Методический подход к оценке финансовой безопасности региона

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Методический подход к оценке финансовой безопасности региона

Голованова Л.А.

д-р экон. наук, проф. кафедры

«Экономическая теория и национальная экономика»

(ТОГУ)

Аннотация

финансовый безопасность регион

В статье рассмотрена роль финансовых ресурсов в экономическом развитии региона и необходимость совершенствования методики оценки финансовой безопасности на региональном уровне. В рамках методики определены сущностные характеристики финансовой безопасности, которые сгруппированы в соответствие с ресурсным, ситуационным, факторным и институциональным подходами. Основываясь на данных подходах предложено авторское определение термина «финансовая безопасность региона» и обоснованы выбор и систематизация показателей ее количественной оценки. Аргументированы пороговые значения показателей, позволяющие выявить угрозы и уровень безопасности в финансово-экономической сфере региона. Рассмотрено три варианта определения пороговых значений показателей: 1) нормативный реализуемый органами государственной власти региона; 2) сравнительный основанный на показателях, достигнутых в других регионах, которые приняты в качестве эталона; 3) экспертный базирующийся на частных мнениях специалистов в рассматриваемой области. Ключевая цель методического подхода заключается в оценке и регулировании угроз финансовой безопасности в регионе.

Ключевые слова: финансовая безопасность, пороговые критерии, концептуальный подход к оценке, сущностные характеристики, регион.

Title: Methodical Approach to Assessing the Financial Security of the Region Authors' affiliation:

Ооіоуаиоуа L.A. - Pacific National University, Khabarovsk, Russian Federation

Abstract

In the article, the author considers the role of financial resources in the economic development of the region and the need to improve the methodology for assessing financial security at the regional level. Within the framework of the methodology, the essential characteristics of financial security are determined, which are grouped in accordance with the resource, situational, factorial and institutional approaches. Based on these approaches, the author's definition of the term "financial security of the region" is proposed, and the choice and systematization of indicators for the quantitative assessment of the financial sector are substantiated. Threshold values of indicators are argued, allowing to identify threats and the level of security in the financial and economic sphere of the region. Three options for determining the threshold values of indicators are considered: 1) normative, implemented by the state authorities of the region; 2) comparative based on indicators achieved in other regions, which are accepted as a benchmark; 3) an expert approach based on the private opinions of specialists in the area under consideration. The key goal of the methodological approach is to assess and manage threats to financial security in the region.

Keywords: financial security, threshold criteria, conceptual approach to assessment, essential characteristics, region.

Введение

Актуальность обеспечения финансовой безопасности на региональном уровне определяется ролью финансовых ресурсов в функционировании предприятий, жизнедеятельности домашних хозяйств и региональной системы в целом. Нет ни одной сферы региональной экономики, которая не зависела бы от финансовых потоков. В этой связи обеспеченность и устойчивость финансовой системы региона, степень изменения этих характеристик под воздействием внешних и внутренних факторов и угроз напрямую влияют на темпы и направления развития региональной экономики. Причем существует и обратная зависимость - уровень развития экономики обусловливает состояние финансовой системы и ее безопасность.

Роль финансовых ресурсов в региональном развитии в последние годы значительно усилилась в связи с определенной социально -экономической открытостью регионов, динамизмом хозяйственных внутри - и межрегиональных взаимосвязей, ростом напряженности обеспечения экономики и населения финансовыми и материальными ресурсами, ускорением оборота этих ресурсов и информационных потоков. Отмеченные изменения вызывают необходимость проведения мониторинга и анализа уровня финансовой безопасности. При этом в научных кругах продолжается полемика о методах и инструментах предпочтительных для оценки и воздействия на финансовые процессы в современных социально-экономических реалиях.

В этой связи важно совершенствовать методы анализа и оценки ситуации в рассматриваемой области для внедрения их в практику регионального регулирования. Оценка как вербальное и методологическое суждение о характеристиках явления или процесса формируется в соответствие с теоретико-методическим инструментарием в рассматриваемой научной области. Оценка включает определение как качественных, так и количественных аспектов финансовой безопасности. Поэтому основу методического подхода к оценке безопасности должны составлять аргументированная терминологическая определенность, раскрывающая сущность финансовой безопасности, а также выбор показателей количественной оценки финансовых угроз и состояния финансово-экономической системы региона.

Сущностные характеристики оценки финансовой безопасности региона

Качественные характеристики любого явления раскрывается, прежде всего, посредством аргументированного определения соответствующего термина в части обоснования ключевого слова, признаков и целей.

