Аналіз грошових потоків транспортно-логістичних підприємств в умовах війни
Дослідження грошових потоків транспортно-логістичних підприємств у контексті воєнного стану як ключовий аспект фінансового управління в умовах нестабільності. Виклики, що вимагають від підприємств ретельного контролю та управління грошовими потоками.
Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
Вид | статья |
Язык | украинский |
Дата добавления | 06.09.2024 |
Размер файла | 45,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
Державний торгово-економічний університет
Аналіз грошових потоків транспортно-логістичних підприємств в умовах війни
Воробець Євген Олександрович
здобувач вищої освіти
Парасій-Вергуненко Ірина Михайлівна
доктор економічних наук, професор
Аналіз грошових потоків транспортно-логістичних підприємств у контексті воєнного конфлікту є ключовим аспектом фінансового управління в умовах нестабільності. У контексті війни, транспортно-логістичні підприємства стикаються зі складними викликами, що вимагають від них ретельного контролю та управління грошовими потоками. Аналіз грошових потоків у таких умовах дозволяє підприємствам ефективно реагувати на зміни в економічному та політичному середовищі та забезпечувати фінансову стабільність. Ключові аспекти аналізу грошових потоків під час війни, такі як розширений обсяг аналізу, детальна сегментація, використання передових методів прогнозування, регулярність проведення аналізу, інтеграція з іншими фінансовими показниками, вдосконалення систем звітності та процесів управління ліквідністю є основою ефективного функціонування підприємства транспортно-логістичної інфраструктури. Розуміння та адекватна реакція на грошові потоки є вирішальними для забезпечення життєздатності та успішної діяльності транспортно-логістичних підприємств в умовах військових дій. Аналіз грошових потоків є необхідним інструментом для прийняття обґрунтованих рішень та забезпечення стабільності та конкурентоспроможності підприємств у непередбачуваних умовах. В умовах війни транспортно-логістичним компаніям доцільно більш уважно планувати та розподіляти грошові потоки. Ефективне управління грошовими потоками включає мінімізацію ризиків, збільшення ліквідності та оптимізацію витрат. Компанії можуть розглядати можливості диверсифікації постачальників та маршрутів, використання фінансових інструментів для зменшення валютних ризиків, а також впровадження стратегій управління кредитними ризиками. Крім того, важливо підтримувати постійний моніторинг грошових потоків і реагувати на зміни у внутрішній та зовнішній середовищах.
Ключові слова: транспортно-логістичні підприємства, грошові потоки, аналіз.
Analysis of cash flows of transport and logistics enterprises in the conditions of war
Vorobets Yevhen, Parasii-Verhunenko Iryna State University of Trade and Economics
Analysis of cash flows of transport and logistics enterprises in the context of military conflict is a key aspect of financial management in conditions of instability. In the context of war, transport and logistics enterprises face complex challenges that require them to carefully control and manage cash flows. Analysis of cash flows in such conditions allows enterprises to effectively respond to changes in the economic and political environment and ensure financial stability. Key aspects of the analysis of cash flows during wartime, such as an expanded scope of analysis, detailed segmentation, the use of advanced forecasting methods, regularity of analysis, integration with other financial indicators, improvement of reporting systems and liquidity management processes are the basis for the effective functioning of a transport and logistics infrastructure enterprise. Understanding and adequate response to cash flows is crucial to ensuring the viability and successful operation of transport and logistics enterprises in the context of military operations. Analysis of cash flows is a necessary tool for making informed decisions and ensuring the stability and competitiveness of enterprises in unpredictable conditions. In the conditions of war, it is advisable for transport and logistics companies to plan and allocate cash flows more carefully. Effective cash flow management includes minimizing risks, increasing liquidity and optimizing costs. Companies may consider diversifying suppliers and routes, using financial instruments to reduce currency risks, and implementing credit risk management strategies. In addition, it is important to maintain constant monitoring of cash flows and respond to changes in internal and external environments. Analysis of cash flows allows the management of the enterprise to carry out rational planning of financial resources and make reasonable management decisions. In addition, it helps in risk management and determining the financial stability of the enterprise.
Keywords: transport and logistics enterprises, cash flows, analysis.
