Андерайтинг: сутність, функції та вплив на фінансові результати страховика
Визначення теоретичних засад андерайтингу у страхуванні та його впливу на фінансові результати страхової компанії. Сутність, функції та принципи андерайтингу у страхуванні. Вплив андерайтингу на покращення результативності проведення страхових операцій.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | статья |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 27.04.2023 |
| Размер файла | 150,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана
АНДЕРАЙТИНГ: СУТНІСТЬ, ФУНКЦІЇ ТА ВПЛИВ НА ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ СТРАХОВИКА
Татаріна Тетяна Володимирівна
кандидат економічних наук, доцент,
доцент кафедри банківської справи та страхування
м. Київ
Анотація
В статті, за аналізом праць зарубіжних і вітчизняних вчених, розкрито сутність андерайтингу в страхуванні. Приведено авторське визначення страхового андерайтингу. Досліджено функції та принципи, які розкривають його зміст. Функціями андерайтингу слід вважати - аналітичну, практичну, методологічну і контрольну. Принципи науковці визначають такі, як всеохопленість, об'єктивність, креативність, безперервність та націленість на кінцевий результат. Доповнено перелік принципів ще одним - інноваційність, що передбачає новітні впровадження в андерайтерскій політиці, діагностиці і селекції ризиків, методах оцінювання ризиків та їх контролю.
Встановлено вплив андерайтингу на всі інші бізнес-процеси страхової компанії: організацію продажу страхових послуг, обсяг виплат, результати проходження перестрахувальних договорів і загалом на фінансові результати страхової організації. З'ясовано, що в той же час андерайтингу властиві ризики, котрі виявляються при його проведенні (збільшення кількості страхових випадків або припинених договорів, недоліки перестрахувального захисту або відсутність його за умов необхідності). Як наслідок, виникає необхідність ефективного управління та контролю за ризиками андерайтингу.
Обґрунтовано визначення андерайтерської політики страховика, її структуру за конкретним видом страхування. Визначено функціональні особливості діяльності андерайтерів за кордоном та в Україні. З урахуванням співставлення, виявлено слабкі місця андерайтингу на вітчизняному страховому ринку та запропоновано шляхи їх усунення, зокрема, розробка і впровадження вимог до навчання, сертифікації, підвищення кваліфікації андерайтерів; систематизація та доповнення показників, щодо оцінки результативності андерайтерської діяльності; оновлення і використання показників та методологічних матеріалів для оцінки андерайтером наданих ризиків.
Ключові слова: страхування, бізнес-процес, андерайтинг, функції та принципи андерайтингу, андерайтерська політика страхової компанії, вплив на фінансовий результат страховика.
Abstract
Tatarina Tetyana Volodymyrivna PhD in economics, associate professor, associate professor of the department of banking and insurance, Kyiv National University of Economics named after Vadym Hetman, Kyiv,
UNDERWRITING: ESSENCE, FUNCTIONS AND IMPACT ON FINANCIAL RESULT OF THE INSURER
The article, based on the analysis of the works of foreign and domestic scientists, reveals the essence of underwriting in insurance. The author's definition of insurance underwriting is given. The functions and principles that reveal its content have been studied. The underwriting functions should be considered as analytical, practical, methodological and control ones. The scientists define the principles as comprehensiveness, objectivity, creativity, continuity and focus on the final result. The list of principles is supplemented by one more - innovation, which involves the latest implementations in underwriting policy, diagnosis and selection of risks, methods of risk assessment and their control.
The influence of underwriting on all other business processes of the insurance company has been established: on the organization of the sale of insurance services, the volume of payments, the results of reinsurance contracts and, in general, on the financial results of the insurance organization. It has been found that at the same time, underwriting is characterized by the risks that are revealed when it is carried out (the increase in the number of insurance cases or terminated contracts, the deficiencies in the reinsurance protection or its absence if necessary). As a result, there is a need for effective management and control of underwriting risks.
The determination of the insurer's underwriting policy, its structure according to a specific type of insurance is substantiated. The functional features of the activity of underwriters abroad and in Ukraine are determined. Taking into account the comparison, the weak points of underwriting on the domestic insurance market have been identified and the ways to eliminate them have been proposed, in particular, the development and implementation of requirements for training, certification, and advanced training of underwriters; systematization and addition of indicators regarding the evaluation of the effectiveness of underwriting activities; updating and using of indicators and methodological materials to assess the risks provided by the underwriter.
Keywords: insurance, business process, underwriting, functions and principles of underwriting, underwriting policy of the insurance company, the impact on the financial result of the insurer.
Постановка проблеми
На успішність фінансової діяльності будь-якого суб'єкта підприємницької діяльності, зокрема і страхової компанії, впливає, насамперед, організація та оперативне налагодження всіх бізнес-процесів.
