Теория подталкивания в архитектуре общественных финансов

Размещено на http://www.allbest.ru/

Институт экономики и управления, направление "Финансы и кредит"

Теория подталкивания в архитектуре общественных финансов

Караевская Екатерина Сергеевна

Магистр 2 курс

Аннотация

В статье рассмотрена поведенческая экономика, ее направления; приведены работы и мнения ученых в области поведенческих финансов, теории подталкивания; рассмотрены концепции поведенческих финансов, описывающие склонность людей вести себя определённым образом. Приведены примеры применения теории подталкивания в жизни в разрезе частных и общественных финансов. Рассмотрены участвующие субъекты в сфере общественных финансов. Рассмотрены такие понятия, как самообложение, инициативное бюджетирование. Приведены проекты и результаты инициативного бюджетирования на примере ХМАО-Югры. Раскрыта тема безопасности общественных финансов.

Ключевые слова: поведенческая экономика, поведенческие финансы, теория подталкивания, общественные финансы, самообложение, инициативное бюджетирование.

Abstract

THE THEORY OF NUDGING IN THE ARCHITECTURE OF PUBLIC FINANCE

SurGU

Institute of Economics and Management, Finance and Credit department

Karayevskaya Ekaterina Sergeevna Master's degree 2nd year СурГУ

The article examines behavioral economics, its directions; presents the works and opinions of scientists in the field of behavioral finance, the theory of nudging; discusses the concepts of behavioral finance, describing the tendency of people to behave in a certain way. Examples of the application of the theory of nudging in life in the context of private and public finance are given. The participating entities in the field of public finance are considered. Concepts such as self-taxation and proactive budgeting are considered. The projects and results of initiative budgeting are presented on the example of KhMAO-Yugra. The topic of public finance security is revealed.

Keywords: behavioral economics, behavioral finance, nudge theory, public finance, selftaxation, proactive budgeting.

В настоящее время все большую популярность приобретает такое направление как поведенческая экономика. Данное научное направление объединяет принципы традиционной экономики и психологии, позволяя лучше понимать, почему люди принимают те или иные финансовые решения. Принципы поведенческой экономики на сегодняшний день применяются для решения множества задач современного социума.

Как правило, поведенческую экономику «разбивают» на три основных направления [1]:

Эвристика - рассматривает принятие решения людьми, руководствуясь практическими доводами, которые не всегда являются логически правильными.

Фрейминг - смысловые рамки, используемые человеком для понимания предмета и действия в пределах этого понимания. Создаваемый эффект сводится к тому, что человек оказывается чувствителен к нюансам формулировок. Этим успешно пользуются эксперты, оказывая влияние на общественное мнение.

Рыночная неэффективность - изучает ошибки при принятии экономических решений. Ошибки проявляются в нерациональном принятии решений, аномалиях расчета прибыли и установке неверной цены.

Определение характера влияния различных обстоятельств на принятие экономических решений отдельного человека или организации, оценка последствий этого влияния на рыночные переменные - необходимые и актуальные задачи для менеджеров и экономистов. Поведенческая экономика предлагает решать задачи исходя из того, что рынки несовершенны и поведение экономических агентов не рационально, а сложно и противоречиво.

Не менее важным ответвлением поведенческой экономики являются поведенческие финансы, данное направление оспаривает основы оценки активов в рамках «равенства рациональных ожиданий», подразумевающего устойчивые убеждения и рациональность индивида. Поведенческие финансы также оспаривают гипотезу о достаточности информации у всех участников рынка. подталкивание поведенческий финансы

Дэниэл Канеман, один из основателей поведенческой экономики, показал, что решения людей часто определяются эмоциями, стереотипами и неясностью информации. Канеман изучал психологические аспекты принятия решений и вкладывал эмоциональные и эвристические элементы в экономические модели, что помогло понять, как люди принимают финансовые решения. Его исследования помогли понять, какие влияния могут повлиять на решения инвесторов на финансовых рынках и как улучшить процессы принятия решений с учетом психологических факторов [2,3].

Роберт Шилер изучал психологические аспекты решений инвесторов, роль эмоций в принятии финансовых решений, а также работал над идентификацией и объяснением финансовых пузырей на рынках [4].

