Прогнозування та його методи, використання факторного аналізу у прогнозуванні

Размещено на http://www.allbest.ru/

Прогнозування та його методи, використання факторного аналізу у прогнозуванні

Мищишин О.Я., кандидат фізико-математичних наук, доцент Львівський національний університет імені Івана Франка.

Боднар В.Я., магістр Львівського національного університету імені Івана Франка.

Анотація

Обґрунтовано значення бізнесової аналітики, як процесу перетворення даних в інформацію тобто у нові знання, які можуть бути використані для збільшення ефективності та конкурентоздатності підприємства. Також розглянута доцільність здійснення такої управлінської функції як прогнозування для успішної діяльності підприємства у сфері продажу.

Визначено доцільність використання факторного аналізу для оцінки фінансового стану підприємства та створення прогнозу продажу на основі факторного аналізу. Прогнозування, аналіз та обробка даних здійснена за допомогою відповідного інструментарію та відображена в програмі Tableau.

Ключові слова: прогнозування, факторний аналіз, ризики, програма Tableau.

Аннотация

Прогнозирование и его методы. использование анализа в прогнозировании

Мищишин Орест Якович, кандидат физико-математических наук, доцент Львовский национальный университет имени Ивана Франко

Боднар Виталий Ярославович, магистр Львовского национального университета имени Ивана Франко

Обосновано значение бизнес аналитики, как процесса преобразования данных в информацию тоесть в новые знания, которые могут быть использованы для повышения эффективности и конкурентоспособности предприятия. Также рассмотрена целесообразность осуществления такой управленческой функции, как прогнозирование для успешной деятельности предприятия в сфере продаж. Определена целесообразность использования факторного анализа для оценки финансового состояния предприятия и создания прогноза продаж на основе факторного анализа. Прогнозирование, анализ и обработка данных осуществлена с помощью соответствующего инструментария и отражена в программе Tableau.

Ключевые слова: прогнозирование, факторный анализ, риски, программа Tableau.

Summary

Forecasting and its methods. Use of factor analysis in forecasting

Myshchyshyn Orest, Candidate of Physical and Mathematical Sciences, Associate Professor Ivan Franko National University of Lviv

Bodnar Vitaly, Master of the Ivan Franko National University of Lviv

The significance of business analytics as the process of transforming data into information, that is, new knowledge that can be used to increase the efficiency and competitiveness of the enterprise, is substantiated. The expediency of implementing such a management function as forecasting for the successful activity of the company in the field of sales is also considered. The expediency of using factor analysis for assessing the financial condition of an enterprise and creating a sales forecast based on factor analysis is determined. Forecasting, analysis and data processing is done using the appropriate toolkit and displayed in the Tableau program.

Key words: prediction, factor analysis, risks, Tableau program.

Постановка проблеми

Прогнозування -- важлива частина процесу управління. Без нього неможлива розробка тактичних та стратегічних планів розвитку підприємства. Як для торговельного, так і для виробничого підприємства важливим є передбачення продажів товарів на наступний період. Від цього буде залежати обсяг і створення запасів грошових коштів. Доцільно використовувати метод факторного аналізу, що дозволяє виокремити взаємозалежні фінансові коефіцієнти, як складовий елемент методики оцінки фінансового стану підприємства. Фінансові ризики є найбільш загрозливими для успішної діяльності, тому їх оцінка дозволить підвищити ефективність прогнозування та управління ризиками.

Аналіз останніх досліджень і публікацій. Ознайомимося з інноваціями, які управляють ринком засобів для аналізу даних. Компанія Tableau активно розвивала та реалізувала інновації у цій області і тому компанія Gartner підтвердила лідерство Tableau в 2014 році. На додаток до MagicQuadrant, Gartner випустила опитування клієнтів, що забезпечує подальше розуміння досвіду людей, які насправді придбали програмне забезпечення BI від різних постачальників. Tableau отримала один з найвищих показників у загальному рейтингу продуктів з кількості використання серед 30-ти платформ BI.

Вимоги платформи BI будуть рухатись від орієнтованості на звітність до орієнтованості на аналіз (reporting-centric to analysis-centric), і це означатиме, що більшість BI постачальників розширять та покращать можливості data discovery, що забезпечить прем'єрні конкуретні можливості для їх BI платформ.