Вступ
Постановка проблеми. Транспортно-логістичні підприємства в Україні відіграють важливу роль у забезпеченні ефективності та стійкості економіки в умовах воєнного конфлікту. Їхні дії спрямовані на забезпечення безперебійного руху товарів та послуг, що є вирішальним для забезпечення важливих потреб населення та підтримки функціонування підприємств. Транспортна і логістична інфраструктура дозволяє забезпечити постачання ресурсів, військової техніки та гуманітарної допомоги в райони конфлікту. Крім того, вони сприяють розвитку міжнародної торгівлі та забезпечують інтеграцію України в глобальну економіку.
Ефективне управління грошовими потоками транспортно-логістичних підприємств є важливою складовою в умовах війни. Забезпечення стабільності фінансового стану, оптимізація витрат та збільшення прибутковості стає пріоритетом. Спрямування коштів на критичні сфери, такі як забезпечення безпеки та надійність поставок, є важливим для збереження бізнесу в умовах конфлікту. Крім того, розробка стратегій ризик-менеджменту та постійний моніторинг фінансових показників допомагають підприємствам в уникненні потенційних загроз і збереженні конкурентоспроможності в негативних умовах війни.
Аналіз останніх досліджень і публікацій. Розгляд наукових праць в рамках даної тематики дозволив визначити дві групи науковців: ті котрі займалися дослідженнями управління грошовими потоками на підприємствах (Дорош О. І., Пліш І. В., Кошельок Г. В., Грінченко Р В., Налукова Н., Кулина Г., Панасюк,О. В., Мазанович І. С., Парасій-Вергуненко І.М., Поддерьогін А. М., Старостенко Г. Г.), та ті, котрі досліджували вплив військових дій на діяльність транспортнологістичних підприємств України на сучасному етапі (Гудзь Т. П., Єгоричева С. Б., Литвинюк М. В., Дейнека Д., Кулаков, С. Ю., Калембет А. В., Подкопова Д. Є.).
Постановка завдання. Метою даної наукової статті є виділення ключових завдань щодо оптимізації процесів управління грошовими потоками транспортно-логістичних підприємств України в умовах повномасштабного вторгнення.
Виклад основного матеріалу дослідження
грошовий транспортний логістичний воєнний
Одним із вагомих факторів, що визначають фінансове становище підприємства, його життєздатність є грошові кошти. Значущість та роль грошей на рівні підприємства обумовлює доцільність їх окремого детального дослідження, визначення стратегії та тактики управління їхнім формуванням та використанням. На сьогодні є певні дискусійні питання серед науковців та практиків щодо розуміння сутності цього поняття та удосконалення їхнього аналізу [7].
Відповідно до дослідницької проблематики даної наукової статті існує необхідність розкриття сутності категорії грошовий потік підприємства відповідно до уявлень сучасних вчених-економістів (табл. 1).
Узагальнююче вищенаведене можна визначити, що грошовий потік підприємства це фінансовий показник, який відображає рух грошових коштів від надходжень до витрат протягом певного періоду. Це ключовий елемент фінансового управління, що визначає фінансову стійкість та ліквідність підприємства. Аналіз грошового потоку дозволяє ефективно планувати фінансові ресурси, забезпечувати своєчасну сплату зобов'язань та інвестувати в розвиток бізнесу.
В сучасній теорії та практиці всі грошові потоки підприємства можна розділити на три ключові групи (рис. 1).
Операційний грошовий потік виникає в результаті основної діяльності підприємства, включаючи надходження від продажу товарів та послуг і витрати на оплату матеріалів, праці та інших витрат.
Інвестиційний грошовий потік пов'язаний з інвестиціями у покупку, розширення чи модернізацію активів підприємства, таких як машини, обладнання або нерухомість.
Фінансовий грошовий потік включає грошові операції, пов'язані з привласненням чи вибуттям фінансових ресурсів, наприклад, погашення кредитів, виплату дивідендів або емісію акцій.