Поведенческая экономика начала формироваться в 1950-х гг. Именно в этот период Г. Саймоном была предложена идея ограниченной рациональности, которая противопоставляется модели человека в неоклассической концепции. Действительно, на самом ли деле люди ведут себя настолько рационально? Могут ли когнитивные способности человека быть настолько хорошо развиты, чтобы выполнялись все предпосылки неоклассической модели? Могут ли на процесс принятия решения не влиять психологические, этические факторы, окружающая ситуация, лень человека? Ответ на все эти вопросы абсолютно отрицательный. Идея Саймона отличается, прежде всего, тем, что она принимает в учет ограниченную рациональность человека, в том числе его неабсолютную память, небезграничные умственные и познавательные способности, некорректную оценку вероятности желательных событий и.т.д. [5,6].

Поведенческие финансы обычно охватывают пять основных концепций [7]:

Ментальный учет: Ментальный учет обозначает тенденцию людей рационально планировать свои финансовые цели и выделять средства на их достижение.

Стадное поведение: Стадное поведение гласит, что люди склонны подражать финансовому поведению большинства на рынке. Это может привести к резким колебаниям цен.

Эмоциональный разрыв: Эмоциональный разрыв ведет к принятию решений на основе крайних эмоций, что может повлиять на обоснованность выбора.

Привязка: Привязка означает привязку к определенному уровню расходов или ориентированность на конкретные эталоны трат. Это может привести к нерациональным денежным решениям.

Самопризнание: Самопризнание относится к тенденции делать выбор, основанный на чрезмерной уверенности в собственных знаниях или навыках. Самооценка, связанная с самопризнанием, может повлиять на субъективную уверенность в своих знаниях и навыках, что может оказать влияние на финансовые решения.

В исследованиях поведенческих финансов значительное внимание уделяется влиянию предубеждений. Предубеждения могут возникать по различным причинам и в значительной степени влиять на финансовые решения инвесторов. Предубеждения могут быть классифицированы по одному из пяти основных понятий. Понимание и систематизация различных типов предубеждений в рамках поведенческих финансов играют важную роль в узких исследованиях отрасли или анализе результатов, поскольку помогает выявить причины за субъективными финансовыми решениями и разработать стратегии управления рисками и портфелем, учитывая особенности человеческого поведения на рынках.

При анализе механизмов, причин и времени, когда индивиды чаще всего отходят от рациональных прогнозов, область поведенческих финансов является ценным инструментом для принятия обоснованных решений в управлении финансами в реальном экономическом окружении. Специалисты в области финансов используют принципы самоконтроля и предвзятости в контексте инвестиций для того, чтобы обеспечить принятие правильных решений, основанных на текущей нестабильности рынка.

Несмотря на хорошее понимание концепций поведенческих финансов, не существует абсолютной гарантии успешности каждой финансовой операции на рынке. Тем не менее, глубокое понимание человеческого поведения может внести частичную предсказуемость на финансовые рынки для их участников.

Одной из наиболее значимых концепций в контексте поведенческой экономики и финансов является «теория подталкивания». Так, американские исследователи Р. Талер и К. Санстейн в своей работе «Подталкивание. Архитектура выбора: оптимизация решений в области здоровья, благосостояния и благополучия» опираясь на идею ограниченной рациональности Герберта Саймона (1990 г.), а также на исследования Д. Канемана в области изучения когнитивных искажений и психологических механизмов принятия решений (1982 г.), сформулировали «теорию подталкивания», как концепцию недирективного стимулирования изменений, предлагающую влиять на процесс принятия групповых и индивидуальных решений через положительное подкрепление и непрямые указания. В рамках нашей работы, мы будем придерживаться данного определения.

«Подталкивание» Р. Талер и К. Санстейн называют «надж», и дают ему следующее определение: «надж - это любой аспект архитектуры выбора, который меняет поведение человека предсказуемым способом, не ограничивая при этом его возможности выбора или не меняя в значительной степени его экономические стимулы».. Авторы считают, что с помощью подталкивания можно подвести человека к принятию более разумного решения, не ограничивая его свободу [8].

