Оценка целесообразности организации производства по выпуску деталей

Размещено на http://www.Allbest.Ru/

2

Минобрнауки России

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

Санкт-Петербургский государственный технологический институт (Технический университет)

Направление подготовки: 38.03.01 Экономика

Направленность: Экономика предприятий и организаций

Факультет Экономики и менеджмента

Кафедра Экономики и организации производства

Курсовая работа

Тема:

Оценка целесообразности организации производства по выпуску деталей

Выполнила: А.А. Иванова

Студентка 4 курса группы 606зэ-7

Санкт-Петербург - 2024



Содержание

• Введение
• 1. Исходные данные
• 2. Расчет налога на имущество
• 3. Структура погашения кредита
• 4. Диаграмма погашения кредита
• 5. Отчет о движении денежных средств
• 6. Сводные показатели по движению денежных потоков
• 7. Диаграмма денежного потока
• 8. Расчет показателей эффективности проекта
• 9. Финансовый профиль проекта
• 10. Точка безубыточности
• Выводы
• Список использованных источников



Введение

Одним из важных аспектов процесса принятия решений в сфере экономики является оценка экономической целесообразности. Эта оценка осуществляется путем проведения анализа затрат и выгод, связанных с исследуемым проектом, с целью определить его потенциал для успешной реализации.

Анализ затрат и выгод является неотъемлемой частью процесса принятия решений. Он позволяет оценить степень риска и потенциальную прибыль от реализации проекта. В ходе этого анализа происходит сопоставление затрат, которые необходимо вложить в проект, с ожидаемыми выгодами, которые можно получить от его реализации.

Целью курсовой работы является оценка целесообразности организации производства по выпуску деталей №753-08 и №753-58. Для достижения указанной цели определены основные задачи исследования:

? отразить исходные данные;

? произвести расчет налога на имущество;

? составить структуру погашения кредита;

? построить диаграмму погашения кредита;

? сформировать отчет о движении денежных средств;

? рассчитать показатели по движению денежных потоков;

? построить диаграмму денежного потока;

? рассчитать показатели эффективности проекта;

? составить финансовый профиль проекта;

? рассчитать точку безубыточности.

Структура курсовой работы представлена введением, девятью основными главами, выводами и списком использованных источников литературы.



1. Исходные данные

В данном курсовом проекте предлагается оценить целесообразность организации производства по выпуску деталей двух наименований (№753-08 и №753-58) на основании данных, представленных в таблице 1 [Таблица 1 - Исходные данные].

Таблица 1

Исходные данные

Наименование показателей	Деталь №753-08	Деталь №753-58
. Программа выпуска, шт/год	11 000	12 000
2. Стоимость оборудования, руб.	1 600 310
3. Стоимость зданий и сооружений, руб.	3 200 540
4. Капитальные затраты, руб.	4 800 850
5. Оборотный капитал, руб.	210 568
6. Объем инвестиций, руб.	5 011 418
7. Переменные затраты, руб./шт.	140	80
8. Постоянные затраты, руб./шт.	340	290
9. Себестоимость, руб./шт.	480	370
10. Цена без учета НДС, руб./шт.	620	550
11. Ставка дисконтирования,%	14
12. Период реализации проекта, лет	18
13. Период возвращения кредита, лет	16
14. Величина собственного капитала,%	12

Предполагается осуществить инвестиции в нулевой год реализации проекта в объеме 70% и в первый - в объёме 30% от общего объема инвестиций. Начиная со 2 года реализации выполнить программу выпуска на 85%. В последующие годы поставлена цель выйти на 100% мощность, и лишь в последний год выпуск продукции составит 90%. По истечении срока реализации проекта все имущество реализуется по ликвидационной стоимости.



2. Расчет налога на имущество

Ставка налога на имущество составляет 2,2%. Налоговой базой выступает среднегодовая остаточная стоимость имущества предприятия. В рамках настоящей курсовой работы в качестве имущества предприятия выступают здания и сооружения и оборудования. Данные по этим группам основных средств используются в расчетах. Налог на имущество, согласно исходным данным, будет начисляться и уплачиваться со второго года по 12-й год (последний год реализации проекта).

Для исчисления среднегодовой остаточной стоимости имущества предприятия необходимо рассчитать суммы амортизационных отчислений по каждой группе основных средств. По исходным данным для группы «здания и сооружения» норма амортизационных отчислений установлена 2,5% в год, для группы «оборудование» - 9,9% в год. Среднегодовая стоимость имущества определится как средняя между показателями на начало и конец года.

