Использование процессных технологий для моделирования инвестиционной деятельности

Размещено на http://www.allbest.ru/

Использование процессных технологий для моделирования инвестиционной деятельности

Г.К. Джурабаева, канд. экон. наук, доцент

Е.В.Бурмакин, аспирант

Новосибирский государственный технический университет, г. Новосибирск

В статье даётся оценка возможности использования методик процессного моделирования для описания и анализа инвестиционной деятельности. Предлагается новая типовая модель инвестиционного бизнес -процесса

Решение сложных проблем стабилизации и целенаправленного вывода Российской Федерации из кризисного состояния неразрывно связано с изменением инвестиционной политики и существенной реконструкцией всей инвестиционной сферы. Определяющими направлениями новой инвестиционной политики становятся[1]:

ѕ отказ от директивности и централизации при планировании основной массы инвестиций за исключением инвестирования проектов общегосударственного значения;

ѕ изменение приоритетов в выборе источников финансирования: наряду с госбюджетными ассигнованиями следует помнить и про средства коллективных и частных отечественных и зарубежных инвесторов;

ѕ предпочтительное инвестирование рентабельных и высоколиквидных проектов, в том числе проектов предприятий малой и средней мощности, а также проектов реконструкции и технического перевооружения действующих предприятий;

ѕ создание свободного рынка инвестиционных ресурсов;

ѕ переход на новые организационные формы, экономические методы и современные технологии управления инвестиционными процессами.

Существующая сегодня структура инвестиционных процессов отличается большой разрозненностью и разнообразием решаемых задач и функций участников проектов, громоздкостью взаимодействия элементов структуры, значительными временными разрывами между этапами инвестиционного цикла, которые, как правило, оторваны друг от друга локальными целями. К негативным моментам можно отнести то, что не обеспечены их информационная, экономическая и организационная совместимость и взаимодействие, не согласованы интересы и стимулы участников инвестиционного процесса.

Большую роль в успешной реализации инвестиционных проектов, поэтому, играют новые, нетрадиционные подходы к организации и управлению инвестиционной деятельностью, основанные на методологии и технике процессного управления («процесс-менеджмент»), получившие широкое распространение за рубежом. Система процессного управления направлена на комплексную увязку всех участников инвестиционной деятельности. Этот подход к управлению активно стал продвигаться после внедрения последней версии международных стандартов сертификации систем качества серии ИСО 9000 [2]. Стандарт ИСО 9001 отстаивает применение принципа «процессного подхода» при разработке, внедрении и улучшении результативности системы менеджмента качества с целью повышения удовлетворенности потребителей посредством выполнения их требований. процессное моделирование инвестиционный бизнес

Для успешного функционирования организация должна определить и управлять многочисленными взаимосвязанными видами деятельности. Деятельность, использующая ресурсы и управляемая с целью преобразования входов в выходы, может рассматриваться как бизнес -процесс. Часто выход одного бизнес -процесса образует непосредственно вход следующего.

1. Бизнес-процессы - один из мощных инструментов повышения эффективности бизнеса. Технология описания бизнес-процессов обеспечивает прозрачность всех операций бизнеса, позволяет анализировать возможные последствия сбоев на том или ином этапе выполнения работ, вовремя найти и исправить ошибку. Еще одним достоинством технологии является управление операционными издержками, которое становится одним из основных условий выживания на рынке.

2. Процессный подход к управлению позволяет руководителям определять и управлять ключевыми процессами и результатами деятельности компании, действительно создающими добавленную стоимость; а также, интегрировать часто разрозненные действия функциональных департаментов и направлять их усилия на единый результат

3. Компания, построенная по процессному принципу, более гибкая и адаптивная.

4. Управление на основе процессов позволит Вам точно знать "Кто и за что отвечает" и как каждая операция влияет на конечный результат.

5. Ваша компания является системой взаимосвязанных элементов - подразделений. Управление на основе процессов позволит Вам повысить эффективность горизонтальных связей между этими подразделениями.