Теория подталкивания нашла свое применение в различных областях финансовой деятельности. Приведем следующие примеры, которые отражены в таблице 1.

Таблица 1 - «Примеры применения теории подталкивания»

Данные примеры использования теории подталкивания затрагивают как общественные, так и частные формы финансовой системы. Если говорить о специфике общественного финансирования, то она подразумевает формирование и использование денежных ресурсов, необходимых для выполнения функций органов государственной власти и местного самоуправления, которые должны реализовывать.

По мнению Левиной В.В, «в современном планировании будущие ориентиры определяются не единоличным решением планирующего субъекта (органа власти), обладающего монопольным правом на такие решения, находящегося как бы вне планируемой реальности (планирование действий других), но при этом полностью контролирующего ее, а представляют собой результат взаимодействия многих субъектов, движимых их собственными интересами, непосредственно участвующих в планировании и имеющих возможность частично контролировать (в пределах своей доли участия) планируемую реальность». Экономические интересы в бюджетной политике многочисленны, разнообразны и динамичны, что обусловливает сложность их идентификации и трудности согласования [9].

Главными заинтересованными субъектами в сфере общественных финансов являются:

Государство: играет ключевую роль в управлении общественными финансами, так как именно государство формирует бюджет и осуществляет контроль за его исполнением. Кроме того, государство отвечает за создание и функционирование внебюджетных фондов и регулирование государственного кредита.

Население: является конечным получателем благ и услуг, предоставляемых за счет бюджета. Поэтому население заинтересовано в эффективном использовании этих средств и контроле за действиями государства в данной сфере.

Бизнес: также заинтересован в финансировании, таком как получение государственных заказов и субсидий, а также в участии в программах поддержки предпринимательства.

Интересы местных властей можно обобщенно охарактеризовать как развитие в соответствии с приоритетами муниципалитета, увеличение объема доходов местного бюджета и эффективное выполнение функций местного самоуправления. При этом стоит учитывать возможные искажения, связанные с личными интересами чиновников, которые могут стремиться к достижению собственных целей, а не решению поставленных перед ними задач.

В общем виде интересами бизнес-структур являются стремление к минимизации налоговых выплат, включая получение льгот по налогам, зачисляемым в региональные и местные бюджеты, снижение организационных барьеров и минимизацию соответствующих издержек. Эти интересы могут варьироваться в зависимости от размера предприятия (малый или крупный бизнес) или отраслевой принадлежности. Согласование интересов власти и бизнеса происходит в рамках законодательных норм и процессов.

Заинтересованность населения в бюджетной политике можно определить как стремление получить достаточный объем качественных бюджетных услуг и снизить уровень налоговых и иных платежей, взимаемых с граждан в бюджетную систему. Часто интересы различных социальных групп и категорий населения вступают в противоречие. Например, часть жителей города считает необходимым профинансировать открытие новой библиотеки в их населенном пункте, другая же не хочет, чтобы бюджетные средства выделялись на данный проект и стремится к минимизации затрат. С точки зрения поведенческих финансов важным аспектом является определение соотношения интересов и в последствии их согласование, когда это возможно на практике.

На данный момент наиболее популярными способами согласовать интересы властей и населения являются инициативное бюджетирование и самообложение граждан.

Самообложение - это добровольный сбор средств на удовлетворение местных общественных нужд, установленный самим населением [10]. Например, на ремонт дороги или проведение освещения, благоустройство территории и социальных объектов. Решение об участии в программе принимается жителями на сходе или местном референдуме. Реализация данного направления полностью зависит от желания граждан участвовать в управлении бюджетом своей территории и от активной позиции Администрации муниципального образования «работать» с населением по привлечению в свой бюджет дополнительных средств.

Самообложение наиболее распространено в сельскохозяйственных регионах на уровне местных властей, так как подразумевает проведение референдума касательно финансовых задач. Реализация данного подхода является наиболее эффективной в рамках деревень и поселков, так как на данном уровне возникает меньше проблем связанных с внесением платежей после положительного исхода голосования за ту или иную инициативу.

Вторая форма согласования интересов, инициативное бюджетирование наиболее располагает к применению «методов подталкивания». Рассмотрим данный способ более подробно и дадим определение.