Дефиниции термина «финансовая безопасность» в научной литературе значительно различаются. Это связано с тем, что финансовая безопасность представляет собой одну из составляющих экономической безопасности. Она тесно связана с функционированием разноуровневых систем - национальной, региональной, отраслевой, малого бизнеса, предприятия, домашних хозяйств и т. д. Эти системы разнятся по регламентам нормативно-законодательной базы в финансовой сфере, которые влияют на характер ресурсонакопления и ресурсопотребления, а также по факторам и угрозам, возможностям и особенностям регулирования и обеспечения финансовой безопасности в рамках этих систем. Кроме того, акцент в отдельных определениях делается на одну из подсистем системы финансовой безопасности - бюджетную, налоговую, банковскую, инвестиционную или иную.

В этой связи признаки и целевые установки в определениях рассматриваемого термина имеют «привязку» к особенностям рассматриваемой подсистемы. Понятие термина «финансовая безопасность» не закреплено и законодательно. Множественность трактовок стала основанием для группировки в экономической литературе [1-3] дефиниций с использованием ресурсно-функционального, статического и нормативно-правового подходов.

При уточнении определения рассматриваемого термина следует отметить, что теоретическая аргументация базируется на трех ключевых аспектах.

Первый - вследствие многозначности термина можно выделить ряд признаков, характеризующих его суть. В этой связи целесообразно исследовать ключевые признаки финансовой безопасности с разных позиций, применяя различные подходы для рассмотрения направлений её обеспечения.

Второй - следует опираться на общепринятые подходы: функциональный, ситуационный и институциональный. Такая направленность выявления сущностных характеристик финансовой безопасности обусловлена тем, что каждый регион проводит самостоятельную финансово-экономическую политику в рамках действующей нормативно-законодательной базы и созданных финансовых институтов. При этом финансовые ресурсы в каждый определенный период времени оказывают воздействие на состояние и динамику социально-экономической системы региона и его экономических агентов, а также на уровень благосостояния населения территории.

Третий - поскольку социально-экономическое развитие региона в значительной степени обеспечивается финансовыми ресурсами и инструментами, то уровень этого развития зависит от наличия и степени влияния факторов и угроз на его финансово-экономическую систему. Исходя из Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 г. [4] основной характеристикой безопасности является защищенность от угроз. Следовательно, в соответствие с данным, факторным подходом, ключевым признаком финансовой безопасности региона является обеспечение защиты финансовой системы региона от влияния негативных факторов и угроз, а также защита интересов экономических субъектов и населения региона.

Таким образом, финансовая безопасность является комплексным понятием, сущностные характеристики которого могут быть раскрыты посредством специфических признаков в соответствие с ресурсным, ситуационным, факторным и институциональным подходами. Основываясь на предложенной группировке частных определений термина в соответствие с данными подходами, дана авторская трактовка термина «финансовая безопасность региона», под которой понимается совокупность текущего состояния факторов, характеризующих стабильность и устойчивость бюджетной, налоговой, банковской и инвестиционной составляющих региональной экономики, а также правовых и институциональных условий, регламентирующих деятельность финансового рынка, в целях достижения защищенности, независимости и стабильности финансовой системы региона, его экономических субъектов и домохозяйств для обеспечения устойчивого социально-экономического развития региона.

Концептуальные подходы к количественной оценке финансовой безопасности региона

Поскольку основной задачей обеспечения финансовой безопасности является устойчивое функционирование и дальнейшее развитие региональной экономики, постольку решение этой задачи тесно связано с проведением анализа и мониторинга состояния финансовой системы и социально-экономических показателей, на которые оказывают влияние финансовые ресурсы.

В экономической литературе вопросы экономической безопасности освещаются достаточно широко. Однако признанной методики количественной оценки уровня финансовой безопасности в регионе не выявлено. Все методические подходы к выбору показателей сводятся к следующему [3, 5]:

к расчету фактических показателей (индикаторов), перечень которых определяется государственными органами власти;

к определению частных показателей (индикаторов) и их пороговых критериев, соответствующих параметрам развития других стран и регионов, которые выбраны в качестве эталона. Такой «сравнительный» подход не в полной мере учитывает территориальные, экономические, социальные и иные особенности анализируемого и сравниваемого регионов;

к экспертному подходу выбора показателей и их пороговых значений, основанных на частном мнении специалистов в рассматриваемой области и используемых для ранжирования территорий по уровню угроз;

к оценке интегрального показателя уровня финансовой безопасности;

к смешанному (комплексному) подходу к оценке.

В каждом подходе рассчитывается значительное количество показателей, что связано с разносторонним воздействием финансовых потоков на все сферы региональной экономики и с местом финансовой безопасности в структуре экономической безопасности. Множественность предлагаемых показателей затрудняет их анализ и выработку управленческих решений по устранению угроз и обеспечению финансовой безопасности региона.