Расчет налога на имущество представлен в таблице 2 [Таблица 2 - Расчёт налога на имущество предприятий по годам].

1) Стоимость зданий и сооружений на начало второго года - из исходных данных 3 200,54 тыс. руб.

2) Сумма амортизационных отчислений по группе «здания и сооружения» во второй год = 3 200,54 * 2,5 / 100 = 80,01 тыс. руб.

3) Стоимость зданий и сооружений на конец второго года = = 3 200,54 - 80,01 = 3 120,53 тыс. руб.

4) Стоимость зданий и сооружений на начало третьего года равна стоимости зданий и сооружений на конец второго года, и т.д.

5) Стоимость оборудования на начало второго года берется по исходным данным 1 600,31 тыс. руб.

6) Годовая сумма амортизационных отчислений по группе «оборудование» 1 600,31 * 9,9 / 100 = 158,43 тыс. руб.

7) Стоимость оборудования на конец второго года == 1 600,31 - 158,43 = 1 441,88 тыс. руб.

8) Стоимость оборудования на начало третьего года равна стоимости оборудования на конец второго года и т.д.

9) Стоимость имущества на начало второго года определяется как сумма стоимости зданий и сооружений и стоимости оборудования на начало второго года = 3 200,54 + 1 600,31 = 4 800,85 тыс. руб.

10) Стоимость имущества на конец второго года рассчитывается как сумма стоимости зданий и сооружений и оборудования на конец второго года = 3 120,53 + 1 441,88 = 4 562,41 тыс. руб.

11) Среднегодовая стоимость имущества рассчитывается как средняя арифметическая значений на начало и конец каждого года:

Второй год = (4 800,85 + 4 562,41) / 2 = 4 681,63 тыс.руб.

Третий год = (4 562,41 + 4 341,65) / 2 = 4 452,03 тыс. руб. и т.д.

12) Налог на имущество рассчитывается как 2,2% от среднегодовой стоимости имущества:

За второй год = 4 681,63 * 2,2% = 103 тыс. руб.

За третий год = 4 452,03 * 2,2% = 97,94 тыс. руб. и т.д.

13) Ликвидационная стоимость имущества на момент окончания инвестиционного проекта на конец последнего года составит 2 930,92 тыс. руб.

3. Структура погашения кредита

Общая потребность в финансовых ресурсах для реализации проекта составляет 5 011,42 тыс. руб. Согласно исходным данным для финансирования проекта будет использован как собственный, так и заемный капитал. Доля собственного капитала в финансировании инвестиций по исходным данным составляет 12%.



Таблица 2

Расчет налога на имущество предприятия по годам

Показатели, тыс. руб.	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Стоимость зданий на начало года	3 200,54	3 120,53	3 042,52	2 966,46	2 892,30	2 819,99	2 749,49	2 680,75	2 613,73	2 548,39	2 484,68
2. Амортизация	80,01	78,01	76,06	74,16	72,31	70,50	68,74	67,02	65,34	63,71	62,12
3. Стоимость зданий на конец года	3 120,53	3 042,52	2 966,46	2 892,30	2 819,99	2 749,49	2 680,75	2 613,73	2 548,39	2 484,68	2 422,56
4. Стоимость оборудования на начало года	1 600,31	1 441,88	1 299,13	1 170,52	1 054,64	950,23	856,16	771,40	695,03	626,22	564,22
5. Амортизация оборудования	158,43	142,75	128,61	115,88	104,41	94,07	84,76	76,37	68,81	62,00	55,86
6. Стоимость оборудования на конец года	1 441,88	1 299,13	1 170,52	1 054,64	950,23	856,16	771,40	695,03	626,22	564,22	508,36
7. Итого стоимость имущества
7.1. на начало года	4 800,85	4 562,41	4 341,65	4 136,98	3 946,94	3 770,22	3 605,65	3 452,15	3 308,76	3 174,61	3 048,90
7.2. на конец года	4 562,41	4 341,65	4 136,98	3 946,94	3 770,22	3 605,65	3 452,15	3 308,76	3 174,61	3 048,90	2 930,92
8. Среднегодовая стоимость имущества	4 681,63	4 452,03	4 239,32	4 041,96	3 858,58	3 687,94	3 528,90	3 380,46	3 241,69	3 111,76	2 989,91
9. Налог на имущество	103,00	97,94	93,26	88,92	84,89	81,13	77,64	74,37	71,32	68,46	65,78

Соответственно, доля заемного капитала составит 100%-12% = 88%.

