Кредитование предпринимательской деятельности

Размещено на http://www.Allbest.Ru/

Министерство общего и профессионального образования Ростовской области

Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение Ростовской области

Новочеркасский машиностроительный колледж

РЕФЕРАТ

Дисциплина: МДК 02.03 Финансы, налоги и налогообложение

Тема: Кредитование предпринимательской деятельности

Новочеркасск - 2022

Содержание

Введение

1. Проблемы кредитования предпринимательской деятельности

2. Кредитный договор, ссудный процент, обеспечение кредита

3. Способ возврата кредита

Заключение

Литература

Введение

Одним из самых распространенных экономических явлений любого цивилизованного общества является кредит. Именно этим объясняется неослабевающий интерес исследователей к данной категории и отсутствие единой трактовки, как самого кредита, так и компонентов, его составляющих. Слово «кредит» происходит от латинских слов: creditum - ссуда, credo - верю, доверяю. Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала (ссуженной стоимости), т. е. капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и отражает отношения, формирующиеся между кредитором и заемщиком.

Любой процесс производства начинается с вложения денег. Средства необходимы для того, чтобы купить материалы, сырье, комплектующие детали, полуфабрикаты, нанять рабочих и служащих, приобрести оборудование. Однако не всегда у предпринимателя эти средства имеются. В таком случае необходимо изыскать средства где-то на стороне, т.е. воспользоваться одной из форм кредита. Таким образом, на данной стадии определяется первый аспект необходимости кредита в экономической системе - формирование начального капитала для реализации производственного процесса.

1. Проблемы кредитования предпринимательской деятельности

Банки занимают по отношению к предприятиям малого и среднего бизнеса, как правило, осторожную позицию, рассматривая этот рынок как рискованный. Такое положение серьезно затрудняет доступ к банковскому кредиту на благоприятных для предприятий условиях. Возможность получения кредитов в крупных банках по рыночным ставкам не всегда удовлетворяет интересам малого и среднего бизнеса. Высокие банковские сборы и процентная ставка находятся в ряду основных причин неудовлетворенности европейских предпринимателей услугами банков, причем эта проблема наиболее актуальна для микропредприятий (с числом наемных работников от 0 до 9 чел.).

Можно выделить четыре основные проблемы финансирования, с которыми в ходе своей деятельности сталкиваются предприниматели:

1. Собственные средства некоторых предприятий ограничены. Нехватка собственных средств ухудшает финансовое положение предприятия с точки зрения его кредитоспособности, в частности, ухудшается соотношение между собственным и заемным капиталом. Следовательно, повышается степень риска, который берет на себя банк при кредитовании данной категории предприятий.

2. В то время как в современных экономических условиях огромное значение для ведения бизнеса имеет его информационное обеспечение, на рынке практически отсутствует качественная информация о положении отдельных предприятий. Это объясняется следующими причинами:

· организации часто носят семейный характер, и их владельцы могут не иметь необходимого опыта по предоставлению информации;

· отсутствует доступ к финансовым рынкам, которые являются основными поставщиками общедоступной информации;

· отсутствуют специализированные рейтинговые агентства, занимающиеся оценкой финансового положения малых и средних предприятий.

Наиболее часто для получения доступа к банковским кредитам необходимо предоставлять в банки такие документы, как баланс и отчет о прибылях и убытках. В дополнение к общей информации также требуется прогнозная финансовая отчетность на краткосрочную и долгосрочную перспективу. Наличие у банка всей требуемой информации часто является непременным условием предоставления ссуды (или овердрафта).

Низкое качество информации, поступающей в банки от предприятий Связано с тем, что во многих случаях в организации отсутствует бухгалтерский отдел, а сами предприниматели не имеют достаточной квалификации по управлению финансами.

3. Проблема связана с формированием их репутации. В частности, подобная репутация может создаваться в процессе развития кредитных взаимоотношений с банками. Банки собирают необходимую информацию о своих должниках и формируют собственное представление об их положении. Если кредиты погашаются согласно графику, то у предприятия начинает складываться благоприятная кредитная история, которая повышает его шансы получить очередную ссуду в будущем, причем, вероятно, на более выгодных условиях. Однако подобные взаимоотношения требуют времени, и недавно созданные предприятия оказываются за рамками такого взаимодействия.

Преодолению проблемы ненадежности репутации предприятия, может способствовать их сотрудничество с крупными фирмами, предприятием в рамках договора о сотрудничестве или же в рамках договора о субподряде или о совместном подряде, снижает степень неуверенности банков в оценках ожидаемого оборота организации.

