Сущность и виды денег как основы финансовых отношений

Размещено на http://www.allbest.ru/

Сущность и виды денег как основы финансовых отношений

До появления денег был бартер, т. е. товары обменивались друг на друга. Однако это не всегда было приемлемо, так как ценность товаров была разная. При случайном обмене необходимость установления универсального измерителя не возникала. Как только обмен стал более регулярным, из всех товаров выделился один товар, на который можно было приобрести все другие товары. В разные исторические периоды роль денег выполняли различные товары (скот, меха, предметы труда, жемчужины, шкуры и др.), а потом их сменили благородные металлы, поскольку обладали качествами, сделавшими их наиболее пригодными к выполнению роли денег. Чаще всего в учебной литературе под деньгами понимают особый товар, который принимают в качестве всеобщего эквивалента.

Можно выделить основные свойства, которые обязательно должны иметь деньги: деньги знак вексель электронный

* делимость -- деньги должны быть легко делимыми на более мелкие (дробные) части;

* портативность -- деньги должны быть удобными в использовании, легко переноситься, быть небольших размеров;

* долговременность -- деньги должны быть физически долговременными;

* узнаваемость.

Ограниченность сферы обращения товарных денег привела людей к поиску более универсального эквивалента, который бы пользовался спросом не на одной какой-то территории, а повсеместно. Таким эквивалентом стало золото и некоторые другие драгоценные металлы. Золото оказалось наиболее приемлемым товаром на роль денег не только из-за относительной редкости как сырьевого товара, портативности, но и по причине однородности, износостойкости, делимости, узнаваемости, транспортабельности, удобству хранения, превращения без потери веса при изменении формы.

Несмотря на процесс демонетизации золота (золото перестало выполнять функции денежного товара), в настоящее время золото широко используется:

* в промышленности, медицине, науке в качестве исходного сырьевого материала;

* для тезаврации -- накопления частными лицами в виде сокровища;

* центральными банками как части золотовалютного резерва для проведения денежно-кредитной политики и обеспечения денег, эмитируемых посредством кредитных операций;

* в ювелирном деле.

Выделяют следующие функции денег:

* мера стоимости;

* средство обращения;

* средство платежа;

* средство сбережения и накопления;

* мировые деньги.

Внутреннее содержание каждой функции представлено в табл. 1.

Табл. 1. Функции денег и их содержание

Различают действительные деньги и знаки стоимости.

Действительные деньги (полноценные) -- номинальная стоимость которых равна их реальной стоимости, т. е. стоимости металла, из которого они изготовлены. Характерным признаком для них выступает устойчивость, которая обеспечивается определенным и неизменным содержанием металла конкретной денежной единицы.

Первые металлические деньги появились в VI в. до н. э. в Древнем Китае и Древнем Лидийском государстве. Выделяют переходные формы металлических денег (орудия труда (из мею ди), украшения из драгоценных металлов, золотой песок) и основные формы (слитки и монеты).

Позднее монеты стали иметь отличительные признаки (внешний вид, вес). Для обращения наиболее удобной стала круглая форма монеты, лицевая сторона которой называлась аверс, оборотная -- реверс, ребро -- гурт.

Покупательная способность полноценных денег (способность обмениваться на определенное количество товаров и услуг) зависела от стоимости содержащегося в них металла.

Преимуществом металлических денег выступает собственная стоимость, следовательно, они не подвержены инфляции; недостатками -- ограниченность запасов драгоценных металлов, что приводит к дефициту денег, сдерживающему развитие экономики, изнашиваемость монет, недостаточная портативность при крупных сделках.

Знаки стоимости -- деньги, номинальная стоимость которых выше реальной, т. е. затраченного на их производство общественного труда. К ним относят:

* металлические знаки стоимости (стершиеся золотые монеты и билонная монета);

* бумажные знаки стоимости.

Бумажные деньги появились в обороте как заместители ранее находившихся серебряных и золотых монет. Первые бумажные деньги печатались в Китае в X в., а в России они появились в 1769 г. при Екатерине II. Они не имеют собственной стоимости, затраты труда на их печатание незначительны. В отличие от золота, бумажные деньги приобретают представительную стоимость лишь в процессе обращения. Эмитентом бумажных денег выступает государство. Разность между номинальной стоимостью выпущенных денег и стоимостью их выпуска (расходов на бумагу и печатание) образует эмиссионный доход (сеньораж), являющийся одной из статей государственных доходов.

Преимущества бумажных денег -- большая эластичность обслуживания товарного оборота и незначительные затраты на выпуск. К недостаткам можно отнести: отсутствие собственной стоимости, что увеличивает риск обесценения денег (инфляции), изнашиваемость купюр, риск подделки и (или) утраты, а также затруднения в использовании при крупных сделках.