Таблиця 1
Визначення категорії «грошовий потік» в працях вітчизняних науковців
Автор |
Визначення |
|
Дорош О. І., Пліш І. В. [3] |
Грошовий потік рух грошових коштів, що виникає з діяльності підприємства, включаючи надходження та витрати. |
|
Кошельок Г. В., Грінченко Р В. [4] |
Грошовий потік динаміка зміни грошових ресурсів, включаючи готівку, банківські рахунки та інвестиції. |
|
Налукова Н., Кулина Г. [6] |
Грошовий потік переміщення фінансових засобів, що відображається у зміні грошових активів та пасивів підприємства. |
|
Парасій-Вергуненко І. М. [8] |
Грошовий потік є сукупністю розподілених у часі надходжень і виплат грошових коштів та їх еквівалентів, які створюються в процесі його діяльності. |
|
Поддерьогін А. М. [9] |
Грошовий потік є сукупність послідовно розподілених у часі подій, які пов'язані з фактом зміни власника грошових коштів у зв'язку з виконанням договірних зобов'язань між економічними агентами. |
|
Старостенко Г. Г. [10] |
Грошовий потік є надходження і витрати грошових коштів в процесі здійснення господарської діяльності підприємства. |
Джерело: побудовано авторами за [3; 4; 6; 8; 9; 10]
Рис. 1. Види грошових потоків підприємства
Джерело: побудовано авторами на основі [3; 4; 6; 7; 8; 9; 10]
Аналіз грошових потоків в управлінні підприємствами вважається ключовим елементом фінансового управління. Це необхідна практика, що допомагає підприємствам керувати своєю фінансовою стійкістю та ефективністю. Роль аналізу грошових потоків полягає у зборі, систематизації та оцінці всіх фінансових операцій, що відбуваються в межах підприємства протягом певного періоду часу.
Аналіз ГП дозволяє керівництву підприємства здійснювати раціональне планування фінансових ресурсів та приймати обґрунтовані управлінські рішення. Він вказує на тенденції у руху грошових коштів, що допомагає ідентифікувати потенційні проблеми або можливості для покращення фінансової діяльності підприємства.
Крім того, це допомагає в управлінні ризиками та визначенні фінансової стійкості підприємства. Це важливо в умовах нестабільного економічного середовища або зміни умов ведення бізнесу, таких як військові конфлікти або економічні кризи. Загалом, даний аналіз є необхідною складовою фінансового управління підприємствами, оскільки він забезпечує не лише контроль за фінансовими ресурсами, але і відповідність стратегічним цілям і планам розвитку підприємства.
В той же час слід розуміти, що на сьогоднішній день якісний аналіз грошових потоків підприємств України ускладнений повномасштабним вторгненням рф.
Повномасштабне вторгнення російської федерації в Україну суттєво погіршує поточний стан та розвиток транспортно-логістичних підприємств України. Воєнний конфлікт призводить до руйнування та пошкодження інфраструктури, що негативно впливає на можливості перевезень та логістичні маршрути. Збільшення ризику терористичних актів та небезпека для персоналу і майна підприємств також є серйозними проблемами [1-2; 5]. Крім того, воєнний стан порушує міжнародні торгові зв'язки, що може призвести до зменшення обсягів та рентабельності транспортно-логістичних послуг. Все це створює складні умови для функціонування та подальшого розвитку цієї галузі в Україні.
Таким чином можна визначити, що у зв'язку з війною, транспортно-логістичні підприємства України стикаються з низкою ключових проблем, що впливають на їх фінансово-економічну діяльність [1; 2; 5]:
пошкодження інфраструктури руйнування та пошкодження транспортної і логістичної інфраструктури внаслідок воєнних дій обмежує їхню здатність здійснювати перевезення;
загроза безпеці підвищений ризик терористичних актів та нападів створює загрозу для безпеки персоналу та майна підприємств;
зниження попиту військовий конфлікт призводить до зменшення обсягів торговельних операцій та підтримки попиту на логістичні послуги;
збільшення витрат підвищення витрат на забезпечення безпеки, ремонт та заміну зруйнованих активів підвищує загальні витрати підприємств;
перешкоди в торговельних відносинах порушення міжнародних торгових зв'язків та перешкоди в здійсненні зовнішньоекономічних операцій ускладнюють міжнародну логістику;
зменшення інвестицій військова нестабільність знижує інвестиційну привабливість та обмежує доступ до фінансових ресурсів для розвитку підприємств;
негативний імідж втрата довіри та негативний імідж у зв'язку з війною можуть вплинути на репутацію та конкурентоспроможність підприємств.
