Финансовый анализ управления ресурсной базой коммерческого банка на примере ПАО "Банк Сбербанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗОЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «БАНК СБЕРБАНК»

Ахмерова Гузелия Фаиловна,

магистрант Башкирский государственный университет г. Уфа, Республика Башкортостан,

Научный руководитель:

Аннотация: Статья посвящена исследованию формирования и движения ресурсной базы ПАО «Банк Сбербанк» и совершенствованию ее структуры. Проведен финансовый анализ динамики и структуры финансовых ресурсов, динамики и структуры собственных и привлеченных средств. В ходе исследования данной темы предлагаются ряд мероприятий для развития и укрепления ресурсной базы ПАО «Банк Сбербанк».

Ключевые слова: ресурсная база банка, собственные и привлеченные средства, платежеспособность, межбанковский кредит, Центральный банк Российской Федерации, корпоративные и розничные клиенты.

Annotation: The article is devoted to the study of formation and movement of the resource base of PJSC "Bank Sberbank" and its structure improvement. The financial analysis of dynamics and structure of financial resources, dynamics and structure of own and attractedfunds is carried out. In the course of the study of this topic, a number of measures are proposedfor the development and strengthening of the resource base of PJSC "Sberbank".

Key words: the Bank's resource base, own and borrowed funds, solvency, interbank credit, the Central Bank of the Russian Federation, corporate and retail customers.

ресурсная база банк финансовый анализ

Для того чтобы коммерческие банки функционировали бесперебойно им необходимо иметь определенную сумму денежных средств, т.е. финансовые ресурсы, от объема которых зависят масштабы их деятельности.

Исследование ресурсной базы коммерческого банка подразумевает анализ собственных и привлеченных средств, как элементов ресурсной базы банка. Такой анализ необходим для того, чтобы коммерческий банк обеспечивал свою деятельность на рынке.

Таким образом, целью данной работы является выявление особенностей формирования ресурсов коммерческих банков в современных условиях и организации ресурсной политики на примере конкретного банка.

ПАО «Банк Сбербанк» - это крупнейшая кредитная организация в России и одна из крупнейших международных компаний. Основными направлениями деятельности Банка является: операции с корпоративными и розничными клиентами, предоставление им финансовых услуг и сервисов, также операции на финансовых рынках [4].

Анализ ресурсной базы ПАО «Банк Сбербанк» сводится к выяснению структуры и динамики ресурсной базы. Структура ресурсов по показателям собственных и привлеченных средств банка отражена соотношением: доля собственных средств в пассиве баланса банка в среднем колеблется от 12 до 26% в общем объёме ресурсов банка, доля привлеченных средств - от 76 до 90%.

Таблица 1 - Анализ динамики финансовых ресурсов ПАО «Банк Сбербанк» за 2016 - 2018 годы, в %

* Рассчитано автором на основе данных Банка России [3]

Таблица 2 - Анализ структуры финансовых ресурсов ПАО «Банк Сбербанк» за 2016 - 2018 годы, млн. руб.

* Рассчитано автором на основе данных Банка России [3]

По данным таблиц 1 и 2 можно отметить, что структура пассивов банка незначительно изменилась в сторону роста доли балансового капитала с 14,5% до 14,2%, и уменьшение доли обязательств банка с 85,5% до 85,8%. При оценке общей величины пассивов можно отметить их рост за 2017 г. на 1437842 млн. руб. (на 106,6%), который составил 23158919 млн. руб., а за 2018 г. увеличился на 3741010 млн. руб. (116,1%), и составил 26899929 млн. руб. Структура собственного капитала изменилась в сторону роста за 2017 г. с 13 до 14,5%, а за 2018 г. - до 14,2% на конец года. На платежеспособность и стабильность банка положительно повлияло пополнение капитала, также улучшило состояние банка. Тем не менее рост пассивов был обусловлен, ростом привлеченных средств, размер которых на 2017 г. был равен 19799772 млн. руб., а на 2018 г. он возрос на 3299861 млн. руб. и достиг 23099633 млн. руб. (при этом темп роста составил 104,8 и 116,6% соответственно). Вторым по значению показателем является показатель собственных средств, величина которого на 2017 г. составляла 3359147 млн. руб., а на 2018 г. возросла 441149 на млн. руб. и достигла 3800296 млн. руб. (при этом темп роста составил 118,7 и 113,1%).

Для детального анализа собственных средств банка начнем с качественного анализа. Цель анализа - выявление источников формирования собственных средств банка по состоянию на 31.12.2016 г., 31.12.2017 г. и 31.12.2018 г. установление удельного веса источников собственных средств в их общей сумме, которую можно представить в виде таблицы 3.

Таблица 3 - Анализ структуры и динамики собственных средств ПАО «Банк Сбербанк» за 2016 - 2018 гг., млн. руб.

* Рассчитано автором на основе данных Банка России [3]

Данные таблицы 3 говорят о том, что собственный капитал банка увеличился в 2017 г. на 118,7 % и составил 3359147 млн. руб., а в 2018 г. на 113,1% и стал равен 13800296 млн. руб. Рост произошел за счёт увеличения нераспределённой прибыли прошлых лет и отчётного периода на 118,9% и 116,6% за 2017-2018 гг. соответственно. Исследуя структуру собственных средств, можно выделить, что основную их часть составляет нераспределённая прибыль прошлых лет (в 2017 г. - 68,9, в 2018 - 70%) и эмиссионный доход в 2017 г. (6,78%), а в 2018 г. (6%). Направленность такого развития собственных средств банка говорит о росте капитальной части собственных средств банка, ресурсом которой и является нераспределённая прибыль прошлых лет.