У 1997 році запущений R & D-проект всередині університету Стенфорда. У його рамках було розроблено мову візуалізації баз даних VizQL (Visual Query Language). У 2003 році на базі розробленої технології був виведений на ринок комерційний продукт Tableau Desktop.

Система взаємодіє з реляційними СУБД, кубами і таблицями і потім автоматично генерує візуальну аналітику, включаючи звіти, таблиці, рейтинги і графіки. Команда, що складається з докторів наук, створила технологію VizQL, яка повністю змінює роботу з даними: простим перетягуванням миші можна створювати складну візуалізацію інформації.

До складу Tableau включені коннектори для взаємодії з СУБД провідних компаній (Oracle, Microsoft SQL Server, Teradata, IBM DB2 і Netezza). Багато відомих постачальники BI-платформ використовують інструменти візуалізації Tableau в своїх продуктах по OEM-угодам, зокрема, в Oracle Essbase Visual Explorer (контракт був укладений ще в 2005 р колишнім власником OLAP-сервера Oracle -- компанією Oracle Hyperion).

Постановка завдання. Метою статті є визначення доцільності прогнозування, його значення для успішного розвитку торгової діяльності, а також вибір оптимальних методів прогнозування. Прогнозування продажу полягає у визначенні обсягу в грошовому або кількісному вираженні на певні періоди часу у майбутньому. Завданням даної статті є дослідження методів прогнозування та створення прогнозу продажу за допомогою програмного середовища Tableau, дослідження динаміки, розрахунку тренду та сезонності на базі BA Tableau.

Виклад основного матеріалу дослідження. Результатом прогнозування є розроблений прогноз продажу на майбутній період. Отже, прогнозування це процес передбачення величини продажу на перспективу, а прогноз -- це кількісний результат цього процесу.

До основних принципів прогнозування продажу можна віднести: об'єктивність прогнозування.

Вона полягає у забезпеченні відповідності стану середовища, на яке опирається прогнозування, і його результатів. Реалізація цього принципу прогнозування досягається за рахунок: використання достовірної інформації за минулий період; застосування в прогнозуванні найбільш ефективних в даних умовах методів; одночасне використання декількох методів прогнозування.

мінімізація кількості ринкових факторів, що впливають на результати прогнозування.

використання різних оцінок результатів прогнозування (оптимістичних, найбільш імовірних та песимістичних). Це пов'язано з можливостями розвитку різних ринкових ситуацій (сприятливі умови, найгірші ситуації, проміжні передбачування між цими двома крайностями);

відповідність прогнозування цілям використання його результатів. Розглянемо дві групи методів прогнозування -- евристичні та математичні методи.

Важливим питанням економічного аналізу є вивчення і вимір впливу факторів на величину досліджуваних економічних показників. Під факторним аналізом розуміють методику комплексного і системного вивчення та виміру впливу факторів на величину результативних показників.

Типи факторного аналізу:

детермінований (функціональний) і стохастичний (кореляційний);

прямий (дедуктивний) і зворотний (індуктивний);

одноступеневий і багатоступеневий;

статичний і динамічний;

ретроспективний і перспективний (прогнозний).

Таблиця 1. Евристичні методи прогнозування

управління фінансовий факторний

Таблиця 2. Математичні методи параметричного прогнозування

Основні завдання факторного аналізу

1. Добір факторів для аналізу досліджуваних показників.

2. Класифікація і систематизація їх з метою забезпечення системного підходу.

3. Моделювання зв'язків між результативними і факторними показниками.

4. Розрахунок впливу факторів і оцінювання ролі кожного з них у змінюванні величини результативного показника.

5. Використання факторної моделі при прийнятті управлінських рішень. Добір факторів для аналізу того чи іншого показника здійснюють на основі теоретичних і практичних знань, набутих у цій галузі. При цьому звичайно керуються принципом: чим більший комплекс факторів досліджують, тим точнішими будуть результати аналізу.

В аналізі взаємопов'язаного дослідження впливу факторів на величину результативних показників досягають шляхом класифікації і систематизації їх, що дає можливість точніше оцінити місце і роль кожного фактора у формуванні величини результативних показників.