Размер кредита 5 011,42 * 88% = 4 410,05 тыс. руб.

Кредит будет привлечен на срок 16 лет под 14% годовых.

Движение денежных средств по кредиту представлено в таблице 3 [Таблица 3 - Структура погашения кредита].

1) В первый год кредит будет привлечен в размере 70% от потребности в заемных средствах = 4 410,05 * 70% = 3 087,04 тыс. руб.

На эту сумму будут начислены проценты по ставке 14% годовых = 3 087,04 * 14% = 432,19 тыс. руб.

Во второй год будет привлечено 30% от суммы заемного капитала = 4 410,05 * 30% = 1 323,02 тыс. руб.

Таким образом, на начало второго года сумма задолженности перед банком составит = 3 087,04 + 432,19 + 1 323,02 = 4 842,25 тыс. руб.

2) Сумма кредита на начало последующих годов равна сумме кредита на конец предыдущего года.

3) Чтобы рассчитать сумму задолженности выплат используется формула (1):

, (1)

где П_{задолж.} - сумма задолженности выплат;

К_зад. - коэффициент задолженности.

Коэффициент задолженности рассчитывается по формуле (2):

, (2)

где Кд - коэффициент дисконтирования.

К_зад = 0,14 / (1-0,12289165) = 0,15961539

Коэффициент дисконтирования определяется по формуле (3):



(3)

где r - ставка дисконтирования (исходные данные),

n - период возвращения кредита (исходные данные).

Кд = 1 / (1 + 0,14)¹⁶ = 0,12289165

Таким образом, ежегодный платеж по кредиту составит:

4 842,25 * 0,15961539 = 772,9 тыс. руб.

4) Проценты, уплачиваемые за использование кредитных средств, рассчитываются от суммы задолженности на начало года:

Второй год = 4 842,25 * 14% = 677,92 тыс. руб.

Третий год = 4 747,27 * 14% = 664,62 тыс. руб. и т.д.

5) Погашение сумм основного долга рассчитывается как разность между суммой ежегодного платежа и суммой уплачиваемых процентов:

Второй год = 772,9 - 677,92 = 94,98 тыс. руб.

Третий год = 772,9 - 664,62 = 108,28 тыс. руб. и т.д.

К концу 17 года кредит будет погашен.

Таблица 3

Структура погашения кредита

Показатели, тыс. руб.	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Сумма кредита на начало года	4 842,25	4 747,27	4 638,99	4 515,55	4 374,83	4 214,41	4 031,53	3 823,04
2. Сумма задолженности выплаты, в т.ч.	772,9	772,9	772,9	772,9	772,9	772,9	772,9	772,9
2.1. сумма процента по кредиту	677,92	664,62	649,46	632,18	612,48	590,02	564,41	535,23
2.2. погашение суммы долга	94,98	108,28	123,44	140,72	160,42	182,88	208,49	237,67
3. Остаток задолженности на конец года	4 747,27	4 638,99	4 515,55	4 374,83	4 214,41	4 031,53	3 823,04	3 585,37



Таблица 3

Структура погашения кредита (продолжение)

Показатели, тыс. руб.	10	11	12	13	14	15	16	17
1. Сумма кредита на начало года	3 585,37	3 314,42	3 005,54	2 653,42	2 252,00	1 794,38	1 272,69	677,97
2. Сумма задолженности выплаты, в т.ч.	772,9	772,9	772,9	772,9	772,9	772,9	772,9	772,9
2.1. сумма процента по кредиту	501,95	464,02	420,78	371,48	315,28	251,21	178,18	94,93
2.2. погашение суммы долга	270,95	308,88	352,12	401,42	457,62	521,69	594,72	677,97
3. Остаток задолженности на конец года	3 314,42	3 005,54	2 653,42	2 252,00	1 794,38	1 272,69	677,97	0

4. Диаграмма погашения кредита

Диаграмма погашения кредита представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Диаграмма погашения кредита

Из рисунка 1 видно, что общая сумма задолженности постоянна на протяжении со второго по 17 год и составляет 772,9 тыс. руб.

В течение срока погашения кредита сумма процентов по кредиту в структуре платежа сокращается, а сумма погашения основного долга увеличивается. Из графика видно, что до тринадцатого года сумма платежа по процентам превышает сумма погашения основного долга. Начиная с восьмого года, в структуре ежегодного платежа преобладает сумма погашения основного долга.

5. Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств позволяет наглядно представить денежные потоки проекта в разрезе трех основных видов деятельности: операционной, инвестиционной и финансовой.

Денежные потоки по операционной деятельности связаны с поступлением выручки, то есть притоком денежных средств, а также с оплатой текущих платежей и налогов, что является оттоком денежных средств.

Что касается денежных потоков по инвестиционной деятельности, они связаны с инвестиционными затратами, то есть оттоком денежных средств, и поступлением денежных средств при реализации основных средств по ликвидационной стоимости, что представляет собой приток денежных средств.

Наконец, денежные потоки по финансовой деятельности связаны с поступлением денежных средств от собственника и кредита банка, что является притоком денежных средств, а также с погашением кредита, что представляет собой отток денежных средств.

Вся информация представляется в отчете о движении денежных средств, что позволяет наглядно увидеть все денежные потоки проекта и оценить его финансовую устойчивость и эффективность.

Отчет о движении денежных средств по проекту представлен в таблице 4 [Таблица 4 - Денежные потоки инвестиционного проекта].

1) Инвестиции в технологическую линию:

В первый год 5 011,42 * 70% = 3 507,99 тыс. руб.,

Во второй год 5 011,42 * 30% = 1 503,43 тыс. руб.

Ликвидационная стоимость = 2 930,92 (Из расчёта в таблице 2).

2) Объем производства и продаж в натуральном выражении принят согласно исходным данным:

Во второй год 85% от запланированного годового выпуска:

Деталь 753-08 = 11 000*85% = 9 350 шт.

Деталь 753-58 = 12 000*85% = 10 200 шт.

3) Цена реализации во второй год принята согласно исходным данным по варианту с учетом ежегодного роста в последующие годы на 8% ежегодно.

4) Выручка от реализации рассчитывается по формуле 4:

,(4)

где Ц₁ - цена первой детали без учета НДС, руб.;

Ц₂ - цена второй детали без учета НДС, руб.;

Q₁ - объем выпуска первой детали, штук;

Q₂ - объем выпуска второй детали, штук.

Расчета выручки:

Второй год = (9 350 * 620 + 10 200 * 550) / 1000 = 11 407,00 тыс. руб.

Третий год = (11 000 * 669,60 + 12 000 * 594) / 1000 = 14 493,6 тыс. руб.

и т.д.

5) Себестоимость единицы детали принята согласно исходным данным по варианту с ежегодным приростом в 5 процентов.

6) Себестоимость производства рассчитывается по формуле 5:

, (5)

где С₁ - себестоимость первой детали без учета НДС, руб.;

С₂ - себестоимость второй детали без учета НДС, руб.;

Q₁ - объем выпуска первой детали, штук;

Q₂ - объем выпуска второй детали, штук.

Расчет себестоимости выпуска продукции по годам:

Второй год = (9 350 * 480 + 10 200 * 370) / 1000 = 8 262,00 тыс. руб.

Третий год = (11 000 * 504 + 12 000 * 388,5) / 1000 = 10 206,00 тыс. руб.

7) Проценты по кредиту, налог на имущество рассчитаны в предыдущих разделах работы.

8) Налогооблагаемая прибыль за год рассчитывается как разность выручки, себестоимости, процентов по кредиту и налога на имущество. Пример расчета налогооблагаемой прибыли по годам:

Второй год = 11 407 - 8 262 - 677,92 - 103 = 2 364,08 тыс. руб.

Третий год = 14 493,60 - 10 206 - 664,62 - 97,94 = 3 525,04 т. руб. и т.д.

9) Налог на прибыль рассчитывается как 20% от суммы налогооблагаемой прибыли. Пример расчета налога на прибыль:

Второй год = 2 364,08 * 20% = 472,82 тыс. руб.

Третий год = 3 525,04 * 20% = 705,01 тыс. руб. и т.д.

10) Чистая прибыль рассчитывается как разность между налогооблагаемой прибылью и налогом на прибыль. Пример расчета чистой прибыли:

Второй год = 2 364,08 - 472,82 = 1 891,26 тыс. руб.

Третий год = 3 525,04 - 705,01 = 2 820,03 тыс. руб. и т.д.

11) Сумма амортизационных отчислений по годам рассчитана в таблице 2.

12) Денежный поток от операционной деятельности рассчитан как сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений соответствующего года. Пример расчета денежного потока от операционной деятельности:

Второй год = 1 891,26 + 238,44 = 2 129,70 тыс. руб.

