Финансовые риски предприятия и способы их предупреждения

Размещено на http://www.Allbest.Ru/

Финансовые риски предприятия и способы их предупреждения

Саая А.-С.А.,

Ликтан В.Т.

Аннотация

В статье рассматриваются особенности финансовых рисков предприятия, обосновывается актуальность исследования финансовых рисков предприятия. Управление финансовыми рисками на предприятии имеет большое значение, так как позволяет минимизировать возможные убытки и повышать прибыльность бизнеса. Управление финансовыми рисками на предприятии является показателем эффективности и профессионализма управленческой деятельности. Без эффективной системы управления финансовыми рисками предприятие может столкнуться с серьезными финансовыми потерями, которые могут стать причиной ухудшения финансового состояния компании, обрушения репутации и уменьшения доли на рынке. На примере деятельности ООО «Азимут» рассматриваются методы оценки финансовых рисков предприятия, предлагаются меры минимизации финансовых рисков предприятия.

Ключевые слова: финансовые риски, предприятие, финансовое состояние, экономика предприятия, банкротство, ликвидность.

Abstract

Saaya A.-S.A., Liktan V.T. Financial risks of enterprise and ways to prevent them

The article examines the specifics of the financial risks of the enterprise, substantiates the relevance of the study of the financial risks of the enterprise. Financial risk management in an enterprise is of great importance, as it allows you to minimize possible losses and increase business profitability. Financial risk management in an enterprise is an indicator of the effectiveness and professionalism of management activities. Without an effective financial risk management system, an enterprise can face serious financial losses, which can lead to a deterioration in the financial condition of the company, a collapse in reputation and a decrease in market share. Using the example of the activities of Azimut LLC, the methods of assessing the financial risks of the enterprise are considered, measures to minimize the financial risks of the enterprise are proposed.

Keywords: financial risks, enterprise, financial condition, enterprise economy, bankruptcy, liquidity.

Управление финансовыми рисками на предприятии позволяет определить наиболее вероятные финансовые проблемы, связанные с изменениями в экономической ситуации, валютными курсами, процентными ставками, ценами на сырье и другие факторы. Благодаря этому, компания может разработать планы по снижению финансовых рисков, например, защитить свои финансовые потоки от валютных колебаний, сократить риски инвестирования или улучшить управление затратами.

Таким образом, управление финансовыми рисками является необходимым элементом в стратегическом планировании предприятия. Он помогает предотвратить неожиданные убытки и создать условия для устойчивого развития бизнеса, повышения качества работы и улучшения конкурентоспособности [1, c. 26].

Финансовые риски предприятия -- это возможность возникновения убытков или недостатка денежных средств в результате изменений в финансовых условиях рынка или управления финансами предприятия. Риски могут быть вызваны различными факторами, такими как изменение валютных курсов, процентных ставок, изменение цен на сырье или товары, неустойчивость рынка, инфляция и т.д.

Нестабильность внешней среды вызывает существенный рост финансовых рисков, влияющих на результаты хозяйственной деятельности. Риску подвержены в большей степени малые предприятия, так как они являются наиболее зависимыми от изменений внешней среды. Также малые предприятия обладают меньшим количеством возможностей реагировать на такие изменения [2, с. 29].

Компания «Азимут» была основана в декабре 1992 года. Она представляла собой небольшое кондитерское производство, осуществляющее свою деятельность на площади в 200 квадратных метров и имевшее штат сотрудников численностью в 10 человек. В настоящее время, на предприятии задействовано более 100 человек, при производственной площади в 6000 квадратных метров. Компания является лидером по производству тортов и пирожных в Республике Тыва.

В целом, эффективность управления финансовыми рисками предприятия можно оценить по уровню доходности, размеру финансовых потерь, кредитному рейтингу, коэффициенту рискованности и отчетности о финансовых результатах.

Соотношение основных качественных групп активов организации на 31 декабря 2022 г. характеризуется большой долей (90,4%) текущих активов и незначительным процентом внеоборотных средств. Активы организации за весь период уменьшились на 59 369 тыс. руб. (на 27,3%). Несмотря на уменьшение активов, собственный капитал увеличился на 12,4%, что, в целом, положительно характеризует динамику изменения имущественного положения организации.

Снижение величины активов организации связано, в первую очередь, со снижением следующих позиций актива бухгалтерского баланса (в скобках указана доля изменения статьи в общей сумме всех отрицательно изменившихся статей):

- дебиторская задолженность - 78 432 тыс. руб. (90,4%)

- основные средства - 7 264 тыс. руб. (8,4%).

Среди положительно изменившихся статей баланса можно выделить «денежные средства и денежные эквиваленты» в активе и «нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» в пассиве (+17 018 тыс. руб. и +11 356 тыс. руб. соответственно).

Коэффициент абсолютной ликвидности (или коэффициент быстрой ликвидности) -- это показатель, который оценивает способность компании быстро расплатиться со всеми своими текущими обязательствами, используя только наличные средства или их эквиваленты. Значение коэффициента абсолютной ликвидности составило 0,64 (при нормативном значении в 0,2). При этом за весь рассматриваемый период коэффициент вырос на 0,53, что также положительно характеризует платежеспособность компании.

Далее рассмотрим показатели финансовой устойчивости.

Таблица 1

Показатели финансовой устойчивости

Низкий коэффициент автономии свидетельствует о том, что организация ограничена в своей свободе действий и должна следовать заданным правилам и регламентам. Коэффициент автономии организации на 31.12.2021 составил 0,65. Данный коэффициент характеризует степень зависимости организации от заемного капитала. Полученное здесь значение говорит об оптимальной величине собственного капитала (65% в общем капитале организации). За два последних года отмечено сильное повышение коэффициента автономии (+0,23).

Финансовое положение предприятия, его ликвидность и платежеспособность непосредственно зависят от того, насколько быстро средства, вложенные в активы, превращаются в реальные деньги. Текущие притоки и оттоки денежных средств зачастую не совпадают по времени, и, как результат, у предприятия возникает потребность в большем или меньшем объеме финансирования для поддержания своей платежеспособности. Таким образом, управляя оборотными активами, предприятие получает возможность в меньшей степени зависеть от внешних источников финансирования и повысить свою ликвидность [3].

В качестве инструмента снижения расходов предлагаем использовать аутсорсинг, т.к. проведенный анализ выявил финансовый риск увеличения управленческих расходов. Бизнес данной компании растет, и нагрузки на отдельные функции увеличиваются пропорционально с ним. Используя аутсорсинг для бухгалтерской службы, юридической службы, системного администратора, кадровой службы, отпадет необходимость нанимать дополнительный персонал и оборудовать рабочие места. Использование аутсорсинга может дать ощутимую экономическую выгоду.

По итогам оценки, можно сделать вывод, что компания ООО «Азимут» по состоянию на 2021 год обладает высоким уровнем финансового состояния. Все анализируемые показатели находятся в пределах нормы или выше, что, учитывая характер рассматриваемых значений, говорит о хорошей финансовой устойчивости, независимости и платежеспособности. Так же были проанализированы основные показатели финансового менеджмента, в основе которых лежит оценка финансовых рисков, в результате чего следует отметить, что предприятие обладает низкими рисками и является привлекательным как для собственников, так и для инвесторов в долгосрочной и краткосрочной перспективе.

В процессе исследования нами были определены несколько способов предупреждения финансовых рисков предприятия:

1. Диверсификация портфеля инвестиций -- это распределение инвестиций между различными видами активов. Это позволяет снизить риски, связанные с колебаниями цен на определенные активы или рынки.

2. Защита от валютных рисков - предприятие может использовать различные инструменты для защиты от валютных колебаний, например, форвардные контракты или опционы.

3. Использование финансовых инструментов - предприятия могут использовать различные финансовые инструменты, такие как деривативы или страхование, для защиты от рисков.

4. Анализ и управление рисками - предприятия должны проводить регулярный анализ финансовых рисков и разрабатывать стратегии управления ими.

5. Повышение эффективности управления своими ресурсами - эффективное использование своих ресурсов может помочь предотвратить финансовые риски.

6. Управление ликвидностью - предприятия должны иметь достаточную ликвидность, чтобы справиться со временными финансовыми трудностями и избежать кризисных ситуаций.

Каждый из этих способов может быть эффективным в защите от финансовых рисков, и их использование может быть определено в зависимости от конкретных потребностей и характеристик предприятия.

управление финансовый риск убыток прибыльность рынок

Список литературы

1. Афендикова Е.Ю. Стратегическое управление финансовыми рисками и методы их оценки / Е.Ю. Афендикова, В.А. Пожиткова - Текст: непосредственный. // Сборник научных работ серии "Финансы, учет, аудит". - 2021. - №2(22). - С. 25-38;

2. Байгузина Л.З. Сущность и методы снижения финансовых рисков предприятия / Л.З. Байгузина, Я.Д. Вечтомова - Текст: непосредственный. // Тенденции развития науки и образования. - 2019. - №57-4. - С. 28-30;

3. Королев О.Л. Финансовые риски виртуализированной экономики // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. 2022. №3 (60).

4. Смагин Р.С., Лебедева Т.В. Анализ и прогнозирование финансовых рисков розничных торговых сетей // Интеллект. Инновации. Инвестиции. 2021. №1

Размещено на Allbest.Ru