По характеру эмиссии бумажные деньги подразделяются на казначейские билеты и кредитные деньги.

При этом под казначейскими билетами понимают знаки стоимости, выпускаемые государством для покрытия своих расходов, а под кредитными деньгами -- денежные документы, выражающие чьи-либо долговые обязательства или обязывающие кого-либо уплатить определенную денежную сумму.

Кредитные деньги возникают с развитием товарного производства, когда купля-продажа осуществляется с рассрочкой платежа.

Одним из видов кредитных денег выступает вексель как безусловное письменное обязательство должника уплатить обозначенную на нем сумму в указанный срок. Первые упоминания о векселях относятся еще к 1160-1200 г. н. э., в это время в Англии стали использоваться деревянные таблички в качестве средства кредитования. В XI--XII вв. векселя активно использовались в Италии во время проведения торговых ярмарок.

Различают простой (соло-вексель) и переводной вексель (тратта), в зависимости от характера возникновения -- частные (коммерческие и финансовые) и казначейские.

Расширение объемов товарного производства повлекло за собой рост обменных операций, при этом полноценные деньги были не в состоянии обеспечить растущие потребности хозяйства в средствах обращения, поэтому возникла потребность во введении новой формы денег -- банкнот. Первые европейские банкноты выпустил банк Швеции в 1661 г.

Банкнота -- это бессрочное долговое обязательство, обеспеченное гарантией и выпускаемое в обращение центральным банком страны. Она имела двойное обеспечение в условиях золотого обращения -- кредитное и золотое. В процессе эволюции произошел переход от разменной на золото банкноты к неразменной. Необеспеченная металлом эмиссия банкнот получила название фидуциарной, т. е. основанной на доверии. Современные банкноты не размениваются на золото и подпадают под закономерности бумажно-денежного обращения.

Чеки появились с созданием коммерческих банков и сосредоточением свободных денежных средств на текущих счетах. Активное развитие они приобрели в конце XIX в., особенно в США. Чек -- это денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ владельца счета в кредитном учреждении о выплате держателю чека указанной суммы. Различают именные, ордерные и предъявительские чеки.

В результате широкого использования новых информационных технологий активно стали развиваться безналичные расчеты, в том числе посредством новых платежных технологий. Появились электронные деньги как денежные обязательства эмитента в электронном виде, которые находятся на электронном носителе в распоряжении пользователя. В зависимости от технологии различают электронные деньги на основе смарт- карт и сетевые электронные деньги.

Электронные деньги на базе смарт-карт -- это пластиковые карты со встроенным микропроцессором с вписанным эквивалентом денежной стоимости, которая оплачена организации-эмитенту заранее. Выпускать такие карты могут как банки, так и небанковские организации (например, транспортные, телефонные).

Для проведения операций с электронными деньгами на базе сетей устанавливается специальное программное обеспечение. Чаще всего они предназначены для оплаты товаров и услуг через интернет. Наиболее известные из них PayPal, WebMoney, QIWI, «Яндекс.Деньги» и др.

Разновидностью электронных денег на базе сетей являются криптовалюты.

Криптовалюта представляет собой вид электронных денег, учет которых не централизован и происходит при помощи распределенной компьютерной сети, при этом криптографические методы используются для обеспечения функционирования и защиты. Добывается криптовалюта в сети посредством майнига, для этого нужны мощный компьютер и специальное программное обеспечение.

Вопрос о законности использования криптовалюты является открытым для разных стран, не везде имеется доступ операций с ними для банковских учреждений. Учитывая, что у криптовалют нет единого администратора, никто не может воздействовать на транзакции участников платежной системы. Технология блокчейн (как безопасный способ хранения информации) используется для принятия решения о достоверности транзакций.

Наиболее популярными криптовалютами являются в настоящее время Bitcoin, Ethereum, Ripple, Litecoin, Peercoin, NXT, Namecoin.

Можно привести следующую классификацию денег, основанную на вышеизложенном материале (табл. 2).

Табл. 2. Классификация видов денег

Хозяйствующие субъекты при осуществлении платежей не всегда используют официальные формы денег (что является запрещенным во многих странах), применяя при этом разнообразные заменители -- денежные суррогаты.

Причинами появления денежных суррогатов являются нехватка официальных денежных знаков в обращении, уклонение хозяйствующих субъектов от налогов, гиперинфляция, а также появление новых, но еще законодательно не признанных форм денег. В качестве примеров можно привести региональные казначейские обязательства, продовольственные талоны, в некоторых странах -- криптовалюта.

Размещено на Allbest.ru