Третий год = 2 820,03 + 220,76 = 3 040,79 тыс. руб. и т.д.

13) Сумма инвестированного собственного капитала составляет по исходным данным варианта 12%, т.е. 5 011,42 * 12% = 601,37 тыс. руб.

14) Сумма долгосрочного кредита составляет 4 410,05 тыс. руб.

Нулевой год = 4 410,05 * 70% = 3 087,04 тыс. руб.

Первый год = 4 410,05 * 30% = 1 323,02 тыс. руб.

15) Движение денежных средств, связанных с погашением кредита представлено в таблице 3.

16) Поток денег от финансовой деятельности равен сумме показателей «Собственный капитал», «Долгосрочный кредит» и «Погашение суммы долга».

17) Денежный поток инвестиционного проекта (сальдо реальных денег) - сумма показателей «Поток денег от инвестиционной деятельности», «Денежный поток от операционной деятельности» и «Поток денег от финансовой деятельности».

6. Сводные показатели по движению денежных потоков

На основании рассчитанных в таблице 4 показателей составляется сводная таблица. Сводные показатели по движению денежных потоков представлены в таблице 5 [Таблица 5 - Сводные показатели по движению денежных потоков].

1) Денежный поток инвестиционного проекта таблицы 5 - это итог из таблицы 4 «Сальдо реальных денег»;

2) Денежный поток накопленным итогом:

Нулевой год = 180,42 тыс. руб.

Первый год = 180,42 - 181,41 = 0,01 тыс. руб. и т.д.;

3) Коэффициент дисконтирования рассчитан по ставке 14% годовых.

4) Дисконтированный денежный поток равен произведению денежного потока инвестиционного проекта на коэффициент дисконтирования;

кредит производство деталь эффективность точка безубыточность



Таблица 4

Денежные потоки инвестиционного проекта

Показатели	Годы реализации проекта
	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Инвестиционная деятельность
1.1. Инвестиции в технологическую линию	-3 507,99	-1 503,43
1.2. Ликвидационная стоимость линии													2 930,92
Поток денег от инвестиционной деятельности	-3 507,99	-1 503,43	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	2 930,92
2. Операционная деятельность
2.1. Объем продаж, шт.
Деталь №753-08			9 350	11 000	11 000	11 000	11 000	11 000	11 000	11 000	11 000	11 000	9 900
Деталь №753-58			10 200	12 000	12 000	12 000	12 000	12 000	12 000	12 000	12 000	12 000	10 800
2.2. Цена за единицу продукции, руб.
Деталь №753-08			620,00	669,60	723,17	780,02	843,50	910,98	983,86	1062,57	1 147,58	1 239,39	1 338,54
Деталь №753-58			550,00	594,00	641,52	692,84	748,27	808,13	872,78	942,60	1 018,01	1 099,45	1 187,41
2.3. Выручка от реализации			11 407,00	14 493,60	15 653,11	16 894,30	18 257,74	19 718,34	21 295,82	22 999,47	24 839,50	25 746,69	26 075,57
2.4. Себестоимость за единицу продукции, руб.
Деталь №753-08			480,00	504,00	529,20	555,66	583,44	612,61	643,24	675,40	709,17	744,63	781,86
Деталь №753-58			370,00	388,50	407,93	428,33	449,75	472,24	495,85	520,64	546,67	574,00	602,70
2.5. Себестоимость производства			8 262,00	10 206,00	10 716,36	11 252,22	11 814,84	12 405,59	13 025,84	13 677,08	14 360,91	15 078,93	14 249,57
2.6. Проценты по кредиту			677,92	664,62	649,46	632,18	612,48	590,02	564,41	535,23	501,95	464,02	420,78
2.7. Налог на имущество			103,00	97,94	93,26	88,92	84,89	81,13	77,64	74,37	71,32	68,46	65,78
2.8. Налогооблагаемая прибыль			2 364,08	3 525,04	4 194,03	4 920,98	5 745,53	6 641,60	7 627,93	8 712,79	9 905,32	10 135,28	11 339,44
2.9. Налог на прибыль			472,82	705,01	838,81	984,2	1 149,11	1 328,32	1 525,59	1 742,56	1 981,06	2 027,06	2 267,89
2.10. Прогнозируемая чистая прибыль			1 891,26	2 820,03	3 355,22	3 936,78	4 596,42	5 313,28	6 102,34	6 970,23	7 924,26	8 108,22	9 071,55
2.11. Амортизация			238,44	220,76	204,67	190,04	176,72	164,57	153,5	143,39	134,15	125,71	117,98
Денежный поток от операционной деятельности			2 129,70	3 040,79	3 559,89	4 126,82	4 773,14	5 477,85	6 255,84	7 113,62	8 058,41	8 233,93	9 189,53
3. Финансовая деятельность
3.1. Собственный капитал	601,37
3.2. Долгосрочный кредит	3 087,04	1 323,02
3.3. Погашение суммы долга	0,00	0,00	94,98	108,28	123,44	140,72	160,42	182,88	208,49	237,67	270,95	308,88	352,12
Поток денег от финансовой деятельности	3 688,41	1 323,02	-94,98	-108,28	-123,44	-140,72	-160,42	-182,88	-208,49	-237,67	-270,95	-308,88	-352,12
Денежный поток инвестиционного проекта (сальдо реальных денег)	180,42	-180,41	2 034,72	2 932,51	3 436,45	3 986,10	4 612,72	5 294,97	6 047,35	6 875,95	7 787,46	7 925,05	11 768,33