Одним із найбільш пріоритетних, спеціалізованих бізнес-процесів страховика є андерайтинг. Від ефективності його проведення залежать фінансові результати страхової організації, оскільки функції андерайтингу поєднують: селекцію ризиків, вибір оптимальних умов і ціни страхового захисту, подальший контроль за ризиками, що дозволяє досягти збалансування страхового портфеля і зменшити його збитковість. Звідси дослідження сутності, особливостей андерайтингу у страхуванні, його впливу на прибутковість компанії є актуальним і важливим.
Аналіз останніх досліджень і публікацій
Теоретичні засади страхового андерайтингу досліджували вітчизняні вчені В. Базилевич, О. Гаманкова, О. Залєтов, Т. Кривошлик, Н. Приказюк, С. Осадець, Т. Яворська та зарубіжні: Д. Бланд, Л. Маседо та ін. Проте недостатньо повно висвітлювалися питання впливу андерайтингу на фінансові результати страховика, виявлення слабких місць страхового андерайтингу та обґрунтування напрямів їх усунення.
андерайтинг страхування фінансовий страховий
Мета статті
Метою статті є визначення теоретичних засад андерайтингу у страхуванні та його впливу на фінансові результати страхової компанії.
Відповідно до поставленої мети необхідно вирішити наступні завдання:
- дослідити сутність, функції та принципи андерайтингу у страхуванні;
- визначити вплив андерайтингу на покращення результативності проведення страхових операцій.
Виклад основного матеріалу
Поняття «андерайтинг» використовується на страховому ринку України не так давно. Але його виникнення і поширення світом розпочалося ще у 18 столітті з синдикатів Ллойду. З англійської мови «underwriting» - це «підписання під», зокрема і під договірними положеннями, умовами. Керівник синдикату Ллойду, підписуючи страхову угоду з визначенням відсотка участі за ризиком, залишав частину або повністю об'єкт на відповідальності страховика. Пізніше оцінювача ризиків почали називати андерайтером, а сам процес прийняття ризику на страхування - андерайтингом.
Сутність, роль андерайтингу у страхуванні розглядалась багатьма науковцями та практиками. Вчені визначають страховий андерайтинг, як процес оцінювання та прийняття ризиків на страхування (перестрахування) [1]; як бізнес-процес метою якого є відбір ризиків [2]; як комплекс заходів щодо прийняття на страхування об'єктів [3]; як аналіз запропонованих на страхування ризиків [4].
У підручнику «Страхові послуги» за науковою редакцією вчених С. С. Осадця і Т. М. Артюх «Андерайтинг - це процес прийняття ризику на страхування. Він є проміжною ланкою між поданням заяви та підписанням договору страхування» [5, С. 53]. Водночас, це визначення потребує уточнення, адже подання заяви на страхування та її розгляд є частиною передстрахового андерайтингу.
Автори підручника «Страховий менеджмент» розглядають андерайтинг як «аналіз запропонованих на страхування ризиків, включаючи їх селекцію, оцінку з метою прийняття рішення про можливість страхування цих ризиків і на яких умовах» [4, С. 187]. Пояснення науковців точне, але не залучений ще один важливий аспект андерайтингу - необхідність контролю за зміною ступеня ризику під час етапу супроводу договору страхування.
Цікавим є погляд зарубіжного економіста Д. Бланда, який обґрунтовує андерайтинг «як прийняття страховиком відповідальності за заявлені збитки або пошкодження за винагороду (страховий платіж). Як правило він здійснюється після визначення прийнятності пропонованого ризику та розміру платежу» [6, С. 430].
В американському словнику страхових термінів представлено наступне визначення: «Андерайтинг - це процес відбору ризиків та класифікація ступеня ризику з точки зору можливості прийняття їх на страхування, а також застосування відповідних страхових внесків, включаючи відмову від прийняття на страхування ризиків, які не відповідають кваліфікаційним вимогам» [6, С. 431].
Проф. Н.В Приказюк у загальному аспекті визначає андерайтинг як процес, спрямований на прийняття рішення про можливість страхування певного об'єкту та умови такого страхування, який включає низку послідовних взаємопов'язаних процедур, таких як аналіз ризиків і ухвалення рішення про страхування чи відмову у страхуванні, визначення основних умов договору страхування та заходів щодо зниження ризиків, а також контроль за їх виконанням [7, С. 110].
Науковець Т. Д. Кривошлик розглядає страховий андерайтинг як процес, який складається з послідовних і взаємопов'язаних етапів. «Починається цей процес з етапу оцінки ризику, за яким слідують етапи, пов'язані з прийняттям рішення про страхування майна або відмову в його страхуванні, визначенням умов договору страхування та розрахунком плати за страхування (страхової премії). Від ретельно проведеної оцінки ризику та виконання інших завдань андерайтингу залежить, наскільки “якісний” ризик буде прийнято на страхування, яка буде ймовірність його настання і як це позначиться на фінансовому стані страхової компанії» [8, С.53]. Слушною є думка автора про взаємозалежність процедури андерайтингу і процесу врегулювання претензій та їх впливу на фінансовий стан страховика.
