Управление ликвидностью и платежеспособностью банка на примере ПАО "ВТБ 24"

Ключевые слова:банк, ликвидность, платежеспособность, обязательства банка, банковский сектор.

Рисунок 1 --Активы группы ВТБ (2013-2017 гг.), млрд рублей

По последним доступным данным, списочная численность персонала Банка ВТБ превышала 12 тыс. человек. Общее количество сотрудников группы ВТБ, по данным презентации на январьь 2018 года, составляло порядка 97 тыс. человек.

Доля активов на банковском рынке России составила 17,3%, ипотеки - 21,4%, кредиты физическим лицам 20,2%. Количество банкоматов по всей стране насчитывает 20 тыс. устройств.

Обратимся к данным статистики. На рисунке 1 представлены активы группы ВТБ и их динамика начиная с 2013 года,которая показывает стабильный уровень активов банка и их рост по сравнению с 2016 годом.

Управление ликвидностью на уровне группы ВТБ осуществляется на основе принятых Управляющим комитетом Группы внутренних нормативных документов и в соответствии со следующими принципами:каждый банк/компания Группы управляет собственной ликвидностью на индивидуальной основе в целях выполнения своих обязательств и соблюдения требований национального регулирующего органа, а также рекомендаций банка ВТБ; банк ВТБ управляет ликвидностью Группы методом централизованного контроля и управления основными мероприятиями Группы[3].

Управление текущей ликвидностью осуществляется казначейством Финансового департамента за счет оперативного (в течение дня) определения текущей платежной позиции Банка и формирования прогноза изменения платежной позиции с учетом платежного календаря и различных сценариев развития событий.

Задачей управления прогнозной ликвидностью является разработка и реализация комплекса мер по управлению активами и пассивами, направленных на поддержание платежеспособности Банка и на плановое наращивание портфеля активов при обеспечении оптимального соотношения уровня ликвидных активов и рентабельности операций.

Выполнение данной задачи в Банке достигается путем построения долгосрочных прогнозов ликвидности, а также установления Комитетом по управлению активами и пассивами внутренних нормативов ликвидности (нормативов ликвидных и высоколиквидных активов, норматива ликвидности казначейского портфеля ценных бумаг). Кроме того, управление прогнозной ликвидностью осуществляется с учетом нормативов ликвидности, установленных Банком России.

Для создания реальной картины развития предприятия и его последующих перспектив, рассмотрим деятельность ПАО «ВТБ 24». Проанализируем основные финансово-экономические показатели, с целью узнать реальную картину развития предприятия и его последующие перспективы. Для этого, прежде всего, нужно рассмотреть основные финансово-экономические показатели за 2017 и 2018 годы. На основе данных бухгалтерской и финансовой отчётности ПАО Банка «ВТБ 24», представленных в приложении, проведём анализ деятельности банка и состояния его ликвидности и платежеспособности. Результаты представлены в таблицах [4].

Проведём анализ динамики обязательств банка согласно финансовой отчётности. Аналитические расчёты приведены в таблице 1.

Таблица 1 -- Динамика обязательств банка, тыс. руб. [составлено автором]

Согласно данным таблицы 1 можно сделать вывод, что за период с 01.01.17 по 01.01.18 гг. увеличилась сумма кредитов, полученных от Центрального Банка. Вклады физических лиц за год уменьшились на 1892452528 тыс.руб., и составили в 2018 году 237084698 тыс.руб., темп роста составил 11 %, что связано с активной деятельностью привлечения денежных средств банком, необходимые для осуществления своей деятельности. Темп роста обязательств составил 14%. Наиболее уязвимыми показателями динамики обязательств банка являются средства кредитных организаций.

Анализ экономических нормативов является основой анализа ликвидности и платежеспособности банка, однако выходит за рамки анализа ликвидности, также указывая на риски банковской деятельности.

Соблюдение банком обязательных нормативов, установленных Банком России, является одним из критериев соответствия требованиям к участию в системе страхования вкладов.

Кредитная организация обязана соблюдать обязательные нормативы, поэтому на основе отчетности о нормативах составим таблицу 2 и проведем анализ на основе таблицы.

Таблица 2 -- Анализ экономических нормативов деятельности банка, % [составлено автором]

За отчетный период норматив достаточности капитала (Н1) повысился уменьшился на 0,1%. Наблюдаем уменьшение показатель мгновенной ликвидности (Н2).

Таким образом, мы можем отметить, что норматив текущей ликвидности банка демонстрирует положительную динамику, что показывает высокое качество системы корпоративного управления и развитую практику управления банковскими рисками, а также значимость «ВТБ 24» для российской банковской системы и доступом банка к широкому спектру ресурсов для управления ликвидностью и капиталом.

Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка имеет множество подходов, и в качестве критериев эффективной деятельности банка можно рассматривать финансовые результаты его деятельности, его результативность, а также совокупность показателей финансового состояния достигнутых банком с учетом их ценностной и стратегических целей как для самого банка, так и для социально-экономической среды его деятельности [5, с.298].

В результате проведенного анализа деятельности ПАО «ВТБ 24», а именно, анализа ликвидности и платежеспособности банка за 2017-2018 гг. были выявлены как положительные, так и отрицательные стороны в управлении коммерческого банка.

Сделан вывод, что на начало 2018 года г объем реализации непрофильных активов превысил объем приобретения. По сравнению с 2017 годом в 2,5 раза увеличен объем продаж активов с низкой ликвидностью, и в 2 раза снижен портфель автотранспорта.

Использованные источники

ликвидность платежеспособность коммерческий банк

1. Центральный банк РФ // [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http://www.cbr.ru.

2. Зиброва Н.М., Симонян Л.Г. Приоритеты инновационной деятельности отечественных предприятий в условиях реализации государственной политики импортозамещения // Форум молодых ученых. № 6-1 (22). С. 1228-1232.

3. Cherkesova E.Yu., Mironova D.D., Slatvitskaya I.I., Popova T.D. Sustainable Import Substitution in Russia: Institutional Conditions and Efficiency Imperatives // European Research Studies Journal Volume XXI, Special Issue 1, 2018. pp. 287-295.

4. «ВТБ-24» коммерческий банк// [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: // www.vtb24 .ru

5. Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка : учебное пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. - 2-e изд., перераб. и доп. - М. : Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 432 с..

Размещено на Allbest.ru