Враховуючи дані проблеми існує необхідність реформування традиційних стратегій аналізу грошових потоків на підприємствах транспортно-логістичної галузі України, розглянемо запропоновані елементи стратегії в рамках даної статті (рис. 2).
Для більш ефективного управління грошовими потоками на підприємствах транспортно-логістичної галузі, пропонуються наступні процеси:
розширений обсяг аналізу розглядати не лише фактичний, а й прогнозований грошовий потік для кращого планування та управління;
більш детальна сегментація розбити аналіз ГП на окремі сегменти для кращого розуміння джерел та напрямів використання;
удосконалені методи прогнозування використовувати передові методи прогнозування, такі як аналіз чутливості, сценарний аналіз тощо, для більш точних прогнозів ГП;
регулярність аналізу проводити аналіз ГП на регулярній основі для швидкої реакції на зміни та уникнення негативних наслідків;
інтеграція з іншими фінансовими показниками поєднати аналіз ГП з іншими фінансовими показниками, такими як ефективність діяльності, забезпеченість капіталом, для комплексного управління підприємством;
вдосконалені системи звітності розробити звітність, яка б краще відображала грошовий рух та дозволяла швидко виявляти проблемні пункти;
удосконалення процесів управління ліквідністю розробити стратегії збереження ліквідності, включаючи резервні фонди та управління власними оборотними коштами, для забезпечення фінансової стабільності.
Умови війни створюють складне середовище для транспортно-логістичних компаній, вимагаючи більшого контролю та уваги до ефективного управління грошовими потоками. Для оптимізації розподілу грошових потоків у таких умовах, компаніям рекомендується ретельно аналізувати свою фінансову ситуацію та здійснювати стратегічне планування. Важливо розглядати можливості диверсифікації постачальників та маршрутів, щоб зменшити ризики обмежень у перевезеннях та забезпечити більшу стабільність у грошовому потоці. Крім того, компанії можуть використовувати фінансові інструменти, такі як захисні операції на валютному ринку, для зменшення валютних ризиків. Важливо також розвивати стратегії управління кредитними ризиками та підтримувати ліквідність. Постійний моніторинг грошових потоків і гнучке реагування на зміни в економічному та політичному середовищі є ключовими елементами успішного управління грошовими потоками в умовах війни. Тільки завдяки цим стратегіям компанії можуть мінімізувати вплив військових конфліктів на їхню фінансову стійкість і забезпечити стабільність діяльності.
Рис. 2. Ключові елементи стратегії підвищення ефективності аналізу грошових потоків транспортно-логістичних підприємств України в умовах війни
Джерело: авторська розробка
Висновки
Отже, підсумовуючи вище викладене, можна зробити такі висновки:
Грошовий потік підприємства це фінансовий показник, який відображає рух грошових коштів від надходжень до витрат протягом певного періоду. Це ключовий елемент фінансового управління, що визначає фінансову стійкість та ліквідність підприємства. Аналіз грошового потоку дозволяє ефективно планувати фінансові ресурси, забезпечувати своєчасну сплату зобов'язань та інвестувати в розвиток бізнесу.
Удосконалення аналізу грошових потоків підприємств транспортно-логістичної галузі України в умовах війни повинно включати розширення обсягу аналізу, детальну сегментацію, використання передових методів прогнозування, регулярність проведення аналізу, інтеграцію з іншими фінансовими показниками, вдосконалення систем звітності та процесів управління ліквідністю. Ці зміни сприятимуть покращенню управління грошовим потоком та підприємством в цілому, забезпечуючи більш точні та оперативні рішення, а також забезпечуючи фінансову стабільність та конкурентоспроможність підприємства.
В умовах війни транспортно-логістичним компаніям доцільно більш уважно планувати та розподіляти грошові потоки. Ефективне управління грошовими потоками включає мінімізацію ризиків, збільшення ліквідності та оптимізацію витрат. Компанії можуть розглядати можливості диверсифікації постачальників та маршрутів, використання фінансових інструментів для зменшення валютних ризиків, а також впровадження стратегій управління кредитними ризиками. Крім того, важливо підтримувати постійний моніторинг грошових потоків і реагувати на зміни у внутрішній та зовнішній середовищах.