О. Губар визначає андерайтинг як бізнес-процес, який складається з багатьох взаємопов'язаних ланок, основною метою якого є відбір ризиків (прийняття або їх відхилення) [2].
Дійсно, це один з ключових бізнес-процесів страховика, ціллю якого є відбір якісних ризиків. Розгляд ще одного бізнес-процесу - організація та продаж страхових послуг, дозволяє виявити певне між ними протиріччя. Продаж послуг має на меті, насамперед, залучення якнайбільше страхувальників та укладення з ними договорів, що підвищує ймовірність збільшення виплат у гонитві за збутом. У процесі андерайтингу фахівці відбирають «сприятливі» ризики. Звідси, андерайтинг безпосередньо впливає на якісну складову фінансової діяльності страхової організації.
У міжнародному законодавстві, зокрема за директивами Міжнародної асоціації органів нагляду за страхуванням (ІЛІБ), андерайтинг - це процес за допомогою якого страхова компанія визначає, чи акцептувати пропозицію (заяву) страхувальника про укладання договору страхування, і якщо акцептувати, то на яких умовах [9].
У вітчизняному законодавстві відсутнє визначення андерайтингу в страхуванні, за винятком Закону України «Про особливості страхування сільськогосподарської продукції з «державною підтримкою», де обґрунтовано що «андерайтинг - це процес аналізу запропонованих до страхування ризиків, прийняття рішень про страхування (перестрахування) певного ризику та визначення тарифної ставки, адекватної ризику, франшизи та інших умов договору» [10]. Але доцільно уточнити у законодавчому положенні необхідність визначення кінцевої тарифної ставки, тобто з урахуванням коригуючих коефіцієнтів, адже обчислення базових тарифів є прерогативою актуарних розрахунків.
Відповідно нової редакції Закону України «Про страхування» (2021 р.) поняття андерайтингу не зазначено, проте розглядається зміст іншого терміну у глосарії - андерайтингового ризику [11].
З приведеного у вітчизняному законодавстві визначення, можна зробити висновок про можливість виникнення під час операційної діяльності страховика, зокрема і в результаті оцінки ризиків та прийняття їх на страхування, андерайтингового ризику, котрий зумовлює «виникнення збитків чи додаткових втрат, недоотримання запланованих доходів або виникнення несприятливої зміни вартості страхових зобов'язань».
Розгляд та аналіз визначень андерайтингу у вітчизняному і міжнародному законодавстві, науковців і практиків дозволяє обґрунтувати авторське його бачення: андерайтинг у страхуванні - це бізнес-процес, що складається з тісно пов'язаних між собою операцій: аналізу ризиків, прийняття рішення про страхування чи відмову у страхуванні, визначення умов страхового покриття і заходів щодо зниження ризиків, контроль за їх виконанням, а також відслідковування впливу андерайтингу на результативність страхування.
Сутність та призначення андерайтингу, як ключового бізнес-процесу страховика, досліджується і через його функції та принципи (табл.1, рис.1).
Таблиця 1
Функції андерайтингу
|
Функції |
Перелік операцій андерайтера |
|
|
Аналітична |
Ідентифікація об'єкта страхування; визначення низки чинників, що впливають на ймовірність настання страхового випадку; виявлення страхового інтересу страхувальника; оцінка за згодою страхувальника страхової вартості і страхової суми об'єкту; встановлення переліку та розмірів коригуючих коефіцієнтів; за необхідності максимальноможливого збитку за об'єктом страхування; аналіз збитковості страхового портфеля за видом страхування та розробка рекомендацій щодо її зниження. |
|
|
Практична |
Прийняття рішення щодо укладання договору страхування або відхилення ризику; визначення конкретного переліку ризиків відповідно до заявленого об'єкту страхування; встановлення переліку основних і додаткових умов щодо страхової угоди; котирування ризику, тобто визначення кінцевого тарифу з врахуванням коригуючих коефіцієнтів; узгодження зі страхувальником страхової суми; побудова перестрахувального захисту за необхідності; супровід договору, врахування змін щодо підвищення ступеня ризику; розробка та реалізація плану заходів по зниженню ризиків. |
|
|
Методологічна |
Розробка політики андерайтингу, андерайтингових інструкцій за видами страхування; навчання фахівців, які здійснюють продаж, методології оцінки ризиків за масовими послугами (стандартний андерайтинг). |
|
|
Контрольна |
Контроль за виконанням плану заходів по зниженню ризиків; моніторинг якості проведення стандартного андерайтингу продавцями послуг; контроль за змінами рівня ризику за прийнятим об'єктом страхування; моніторинг збитковості страхового портфеля за видом страхування, корекція продуктової та тарифної політики. |
Джерело: складено автором на основі [3, 6, 7, 8]
Серед принципів андерайтингу науковці виокремлюють такі:
1) Об'єктивність (втілюється у відомостях про об'єкт страхування, переліку ризиків, притаманних об'єктам страхувальника, що перевіряються шляхом передстрахової експертизи і набутого досвіду андерайтера).