Систематизації факторів досягають за допомогою побудови структурно-логічних моделей, в яких фактори розміщують у певному порядку з урахуванням їхнього взаємозв'язку і співпідпорядкованості.

Розрізняють детерміновані і стохастичні факторні системи. Створити детерміновану факторну систему -- означає подати досліджуваний показник як алгебраїчну суму, як частку або як добуток кількох факторів, що визначають його величину.

Розвитку детермінованої факторної системи досягають, як правило, за рахунок деталізації комплексних факторів. Систематизація факторів дає змогу глибше вивчити взаємозв'язок факторів у формуванні величини показника, який вивчається, що має неабияке значення на наступних етапах аналізу, особливо на етапі моделювання досліджуваних показників.

Одним із завдань факторного аналізу є моделювання взаємозв'язків між результативними показниками і факторами, які визначають їхню величину.

Сутність моделювання полягає в тому, що взаємозв'язок досліджуваного показника і факторних показників передається у формі конкретного математичного рівняння.

Tableau -- система інтерактивної аналітики, що дозволяє в найкоротші терміни проводити глибокий і різнобічний аналіз великих масивів інформації і не вимагає навчання бізнес-користувачів і дорогого впровадження. Tableau допомагає швидко аналізувати, візуалізувати і обмінюватися інформацією. Tableau Desktop є продуктом, який кожен може використовувати, щоб визначати тенденції, виявляти можливості та аналізувати дані. Tableau дозволяє виймати дані для аналізу масивних даних в лічені секунди. Вона поєднує в собі досягнення в області баз даних і комп'ютерної графіки.

Tableau Software допомагає користувачам побачити і зрозуміти дані. Використовується більш ніж у 17000 організацій по всьому світу, перевагами програмного забезпечення для таблиць Tableau є швидка аналітика та «rapid-fire» Business Intelligence. При цьому забезпечується створення візуалізаційта індикаторних панелей (dashboards) протягом декількох хвилин, а потім їх змінення за секунди. У результаті користувач отримує відповіді з даних швидко, без необхідності програмування.

Основні переваги Tableau Desktop:

- Швидкість. Швидкість впровадження, швидкість навчання, швидкість отримання звіту, швидкість відповіді на запит до даних, у результаті швидкість отримання результату. Хвилини і секунди замість тижнів і місяців.

- Простота. Програма доволі проста у використанні.

- Самообслуговування. Не потрібно залежати від ІТ-підтримки, розробляти технічні завдання, копіпаст в Excel. Зручний інтерфейс дозволяє самостійно виконати будь яке завдання.

- Візуалізація. Використовуються кращі практики візуалізації інформації. Автоматичне декодування, умілі підказки -- як краще дивитися на дані, спеціально розроблені колірні схеми, що дозволяють краще відобразити інформацію.

- Технічні можливості. Технологія, розроблена Tableau Software, дозволяє підключатися до широкого спектру різних джерел даних. Здатність підключатися в режимі «живе підключення» дає суттєві переваги: немає дублювання даних у власному форматі; немає високих вимог до обладнання; високу продуктивність на Big Data. Забезпечується також збереження даних у власному форматі.tde завдяки якому значно поліпшується продуктивність для повільних джерел даних. Програма Tableau дає нам різноманітні інструменти для побудови графіку, який відображає прогнози майбутніх доходів. Дає змогу порівняти прибутки за різні роки, квартали та місяці, побачити перспективи розвитку, врахувати всі ризики, перспективи і можливості для отримання максимального прибутку з продажу товару.

Роблячи прогноз спираються на уже наявні дані і керуються певними методами і способами обчислення прибутків. Для створення прогнозу здійснюється збір початкових даних, обробка даних та ряд необхідних розрахунків. Для зручності обрахунків та відображення вхідних даних було використано програми Microsoft Excel та RStudio, а графіки зображуються в програмі Tableau.

Початкові дані -- реальні продажі та їх суми (рис. 1).