4. Проблемой кредитования предприятий малого и среднего бизнеса является то, что определенная часть их активов носит специфический характер. Это выражается в следующем:

· данные активы сложно реализовать на вторичном рынке, поскольку не для всех активов рынок развит в достаточной степени;

· специфические активы далеко не всегда могут выступать в качестве обеспечения по кредиту, поскольку они неразрывно связаны с конкретной фирмой (например, какое-либо специализированное оборудование), и возможность их переуступки по определению ограничена.

Самый выгодный источник финансирования подобных активов (обеспечивающий минимальные трансакционные издержки) - это либо финансирование за счет собственных средств, либо при помощи рынков капитала, а банки занимаются этим неохотно. Обязательства сторон в кредитных договорах оговариваются заранее.

К прочим причинам отказа в предоставлении кредита можно отнести:

· риск, связанный с сильной зависимостью предприятия от одного лица или небольшой группы лиц;

· непредсказуемые факторы риска (болезнь, семейные конфликты и т.д.);

· невозможность разграничить право собственности на активы между частным лицом или предприятием;

· довольно высокая (выше средней) степень зависимости от долгового финансирования, что может отрицательно сказаться на платежеспособности и ограничить доступность оборотного капитала;

· неспособность управляющих четко и ясно объяснить кредитным экспертам цели и задачи бизнеса;

· нежелание банков иметь дело с данной группой клиентов, поскольку работа с крупными предприятиями может быть более простой и выгодной;

· повышение степени стандартизации банковских операций, тогда как МСП испытывают потребность в установлении личного контакта;

· ограниченная возможность взыскания активов кредиторами в случае неплатежеспособности и низкая степень доверия личным гарантиям;

· нежелание банков инвестировать средства в МСП на средне- или долгосрочный период;

2. Кредитный договор, ссудный процент, обеспечение кредита

предпринимательский капитал кредит ссудный процент

Кредитный договор - письменный юридический документ, регламентирующий финансовые отношения между кредитором (сторона, дающая кредит: банк, юридическое лицо, финансовое учреждение) и заемщиком (сторона, берущая кредит: физическое лицо, предприятие). В таком документе указываются положения, условия выдачи денежных средств (наличная или безналичная форма) и обязанности сторон.

Виды договоров кредитных обязательств могут быть следующими:

· Потребительский кредит на товары и услуги;

Этот вид не требует со стороны займодателя жесткого контроля над тем, куда заемщиком были потрачены средства. Чаще всего такой заем представляет собой ссуду небольшой суммы на короткий срок.

· Ипотечный кредит;

Этот вид кредитования подразумевает не только целевое назначение, но и залог. Залогом при этом выступает объект, который приобретается на кредитные средства.

· Инвестиционный кредит для организаций;

В основном выбирают производственные или строительные организации, инновационные фирмы и т.п. Соглашение подразумевает выдачу займа на запуск или поддержание новых проектов. Условия в подобных соглашениях более лояльные: сниженная процентная ставка, срок погашения напрямую зависит от окупаемости нового бизнеса. Как и при ипотеке, кредитная организация оценивает не заемщика, а проект, на реализацию которого берется ссуда.

· Договор рефинансирования;

Заемщику выдают ссуду для полного или частичного погашения другого кредита. Чаще всего такой продукт используют для того, чтобы улучшить условия займа.

· Целевое мелкое кредитование.

Задачей такого займа выступают оплата мелких бытовых товаров, покупка путевок, лечения, кредитные карты, работающие в определенных магазинах.

Вне зависимости от вида кредитного договора, в нем должны быть указаны условия соглашения. Основные из них:

· Предмет договора - определенный размер денежных средств в рублях или в иностранной валюте;

· Стороны договора - заемщиком может быть одно или несколько лиц;

· Целевое назначение - денежные средства берутся для конкретной цели: ипотека, автокредит и т.д.;

· Срок - время, на которое денежные средства выдаются заемщику;

· Условия выдачи кредита;

· Условия погашения кредита;

· Размер процентной ставки;

· Способ обеспечения исполнения обязательств.

Ссудный процент - это плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование ссуженными деньгами или материальными ценностями.

Для определения размера ссудного процента используют показатель нормы процента (процентной ставки), который рассчитывается как отношение годового дохода на ссуженную стоимость к ее абсолютной величине. Процентная ставка - это цена кредита, она уплачивается собственнику капитала за использование его денежными средствами в течение определенного периода времени.

Различают номинальную и реальную ставки ссудного процента. Номинальная ставка - это ставка, выраженная в деньгах. Реальная ставка - это ставка процента скорректированная на инфляцию, т.е. выраженная в неизменных ценах. Процентная ставка может быть неизменной в течение всего срока ссуды или меняющейся (плавающей).

