Пенсионная реформа 2018 года. Риски и возможности

Размещено на http://www.allbest.ru/

13

Пенсионная реформа 2018 года. Риски и возможности

Георгиева Я.В.,

Победин А.А.

В современном обществе есть понятия, касающиеся каждого вне зависимости от пола, расы, религиозных и политических предпочтений, например, пенсия и старость. Прогрессивное общество, в котором с каждым годом вклад человека индивидуализируется, расширяет ответственность каждого гражданина за свою жизнь и благополучие, государство ввиду ряда причин больше не в состоянии обеспечить в полном объеме нам, гражданам, достойную пенсию. Вследствие этого возникают вопросы, требующие разъяснений. Как часто граждане задумываются о пенсии? Только государство отвечает за содержание граждан по старости? Пенсионная реформа 2018 года -необходимость? Что нужно сделать уже сейчас, чтобы не нуждаться в старости?

Для начала приведем обоснование: зачем все-таки искать ответы на данные вопросы. Во-первых, скоротечность времени, известно, что люди смертны и их век невелик. Средний возраст дожития в России на 2018 год, по данным Всемирной организации здравоохранения, у женщин составил 76,3 года, а у мужчин - 64,7 [1]. Пенсия не так далеко, как может казаться на первый взгляд, и конец трудовой деятельности вне зависимости от желания наступит.

Во-вторых, полагаться только на государство или потенциальную помощь детей в компенсации утраченного заработка рискованно. В частности, Конституция РФ - наш гарант социального обеспечения по возрасту и уверенность в обеспечении по старости. Однако отметим, что государство предоставит лишь минимальный размер пенсии, то есть покроет уровень бедности. На данный момент размер покрытия в среднем составляет 30% от утраченного заработка, что недостаточно для поддержания того же качества жизни.

С другой стороны, трудоспособные дети, согласно Конституции РФ и Семейному кодексу [2], обязаны содержать своих нетрудоспособных родителей. Помимо этого, учтем оговорку: создав нетрудоспособным родителям минимальный размер материальных благ, способных обеспечить существование, то есть, согласно прожиточному минимуму пенсионера, в Свердловской области его размер - 8846 рублей, или согласно средней пенсии - 13834 рубля [3], что составляет лишь половину желаемой пенсии россиян в 2018 году - 27,9 тысяч рублей [4]. Начинать формировать пенсионные накопления имеет смысл уже сейчас, такие действия снизят тревожность и укрепят веру в благополучную старость.

Эти причины дают основания обратить внимание на пенсионное обеспечение и найти оптимальный вариант для себя. Помимо того, современное общество создает информационные шумы, которые дезинформируют и порождают популизм. Особенно это актуально для последних изменений в пенсионном законодательстве, вызвавших заметный резонанс в обществе. Чтобы не поддаться популизму мнений, необходимо установить причинно-следственные связи, провести анализ изменений, постигнуть механизм пенсионного страхования. В свою очередь, это позволит сформировать полноту картины реформы пенсионного обеспечения 2018 года, и у всех деталей механизма пенсионного обеспечения появится смысл.

В основе всех изменений лежит неудовлетворенность текущим состоянием сферы. В нашем случае система пенсионного обеспечения дестабилизирована, отличается низким уровнем доверия граждан к системе. В свою очередь, это ведет к невозможности государства выполнять в полной мере свои обязательства по пенсионному страхованию. Пенсионная система испытывает ряд проблем, разобрав которые, мы выясним основные предпосылки для реформирования пенсионной системы.

1. Растущая зависимость ПФР от межбюджетных трансфертов из федерального бюджета. Согласно данным Федерального казначейства и Государственной думы, межбюджетные трансферты неукоснительно растут с 1992 года, а в сравнении с 2018 годом трансферт вырос в 63589 раз и составил 3,7 трлн. рублей [5], а это 20% федерального бюджета. В общей доле межбюджетных трансфертов внебюджетным фондам субсидии ПФР составляют 97,94% на 2017 год. Колоссальные цифры. Если не предпринять мер по трансформации пенсионной системы в самостоятельную, самообеспечивающую систему, субсидии продолжат расти. Динамику можно проследить исходя из таблицы 1.