2) Всеохопленість (передбачає як повніше оцінювання всіх можливих індивідуальних факторів, які впливають на параметри ризиків).
3) Креативність (заснована на творчому підході андеррайтера до прийняття рішення про прийом (або відмову) заявленого об'єкта).
4) Безперервність (зумовлює постійне спостереження за змінами параметрів ризиків і своєчасний облік змін в умовах договору).
5) Націленість на кінцевий результат, зокрема зниження збитковості страхового портфеля в цілому або за видом страхування за допомогою якісного відбору ризиків.
Рис. 1 Принципи андерайтингу в страхуванні
Джерело: складено автором на основі [3, 6, 7, 8]
На наш погляд, до принципів можна додатково залучити ще один - інноваційність, оскільки в умовах постійної трансформації, прогресивні заходи здійснюються в усіх сферах суспільного життя, в економіці, страхуванні, зокрема і в андерайтерській діяльності страховика.
Інноваційність передбачає постійні оновлення в андерайтерскій політиці, діагностиці і селекції ризиків, методах оцінювання ризиків та їх моніторингу.
Враховуючи приведені вище функціональні особливості страхового андерайтингу, можна обґрунтувати певну послідовність етапів його здійснення:
- ідентифікація ризику за джерелами виникнення та ймовірністю настання:
- оцінка ризику;
- висновок про доцільність укладання договору страхування за конкретним об'єктом або відмову в прийманні;
- визначення умов договору страхування;
- встановлення страхового тарифу з урахуванням умов договору;
- розрахунок страхової премії;
- підписання договору страхування.
Через велику кількість, представлених дослідниками у наукових працях та практичних розробках, видів андерайтингу, виникає необхідність їх упорядкування. Тим більше, що класифікація у будь-якій сфері діяльності або системі знань дозволяє краще пізнати сутність досліджуваного поняття або категорії. Розбіжності андерайтингу можна виявити за багатьма критеріями, які надалі формують ознаку класифікації (табл.2).
Таблиця 2
Класифікація видів андерайтингу в страхуванні
|
Класифікаційна ознака |
Види андерайтингу |
|
|
андерайтингу |
за класифікаційною ознакою |
|
|
1) За рівнем складності |
- стандартний; |
|
|
андерайтингу |
індивідуальний |
|
|
2) За галузевою ознакою |
- андерайтинг в особистому страхуванні; - андерайтинг в майновому страхуванні; - андерайтинг в страхуванні відповідальності |
|
|
3) За новизною в оцінюванні |
- первинний; |
|
|
ризиків |
спеціалізований |
|
|
4) За статусом страхувальника |
- андерайтинг ризиків фізичних осіб; - андерайтинг ризиків юридичних осіб |
|
|
5) За рівнем ризикованості |
консервативний; |
|
|
андерайтингу |
експериментальний |
|
|
6) За видом діяльності |
- страховий; |
|
|
страховика |
перестрахувальний |
Джерело: складено автором на основі[3, 6, 7, 8]
Класифікація андерайтингу за рівнем складності андерайтингу передбачає поділ на стандартний та індивідуальний. Зрозуміло, що стандартний андерайтинг використовується для масових та давно існуючих на ринку видів послуг (страхування будинків, автомобілів, домашнього майна). Індивідуальний - орієнтований на специфічні, нестандартні об'єкти (великі промислові комплекси, екологічні ризики). Відповідно, індивідуальний андерайтинг «це комплекс заходів щодо прийняття на страхування об'єкта на основі вивчення та оцінки його індивідуальних особливостей і ризиків з метою формування умов страхування, обсягу страхового покриття та страхових тарифів» [7, С. 111].
В основу галузевої класифікації покладено розбіжності в ідентифікації, селекції, оцінки ризиків, умов страхового покриття і навіть контролю за ним. В галузі особистого страхування, зокрема в страхуванні життя, виокремлюють медичний, професійний та фінансовий андерайтинг.
Деякі науковці поділяють андерайтинг на первинний і спеціалізований. Первинний проводиться безпосередньо продавцями страхових послуг, а спеціалізований - вузькопрофільними фахівцями за нестандартними ризиками.
За статусом страхувальника виокремлюють андерайтинг ризиків фізичних або юридичних осіб. Такий поділ важливий, адже техніка, принципи андерайтингу тут суттєво відрізняються.
Залежно від рівня ризикованості андерайтинг визначають: консервативний і експериментальний. Консервативний передбачає ретельний відбір ризиків та відмову фахівців від маловідомих ризиків. Навпаки, експериментальний здійснює аналіз та відбір ризиків за об'єктом страхування, які раніше за інших умов вважалися нестраховими, тобто неприйнятними для страхування. Метою такого андерайтингу є забезпечення гарантії того, що страхування здійснюється на умовах і страховими тарифами, які відповідають ступеню прийнятого на страхування ризику і використовується у разі необхідності розширення страхового поля страховика.
За видом діяльності страховика дослідники пропонують розмежування андерайтингу на страховий і перестрахувальний. Андерайтинг у страхуванні має на меті збалансування страхового портфеля і покращення фінансових результатів страховика. У порівнянні зі страховим, андерайтинг у перестрахуванні має найвищий щабель в ідентифікації і оцінюванні ризиків, адже перестрахування - це відносини між двома, досвідченими сторонами (страховими компаніями). Перестрахування забезпечує фінансову надійність страхових операцій.
Очевидно, що всі відносини, які виникають в процесі ідентифікації, оцінки, відбору ризиків та прийняття управлінських рішень формують андерайтингову політику. Андерайтингова політика будується в залежності від специфіки того чи іншого виду страхування, рівня його збитковості, лімітів власного утримання страхової компанії, розміру ймовірних збитків, кумуляції ризиків.
У практичному аспекті андерайтингову політику можна визначити «як сукупність правил, дій, рішень страхової компанії на її цільовому ринку, спрямованих на формування страхового портфеля та управління ним, що забезпечують досягнення заданого фінансового результату» [12, С. 129]. Андерайтингова політика з конкретного виду страхування містить:
1. Термінологію, прийняту компанією.
2. Правила, за якими проводиться даний вид страхування.
3. Перелік продуктів та їх короткий опис, особливості застосування.
4. Визначення та основний перелік ризиків, що пропонуються, можливі варіанти їх комбінації.
5. Можливі варіанти формулювань та методів визначення страхових випадків.
6. Максимальний розмір страхового покриття.
7. Тарифна політика СК.
8. Страхові платежі, можливі варіанти строків їх сплати.
9. Обмеження в прийомі на страхування/ виключення з страхових випадків.
10. Особливі умови страхування.
Андерайтерською політикою закріплюється коло осіб, відповідальних за стандартний та індивідуальний андерайтинг, строки прийняття рішень, критерії щодо оцінки і відбору ризиків, ліміти відповідальності страховика.
Андерайтери під час аналізу та відбору ризиків завжди стикаються з двома різними небезпеками, які умовно можна поділити на фізичну і психологічну. Фізичну небезпеку відносять безпосередньо до об'єкту страхування, що приймається на страхування. Тобто характеристики цього об'єкту, зокрема його місцезнаходження, умови зберігання або використання. Наприклад, в страхуванні будинків від пожеж до уваги приймається матеріал з якого побудовані стіни та дах, наскільки він вогнестійкий, де будинок розташований (окремо чи поряд є інші будинки), скільки він експлуатується, в якому стані електропроводка тощо.
На відміну від фізичної, психологічна небезпека в процесі андерайтингу пов'язана з особою страхувальника. Це наміри та дії страхувальника, що впливатимуть на рішення андерайтера або на умови страхової угоди. Наприклад, страхувальник при укладенні договору страхування втрачає обережність у поводженні з об'єктом, вважаючи, що він вже повністю убезпечений і отримає відшкодування. Щоб зменшити цей ризик андерайтер пропонує укласти договір з неповним страховим забезпеченням, безумовною франшизою або у виключеннях зробити певні застереження (виплата не проводиться, якщо страхувальник необережно поводиться зі своїм майном).
Також в процесі андерайтингу страховик має передбачити можливість шахрайства або отримання додаткової вигоди з укладання договору страхування. В страховій компанії запроваджуються такі заходи, як формування «чорних» списків шахраїв, встановлення надто високого розміру страхової премії.
З приведених вище міркувань очевидно, що андерайтинг - це ключовий бізнес-процес, який впливає на результативність страхування, але водночас і сам процес зумовлює виникнення ризиків, котрі можуть погіршити показники фінансово-господарської діяльності страхової компанії.
Отже, в практичному аспекті, андерайтинг пов'язаний з професіоналізмом і компетенцією андерайтера компанії, його вміннями та навичками аналізувати інформацію щодо ризиків потенційного страхувальника з метою визначення доцільності та умов укладання договору [6, С. 431].
Страхові компанії сьогодні використовують прямі та непрямі індикатори, які дозволяють оцінити андерайтерську діяльність. Показниками андерайтингу, які можна визначити за даними звітності страховика, є рівень страхових виплат, заборгованість за виплатами, кількість страхових випадків за договорами страхування, укладеними у поточному році, кількість достроково припинених договорів.
Додатковими параметрами андерайтингу може слугувати: час надання відповіді на запит, партнерські відносини з провідними світовими професійними перестраховиками, кредитна історія страховика та його рейтинг.
Враховуючи функціональні обов'язки андерайтера та вплив його діяльності на фінансові результати страхової компанії, в зарубіжних розвинутих країнах вже давно сформовані вимоги законодавства щодо навчання, сертифікації та підвищення кваліфікації цих фахівців. Тим більше, що андерайтери досить часто мають пряме відношення до розміщення ризиків за допомогою перестрахувальних операцій в міжнародних перестрахувальних товариствах.