Список використаних джерел
1. Гудзь, Т П., Єгоричева, С. Б., Литвинюк, М. В. (2023) Функціонування підприємств України в умовах війни: аналіз ситуації та економічні очікування. Вісник економічний наук, № 207-15.
2. Дейнека, Д. Особливості роботи транспортно-логістичних компаній в умовах воєнного стану. ІІІ Міжнародна науково-практична інтернет-конференція «СУЧАСНІ ТЕХНОЛОГІЇ КОМЕРЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ І ЛОГІСТИКИ», 2023, м. Київ, 86-88.
3. Дорош, О. І., & Пліш, І. В. (2021) Планування грошових потоків на підприємстві. Менеджмент та підприємництво в Україні: етапи становлення і проблеми розвитку, (2), 6, 21-28.
4. Кошельок, Г. В., Грінченко, Р. В. (2020) Аналіз грошових потоків у системі управління підприємством. Галицький економічний вісник, 63(2), 231-242.
5. Кулакова, С. Ю., Калембет, А. В., Подкопова, Д. Є. (2023). Особливості формування логістичних витрат підприємств в умовах воєнного стану, 22-29.
6. Налукова, Н., Кулина, Г (2020) Оцінка ефективності управління грошовими потоками підприємства. Інститут бухгалтерського обліку, контроль та аналіз в умовах глобалізації, (1), 49-58.
7. Панасюк, О. В., Мазанович, І.С. (2020). Удосконалення аналізу грошових потоків підприємства та їх оптимізація в процесі управління. Приазовський економічний вісник, 128133.
8. Парасій-Вергуненко І. М. (2016) Аналіз господарської діяльності: підручник. Київ: КНЕУ 6-29.
9. Поддєрьогін А. М. Фінансовий менеджмент: підручник. Київ: КНЕУ, 2005. 536 с.
10. Старостенко Г. Г., Мірко Н. В. Фінансовий аналіз: навч. посібник. Київ: Центр навчальної літератури, 2006. 224 с.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Сутність та їх класифікація грошових потоків. Аналіз фінансового стану підприємства "Зоря Півдня". Принципи та методи управління грошовими потоками. Вдосконалення їх управління за допомогою платіжного календаря. Аналіз руху потоків грошових коштів.
дипломная работа [540,9 K], добавлен 14.10.2013Вплив грошових потоків на фінансовий стан організації, їх види та методи управління ними. Фінансово-економічна характеристика підприємства. Аналіз вхідних і вихідних грошових потоків, оцінка їх достатності для операційної діяльності та шляхи оптимізації.
магистерская работа [676,6 K], добавлен 07.01.2013Засади управління грошовими потоками підприємства, їх сутність та класифікація. Аналіз стану і рівня збалансованості та ефективності грошових потоків ЗАТ "Богуславський маслозавод". Вдосконалення системи управління грошовими потоками на підприємстві.
курсовая работа [154,9 K], добавлен 13.11.2009Сутність, види та значення грошових потоків у діяльності підприємства. Загальна характеристика та історія розвитку ВАТ "Калина", аналіз його фінансового стану. Основні шляхи та методи оптимізації потоків грошових коштів, розробка платіжного календаря.
дипломная работа [846,4 K], добавлен 04.05.2014Сутність, види, структура та методи оптимізації надлишкових та дефіцитних грошових потоків підприємства як категорії фінансового менеджменту. Принципи, зміст та завдання управління грошовими потоками організації. Розробка плану надходжень і витрат коштів.
курсовая работа [1,4 M], добавлен 17.12.2010Сутність та класифікація грошових потоків підприємства, їх планування та прогнозування. Аналіз виробничо-господарської діяльності ТОВ МПЗ "МилаМ". Стан грошових потоків компанії, рівень їх збалансованості та ефективності; оптимізація системи управління.