Согласно Государственной стратегии экономической безопасности РФ [4], состояние экономики территории должно отвечать требованиям по экономической безопасности, которые характеризуются определенными показателями и критериями (пороговыми значениями). Данное утверждение относится и к финансовой безопасности как к части экономической безопасности. Поэтому в состав показателей оценки финансовой безопасности региона необходимо включить макро- и микроэкономические, социальные и финансовые показатели. Представляется целесообразным структурировать эти показатели в соответствие с предложенными подходами - функциональным, ситуационным, факторным и институциональным - и для каждой группе определить интегральный показатель.

С позиции функционального подхода финансовая система региона рассматривается как «совокупность субъектов, связанных особыми ролями формирования и использования финансовых ресурсов» [6]. Финансовые ресурсы позволяют обеспечивать и другие потребности в безопасности - это потребность в защите и сохранении здоровья населения, стабильности, уверенности в будущем и пр. Поэтому региональные органы власти заинтересованы в безопасности и обеспечении не только публичных финансов, но и финансов предприятий и населения территории. Это определило выбор показателей оценки финансовой безопасности в первом блоке (рис. 1).

Рис. 1. Группировка показателей оценки финансовой безопасности региона в соответствии с концептуальными подходами

В соответствии с ситуационным подходом, финансовая система региона не остается статичной. Её состояние наряду с социально-экономическими условиями в регионе динамично меняются во временном аспекте. Следовательно, для оценки финансовой безопасности необходимо применять конкретные показатели, которые отражают динамику ВРП, регионального бюджета, финансового положения предприятий. В этой группе необходимо проанализировать ключевые показатели оценки экономической ситуации и инвестиционной безопасности, степень износа основных фондов и покупательную способность населения региона.

Согласно факторному подходу финансовая система региона претерпевает определенные изменения под воздействием комплекса внешних и внутренних угроз. Угрозы могут сформироваться в результате неблагоприятного воздействия на финансовую систему региона внешних и внутренних факторов и условий экономического, социального, политического и другого характера. Для оценки таких факторов следует применять группу социально-экономических показателей, определенных в расчете на душу населения. Данный блок показателей позволяет охарактеризовать основные угрозы финансовой безопасности, действие которых приводит к дестабилизирующему влиянию на функционирование и развитие социально-экономической системы региона и на уровень жизни его населения (см. рис. 1).

Институциональный подход широко используется в зарубежных и отечественных экономических исследованиях. В соответствие с этим подходом основными участниками финансовой системы являются законодательные органы власти и институты финансового рынка, которые регламентируют и регулируют перераспределение финансовых потоков между кредиторами и потребителями в соответствие с законодательными нормами. Основным источником публичных финансов региона и ключевым инструментом влияния органов государственной власти на социально-экономические процессы в регионе становится его консолидированный бюджет. Достаточная наполненность его доходной части финансовыми ресурсами позволяет органам государственной власти бесперебойно осуществлять воспроизводственный процесс в регионе и самостоятельно обеспечивать его социально-экономическое развитие. Важная роль в его наполнении принадлежит экономическим агентам и населению, которые посредством финансовых ресурсов не только удовлетворяют свои потребности, но и являются налогоплательщиками. Поэтому согласно институциональному подходу основными показателями обеспеченности финансовой безопасности региона являются критерии бюджетной устойчивости и финансовой обеспеченности региона, оценки деятельности банковской системы (табл. 1).

Таблица 1. Пороговые значения показателей финансовой безопасности региона

Предложенные группы частных показателей позволяют оценивать уровень кризисности ситуации в области финансово-экономической безопасности региона, контролировать угрозы финансовой системе региона, а следовательно, и своевременно принимать управленческие решения по противодействию этим угрозам.

При мониторинге и оценке уровня финансовой безопасности региона необходимо решить две задачи: 1) определить пороговые (допустимые) критерии выбранных показателей (индикаторов) и сравнить с ними фактические показатели, 2) рассчитать интегральный показатель, в том числе в каждой из предложенных групп показателей.

Пороговые критерии показателей финансовой безопасности региона

Необходимость скрупулезного выбора пороговых значений анализируемых показателей связана с тем, что приближение расчетных показателей к предельно допустимому значению свидетельствует о возникновении угроз финансовой безопасности региона, а превышение этого значения - о нарастании воздействия данных угроз.

При определении пороговых значений показателей важно ориентироваться на цели проведения мониторинга и анализа. При анализе финансовой безопасности региона - субъекта РФ - возможны три варианта определения пороговых (нормативных) значений показателей (индикаторов):

органами государственной власти. В данном, так называемом «нормативном», подходе устанавливаются пороговые критерии, которые отражают приоритеты социально-экономического развития региона;

в соответствие с пороговыми критериями, достигнутыми в других регионах, которые выбраны в качестве эталона и имеют схожие территориальные и социально-экономические условия (сравнительный подход);

в соответствие с частным мнением специалистов, основанном на исследованиях экспертов в рассматриваемой области (экспертный подход).