«У США, наприклад, андерайтери з убезпечення життя («Chartered Life Underwriter», CLU) мають диплом американського коледжу в Брін Мор (Пенсильванія) - найстарішого вищого навчального закладу в сфері страхування. Диплом видається за наявності трирічного досвіду роботи, проходження 10 спеціальних курсів та дотримання кодексу поведінки. Всі дипломовані андерайтери можуть вступити до Американського товариства дипломованих андерайтерів і фінансових консультантів (штаб-квартира в Брін Мор» [6, С. 431].
В Україні штатні андерайтери працюють, як правило, у провідних страхових компаніях, невеликі страховики нечасто залучають послуги андерайтерів, адже це високооплачувані фахівці. Ще одним чинником, котрий гальмує розвиток андерайтингу на вітчизняному страховому ринку та знижує попит на послуги цих спеціалістів, слід вважати загальну складну економічну ситуацію в країні, що є наслідком як пандемії 2019-2021 рр., так війни і окупації значної території України.
Заходи, які можуть сприяти розвитку андерайтингу на українському страховому ринку (на рівні страхової компанії) такі:
- впровадження вимог до навчання, сертифікації, підвищення кваліфікації андерайтерів;
- виконання андерайтерами своїх повноважень, які інколи перекладаються на страхових агентів, що впливає на результативність страхових операцій;
- встановлення ключових показників для оцінки результативності андерайтерської діяльності;
- розробка, оновлення, систематизація показників та методологічних матеріалів для оцінки андерайтером пропонованих ризиків.
Висновки
Андерайтинг - ключовий бізнес-процес страхової компанії. Від його ефективного проведення залежить успішність, конкурентоздатність, прибутковість страховика.
За результатами проведеного дослідження обґрунтовано визначення андерайтингу як бізнес-процесу, що складається з тісно пов'язаних між собою операцій: аналізу ризиків, прийняття рішення про страхування чи відмову у страхуванні, визначення умов страхового покриття і заходів щодо зниження ризиків, контроль за їх виконанням, а також відслідковування впливу андерайтингу на результативність страхування. Сутність та призначення андерайтингу, розкривається через його функції та принципи.
Андерайтинг впливає на всі інші бізнес-процеси страхової організації - організацію продажу страхових послуг, майбутні виплати відшкодування, використання перестрахувальних операцій і загалом на фінансові результати страховика. В той же час, андерайтинг сам продукує ризики (відсутність договору перестрахування, припинення договорів страхування, збільшення кількості виплат тощо), що зумовлює необхідність контролю та управління такими ризиками.
Звідси необхідна розробка комплексу заходів, щодо розвитку андерайтингу в Україні, зокрема визначення в законодавстві його сутності, функцій, вимог до андерайтерів, щодо їх навчання, сертифікації, підвищення кваліфікації, розмежування повноважень страхових агентів і андерайтерів, систематизація та удосконалення показників, методичних матеріалів для оцінки андерайтером ризиків.
Література
1. Пікус Р.В. Управління фінансовими ризиками: [навчальний посібник]. К: Знання, 2010. 598 с.
2. Губар О.Є. Андерайтинг у процесно-орієнтованій системі управління страховою компанією. Збірник наукових праць ЧДТУ. ЦЯЬ: http://zbirecon.com/wp-сопіепі/иріоаЙ8/2015/02/175рйГ (Дата звернення:12.09.2022).
3. Яворська Т.В. Страхові послуги: [навчальний посібник]. К: Знання, 2008. 350 с.
4. Страховий менеджмент: підручник / [С.С. Осадець, О.В. Мурашко, В.М. Фурман та ін.]; за наук. ред. д-ра екон. наук, проф. С.С. Осадця. Київ: КНЕУ, 2011. 333 с.
5. Страхування: Підручник / Т.М.Артюх, О.О. Гаманкова, С.С. Осадець та ін.; за наук. ред. д.е.н., проф. С.С.Осадця, вид. 3-те, перероб. і доп. К: КНЕУ, 2006. 599 с.
6. Залєтов О.М. Убезпечення життя: монографія. К: Міжнародна агенція «БІЗОН», 2006. 688 с.
7. Приказюк Н.В. Андерайтинг у страхуванні: проблеми та перспективи розвитку в Україні. Науковий вісник Херсонського державного університету. 2016. Випуск 16 Частина 3. С.110-115.
8. Кривошлик Т. Особливості оцінки ризиків при укладанні договорів страхування майна громадян. ВІСНИК Київського національного університету імені Тараса Шевченка. Економіка. 2014. №3(156), С.52-56.