5) Дисконтированный денежный поток накопленным итогом:

Нулевой год = 180,42 тыс. руб.

Первый год = 180,42 - 158,22 = 22,20 тыс. руб.;

6) Притоки - это сумма строк: ликвидационная стоимость, выручка от реализации, амортизация, собственные средства и долгосрочный кредит из таблицы 4:

Нулевой год = 601,37 + 3 087,04 = 3 688,41 тыс. руб.

Первый год = 1 323,02 тыс. руб. и т.д.;

7) Дисконтированные притоки равны произведению строки «Притоки» и коэффициента дисконтирования:

Нулевой год = 3 688,41 * 1 = 3 688,41 тыс. руб.

Первый год = 1 323,02 * 0,877 = 1 160,29 тыс. руб. и т.д.;

8) Сумма дисконтированных притоков равна сумме дисконтированных притоков по всем годам:

3 688,41 + 1 160,29 + 8 955,34 + 9 932,19 + 9 387,81 + 8 866,77 + 8 +

+ 406,11 + 6 760,19 + 7 528,71 + 7 128,00 + 6 742,89 + 6 131,76 + 6 +

+ 057,89 = 90 746,36 тыс. руб.

9) Оттоки - это сумма строк инвестиции, себестоимость производства, проценты по кредиту, налог на имущество, налог на прибыль и погашение суммы долга в таблице 4:

Нулевой год = - 3 507,99 тыс. руб.

Первый год = - 1 503,43 тыс. руб. и т.д.;

10) Дисконтированные оттоки равны произведению строк «Оттоки» и «коэффициент дисконтирования»:

Нулевой год = -3 507,99 * 1 = -3 507,99 тыс. руб.

Первый год = -1 503,43 * 0,877 = -1 318,51 тыс. руб. и т.д.;

11) Сумма дисконтированного оттока равна сумме дисконтированных оттоков по всем годам:

-3 507,99 + (-1 318,51) + 7 390,64 + 7 952,75 + 7 353,43 + 6 797,99 + 6

+ 302,71++ 4 959,90 + 5 406,09 + 5 010,21 + 4 640,27 + 4 253,52+ 3

+ 610,08 = 58 851,09

7. Диаграмма денежного потока

Диаграмма денежного потока представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 - Диаграмма денежного потока

По рисунку 2 можно увидеть, что денежные притоки проекта ежегодно увеличиваются, и это обусловлено ростом цен реализации продукции. Данная продукция пользуется постоянным спросом на рынке, вследствие чего можно увеличивать стоимость её реализации. Благодаря этому, наш проект продолжает приносить все больше денежных средств каждый год.

Однако, рядом с повышением денежных притоков, мы также сталкиваемся с увеличением денежных оттоков. Причиной роста оттоков стала постоянная тенденция роста себестоимости производства продукции.

Таким образом, несмотря на растущие оттоки, наш проект продолжает демонстрировать стабильный рост денежных притоков.