6. Процессный подход задает другой стиль мышления. В частности, он заставляет мыслить системно. Так У.Э.Деминг (один из основоположников данного подхода ) в связи с этим отмечал :"Функционирование любого составляющего систему подпроцесса должно оцениваться в терминах его вклада в цели всей системы, а не по его индивидуальной производительности или прибыли и ни по какому другому соревновательному критерию". Примеры хорошо оптимизированных систем - оркестр, футбольная команда.

7. Процессный подход позволяет учесть такие важные аспекты бизнеса, как ориентация на конечный продукт, заинтересованность каждого конкретного исполнителя в повышении качества конечного продукта и, как следствие, заинтересованность в качественном выполнении своей работы.

Так можно ли утверждать, что инвестиционная деятельность также является полноценным бизнес -процессом? Чтобы ответить на этот вопрос, необходимо обозначить, какими характерными элементами должен обладать бизнес -процесс.

Считается, что для любого бизнес -процесса представляется возможным определить: хозяина, ресурсы, входы, выходы, поставщиков, потребителей.

Хозяин Процесса - должностное лицо, несущее ответственность за ход и результаты Процесса.

Ресурсы - ресурсы, выделенные в распоряжение Хозяина Процесса для его проведения; могут включать - оборудование (производственное, контрольно-измерительное, офисное и др.), персонал, помещения, среду, транспорт, связь, материалы (вспомогательные), финансы, документация и т. д..

Поставщик - субъект, предоставляющий входы Процесса.

Потребитель - потребитель результатов Процесса, степень удовлетворенности которого также предназначена для оценки эффективности Процесса.

Входы Процесса - входные объекты (сырье, продукция, комплектация, информация или услуга), которые преобразуются в Выходы Процесса, в ходе выполнения Процесса. Часто Входы одного Процесса являются выходами другого.

Выходы Процесса - продукция, информация или услуга ради которой существует Процесс.

Как же выглядит ситуация применительно к инвестиционной деятельности:

1. Хозяин Процесса. В роли Хозяина Процесса на отечественных предприятиях традиционно выступают их собственники. Именно они инициируют работы по поиску и освоению инвестиций

2. Ресурсы . Основным ресурсом, благодаря которому в принципе становится возможна инвестиционная деятельность являются сотрудники организации, в частности, это такие подразделения как отделы развития, капитального строительства, экономические службы и т.д.

3. Поставщик. Поставщиком инвестиций могут быть как соответствующие подразделения самого предприятия (например, находящиеся на хозрасчёте ), так и сторонние организации

4. Потребитель. В роли потребителя обычно выступает само предприятие

5. Входы Процесса. Это могут быть: инвестиционное предложение, сами инвестиции, информация о потребностях в инвестициях и т.д.

6. Выходы процесса: отчётная документация по инвестиционным проектам, инвестиционные планы, договора о финансировании инвестиционных программ и проектов и др.

Всё это, по нашему мнению, говорит в пользу утверждения о возможности использования технологий, применяемых для описания бизнес -процессов для решения задач управления инвестиционной деятельностью на предприятии.

В современной экономической литературе можно встретить множество моделей инвестиционной деятельности[6,7,8]. Обычно, они включают в себя такие стадии как постановка целей и задач инвестирования, составление инвестиционных планов организации, определение источников финансирования, реализация инвестиционного проекта, оценка достигнутых результатов.

Рассмотрим их подробнее.

Постановка целей и задач инвестирования. На этом этапе собственники определяются с целями, которые необходимо достичь по окончании инвестиционного процесса. Этап включает в себя: планирование целей; декомпозицию целей; построение списка задач.

Отметим, что в качестве целей инвестирования могут рассматриваться рост прибыли, увеличение объема производства, решение социально-экологических проблем, сохранение или увеличение рабочих мест и т.п. Очевидно, что с помощью инвестиций может реализовываться целый блок целей, но при этом важно их четко ранжировать по приоритетности и конкретизировать в виде ряда целевых показателей, по которым возможно определить степень достижения поставленных целей.

Составление инвестиционных планов организации. Этап, в том числе, включает в себя: анализ внешней среды организации; анализ внутренней среды организации.

По отношению к управлению инвестициями анализ внешней среды предполагает выполнение следующих функций:

ѕ оценка инвестиционной привлекательности, разработка рейтингов, прогнозирование состояния рынка в целом, а также его сегментов в отраслевом, региональном и поэмитентном разрезе;

ѕ анализ рынка альтернативных вложений;

ѕ анализ рыночной среды, сильных и слабых сторон основных конкурентов, их доли на рынке;

ѕ поиск новых возможностей, анализ потребностей потенциальных клиентов;

ѕ динамическое отслеживание конъюнктуры рынка.

Анализ внутренней среды должен содержать примерно следующую стандартную информацию:

ѕ история компании, ее достижения;

ѕ организационная структура, порядок принятия решения;

ѕ учредители и уставный капитал;

ѕ имущество компании;

ѕ основная деятельность;

ѕ производственные планы;

ѕ финансовые планы.

Желательно, чтобы срок производственного и финансового планирования превышал срок инвестирования на 1-2 года, иначе потенциальному инвестору будет неясен механизм возврата вложенных средств.

Определение источников финансирования. Данный этап подразумевает: определение круга возможных инвесторов, их характеристику, проработку вопроса возможности инвестирования средств в проект.

Взаимосвязь источников, механизмов и финансовых инструментов привлечения инвестиций представлена в табл.

Наличие значительного количества механизмов и финансовых инструментов привлечения инвестиций обуславливает проблему их выбора для реализации инвестиционного проекта, что, в свою очередь, предполагает выдвижение системы критериев для сравнения.

Такими критериями могут быть:

1. стоимость использования;

2. срок использования;

3. возможность использования.

Привлечение инвестиционных ресурсов. Этап предполагает превращение финансовых ресурсов обращающихся на рынке в инвестиционный капитал.Онхарактеризуется тем, что здесь сталкиваются интересы предприятия, нуждающегося в инвестициях, и инвестора.

Интересы предприятия, как правило, заключаются в получении инвестиционных ресурсов по наименьшей цене на наибольший срок при условии сохранения существующей структуры собственности для владельцев.

Инвестор же, принимая решение об инвестировании, первоочередное внимание обращает на инвестиционную привлекательность объектов инвестиций.

Привлечение инвестиций возможно только при совпадении интересов предприятия-реципиента и инвесторов

Реализация инвестиционного проекта. Этап включает в себя: исполнение плана реализации проекта; учет исполнения плана; подтверждение качества реализации проекта; выбор поставщиков; контроль контрактов; управление ресурсами, управление целями, управление качеством.

Сущность рассматриваемого этапа заключается в том, что предприятие совершает затраты, осваивая собственные, заемные или привлеченные средства. В ходе этого освоения происходит обновление всех факторов производства. Таким образом, данный этап являет собой важную сущностную характеристику инвестиционного процесса, заключающуюся в движении денежных средств в виде долгосрочных капитальных вложений, которые преобразуются в материальные ресурсы, то есть приобретают натурально-вещественную форму (станки, оборудование, здания, сооружения), либо в различные финансовые активы (например, акции).

Оценка достигнутых результатов. Этап включает в себя: анализ сроков исполнения проекта; анализ стоимости исполнения проекта; анализ качества исполнения проекта; подтверждение целей; анализ результатов; административное завершение.

Как можно заметить, описание инвестиционного процесса в текстовой форме является довольно неудобным способом, потому что сплошной текст не позволяет проверять правильность его отображения и затрудняет его анализ. Однако, большинство компаний все таки пользуются сплошным текстовым описанием (MS Word) по причине того что большинство сотрудников к нему привыкли. Ворох текстовых документов, как правило, в скором времени устаревает, а отсутствие структуры описания отражается на качестве описания и возможностях внесения изменений. Лучше всего использовать вместо текстового описания бизнес-процесса графическое моделирование. Графическая форма описания бизнес-процессов более эффективна так как облегчает восприятие и логический анализ процессов, а так же мотивирует разработчика правильно описывать бизнес-процессы/

Одним из важных моментов при построении процессных моделей какой - либо деятельности является выбор методики описания.

В настоящее время существует несколько десятков подходов, или стандартов, описания бизнес-процессов -- ARIS, IDEF и др.

Очевидно, что выбор стандарта/нотации в значительной мере определяет весь дальнейший ход моделирования. Рациональный выбор системы возможен при понимании руководством компании, и ее специалистами нескольких аспектов:

ѕ целей моделирования;

ѕ требований к информации, характеризующей бизнес-процессы и необходимой для анализа и принятия решений в рамках конкретного проекта;

ѕ возможностей CASE-систем по описанию процессов.

Классическая технология описания бизнес-процессов, которая была разработана на заре рождения процессных технологий управления, являлась достаточно простой и состояла всего лишь из двух стандартов описания бизнес-процессов -- DFD и WFD. Большинство других современных стандартов, несмотря на другие названия, представляют разновидности и дополнения двух классических подходов DFD и WFD.

Согласно классическому подходу стандарт DFD, который расшифровывается как DataFlowDiagram, представляет собой диаграмму потоков данных, которая используется для описания бизнес-процессов верхнего уровня. В свою очередь стандарт WFD расшифровывается как WorkFlowDiagram и представляет собой диаграмму потоков работ, которая используется для описания бизнес-процессов нижнего уровня. У диаграммы потоков работ имеется и другое название -- диаграмма алгоритмов.

Описание бизнес-процессов проводится с целью их дальнейшего анализа и реорганизации. Целью реорганизации может быть внедрение информационной системы, сокращение затрат на выпуск продукции, повышение качества обслуживания клиентов, создание должностных и рабочих инструкций и т.д. Для каждой такой задачи существует определенные параметры, определяющие набор критических знаний по бизнес-процессу. От задачи к задаче требования к описанию бизнес-процессов могут меняться.

В общем случае, модель инвестиционного бизнес-процесса должна давать ответы на следующие вопросы:

ѕ какие процедуры (функции, работы) необходимо выполнить для получения заданного конечного результата;

ѕ в какой последовательности выполняются эти процедуры;

ѕ какие механизмы контроля и управления существуют в рамках рассматриваемого бизнес-процесса;

ѕ кто выполняет процедуры процесса;

ѕ какие входящие документы/информацию использует каждая процедура процесса;

ѕ какие исходящие документы/информацию генерирует процедура процесса;

ѕ какие ресурсы необходимы для выполнения каждой процедуры процесса;

ѕ какая документация/условия регламентирует выполнение процедуры;

ѕ какие параметры характеризуют выполнение процедур и процесса в целом.

Описание бизнес-процесса формируется при помощи нотации и инструментальной среды, позволяющих отразить все указанные выше аспекты. Только в этом случае модель бизнес-процесса окажется полезной для предприятия, т.к. ее можно будет подвергнуть анализу и реорганизации.

Проведённое нами исследование позволило установить, что из всех существующих на сегодня нотаций, используемых для отображения бизнес -процессов, в задачах описания инвестиционной деятельности целесообразно задействовать стандарты серии IDEF, так как они позволяют строить как DFD, так и WFD модели.

Другим достоинством стандартов серии IDEF является возможность органичной интеграции в них методики функционально - стоимостного анализа (АВС), разработанной как альтернатива традиционной финансовой оценке.Суть методики заключается в определении стоимости бизнес -процесса за счет распределения накладных расходов в соответствии с детальным просчетом необходимых ресурсов и их влияния на стоимость каждой операции, действия, функции. Это позволяет после учета всех ресурсов и механизмов процесса и их стоимости разработать альтернативный (менее затратный вариант) инвестиционного процесса.

Фактически, при описаниибизнес-процессовсоздается набор графических моделей, которыессылочным образом взаимосвязанымеждусобой. Этомуспособствуетреализацияпринципадекомпозиции. Принцип декомпозицииприменяется при разбиениисложногопроцесса на составляющиеего функции. При этомуровеньдетализациипроцессаопределяетсянепосредственноразработчикоммодели. Декомпозицияпозволяетпостепенно и структурировано представлять модель системы в виде иерархическойструктурыотдельныхдиаграмм, чтоделаетееменееперегруженной и легко усваиваемой.