9. Заходи щодо зниження ризику. ЦКЬ: http://rn.stud.com.ua/20986/strahova_sprava/zahodi_schodo_znizhennya_riziku. (Дата звернення: 01.11.2022)
10. Про особливості страхування сільськогосподарської продукції з державною підтримкою: Закон України від 09.02.2012 р. №4391-УІ. ШЬ: https://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/4391-17
11. Про страхування: Закон України від 18.11.2021 р. №5315. ЦЯЬ: https://zakon.rada.gov.Ua/laws/show/1909-20#Text
12. Ланг С.Р. Місце андерайтингу в системі управління фінансовими ризиками страхової організації. Вісник Хмельницького національного університету. Економічні науки. 2018. №1. С.127-130.
References
1. Pikus, R.V. (2010). Upravlinnia finansovymy ryzykamy. [Financial risk management] Kyiv: Znannia [in Ukrainian].
2. Hubar, O. (2015) Anderaitynh u protsesno-oriientovanii systemi upravlinnia strakhovoiu kompaniieiu. [Underwriting in the process-oriented management system of the insurance company]. Zbirnyk naukovykh prats ChDTU. (A collection of scientific works of Chernihiv State Technological University),2 Retrieved from http://zbirecon.com/wp-content/uploads/2015/02/175pdf [in Ukrainian].
3. Yavorska, T.V. (2008). Strakhoviposluhy [Insurance services]. Kyiv: Znannia [in Ukrainian].
4. Osadets, S.S, Murashko, O.V., Furman, V.M. (2011). Strakhovyi menedzhment [Insurance management] Kyiv: KNEU [in Ukrainian].
5. Artiukh, T.M., Hamankova, O.O., Osadets S.S. (2006). Strakhuvannia [Insurance]: Kyiv: KNEU [in Ukrainian].
6. Zalietov, O. (2006). Ubezpechennia zhyttia: monohrafiia. [Life insurance]. Kyiv: Mizhnarodna ahentsiia «BIZON» [in Ukrainian].
7. Prykaziuk, N.V. (2016). Anderaitynh u strakhuvanni: problemy ta perspektyvy rozvytku v Ukraini. [Underwriting in the insurance: problems and prospects of the development in Ukraine] Naukovyi visnyk Khersonskoho derzhavnoho universytetu - Scientific Bulletin of Kherson State University, 16, 110-115 [in Ukrainian].
8. Kryvoshlyk T. D. (2014). Osoblyvosti otsinky ryzykiv pry ukladanni dohovoriv strakhuvannia maina hromadian. [The specialties of risk assessment at conclusion of property insurance contracts for citizens]. VISNYKKyivskoho natsionalnoho universytetu imeni Tarasa Shevchenka. Ekonomika - BULLETIN of Kyiv National University named after Taras Shevchenko. Economy, 3(156), 52-56 [in Ukrainian].
9. Zakhody shchodo znyzhennia ryzyku. [Measures to reduce the risk]. Retrieved from: http://m.stud.com.ua/20986/strahova_sprava/zahodi_schodo_znizhennya_riziku [in Ukrainian].
10. Zakon Ukrainy Pro osoblyvosti strakhuvannia silskohospodarskoi produktsii z derzhavnoiu pidtrymkoiu vid 09.02.2012 r. № 4391-UI. [Law of Ukraine on specialties of agricultural products insurance with state support from February 09 2012 № 4391-UI.]. Retrieved from: https://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/4391-17 [in Ukrainian].
11. Zakon Ukrainy Pro strakhuvannia vid 18.11.2021 r. № 5315. [Law of Ukraine on Insurance from November 18, 2021 №1909-ІХ]. Retrieved from https://zakon.rada.gov.ua/laws/ show/1909-20#Text [in Ukrainian].
12. Lanh S.R. (2018). Mistse anderaitynhu v systemi upravlinnia finansovymy ryzykamy strakhovoi orhanizatsii. [The place of underwriting in the financial risk management system in the insurance organization] Visnyk Khmelnytskoho natsionalnoho universytetu. Ekonomichni nauky - Bulletin of Khmelnytskyi National University. Economic sciences, 1, 127-130 [in Ukrainian].
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Сутність фінансових результатів та порядок їх визначення за податковим і бухгалтерським обліком в Україні. Оцінка впливу системи оподаткування ВАТ "Острозький молокозавод" на фінансові результати його діяльності, перспективи розвитку підприємства.
дипломная работа [703,6 K], добавлен 06.10.2010Економічна сутність і значення показників, які впливають на фінансові результати. Особливості методології складання звіту про фінансові результати в міжнародній практиці. Організація складання звіту в умовах застосування інформаційних систем і технологій.
дипломная работа [1,1 M], добавлен 07.11.2014Теоретичні аспекти витрат підприємства, їх структура та класифікація. Фінансові результати діяльності підприємства та фактори, що на них впливають. Аналіз витрат та фінансових результатів, динаміки доходів. Проблеми управління витратами підприємств.
курсовая работа [94,3 K], добавлен 08.02.2010Сутність і функції фінансів. Фінансові ресурси. Фінансові ресурси та чинники їх росту. Фінансові резерви. Фондовий ринок. Фінансова система. Склад фінансової системи України. Найважливішими проблемами її розвитку.