Таблица 5

Сводные показатели по движению денежных потоков

Показатели	Годы реализации проекта
	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Денежный поток инвест. проекта	180,42	-180,41	2 034,72	2 932,51	3 436,45	3 986,10	4 612,72	5 294,97	6 047,35	6 875,95	7 787,46	7 925,05	11 768,33
2. Денежный поток накопленным итогом	180,42	0,01	2 034,73	4 967,24	8 403,69	12 389,79	17 002,51	22 297,48	28 344,83	35 220,78	43 008,24	50 933,29	62 701,62
3. Коэффициент дисконтирования при ставке 14%	1	0,877	0,769	0,675	0,592	0,519	0,456	0,340	0,351	0,308	0,270	0,237	0,208
4. Дисконтированный денежный поток	180,42	-158,22	1 564,70	1 979,44	2 034,38	2 068,79	2 103,40	1 800,29	2 122,62	2 117,79	2 102,61	1 878,24	2 447,81
5. Дисконтир. денежный поток накопленным итогом	180,42	22,20	1 586,90	3 566,34	5 600,72	7 669,51	9 772,91	11 573,20	13 695,82	15 813,61	17 916,23	19 794,46	22 242,27
6. Притоки	3 688,41	1 323,02	11 645,44	14 714,36	15 857,78	17 084,34	18 434,46	19 882,91	21 449,32	23 142,86	24 973,65	25 872,40	29 124,47
7. Дисконтированные притоки	3 688,41	1 160,29	8 955,34	9 932,19	9 387,81	8 866,77	8 406,11	6 760,19	7 528,71	7 128,00	6 742,89	6 131,76	6 057,89
8. Сумма дисконтир. притоков	90 746,36
9. Оттоки	-3 507,99	-1 503,43	9 610,72	11 781,85	12 421,33	13 098,24	13 821,74	14 587,94	15 401,97	16 266,91	17 186,19	17 947,35	17 356,14
10.Дисконтированные оттоки	-3 507,99	-1 318,51	7 390,64	7 952,75	7 353,43	6 797,99	6 302,71	4 959,90	5 406,09	5 010,21	4 640,27	4 253,52	3 610,08
11. Сумма...

Подобные документы

• Оценка эффективности инвестиционного проекта

  Анализ целесообразности организации производства по выпуску деталей двух наименований. Экономическая оценка инвестиций. Расчет налога на имущество. Структура погашения кредита. Исследование показателей движения денежных потоков инвестиционного проекта.
  
  курсовая работа [166,3 K], добавлен 05.04.2015
  

• Оценка эффективности инвестиционного проекта

  Расчет налога на имущество. Определение структуры погашения кредита. Сводные показатели по движению денежных потоков. Расчет показателей эффективности инвестиционного проекта, его рентабельности, доходности, срока окупаемости. Расчет точки безубыточности.
  
  контрольная работа [1,4 M], добавлен 16.03.2015
  

• Анализ отчета о движении денежных средств

  Показатели, применяемые для оценки финансового состояния. Методы составления отчета о движении денежных средств. Порядок заполнения отчета о движении денежных средств. Анализ показателей и финансовых коэффициентов, рассчитанных на основе денежных потоков.
  
  курсовая работа [40,9 K], добавлен 10.11.2014
  

• Оценка целесообразности инвестиций в реализацию инвестиционного проекта

  Расчет средневзвешенной стоимости инвестиционных ресурсов. Определение доходности инвестиционного проекта. Оценка эффективности участия в проекте предприятия-проектоустроителя. Анализ ликвидности, платежеспособности и безубыточности капитальных вложений.
  
  курсовая работа [2,2 M], добавлен 01.05.2015
  

• Составление отчета о движении денежных средств (прямым и косвенным) методом

  Структура отчета о движении денежных средств. Этапы его подготовки, исходные данные для него. Преимущества информации о ДДС. Определение денежных потоков от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности организации прямым и косвенным методами.
  
  презентация [330,4 K], добавлен 24.05.2015
  

• Оценка эффективности инвестиционного проекта

  Разработка плана движения денежных средств по реализации инвестиционного проекта по расширению производства. Определение динамических показателей экономической эффективности совокупных инвестиционных затрат проекта. Расчет справедливой стоимости акции.
  
  контрольная работа [27,2 K], добавлен 07.04.2015
  

• Анализ движения денежных средств предприятия ООО "Парфюмерия-Косметика"

  Изучение сущности и значения денежных средств в организации. Анализ отчета о движении денежных средств в ООО "Парфюмерия-Косметика". Расчет экономической эффективности мероприятий по совершенствованию управления движением денежных средств на предприятии.
  
  курсовая работа [285,5 K], добавлен 21.01.2015
  

• Анализ и прогнозирование финансовых показателей

  Составление отчета о движении денежных средств. Анализ финансовых документов. Оценка вероятности наступления банкротства. Расчёт операционного и финансового рычагов и рисков предприятия. Моделирование показателей роста и устойчивого состояния организации.
  