Первый подход - нормативный, требует от органов государственной власти региона:

проведения мониторинга состояния финансово-экономической системы;

выполнения детального анализа фактических значений показателей оценки финансовой безопасности;

сравнения полученных фактических величин показателей, с одной стороны, с установленными пороговым значениям, с другой - с уровнем достижения поставленных краткосрочных и стратегических целей по развитию финансовой системы и экономики региона;

перманентной корректировки пороговых значений показателей.

Перечисленное свидетельствует о значительных затратах трудовых ресурсов на реализацию данного подхода.

Наибольшее развитие в экономических исследованиях получили сравнительный и экспертные подходы, применимые к уровню национальной экономики [6-9]. В данных работах приведены пороговые значения ключевых показателей, которые характеризуют как социально-экономические процессы в стране, так и финансовые.

Схожесть большинства финансово-экономических показателей, используемых на уровне как национальной, так и региональной экономики, позволяет позаимствовать ряд предельных значений для оценки уровня финансовой безопасности в субъекте РФ. По тем позициям, где имеются затруднения по расчету этих величин для регионального уровня предлагается использовать среднее значение этого показателя по России. Предельные значения динамики расчетных региональных показателей относительно показателей предыдущих периодов предусматривается не менее 100 % (см. табл. 1).

В соответствие с Бюджетным кодексом РФ дефицит бюджета субъекта РФ в год не должен превышать 15 % от утвержденного общего годового объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений. Относительно порогового значения инфляции на современном этапе следует ориентироваться на умеренную инфляцию - 3-4 % в год. Данный уровень инфляции является катализатором экономического роста, а в случае развития «ползучей инфляции» (8-10 % в год) появляются явления дестабилизации как в финансовой сфере, так и в экономике региона.

С точки зрения финансово-экономической безопасности домохозяйств наибольший интерес представляют не только объем среднедушевых денежных доходов населения, но и степень покупательной способности населения региона и те индикаторы, которые соотносятся с величиной прожиточного минимума.

Оценка рассмотренных частных показателей и их сравнение с пороговыми значениями позволяют сделать предварительные выводы о возникновении угроз финансовой безопасности и сферах их воздействия. Основными сферами исходя из предложенных показателей являются экономическая, бюджетно-налоговая, банковская и инвестиционная сферы региона, финансово - экономическая сфера предприятий, финансовая - домохозяйств.

Более детальная оценка финансовой безопасности базируется на интегральном методе, позволяющем определить этот показатель в целом для региона. Для уточнения степени удаленности значений частных показателей от пороговых первые приводят к безразмерном виду с помощью нормировок. Это действие позволяет отобразить нормированные показатели в единой системе координат, рассчитать интегральный показатель для каждой группы частных показателей (см. рис. 1) и оценить уровень финансовой безопасности в регионе в целом.

Использование региональными органами власти результатов анализа и мониторинга финансовой сферы региона позволит оценить потоки финансовых ресурсов и текущее состояние финансовой системы в регионе с учетом сформировавшихся факторов и угроз финансовой безопасности, правовых и институциональных условий функционирования данной системы. Тем самыми представляется возможность разработать обоснованную концепцию обеспечения финансовой безопасности региона и реализовать её, формируя безопасное функционирование всех элементов финансово -экономического механизма территории.

Библиографические ссылки

1. Каранина Е.В. Финансовая безопасность (на уровне государства, региона, организации, личности): монография. Киров: ВятГУ, 2015. 239 с.

2. Воробьева Е.И. Факторы и условия повышения финансовой безопасности региона // Финансово-экономическая безопасность регионов России: сб. матер. I Междунар. науч.-практ. конф. Тюмень: ТГУ, 2016. С. 112-115.

3. Федорова А.Ю. Финансовая безопасность и факторы, влияющие на нее // Социально-экономические явления и процессы.2016. Т. 11, № 8. С. 86-93.

4. О Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года: указ Президента РФ от 13.05.2017 № 208 // Собрание законодательства РФ. 2017. № 20. Ст. 2902.

5. Иванов П.А. Ключевые факторы финансовой безопасности регионов России // Известия высших учебных заведений. Сер. Экономика, финансы и управление производством. 2015. № 4. С. 3-10.

6. Ишина И.В., Завгородняя В.В. Теория и методология изучения финансовой системы // Аудит и финансовый анализ. 2016. № 2. С. 183-188.

7. Красников Н.И., Новикова И.В. Индикаторы экономической безопасности региона // Вестник Том. гос. ун-та. 2010. № 330. С. 102-110.

8. Глазьев С.Ю. Основа обеспечения экономической безопасности страны: альтернативный реформационный курс // Российский журнал. 1997. № 1. С. 5-6.

Размещено на Allbest.ru