2. Аналогичная ситуация сложилась и при рассмотрении дефицита бюджета ПФР, на покрытие которого идет значительная часть межбюджетных средств после покрытия выплат страховой части пенсии. Несмотря на огромные вливания безвозмездных поступлений, в 2018 году бюджет ПФР испытывал дефицит средств в размере 265,5 млрд. рублей, а это в 4,5 раза больше чем в 2017 году.

Таблица 1. Динамика показателей зависимости ПФР

3. Неустойчивость пенсионной системы из-за превалирования солидарной компоненты, ее зависимость от демографических колебаний. Страны Европы отметили полную несостоятельность такой системы в 2008 году. Во время экономического кризиса из-за массовых сокращений люди оказались неспособны выплачивать взносы в пенсионную систему, тогда пенсионная система перестала выполнять обязательства перед гражданами в части выплаты пенсий.

Распределительная или солидарная система подразумевает преемственность поколений: выплату пенсий гражданам старшего возраста за счет поступлений взносов трудоспособного населения. Механизм работает при преобладании количества трудоспособного населения над пенсионерами. Учитывая тенденцию старения населения, страны Европы перешли к смешанной пенсионной системе - комбинации частного и государственного обеспечения. Смешанная модель предложена еще в 1990 году Всемирным банком и является эталоном, состоит она из трех уровней:

1. Государственное пенсионное обеспечение - защита от бедности, гарантирует прожиточный минимум на пенсии. В РФ примером может служить социальная пенсия в размере 5 034 рубля 25 копеек в месяц

2. Обязательное пенсионное страхование - надбавка к 1 элементу. Здесь учитывается вклад каждого участника в систему. Может являться как распределительной, так и накопительной, - уходит как на лицевые счета работников, так и на выплаты нынешним пенсионерам. В случае с Россией это обязательные отчисления 22% от заработной платы в фонд оплаты труда, которые идут на выплаты нынешним пенсионерам

3. Добровольное пенсионное страхование - добровольное формирование надбавки к пенсии за счет индивидуальных накоплений с помощью НПФ, управляющих компаний и других финансовых институтов. У нас также имеется возможность составлять собственный индивидуальный пенсионный план через НПФ, и тем самым формировать накопления на пенсию

В пенсионной системе Российской Федерации наблюдаются проявления всех трёх составляющих, однако необходимо отметить, что в формировании пенсионных накоплений в России преобладает роль государства, а не самого гражданина. Накопительная компонента пенсии находится под мораторием с 2014 года, а перспектива создания накоплений в негосударственных финансовых организациях отличается низким доверие граждан.

При этом, зависимость от демографических колебаний - неотъемлемый признак распределительной системы. По данным Росстата, на 2018 год соотношение пенсионеров к работающему населению ј, доля населения старше трудоспособного возраста равна 25,4%, что на 5% больше, чем в 2005 году. Согласно среднему прогнозу демографической нагрузки до 2036 года, показатель будет расти: 553 лиц старше трудоспособного возраста на 1000 лиц трудоспособного возраста, каждый второй - пенсионер.

4. Коэффициент замещения пенсии - один из самых низких в мире. За 2018 год средняя заработная плата по Свердловской области составила 37593 руб. [6], а пенсия - 13834 руб., следовательно, коэффициент замещения равен 37%. И это показатель региона донора, о чем говорить при рассмотрении показателей дотационных регионов. Что касается, зарубежных стран, показатель в разы выше - в среднем 70%. Шагом к увеличению благосостояния граждан на пенсии в РФ в 2018 году была ратифицирована Конвенция ООН, в которой обозначен минимальный коэффициент замещения - 40%.