Рис. 1. Вхідні дані

Далі обраховують значення натурального логарифму для кожного окремого місяця та кожного окремого року

Рис. 2. Натуральний логарифм даних кожного місяця та їхньої суми

Далі від натурального логарифму щомісячної суми продаж віднімається відповідний натуральний логарифм суми продажу за цілий рік.

Рис. 3. Різниця натуральних логарифмів

Рис. 3. Різниця натуральних логарифмів

Рис. 4. Лінійна регресія

Після цього ми запускаємо програму RStudio та запускаємо код.

Рис. 5. Програмний код

Рис. 6. Результат виконання коду

Отримані результати ми вносимо в таблицю для кожного року.

Рис. 7. Отримані дані

Наступним кроком буде знаходження експонентної (рис. 8).

Рис. 8. Знаходження значення експонентної

Кожну комірку таблиці з отриманим результатом необхідно помножити на річну суму продаж і буде отримано прогнозовані результати на цей період (рис. 9).

Рис. 9. Отримані прогнозовані результати

управління фінансовий факторний

В результаті цих обчислень були отримано дані для створення графіків в програмі Tableau (рис. 10).

Висновки

Економічні процеси важко піддаються прогнозуванню, оскільки на них впливає дуже багато чинників, що зумовлюють численні ризики. Знизити їх повністю або частково допомагає аналіз.

Якісні методи прогнозування дають змогу з'ясувати загальні тенденції розвитку галузі, передбачити ймовірну споживчу поведінку покупців у майбутньому, охарактеризувати дії конкурентів. Кількісні методи слугують для отримання інформації у певних показниках, що дає змогу оперувати нею, порівнювати різні дані тощо, тобто конкретизувати інформацію у точному числовому вираженні.

Для успішного розвитку торгової діяльності необхідний аналіз та прогнозування прибутків. Маючи дані за минулі роки та місяці, враховуючи такі фактори як промоакції та інші, за допомогою необхідних формул та методів прогнозування було проведено необхідні обчислення для підрахунку доходів на майбутнє.

Проведене дослідження щодо оцінки ризиків, прибутків за допомогою оцінки фінансового стану підприємства з використанням факторного аналізу, свідчить про ефективність використання методів факторного аналізу як складового елементу методики оцінки фінансового стану підприємства та дозволяє виконувати точну оцінку фінансових ризиків, прибутків.

Рис. 10. Графік який відображає реальний і прогнозований прибутки

Література

управління фінансовий факторний

1. Arthur, Charles; Halliday, Josh (December 3, 2010). «WikiLeaks cables visualisation pulled after pressure from Joe Lieberman». The Guardian. London.

2. Christopher R. Stolte: Ph. D. Candidate @ Stanford. Graphics.stanford.edu. Retrieved 2011-11-16.

3. Financial Statements for Tableau Software Inc -- Google Finance». google.com/finance. Google Finance. Retrieved 29 April 2015.

4. How To Get a 20 Million Dollar Pre-Money Valuation for Series A: Tableau Software CEO Christian Chabot (Part 3). One Million by One Million by Sramana Mitra. Retrieved 2014-04-23.

5. Kosara, Robert (February 22, 2011). «Tableau Public's New Data Policy». EagerEyes blog. Retrieved March 13, 2013.

6. Lerman, Rachel (22 August 2016). «Seattle Times». Retrieved 23 August 2016.

7. Software: Business -- Tableau -- Best of the Year. PCMag.com. November 11, 2005. Retrieved 2011-11-16.

8. Tableau CEO Chabot: Seattle is the promised land of startup America. GeekWire. Retrieved 2014-04-23.

9. Кармазін В. А. Економічний аналіз: Практикум / В. А. Кармазін, О. М. Савицька. -- К.: Знання, 2007. -- 255 с.

10. Офіційний ресурс Tableau [Електронний ресурс].

11. У. Р. Клекка и др. [Под ред. И. С. Енюкова.] -- М.: Финансы и статистика, 1989. -- 215 с.

12. Факторный, дискриминантный и кластерный анализ: Пер. с англ./Дж.-О. Ким, Ч. У. Мьюллер, У. Р. Клекка и др.; Под ред. И. С. Енюкова. -- М.: Финансы и статистика, 1989. -- 215 с.

Размещено на Allbest.ru