Инициативное бюджетирование - форма непосредственного участия населения в реализации местного самоуправления посредством выдвижения предложений по целям и направлениям расходования части средств местного бюджета [11]. Иными словами, оно предполагает активное участие населения в разработке бюджетов, предложении улучшений и идей по оптимизации расходов в рамках своих функциональных областей.

В инициативном бюджетировании право утверждения или отклонения отдельно взятых проектов остается за гражданами и определяется в процессе голосования, проводимого как очно, так и дистанционно (путем интернет - голосования, телефонных опросов, СМС-голосований, отправки заполненных анкет по почте и др.). Этот подход обеспечивает наивысшую степень вовлеченности общества, поскольку для участия в выборе проектов не требуется специализированных знаний в области бюджетирования или управленческих процессов.

Результативность инициативного бюджетирования заключается в следующем:

Формирование активного гражданского общества: проявляется в росте доверия общества к органам власти, повышении политической активности граждан.

развитие общественной инфраструктуры: улучшение качества и доступности социальных услуг и объектов общественной инфраструктуры (например, создание и благоустройство зон отдыха, детских площадок, парков, тротуаров, остановок общественного транспорта, спортивных площадок; закупка формы, мебели, оборудования, спортивного инвентаря и т. п.)

- улучшение бюджетной эффективности: обеспечение оптимального учета общественных приоритетов в решении вопросов местного значения, что в конечном итоге позитивно скажется на эффективности расходов бюджета.

Инициативное бюджетирование представляет собой процесс выдвижения, отбора и реализации проектов. Инициаторами данных проектов могут выступать жители, некоммерческие организации (территориальное общественное самоуправление, товарищество собственников жилья и др.), общественные объединения. Жителями и некоммерческими организациями отбираются проекты, путем голосования общественности. Далее, если проект соответствует установленным требованиям органов местного самоуправления, и бюджет может позволить его финансирование, то он утверждается депутатами при принятии решений о бюджете.

Итак, инициативное бюджетирование способствует реализации социальных и инфраструктурных проектов на местном и в меньшей степени региональном уровнях, что способствует улучшению социально - экономической ситуации в регионах и увеличению доходов местных бюджетов.

Таким образом, меры, основанные на теории подталкивания, помогают вовлекать население в принятие решений по финансированию различных общественных проектов и способствуют более эффективному формулированию целей общественного планирования финансов, а также их платежному обеспечению.

На примере ХМАО-Югры рассмотрим конкретные проекты инициативного бюджетирования [12].

Согласно докладу Минфина «о лучших практиках развития инициативного бюджетирования в субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях» с 2019 года на уровне муниципального образования было поддержано 13 инициатив на сумму более 30 млн рублей. Это такие проектБ, как «Медиакухня» и «Осторожно: горячо» по

приготовлению национальных блюд ханты и манси, благоустройство двора при Молодежном центре «Нетипичная дача», проведение спортивно - экстремального забега «В отрыв».

На рубеже 2021-2022 годов в Сургутском районе в рамках проекта «Молодежный центр в каждом селе» было открыто четыре молодежных центра за счет местного бюджета (38 млн рублей) в населенных пунктах Угут, Высокий Мыс, Локосово и Русскинская. В течение недели в каждом центре проходит до пяти мероприятий, и каждый день посвящен определенному направлению. В создаваемых Центрах проводятся мероприятия по развертыванию креативных пространств для поддержки социальных, творческих, технических разработок и предпринимательских инициатив; по организации событий-катализаторов.

Бюджет на создание центров составил 22 млн рублей, субсидия из бюджета ХМАО-Югры - 10 млн рублей.

В 2021 году было реализовано 3 проекта школьного инициативного бюджетирования, в 2022 году численность проектов подобного характера составила 11.

В Ханты-Мансийском автономном округе - Югре 2021 год стал пилотным для первого регионального конкурса инициативных проектов. Из 100 заявленных жителями Ханты -Мансийского автономного округа - Югры инициативных проектов 81 получил финансовую поддержку из регионального бюджета до 70% от стоимости заявленного на конкурс инициативного проекта, но не более 10,0 млн руб. Всего между проектами распределено 225,0 млн руб. В муниципальных образованиях округа в 2021 году так же реализован проект «Народный бюджет», финансовое обеспечение которого осуществлялось за счет средств местных бюджетов и внебюджетных источников.