В течение всего развития пенсионной системы с 1992 года произошли важные изменения: пенсии финансируются ежегодно, рост возможно заметить на протяжении всего периода, но и нагрузка на ПФР возрастает: дефицит бюджета, огромные межбюджетные трансферты, высокий уровень расходов на содержание фонда. Система пенсионного обеспечения не справляется с возложенными обязательствами и находится в кризисе. Таков был фундамент для реформы 2018 года, накопившиеся проблемы уже не могли откладываться.

Уделим особое внимание действующей пенсионной системе на 01.01.2019, ее общим критериям. Ежемесячно у официально работающего гражданина работодатель перечисляет в фонд оплаты труда 22% взносов, которые уходят в Пенсионный фонд России на выплаты пенсий нынешним пенсионерам. Взамен у официально работающего гражданина в личном кабинете на сайте Пенсионного фонда накапливаются пенсионные баллы и увеличивается страховой стаж. У гражданина появляется основание, чтобы претендовать на страховую пенсию по старости при наличии законодательно установленного минимума по стажу - не менее 15 лет (с 2024 года), возрасту: мужчинам - 65 лет, женщинам - 60 лет (с 2028 года) и пенсионным баллам в размере не менее 30 (с 2026 года).

Итак, размер страховой пенсии рассчитывается в соответствии с формулой (1) из статьи 15 Федерального закона «О страховых пенсиях»:

СПст = ИПК x СПК, (1)

где СПст - размер страховой пенсии по старости; ИПК - индивидуальный пенсионный коэффициент; СПК - стоимость одного пенсионного коэффициента по состоянию на день, с которого назначается страховая пенсия по старости.

Примем во внимание, стоимость одного балла изменяется и на 01.01.2019 составляет - 87,24 рубля, что на 7,05 % выше, чем в 2018 году, и кроме официально рабочего времени в стаж включается период прохождения военной службы, период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, период получения пособия по безработице.

Не соблюдя всех условий или одного из перечисленных по начислению страховых пенсий по старости, гражданин получит государственную поддержку в виде социальной пенсии по старости, которая назначается при достижении возраста мужчинами - 70 лет, женщинами - 65 лет (с 2023 года) и составляет 5034 рубля 25 копеек в месяц. Однако если пенсионер, получающий социальную пенсию, устраивается на официально оплачиваемую работу, выплаты по социальной пенсии приостанавливаются. Кроме того, даже социальная пенсия не может быть ниже прожиточного минимума и за счет надбавки средний размер социальной пенсии в 2019 году - 9215 рублей [7].

Основными направлениями реформы 2018 года: изменение минимального порога пенсионного возраста для назначения страховых и социальных пенсий на 5 лет с ежегодным увеличением на 1 год. Увеличение страхового стажа также ежегодно, в 2019 году этот показатель 8 лет, а уже в 2024 - 15 лет. Кардинальные перемены вызваны демографическим кризисом и направлены на коррекцию соотношения между количеством трудоспособного населения и пенсионеров, что обеспечит поступление основных доходов на распределительную компоненту пенсионной системы, и сократит, по прогнозу, в 11 раз дефицит бюджета ПФР и размер межбюджетных трансфертов из федерального бюджета. В пакет реформы входит и защита граждан предпенсионного возраста: ежегодные диспансеризации, уголовное и административное наказание работодателей, отказавших в приеме на работу либо уволившим гражданина предпенсионного возраста, увеличение предпенсионного возраста с 2 лет до 5 лет, повышение квалификации и переквалификация.

Реформа пенсионной системы, в особенности повышение пенсионного возраста, - один из стабилизаторов демографической и экономической ситуации в стране. В комплексе мер по стимулированию экономического роста благосостояние граждан и реальные пенсии вырастут. Как утверждает министр финансов РФ, в 2019 году средний размер пенсий составит 15,4 тысяч рублей, в 2024 году - до 20 тысяч рублей.