курсовая работа [342,8 K], добавлен 04.11.2015Механізм формування та управління грошовими потоками на ТОВ "Бета-Агро-Інвест". Організаційна структура та фінансово-економічний стан підприємства; аналіз грошових потоків, рівень їх збалансованості та ефективності, порядок планування і прогнозування.
курсовая работа [219,3 K], добавлен 23.11.2011Організація фінансового планування грошових потоків на підприємстві. Експрес-аналіз результатів діяльності ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод". Аналіз формування грошових надходжень підприємства. Напрямки удосконалення фінансового планування.
курсовая работа [586,4 K], добавлен 25.03.2011Сутність грошових потоків та методи управління ними: основні елементи поняття, форма економічного ефекту, що генерується грошовими коштами підприємства, інвестиції. Фактори, що впливають на рух вхідних і вихідних фінансових потоків, ознаки класифікацїї.
реферат [27,1 K], добавлен 23.11.2010Класифікація грошових потоків. Засади здійснення аналізу грошових потоків на підприємстві на прикладі ВАТ "Нововолинський олійно-жировий комбінат". Достатність надходження та ефективність використання грошових коштів. Шляхи оптимізації грошових потоків.
курсовая работа [738,8 K], добавлен 06.10.2012Аналіз управління грошовими потоками підприємства на основі дослідження фінансового стану та руху капіталу. Показники ефективності планування грошових надходжень, виявлення перспектив розвитку та розширення діяльності ВАТ "Бахмачський арматурний завод".
дипломная работа [202,9 K], добавлен 05.03.2012Класифікація грошових потоків і управління ними в процесі проведення кожного виду діяльності підприємства. Оцінка динаміки, обсягу, структури та руху грошових потоків, ефективність їх використання на віробництві, визначення платоспроможності підприємства.
курсовая работа [55,7 K], добавлен 21.05.2009Грошові надходження підприємства, їх ефективне використання в умовах ринкових відносин. Склад грошових надходжень підприємств. Виручка від реалізації продукції, товарів, робіт, послуг. Факторний аналіз прибутку від реалізації продукції (робіт, послуг).
курсовая работа [97,9 K], добавлен 23.07.2010Сутність, класифікація та види грошових потоків організації. Оцінка ліквідності інвестиційних та фінансових активів. Прогнозування руху грошових коштів на основі строків погашення кредиторської заборгованості. Формування щомісячного платіжного календаря.
статья [22,8 K], добавлен 24.04.2018Надходження грошових коштів, що забезпечує покриття поточних зобов’язань підприємства, – основна умова стабільного фінансового стану підприємства. Сутність грошових потоків підприємства. Система показників, що характеризують рух грошових коштів.
контрольная работа [46,8 K], добавлен 04.02.2011Теоретичні основи стратегічного управління грошовими потоками, поняття грошей та грошового потоку в контексті стратегічного аналізу. Роль та завдання аналізу в управлінні грошовими потоками та методологічний інструментарій оцінювання вартості грошей.
курсовая работа [65,4 K], добавлен 16.01.2010Економічна сутність повного і достовірного обліку грошових потоків підприємства, формування необхідної звітності. Аналіз грошових потоків підприємства в попередньому періоді, методи їх оптимізації і забезпечення ефективного контролю в розрізі їхніх видів.
контрольная работа [19,4 K], добавлен 08.02.2011Вплив організаційно-правових форм господарювання і галузевих особливостей на організацію фінансів. Функції фінансів підприємств як внутрішня властивість і форма їх прояву. Зміст та завдання управління фінансами підприємств. Види грошових розрахунків.
шпаргалка [117,4 K], добавлен 07.03.2009Безготівковий та готівковий грошовий обіг. Поняття грошового потоку та його значення для фінансової діяльності. Класифікація грошових потоків підприємства та їх характеристика. Процес управління грошовими потоками та аналіз їх руху на підприємстві.
дипломная работа [308,8 K], добавлен 16.07.2012Важливість аналізу грошових надходжень у плані отримання економічної інформації для управлінського персоналу. Характеристика вхідних грошових потоків на підприємстві і їх класифікація. Методика аналізу структури та динаміки вхідних грошових потоків.
курсовая работа [59,3 K], добавлен 21.05.2009