Представим итоги финансирования муниципальных практик инициативного бюджетирования ХМАО-Югры в 2022 году в таблице 2.

Таблица 2 - Финансирование муниципальных практик инициативного бюджетирования ХМАО-Югры в 2022 году

Обеспечение безопасности общественных финансов является критически важным аспектом для устойчивого развития любого государства. Это включает в себя контроль и прозрачность в управлении государственными финансами, эффективное использование бюджетных ресурсов, борьбу с коррупцией, соблюдение финансовой дисциплины и ответственного расходования средств.

Для обеспечения безопасности общественных финансов необходимо внедрение строгого контроля над бюджетными операциями, аудита и мониторинга расходов, а также разработка законодательных мер, направленных на предотвращение злоупотреблений и финансовых нарушений. Прозрачность в управлении общественными финансами играет ключевую роль, поскольку позволяет контролировать потоки средств, обеспечивая доступность информации о расходах и доходах.

Борьба с коррупцией в сфере общественных финансов также является неотъемлемой частью обеспечения их безопасности. Принятие эффективных антикоррупционных мер, создание независимых органов контроля и внедрение этических стандартов в управлении финансами способствуют минимизации рисков и повышению доверия к управленческим процессам.

Кроме того, обучение и повышение квалификации специалистов в области финансов, создание эффективных механизмов управления долгом, а также разностороннее развитие финансовой инфраструктуры важны для обеспечения стабильности и безопасности общественных финансов в долгосрочной перспективе.

Таким образом, теория подталкивания оказывает значительное влияние на общественные финансы, предлагая инновационные и эффективные решения для управления финансовыми ресурсами и повышения финансовой грамотности населения.

Примеры применения теории подталкивания в работе демонстрируют, что с использованием легких и ненавязчивых мер можно достичь значительных результатов, включая улучшение соблюдения налогового законодательства, увеличение накоплений на пенсию и формирование здоровых финансовых привычек. Также, развитие инициативного бюджетирования обеспечивает участие граждан в бюджетном процессе, повышая открытость бюджетного процесса, эффективность управления финансами и бюджетных расходов, и увеличивая доходы местного бюджета.

Литература

1. Тырсина А.Р. ПОВЕДЕНЧЕСКАЯ ЭКОНОМИКА: ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ И СОВРЕМЕННАЯ ЗНАЧИМОСТЬ // Форум молодых ученых. Экономика и бизнес. 2018. № 6/3 (22).

2. Белянин А.В. Дэниел Канеман и Вернон Смит: экономический анализ человеческого поведения (Нобелевская премия за чувство реальности) // Вопросы экономики. 2003. № 1.

3. Демьяненко, В. «Дедушка» поведенческой экономики и его «человек нерациональный» / В. Демьяненко, О. В. Кувшинова // Эконс. - 2024

4. Шиллер. Р. Иррациональный оптимизм. Как безрассудное поведение управляет рынками. - 2013. - 550 с.

5. Саймон Г. Рациональность как процесс и продукт мышления // THESIS. 1993. Вып.3.

6. Шерешева М.Ю., Костанян А.А. Поведенческая экономика: модель человека в экономической теории и оценка роли государства в этой модели. Lomonosov Moscow State University. Preprint series of the economic department.

7. Хейс, А. Поведенческие финансы: предубеждения, эмоции и финансовое поведение // Инвестопедия. - 2023.

8. Thaler R.H., Sunstein C.R. Libertarian Paternalism. American Economic Review Papers and Proceedings. 2003; (93): 175-179.

9. Левина В. Согласование интересов в бюджетной политике субъектов Российской Федерации // Федерализм. 2019. № 1. С. 101--102.

10. Ворошилов Н.В. Самообложение граждан как эффективный инструмент участия населения в развитии территорий // Вопросы территориального развития. Экономика и бизнес. 2019. № 5 (50).

11. Руководство для гражданина по инициативному бюджетированию. Доклад о лучших практиках развития инициативного бюджетирования в субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях

Размещено на Allbest.ru