В зависимости от того, платит или взимает банк проценты, они делятся на активные и пассивные. Разница между общей суммой полученных банком процентов за выданные ссуды и общей суммой, уплаченных им процентов по депозитам и прочим вкладам, представляет собой процентную маржу, за счет которой покрываются операционные расходы банка и формируется его прибыль.

На уровень процентной ставки оказывают влияние размер бюджетного дефицита и состояние национальной валюты. Дефицит государственного бюджета и необходимость его покрытия вызывают повышенный спрос государства на заемные средства.

В целом факторы, влияющие на процентную ставку, могут быть внешние и внутренние, степень влияния которых определяется самими банками.

К внешним факторам принадлежит состояние кредитного рынка, а также характер государственного регулирования деятельности коммерческих банков.

К внутренним факторам относится оценка банком степени риска по вложениям средств, в зависимости от характера ссудозаемщика, вида, срока пользования и величины ссуды. Сюда же примыкает и определение допустимой цены привлекаемых ресурсов, исходя из задач поддержания ликвидности банка и возможностей прибыльного размещения средств.

Банковское законодательство РФ предусматривает множество различных видов обеспечения того или иного займа. Таким образом коммерческие банки могут существенно снизить риск невозвраты предоставленных в виде кредита денег. Так как именно риск неплатежеспособности клиента является ключевым фактором, определяющим величину процентных ставок, при наличии соответствующего обеспечения кредитополучатель может рассчитывать на уступки со стороны банка и гораздо более выгодные условия кредитования. Наиболее распространенными способами обеспечения займа являются:

· залоговое имущество;

· выплата неустойки;

· удержание имущества;

· банковская гарантия;

· поручительство со стороны иных лиц.

Залоговое обеспечение имеет большую популярность у кредитополучателей. При таком виде гарантии возврата средств банк получает право взимать имущество, выступающее обеспечением по кредиту, при невыполнении клиентом своих обязательств. Следует отметить, что заемщик должен обладать залоговым имуществом или иметь соответствующее разрешение со стороны собственника. В качестве залога также могут выступать различного рода права, что особенно актуально для юридических лиц. Договор о залоговом обеспечении обязательно содержит следующую информацию:

· Описание залогового имущества;

· Стоимость залогового имущества;

· Права и обязанности каждой из сторон относительно залогового имущества;

· Порядок пользования залоговым имуществом до истечения договора.

3. Способ возврата кредита

Можно использовать любой удобный способ погашения кредита. Выбор делается исходя из удобства процедуры и затраченного на неё времени. Условно можно выделить два варианта возврата долга: автоматизированный и самостоятельный.

Автоматизированный вариант предусматривает написание заявления с целью перечисления денег со счёта на счёт без вашего участия:

· в бухгалтерии можно оформить специальное поручение о переводе определенной суммы с заработной платы на кредитный счет в банке;

· если у вас имеется вклад или банковская карта, то можно оформить договор обслуживания, согласно которому банк будет в срок переводить нужную сумму на кредитный счёт.

Самостоятельно вносить платежи можно:

· через кассу банка;

· с помощью мобильного или интернет-банкинга;

· с помощью электронных кошельков;

· с помощью платёжных терминалов;

· в одном из отделений Почты России.

Заключение

Можно сделать вывод, что отличительной особенностью кредитования Предпринимателей является повышенная степень риска, обусловленная такими факторами, как ограниченность собственных средств предприятий, недостаток качественной информации о финансовом положении данной группы заемщиков, сложность формирования репутации и специфический характер части активов предприятий малого и среднего бизнеса. Издержки, связанные с высокой степенью риска, в конечном счете перекладываются на предпринимателя - потенциального заемщика, который вынужден соглашаться, в частности, на уплату высоких процентных ставок или предоставлять гарантийное обеспечение в довольно больших объемах. При этом недостаточное гарантийное обеспечение наряду с неудовлетворительными с точки зрения банка результатами деятельности предприятия и несоответствием предоставленной предпринимателем информации требованиям банка выделяются среди основных причин отказа в выдаче кредита в рассмотренных промышленно развитых странах.

Литература

1. Учебное пособие «Финансы и кредит», 2019 г.

2. Книга «Основы предпринимательской деятельности», 2016 г.

3. Книга «Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса», 2021 г.

4. Учебное пособие «Основы предпринимательской деятельности», 2014 г.

5. Книга «Особенности кредитования предприятий малого и среднего бизнеса»

6. Сайт «Сравни»

7. Электронное учебное пособие «Деньги, кредит, банки»

8. Сайт «Халва медиа»

9. Сайт «Bankiros», статья 2022 г.

10. Книга «Кредиты для малого бизнеса в условиях кризиса», 2019 г.

Размещено на allbest.ru