К сожалению, положительный отклик получен лишь от органов власти, но не от тех, на кого направлена реформа. Подавляющее большинство граждан - 91,5% не верят в аргументацию властей о крайней необходимости проведения реформы в плане повышения пенсионного возраста. Всего 6,1% убеждены, что реформа позволит повысить пенсии; 9,7% согласны, что повышение возраста выхода на пенсию необходимо, так как растет число пенсионеров и сокращается численность трудоспособного населения. В то же время нельзя отрицать, реформа активизировала общественный резонанс в обществе: «...исследование по пенсионные реформы вызвало живой отклик у россиян. Чтобы собрать релевантную выборку (более 1300 респондентов) в ходе опроса об отношении к продовольственному эмбарго, сотрудникам холдинга Ромир пришлось обзвонить в два раза больше человек, чем в ходе опроса по пенсиям, что ещё раз доказывает повышенное внимание общества к этой теме» [8]. Такое отношение граждан демонстрирует низкий уровень доверия к проводимой государственной политике в сфере социального обеспечения, недоверие к решениям государства, что является сигналом о значимости учета отношений и мнений граждан к государственному управлению в стране, потенциальным риском массовых протестов.

Сущность вышеизложенного сводится к рискам и перспективам пенсионной системы России, а также проводимой реформации системы пенсионного обеспечения.

1. Ключом устойчивости пенсионной системы является повышение пенсионного возраста, но вместе с тем необходимо расширять возможности профессионального развития пенсионеров, создавать условия и гарантии труда.Во многих странах мира поощряется более поздний выход на пенсию: пенсионеров назначают наставниками и закрепляют за рабочими группами, происходит передача опыта и знаний молодым поколениям [9, с. 484]. Также широким спросом пользуются программы переквалификации, где пенсионеры меняют специальность и продолжают развиваться в новом направлении либо повышают квалификацию по своей специальности.

Напротив, в наших реалиях работающий пенсионер «наказывается»: с 2016 года пенсии работающих пенсионеров не индексируются, действует принцип отложенной индексации [10]. В то же время работающие пенсионеры производят отчисления в ПФР, а с учетом масштаба желающих работать после пенсии - 49% граждан, в свою очередь, это перспектива расширения собственных доходов бюджета ПФР [11].

2. Мы живем в эпоху свободы выбора: религии, друзей и союзников на жизнь, широкого ассортимента в магазинах и выбора одной или нескольких специальностей для профессионального развития. Человек ответственен за свой выбор и свою жизнь. Необходимо расширять границы ответственности гражданина за собственное будущее в рамках такого социально значимого института как пенсионное страхование.

Одним из способов повышения ответственности может быть стимуляция роста значимости накопительной составляющей пенсии, ведь последнее время наблюдается возрастание роли, вклада отдельного гражданина в формировании пенсии, а не только государства. Модель комбинирования страховой и накопительной компоненты пенсии, с одной стороны, обеспечит гарантированный минимум, покрывающий уровень бедности, с другой стороны, увеличит уровень вовлеченности в создание своего резерва на пенсии. В этом контексте представляется убедительным возможность рассматривать пенсию как реальные деньги на собственных лицевых счетах, которые можно наследовать при не дожитии до пенсионного возраста, инвестировать в финансовые инструменты, повышая доходность на всем протяжении формирования.

Вышеизложенное подчеркивает необходимость рассмотрения вопроса о перспективе дополнительных долгосрочных средств в банковскую систему страны, которые положительно воздействовали бы на экономический рост, помогли бы в решении кризиса ликвидности денежных средств. Деньги будут в обращении, а не только идти на распределение пенсий или «хранится под матрасом». Первым шагом к достижению такого положения - отмена действующего с 2014 года моратория, расширения возможностей инвестирования добровольных взносов в рамках выбора процента отчисления от заработной платы от 0% до 6% на примере Новой Зеландии и модели квази-добровольных взносов Kiwi [12, с. 63].