Следующим этапом анализа будет анализ структуры привлеченных средств. Цель анализ - установление удельного веса каждой подгруппы в общей сумме привлеченных ресурсов, что определяет её роль в формировании кредитных ресурсов и даёт возможности оценить работу банка по привлечению новых источников средств [1, С.3]. Анализ структуры привлеченных средств банка более детально рассмотрим в таблице 4.

Таблица 4 - Анализ структуры и динамики привлечённых средств ПАО «Банк Сбербанк» за 2016 - 2018 гг., млн. руб.

* Рассчитано автором на основе данных Банка России [3]

За анализируемый период обратим внимание на следующие два показателя:

1. Показатель доли остатков средств на счетах клиентов, который составил за 2018 г. - 144,5%, за 2017 г.- 149; за 2016 г. -147,19%. Рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов, в целом способствует росту доходности банковских операций, если наблюдается её сокращение, это может свидетельствовать о неоправданно высоких расходах банка по обслуживанию других источников. В 2017 г. этот показатель увеличился на 1,81%, что является положительной тенденцией, указывающей на возрастание доходных операций банка. В 2018 г. произошло небольшое снижение доли показателя на 4,5% из-за роста абсолютных значений субординированного долга.

Нормальным считается уровень показателя до 30%; если полученное значение выше 30%, то в последующем возможно ослабление ликвидности банка.

2. Показатель удельного веса межбанковского кредита. Межбанковские кредиты, как показала практика являются самыми дорогими ресурсами для банка, их привлечение в больших объёмах может привести к снижению общей доходности банковской деятельности. За анализируемый период происходило увеличение показателя с 364 499 млн. руб. в 2016 г. до 464300 млн. руб. в 2017 г. и 989893 млн. руб. в 2018 г. При этом доля его возросла с 2% в 2016 г до 2,3% в 2017 г., и до 4,28% в 2018 г. в общей структуре средств. В целом на протяжении всего анализируемого периода значение показателя не превышает оптимальное значение -25%. Тем не менее, оценка полученного значения показателя неоднозначна. Возможность быстро привлечь ресурсы на рынке межбанковских кредитов - признак обеспечения высокой ликвидности банка. Однако большая доля межбанковского кредита в ресурсной базе может говорить и о слабости банка с позиции ликвидности. Следовательно, получение значения можно расценивать как говорящее о высокой ликвидности банка без намёков на его слабости относительно этого вопроса.

Исходя из проведенного финансового анализа, предлагаются ряд мероприятий для совершенствования ресурсной базы ПАО «Банк Сбербанк»:

- Укрепление своей рыночной позиции на федеральном и региональных уровнях.

- Непрерывное увеличение размеров и объемов услуг, также совершенствование банковской продукции;

- Сдерживать такое соотношение риска и доходности, которое было бы оптимальным при неблагоприятных и негативных факторах среды рынка;

- Оптимизация безопасности базы данных клиентов, также экономической, информационной безопасности

- Управление банковскими рисками;

- Сохранение на соответствующем уровне капитализации банка;

- Достижение баланса на таком уровне, где соответствовали бы интересы и вкладчиков и акционеров, иных заинтересованных лиц;

- Формирование взаимоотношений с клиентами, которое основывается на изучении их потребностей, разработка и внедрение инновационных банковских продуктов и услуг, улучшение качества обслуживания.

- Формирование материальной базы на должном уровне и видом осуществляемых операций.

Исходя из всего вышесказанного необходимо отметить то, что предложенные направления развития при внедрении в деятельность ПАО «Банк Сбербанк» потребуют дополнительные расходы, но в перспективе приведут к росту ресурсной базы и оптимизации ее структуры.

Список использованной литературы

1. Гребеник, В.В. Финансовый механизм и методы управления финансами коммерческого банка [Электронный ресурс]/ Гребеник // Интернет-журнал Науковедение. - 2016. - №3. Режим доступа:

http://naukovedenie.ru/PDF/125EVN316.pdf (дата обращения: 03.11.2019 г.).

2. Меркулова Н.С. Ресурсная база отечественных коммерческих банков: современное состояние и пути оптимизации [Электронный ресурс]/Меркулова// Фундаментальные исследования 2018. - №2 7 - С. 126-130 (дата обращения: 03.11.2019 г.).

3. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации

[Электронный ресурс] Режим доступа: Ц^: http://www.cbr.ru.(дата обращения 01.11.2019 г.)

4. Официальный сайт ПАО «Банк Сбербанк» [Электронный ресурс] Режим доступа: Ц^: http://www.sberbank.ru. (дата обращения 04.11.2019 г.).

5. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность ПАО «Банк Сбербанк» за 2017 год [Электронный ресурс] Режим доступа: https://www.sberbank.com/common/img/uploaded/files/info/img-129141059 0001.pdf. (дата обращения 04.11.2019 г.).

6. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность ПАО «Банк Сбербанк» за 2018 год [Электронный ресурс] Режим доступа: Ц^:

https://www.sberbank.ru/common/img/uploaded/files/info/ifrs2018/ _sberbank_ifrs-ye2018-rus_.pdf (дата обращения 04.11.2019 г.).

Размещено на Allbest.ru