курсовая работа [189,1 K], добавлен 17.09.2007Сутність і функції фінансів підприємств: грошові кошти, фонди, фінансові ресурси; розрахунково-платіжна дисципліна. Доходи і фінансові результати діяльності; оподаткування. Обігові кошти, кредитування підприємств; платоспроможність, санація і банкрутство.
курс лекций [223,5 K], добавлен 24.09.2012Класифікація доходів підприємницьких структур за джерелами формування. Система показників рентабельності. Факторний аналіз динаміки прибутковості. Загальна характеристика звіту про фінансові результати. Коротка класифікація доходів і витрат у звіті.
реферат [1,2 M], добавлен 30.01.2015Фінансові ресурси страхової компанії, їх класифікація. Склад фінансових ресурсів страхової компанії. Важливість внутрішніх джерел формування фінансових ресурсів. Порядок оподаткування страховиків податком на прибуток. Механізми оподаткування страховиків.
контрольная работа [31,3 K], добавлен 09.07.2012Економічна сутність, випадки, мета проведення та умови проведення фінансової санації підприємства, її фінансові джерела. Визначення фінансових ресурсів, необхідних для проведення процедур санації, порядок її проведення та фінансова участь кредиторів.
реферат [29,7 K], добавлен 09.09.2010Аналіз фінансової звітності підприємства: майновий стан і капітал підприємства, фінансові результати, показники ліквідності та вірогідність банкрутства. Аналітичний огляд діяльності фондової біржі, бюджетної установи та страхової компанії в Україні.
отчет по практике [311,6 K], добавлен 12.03.2015Теоретичні аспекти аналізу формування та використання фонду оплати праці підприємства, його вплив на фінансові результати діяльності підприємства. Економічна характеристика ТзОВ "Стар" та системи його управління, ефективність стимулювання персоналу.
курсовая работа [148,2 K], добавлен 04.09.2010Сутність кредиту, його види, функції та роль в економіці. Аналіз динаміки та сучасний стан кредитних відносин в Україні. Методи їх державного регулювання. Вплив грошово-кредитної політики на стан кредитного ринку. Аналіз іпотечного кредитування в країні.
курсовая работа [1,7 M], добавлен 18.10.2014Аналіз та з’ясування сутності та змісту фіскальної функції держави. Авторське визначення функції держави. Характеристика фіскальної функції як складової економічної функції держави, що складається з трьох підфункцій: податкової, митної та бюджетної.
статья [27,9 K], добавлен 11.09.2017Економічна сутність та функції прибутку підприємства. Основні принципи розподілу прибутку. Загальна характеристика, аналіз результатів виробничої діяльності, економічна сутність та функції прибутку, вдосконалення політики розподілу прибутку підприємства.
курсовая работа [82,6 K], добавлен 15.02.2010Сутність міжнародних фінансів та види проведення успішної та неуспішної міжнародної фінансової політики. Механізм формування і використання міжнародних фінансів, який містить суб'єкти, функції, рух грошових коштів та міжнародні фінансові операції.
статья [155,9 K], добавлен 19.09.2017Сутність валютного ринку, його класифікація, структура, основні функції. Поняття та різноманітність фінансових операцій. Дослідження валютного ринку України та його сучасного стану. Нормативно-правова основа функціонування та принципи його регулювання.
курсовая работа [69,3 K], добавлен 29.12.2013Призначення та види фінансового посередництва, банки як його провідні суб’єкти. Небанківські фінансово-кредитні установи. Аналіз діяльності фінансових посередників України в 2009-2010 рр., шляхи підвищення її ефективності. Фінансові компанії та ломбарди.
курсовая работа [1,0 M], добавлен 19.07.2011Економічна сутність амортизації та амортизаційної політики. Методи розрахунку амортизаційних відрахувань. Вплив амортизаційної політики підприємства на результати його діяльності. Проблеми і напрями вдосконалення методології оцінки основних засобів.
дипломная работа [282,3 K], добавлен 02.12.2011Роль реального інвестування в розвитку виробництва, основи оцінки ефективності проекту. Передумови інвестування в діюче виробництво кислоти, дослідження ринку збуту продукції. Обґрунтування доцільності реконструкції виробництва, технічні рішення.
курсовая работа [158,6 K], добавлен 23.11.2011Сутність і порядок формування фінансових результатів підприємства. Аналіз прибутку та рентабельності діяльності ВАТ "Полтавасортнасіннєовоч". Напрями вдосконалення обліку і звітності про фінансові результати. порядок використання прибутку на підприємстві.
дипломная работа [684,2 K], добавлен 23.11.2011Сутність контролю, його місце в системі управління та функції. Предмет, об’єкт, основні принципи та задачі контролю. Перелік відомостей, що не становлять комерційну таємницю. Функції та повноваження Державної контрольно-ревізійної служби України.
реферат [34,0 K], добавлен 19.10.2012