Следует отметить риски в превалировании накопительной части пенсии. Во-первых, если мы отменим мораторий на 6% из 22%, то снизится доход ПФР в краткосрочной перспективе. Во-вторых, чтобы мы, граждане, не считали, страховая часть пенсии зависит от решений государства, и наше желание снять мораторий не имеет под собой законодательного закрепления, свидетельством служит пример с отношением граждан к пенсионной реформе. В-третьих, сделав слишком большой перевес в накопительную часть пенсии, пенсионная система станет непосредственно зависимой от финансовых рынков, ведь процесс инвестирования может быть, как прибыльным, так и убыточным, соответственно и пенсия.

3. Покрытие части дефицита за счет нового источника доходов - конфискованное имущество перспектива для бюджета ПФР. В Бюджетный кодекс внесены изменения в части доходов внебюджетных фондов, а точнее Пенсионного фонда, и добавлена статья доходов: «конфискованные денежные средства, полученные в результате совершения коррупционных правонарушений, а также денежные средства от реализации конфискованного имущества, полученного в результате совершения коррупционных правонарушений». В свою очередь, такие перемены расширяют перспективы выхода на самообеспечение фонда.

4. Высокое налоговое бремя, обязательные отчисления от заработной платы увеличивают риск расширения доли занятых в неформальном секторе - черная и серая заработная плата. Что также сокращает поток взносов в пенсионную систему на выплату пенсий граждан и подвергает риску миллионы незащищенных слоев населения.

5. К сокращению средств, поступающих в пенсионную систему, отнесем риск убыли населения. Тенденцию к сокращению населения демонстрирует Росстат в своих отчетах. Впервые за 20 лет в 2018 году население уменьшилось и даже миграционный прирост скомпенсировал лишь 46,1 % потери населения: снижается рождаемость, повышается смертность, убывает молодое трудоспособное население, плательщики налогов и взносов.

Такова ситуация на начало 2019 года: нерешенные проблемы, нереализованные перспективы. Выявленные закономерности позволяют утверждать о необходимости повышения пенсионного возраста ещё двадцать лет назад, однако все эти годы политика в сфере пенсионного обеспечения реализовывалась в соответствии с экономической моделью 2000 годов, преследуя минимизацию факторов, ухудшающих стабильность, другими словами - наблюдались регулярные отсрочки необходимых решений.

Следует добавить, что уже после переписи 2002 года был заметен прирост населения старше трудоспособного возраста в общей доле населения в сопоставлении с 1989 годом: 20,5 % и 18,5% соответственно. Достаточно было бы изменять ежегодно пенсионный возраст на один год, а не на пять лет разово, и это произвело бы точно такой же эффект в части доходов и минимизации дефицита ПФР, но не вызвало бы негативный резонанс в обществе.

Государственная политика в сфере пенсионного обеспечения на данный момент находится лишь на стадии становления и не претендует на статус устойчивой политики. Это не может не вызывать беспокойства, ведь пенсионная сфера охватывает огромное число граждан, нынешних и будущих пенсионеров, и своей нестабильностью демонстрирует неопределенный правовой статус граждан. Но ясно, что именно сейчас, когда приближается демографический кризис, а межбюджетный трансферт ПФР продолжает увеличиваться, огромную роль могут сыграть меры по повышению благосостояния граждан, развитию негосударственных пенсионных фондов и укреплению доверия к ним, расширению информационных потоков о возможных способах повышения будущей пенсии, и в большинстве случаев инициировать реформы должно государство при поддержке гражданского общества.