  курсовая работа [142,4 K], добавлен 18.01.2015
  

• Управление денежными потоками предприятия

  Понятие отчета о движении денежных средств и классификация денежных потоков. Составление отчета о движении денежных средств. Контроль движения денежных средств прямым и косвенным методами. Доходы предприятия от реализации векселей, акций и облигаций.
  
  курсовая работа [58,7 K], добавлен 05.07.2016
  

• Оценка экономической эффективности инвестиционного проекта

  Определение единовременных затрат и обоснование экономической эффективности инвестиционных вложений в освоение нового производства. Расчет себестоимости продукции и оценка целесообразности её реализации. Окупаемость и индекс рентабельности инвестиций.
  
  контрольная работа [218,9 K], добавлен 08.07.2014
  

• Оценка экономической целесообразности привлечения заемных средств. Расчет и оценка показателей использования основного капитала

  Механизм оценки влияния использования заемных средств на рентабельность собственного капитала. Эффект финансового рычага. Анализ движения основных фондов. Расчет показателей эффективности их использования. Определение финансовой устойчивости предприятия.
  
  контрольная работа [20,4 K], добавлен 28.10.2014
  

• Экономическая оценка эффективности инвестиционного проекта

  Финансовая оценка документации: отчет о прибыли, о движении денежных средств, балансовый отчет. Анализ коэффициентов финансовой оценки. Экономическая оценка показателей дисконтирования. Оценка эффективности собственного капитала и бюджетной эффективности.
  
  курсовая работа [198,6 K], добавлен 19.10.2011
  

• Финансовая устойчивость предприятия

  Причины расхождений между приростом денежных средств и чистой прибылью организации. Назначение, структура и содержание "Отчета о движении денежных средств". Экспресс-оценка финансовой устойчивости предприятия. Оценка вероятности банкротства предприятия.
  
  контрольная работа [27,3 K], добавлен 17.11.2012
  

• Инвестиционный проект производства строительных материалов

  Исходные данные показателей проекта. Расчет эффективности инвестиций без учета банковского кредита. Расчетные значения данных показателей в каждом периоде. Расчет необходимых выплат по кредиту, определение индекса доходности проекта с учетом кредита.
  
  практическая работа [31,5 K], добавлен 02.12.2009
  

• Финансовый менеджмент

  Составление бюджета денежных средств. Анализ ликвидности денежных потоков. Расчет дюрации платежей, оценка необходимости привлечения заемных средств. Определение точки безубыточности и нулевого денежного потока. Расчет оптимального кассового остатка.
  
  задача [26,3 K], добавлен 18.04.2012
  

• Правовые основы механизма исчисления и уплаты налога на имущество организаций на примере ООО "КанцЛер"

  Понятие налога на имущество, проблемы его формирования и практического применения. Налог на имущество за рубежом. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО "КанцЛер". Оценка технико-экономических показателей, эффективности лизинга и кредита, рисков.
  
  дипломная работа [95,4 K], добавлен 21.07.2015
  

• Оценка финансового состояния коммерческой организации

  Система показателей оценки финансового состояния организации, методики их расчета. Оценка состава, структуры и динамики имущества учреждения, анализ его ликвидности и платежеспособности. Оценка показателей эффективности использования капитала фирмы.
  
  дипломная работа [164,6 K], добавлен 22.03.2011
  

• Основной бюджет производства и реализации новой продукции предприятия

  Разработка бюджета продаж и производства изделия. Составление бюджета капиталовложений в основные фонды. Расчет численности работающих. Бюджет затрат на оплату труда. Расчет точки безубыточности. Составление плана по источникам и использованию средств.
  
  курсовая работа [52,7 K], добавлен 21.01.2010
  

• Структура и назначение отчета об изменении капитала

  Краткая характеристика предприятия ООО "Страна развлечения". Оценка состава и динамики имущества и источников его образования. Расчет чистых активов предприятия. Оценка ликвидности баланса. Анализ эффективности производства (прибыли и рентабельности).
  
  курсовая работа [282,5 K], добавлен 13.03.2015
  

• Анализ денежных потоков в ООО "ГЕРМЕС-1"

  Формирование отчетных данных о наличии и движении денежных средств организации. Анализ платежеспособности, ликвидности, финансовой устойчивости ООО "Гермес-1". Оценка интенсивности и эффективности денежного потока, рекомендации по их оптимизации.
  
  курсовая работа [48,6 K], добавлен 17.03.2016
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам