Денежные средства и их роль в управлении организацией
Денежные средства организации как инструмент обеспечения её финансовой устойчивости. Классификация денежных средств, значение в процессе принятия управленческих решений. Управление денежными потоками, их оптимизация с целью минимизации финансовых рисков.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | статья |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 13.12.2024 |
| Размер файла | 15,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.Allbest.Ru/
ФГБОУ ВО «Ульяновский Государственный Университет»
Факультет экономики
Денежные средства и их роль в управлении организацией
Шибанова Д.А., студентка
Хусаинова Э.Э., студентка
Кузнецова А.С., студентка
Россия, г. Ульяновск
Аннотация
Данная статья посвящена понятию денежных средств, их роли в управлении организацией. Какое место по важности занимают денежные средства в учете и почему так важно следить за оборотом денег в экономике.
Ключевые слова: денежные средства, оборот денежных средств, роль денежных средств, управление организацией.
Annotation
This article is devoted to the concept of money, their role in the management of the organization. What is the place of importance of money in accounting and why it is so important to monitor the turnover of money in the economy.
Key words: cash, cash turnover, the role of cash, organization management.
В ходе своей финансово-хозяйственной деятельности каждая организация ведет различные расчеты. Это могут быть расчеты с поставщиками, за приобретение сырья и материалов, с покупателями, за приобретаемые ими товары, с заказчиками, за оказанные услуги или выполненные работы. Все эти расчеты выполняются с использованием денежных средств в безналичной или наличной форме [1].
Для обеспечения контроля и сохранности бухгалтер должен достоверно и своевременно отражать каждую проведенную операцию, связанную с движением денежных средств.
Управление денежными средствами является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия - получения прибыли [2].
В настоящее время важной проблемой любого предприятия является нехватка денежных средств, представляющих собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью.
В ходе своей финансово-хозяйственной деятельности каждая организация ведет различные расчеты. Это могут быть расчеты с поставщиками за приобретение сырья или материалов; с покупателями за приобретаемые ими товары; с заказчиками за оказанные услуги или выполненные работы. Все эти расчеты выполняются с использованием денежных средств в безналичной или наличной формы.
Сущность денег в современной экономике крайне важна. Именно деньги являются главным инструментом и регулятором хозяйственной деятельности. С помощью увеличения или уменьшения количества денег в обороте, государство решает различные задачи, оказывает влияние на различные финансовые процессы. На сегодняшний день практически невозможно представить себе жизнь современного человека без участия в ней денег.
Денежные средства формируются за счёт:
- собственных и приравненных к ним средств (уставный капитал, паевые взносы, прибыль, целевые поступления и т.д.);
- мобилизуемые на финансовом рынке ресурсы (кредиты долгосрочные и краткосрочные, страхованием, биржами и различными фондами, ценными бумагами и т.д.);
- средства, поступающие в результате перераспределения (бюджетные субсидии, субвенции и т.п.).
Следует отметить, что денежные средства субъекта хозяйствования выполняют три основные функции:
- формирование, поддерживание оптимальной структуры и наращивание производственного потенциала предприятия;
- обеспечение текущей хозяйственно-финансовой деятельности;
- обеспечение участия хозяйствующего субъекта в осуществлении.
«Деньги - одно из величайших изобретений - составляют наиболее увлекательный аспект экономической науки. Это единственный товар, который нельзя использовать иначе, кроме как освободится от них. Они не накормят вас, не оденут, не дадут приюта и не развлекут до тех пор, пока вы не истратите или не инвестируете их», - с этих слов начинается глава 15 «Деньги и банковское дело» в «Экономикс» Кампбелл Р. Макконнелл, Стенли Л. Брю [3]. управление денежный средство финансовый устойчивость
В бухгалтерском учете реализуются все пять функций, которые выполняют деньги в жизни: мера стоимости определяется через оценку всех активов, кроме самих денег; средство обращения и средство платежа проявляются как учет их движения; средство накопления - как хранение, и, наконец, функция мировых денег находит место в учете валютных операций.
Все приведенные выше понятия связаны с показателем ликвидности, причем в самой неопределенной трактовке. Из них не ясно: что принимать за «самые ликвидные активы» - должно ли это определяться самостоятельно организацией на основании профессионального суждения, или должны быть определенные интервалы.
Определение тоже достаточно неточное, но вытекает из основных целей деятельности организации - управление денежными средствами, т.е. поддержание их на минимально допустимом уровне, достаточном для осуществления нормальной деятельности предприятия.
Большую часть экономистов можно разделить на две группы:
- первые дают характеристику денежным средствам с точки зрения основного характеризующего их свойства, а именно - ликвидность (В.И. Бариленко, Л.А. Бернстайн, Е.М. Сорокина);
- вторые же определяют денежные средства с позиции их состава (остатки в кассе, на расчетном счете и т.д.) (О.В. Ефимова, М.В. Мельник, Н.Н. Хахонова).
Объединяет эти два подхода определение Зыряновой Т.В.: «Денежными средствами называются остатки на банковских счетах предприятия (безналичные денежные средства), а также денежные и приравненные к ним знаки, хранимые его администрацией самостоятельно (наличные денежные средства)» [3].
Таким образом, денежные средства являются абсолютно ликвидным активом, способным с легкостью и скоростью преобразовываться в любые виды материальных ценностей. Основными отличиями денежных средств от иных активов предприятия служат их ликвидность, условная физическая форма, нарицательная стоимость и особые правила обращения.
Использованные источники
1. Носков Б.П., Гусева Т.А. Контроль кредитных организаций за соблюдением порядка ведения кассовых операций // Законодательство. - 2021. - №6.
2. «Как соблюдать лимит остатка денежных средств в кассе». Е.Ю. Попова. Материал из БСС «Система Главбух».
3. «Когда можно превышать лимит остатка денежных средств в кассе». Е.Ю. Попова. Материал из БСС «Система Главбух».
Размещено на Allbest.Ru
...Подобные документы
Сущность и концепция денежных потоков. Методические подходы к оценке потоков денежных средств. Мониторинг эффективности управления денежными потоками ООО "СК "Северная казна". Приоритетные направления повышения эффективности управления денежными потоками.
дипломная работа [599,8 K], добавлен 26.01.2012Дефицит денежных средств на предприятиях. Понятие и сущность денежных потоков. Классификация денежных потоков. Планирование разработки системы управления денежными потоками. Обеспечение системой эффективного контроля за денежными потоками предприятия.
реферат [22,5 K], добавлен 23.10.2011Финансовый рынок и его значение в управлении денежными потоками. Методика расчета времени обращения денежных средств. Прогнозирование денежного потока. Разработка и обоснование решений по эффективному управлению денежными потоками ОАО "Курскхимволокно".
дипломная работа [67,2 K], добавлен 10.11.2010Денежные средства как наиболее ликвидная часть активов организации, представляющая собой наличные и безналичные платежные средства. Управление денежными потоками, его связь со стратегией самофинансирования. Подходы к понятию и сущности денежных потоков.
курсовая работа [94,1 K], добавлен 13.05.2015Движение денежных средств: классификация, виды и роль в обеспечении устойчивости финансового состояния организации. Краткая характеристика ООО "Хелвет" и результатов его деятельности. Анализ движения денежных средств по данным бухгалтерской отчетности.
дипломная работа [721,2 K], добавлен 10.05.2015Основные направления и критерии эволюции кредитных денежных средств, характеристика их функций. Электронные денежные средства как современное представление кредитных денежных средств. Разногласия по отдельным вопросам с центральными эмиссионными банками.
курсовая работа [368,3 K], добавлен 05.05.2015Понятие и структура отчета о движении денежных средств. Порядок заполнения разделов по движению денежных средств по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности. Анализ актива и пассива баланса, ликвидности и финансовой устойчивости предприятия.
курсовая работа [472,8 K], добавлен 23.05.2014Причины нарушения финансового равновесия на предприятии. Управление денежными потоками, финансовая политика предприятия. Учет движения денежных средств на предприятии. Анализ потоков денежных средств. Составление бюджета денежных средств (бюджетирование).
реферат [553,8 K], добавлен 23.12.2008Изучение системы денежных потоков современного предприятия. Обеспечение финансового равновесия организации в процессе ее развития. Исследование инвестиционной деятельности компании. Учет временной стоимости денег в управлении денежными потоками фирмы.
курсовая работа [629,6 K], добавлен 25.10.2014Денежные средства, каналы их поступления на предприятия, порядок их сохранения и использования. Анализ движения денежных средств прямым и косвенным методом. Характеристика денежного кредита и его отличие от коммерческого: сравнительная характеристика.
курсовая работа [76,2 K], добавлен 26.01.2008Экономическая сущность денежных потоков, информационная база и методика их анализа. Основные виды хозяйственной деятельности ОАО Племпредприятие "Барнаульское"; оценка финансового состояния; управление денежными потоками, их планирование и оптимизация.
курсовая работа [368,4 K], добавлен 25.09.2013Сущность эффективного управления денежными потоками. Элементы системы управления денежными потоками: финансовые методы и инструменты, нормативно-правовое, информационное и программное обеспечение. Прямой и косвенный методы измерения денежных потоков.
реферат [11,8 K], добавлен 22.05.2010Теоретические аспектами управления денежными потоками. Прочтение о неизвестном факторинге и известном договоре финансирования под уступку денежного требования. Анализ операционного левериджа как универсального инструмента принятия управленческих решений.
статья [24,8 K], добавлен 10.07.2010Основные показатели финансовой деятельности предприятия. Дефицит денежных средств, меры по увеличению их потока. Временно свободные денежные средства, анализ вариантов их использования. Особенности управления временно свободными денежными средствами.
курсовая работа [50,9 K], добавлен 11.10.2013Понятие и экономическая природа денежных потоков, особенности и основные критерии классификации их видов. Главные факторы формирования потока денежных средств. Характеристика элементов системы управления денежными потоками, условия ее эффективности.
курсовая работа [62,2 K], добавлен 09.10.2014Общая характеристика и источники формирования финансовых ресурсов организации в современных условиях, их роль в производственной деятельности. Анализ формирования и использования финансовых ресурсов и денежных средств ОАО "Чебоксарский агрегатный завод".
курсовая работа [782,2 K], добавлен 13.01.2010Теоретические основы финансового управления организацией, классификация финансовых инструментов. Ценные бумаги, дебиторская задолженность, денежные средства и прочие активы. Основные характеристике акций. Практика применения финансовых инструментов.
курсовая работа [59,7 K], добавлен 08.02.2013Денежные средства как экономическая категория, их роль в кругообороте средств предприятия. Значение и задачи анализа денежных потоков, пути их оптимизации. Анализ состава и структуры денежных средств, денежных потоков, платежеспособности предприятия.
курсовая работа [527,3 K], добавлен 13.08.2011Денежные средства, их роль в платежеспособности организации, задачи и источники анализа. Анализ состава, структуры и движения денежных средств по видам деятельности организации. Анализ оборачиваемости денежных средств и платежеспособности организации.
курсовая работа [45,4 K], добавлен 01.10.2011Денежные средства как экономическая категория, их роль в кругообороте средств предприятия. Анализ денежных средств и потоков ООО "Полиимпорт М". Интенсивность и эффективность, синхронность и сбалансированность денежных потоков, пути их оптимизации.
курсовая работа [510,5 K], добавлен 02.04.2013