Обобщая все сказанное, мы подчеркиваем, что для стабильной работы механизма пенсионного обеспечения нужен комплекс мер. Переход от фискально-конфискационной функции пенсионных взносов к стимулирующей функции населения от школьного до среднего возраста. Население не привыкло формировать взносы самостоятельно. Все это время, бремя взносов ложилось на работодателей, пора менять вектор ответственности, индивидуализировать формирование пенсии. Для начала провести ликбез по пенсионной и финансовой грамотности в школах и университетах. На сайте ПФР ежегодно выходит сборник для граждан, в котором доступным языком объясняются способы накопления пенсии, добавив информацию о НПФ и управляющих компаниях, мы сформируем общее понимание пенсионного обеспечения граждан. Немаловажны и гарантии от государства в сохранности накоплений в НПФ, дополнительным стимулятором накопления пенсии являются софинансирование пенсий, субсидии, налоговый вычет.

Негосударственные пенсионные фонды уже проводят мероприятия по повышению доверия: создают реестр добросовестных, надежных НПФ. Однако государство не должно приуменьшать значимость накопительной составляющей или избегать ее внедрения.

От пенсии и старости не отказаться, но возможно подготовиться. Активная позиция гражданского общества и государства, желание услышать друг друга и работать сообща позволит достичь устойчивости пенсионной системы, которая способна обеспечить достойную пенсию гражданам, проработавшим на благо страны и общества.

межбюджетный трансферт бюджетный риск пенсия

Литература

1.Средняя продолжительность жизни в странах мира в 2019 году [электронный ресурс] URL: http://mnogofactov.ru/v-mire/srednyaya-prodolzhitelnost-zhizni-v-stranakh-mira-v-2017-godu.html (дата обращения: 07.03.2019).

2.Семейный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 29.12.1995 № 223-ФЗ [электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_8982 (дата обращения 18.03.2019)

3.Регионы России. Социально-экономические показатели. 2018 [электронный ресурс] URL: http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/publications/catalog/doc_1138623506156 (дата обращения: 09.03.2019).

4.Какой размер пенсии большинство россиян считает нормальным [электронный ресурс] URL: https://romir.ru/studies/kakoy-razmer-pensii-bolshinstvo-rossiyan-schitaet-normalnym (дата обращения: 07.03.2019).

5.Во сколько бюджету страны обходится обеспечение Пенсионного фонда России? [электронный ресурс] URL: http://duma.gov.ru/news/27893/ (дата обращения: 09.03.2019).

6.Рынок труда, занятость и заработная плата [электронный ресурс] URL: http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/wages/ (дата обращения: 10.03.2019).

7.Основные показатели бюджета Пенсионного фонда России на 2019-2021 годы [электронный ресурс] URL: http://www.pfrf.ru/press_center~2018/09/06/165805 (дата обращения: 10.03.2019).

8.Аргументы в пользу повышения пенсионного возраста неубедительны для россиян [электронный ресурс] URL: https://romir.ru/studies/argumenty-v-polzu-povysheniya-pensionnogo-vozrasta-neubeditelny-dlya-rossiyan (дата обращения: 13.03.2019).

9.Заболотский Е.Д. Опыт реформирования пенсионных систем стран Европейского союза и возможности его использования в России // Вестник СПбГУ. Экономика. 2017. № 3. С. 472-497.

10.О приостановлении действия отдельных положений законодательных актов Российской Федерации, внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и особенностях увеличения страховой пенсии, фиксированной выплаты к страховой пенсии и социальных пенсий: Федеральный закон от 29.12.2015 № 385-ФЗ [электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_191264 (дата обращения: 29.12.2015)

11. Кто должен обеспечить спокойную жизнь на пенсии [электронный ресурс] URL: https://nafi.ru/analytics/kto-dolzhen-obespechit-spokoynuyu-zhizn-na-pensii/ (дата обращения: 13.03.2019).

12. Шмиголь Н.С. Зарубежный опыт стимулирования участия населения в добровольных накопительных пенсионных системах и возможности его применения в России // Экономика и управления. 2016. С. 57-67.

Размещено на Allbest.ru