Модель IDEF0 всегданачинается с представлениясистемыкакединогоцелого - одного функционального блока с интерфейсными дугами, простирающимися за пределырассматриваемойобласти (смотрите рисунок 1). Диаграмма с одним функциональным блоком называетсяконтекстнойдиаграммой, и обозначаетсяидентификатором «А-0».

Рис. 1. Процессная модель инвестиционной деятельности в стандарте IDEF 0.

В процессе декомпозиции, функциональный блок, который в контекстной диаграмме отображает систему как единое целое, подвергается детализации на другой диаграмме (смотрите рисунок 2). Получившаяся диаграмма второго уровня содержит функциональные блоки, отображающие главные подфункции функционального блока контекстной диаграммы и называется дочерней (Childdiagram) по отношению к нему (каждый из функциональных блоков, принадлежащих дочерней диаграмме соответственно называется дочерним блоком - ChildBox).

В свою очередь, функциональный блок - предок называется родительским блоком по отношению к дочерней диаграмме (ParentBox), а диаграмма, к которой он принадлежит - родительской диаграммой (ParentDiagram). Каждая из подфункций дочерней диаграммы может быть далее детализирована путем аналогичной декомпозиции соответствующего ей функционального блока. Важно отметить, что в каждом случае декомпозиции функционального блока все интерфейсные дуги, входящие в данный блок, или исходящие из него фиксируются на дочерней диаграмме. Этим достигается структурная целостность модели. Каждый блок имеет свой уникальный порядковый номер на диаграмме (цифра в правом нижнем углу прямоугольника), а обозначение под правым углом указывает на номер дочерней для этого блока диаграммы. Отсутствие этого обозначения говорит о том, что декомпозиции для данного блока не существует.

Избежать неразберихи в инвестиционном процессе можно, регламентировав все стадии - от разработки, оценки и анализа проекта до принятия его к реализации.Инвестиционные решения значительно отличаются от операционных, так как ориентированы на более длительный промежуток времени. Поэтому любой компании необходимо унифицировать и формализовать как минимум три элемента инвестиционного процесса: механизм принятия решения, методику расчета показателей экономической эффективности (чтобы проекты были сопоставимы) и мониторинг реализации инвестиций (обратную связь). Чтобы регламенты не препятствовали эффективному инвестиционному процессу, имеет смысл их периодически обновлять.Описание бизнес-процессов с использованием графических методов позволяет автоматизировано формировать регламентную документацию по процессам и проводить проверки правильности моделей в автоматическом режиме. Дополнительные средства анализа процессов позволяют считать стоимость бизнес-процесса и проводить имитационное моделирование.

Литература

1. Резниченко В. Современная технология управления инвестиционными проектами // http://www.projectsinvestment.ru/demo.htm

2. Стандарты ИСО 9000 версии 2000 года . // http://www.standard.ru/articles/article09.phtml

3. Елиферов В.Г., Репин В.В. Бизнес - процессы: регламентация и управление: учебник / В.Г. Елиферов, В.В. Репин - М.: ИФРА - М, 2005. - 319 с.;

4. Елиферов В.Г. Непрерывное совершенствование бизнес-процессов в российских условиях. [Электронный ресурс] / В.Г. Елиферов, В.В. Репин // www.big.spb.ru.

5. Калашян А.Н. Структурные модели бизнеса: DFD - технологии [Текст]/ А.Н. Калашян, Г.Н. Калянов - М.: Финансы и статистика, 2003 -256с

6. Шурчаков А.В. Формирование структуры капитала предприятия при осуществлении инвестиционной деятельности// Сибирская Финансовая Школа, 2003, № 3., С. 106-112.

7. Модель управления инвестиционным процессом // http://nhoz.ru/?p=245

8. Непомнящий Е.Г. Инвестиционное проектирование: Учебное пособие. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003. 262 с.

Размещено на Allbest.ru