Фінансова розвідка у кіберпросторі: виклики та заходи забезпечення кібербезпеки
Розгляд факторів, що сприяють зростанню ризиків кібербезпеки у сучасному світі. Оцінка діяльності Державної служби фінансового моніторингу України. Сутність і види фінансової розвідки. Виявлення та захист українських банків і громадян від кіберзлочинів.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | статья |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 16.12.2024 |
| Размер файла | 680,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://allbest.ru
Фінансова розвідка у кіберпросторі: виклики та заходи забезпечення кібербезпеки
Чапельський Я.Р. Чапельський Ярослав Русланович аспірант кафедри безпеки та правоохоронної діяльності, Західноукраїнський національний університет, Струнгар А.В. Струнгар Артур Валерійович, кандидат наук із соціальних комунікацій, доцент, заступник директора із наукової роботи, Державна науково-технічна бібліотека, Гловацький Д.В. Гловацький Дмитро Владиславович магістр, Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана
Анотація
Дана стаття присвячена актуальному питанню визначенню фінансової розвідки в кіберпросторі.
Зокрема, проаналізовано фактори, що сприяють зростанню ризиків кібербезпеки у фінансових установах. Досліджено випадки виявлення кіберзлочинів у фінансовому секторі та поточний стан втрат від кібератак на компанії та громадян. фінансовий банк ризик кібербезпека
Поточні економічні негаразди також призвели до збільшення числа зловмисників, які крадуть конфіденційну інформацію і продають її на чорному ринку або здійснюють шахрайські дії, намагаючись отримати доступ до коштів на рахунках. Водночас актуальним є створення середовища кібербезпеки та дотримання кібергігієни.
Обґрунтовано, що підвищення кібербезпеки розглядається фінансовими установами та громадянами як ключовий елемент інформаційного захисту у кіберпросторі. Дійсно, на думку аналітиків, кіберзагроза фінансовому сектору в умовах воєнного стану стане ще більш серйозною, загрожуючи стабільності всього фінансового сектора. Виявлено основні кіберзагрози фінансовому сектору. Визначено сутність та види фінансової розвідки.
Визначено фінансові операції банків, які найчастіше піддаються фінансовому моніторингу. Проаналізовано діяльність Державної служби фінансового моніторингу України. Увага зосереджена на динаміці повідомлень, що надходять до Державної служби фінансового нагляду в контексті ознак фінансового нагляду за останні роки.
Визначено основні практичні та організаційні заходи щодо протидії легалізації (відмиванню) доходів Державною службою фінансового моніторингу України. Оскільки Цифрова трансформація є одним із пріоритетів розвитку України, обґрунтовано головне завдання України у сфері фінансової розвідки у кіберпросторі.
Визначаючи пріоритети забезпечення кібербезпеки в Україні, необхідним є формування нової якості національної системи кібербезпеки.
Ключові слова: кіберпростір, кіберзагрози, фінансова розвідка, фінансова безпека, кібербезпека, Держфінмоніторинг, пріоритетні напрями забезпечення кібербезпеки.
Abstract
Financial intelligence in cyberspace: challenges and measures to ensure cybersecurity
Chapelskyi Yaroslav Ruslanovych Postgraduate Student, Department of Security and Law Enforcement, West Ukrainian National University
Strunhar Artur Valeriyovych PhD Social Communication, Deputy Director for Scientific Work, State Scientific and Technical Library
Hlovatskyi Dmytro Vladyslavovych Master's Degree, Vadym Hetman Kyiv National Economic University
This article is devoted to the topical issue of defining financial intelligence in cyberspace. In particular, it analyzes the factors contributing to the growth of cybersecurity risks in financial institutions. Cases of detection of cybercrimes in the financial sector and the current state of damage caused by cyberattacks to companies and citizens are considered.
The current economic turmoil has also led to an increase in the number of criminals stealing sensitive information and selling it on the black market or engaging in fraudulent activities to gain access to funds in their accounts. At the same time, it is important to create a cybersecurity environment and maintain cyber hygiene. It has been proven that the improvement of cybersecurity is considered by financial institutions and citizens as a key element in protecting their information resources and data from cyber-attacks. In fact, according to analysts, the cyber threat to the financial sector under martial law will become even more serious, threatening the stability of the entire financial sector.
The main cyber threats to the financial sector are identified. The nature and types of financial information are defined. Identify the financial transactions of banks that are most often subject to financial monitoring. The activities of the State Financial Monitoring Service of Ukraine are analyzed. In connection with the signs of financial monitoring, in recent years, attention has been drawn to the dynamics of reports submitted to the State Financial Monitoring Service.
The main practical and organizational anti-money laundering measures of the State Financial Monitoring Service of Ukraine are identified.
Keywords: cyberspace, cyber threats, financial intelligence, financial security, cyber security, National Financial Monitoring Service of Ukraine, priority areas of cyber security.
Вступ
Постановка проблеми. Ефективність заходів, спрямованих на попередження та викриття злочинної поведінки у фінансовій сфері, значною мірою визначається специфікою формування національної системи фінансового нагляду. З метою об'єднання зусиль щодо легалізації злочинних доходів та боротьби з фінансуванням тероризму було створено низку міжурядових організацій, головною метою яких є гармонізація міжнародних систем фінансового нагляду та обмін міжнародним досвідом щодо легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом боротьба з фінансуванням тероризму. Підвищення кваліфікації працівників фінансових установ. Інформаційні підрозділи країн-учасниць та міжнародний обмін інформацією. Україна, як і більшість цивілізованих і демократичних країн, що розвивають ринкову економіку, намагається організувати ефективну систему боротьби з відмиванням грошей і фінансуванням тероризму. Адже саме ефективна робота національної системи фінансового моніторингу є важливим фактором забезпечення належного рівня економічної безпеки держави. Розвинутість цифрових та інформаційних технологій не тільки сприяють простоті та швидкості проведення платіжних операцій, а й підвищують рівень шахрайства. Широке використання Інтернету та різноманітних додатків призводить до розвитку нового покоління шахраїв: кіберзлочинців. Кіберзлочинність впливає на різні сфери життя людей, і будь-хто може стати жертвою. Одним з найбільш поширених видів кіберзлочинності є фінансове шахрайство. В результаті в такому складному економічному процесі становлення і розвитку нашої держави певні прогалини й слабкі місця можуть бути використані різними групами для несанкціонованого збагачення. У Стратегії економічної безпеки України до 2025 року до основних викликів та загроз у сфері фінансової безпеки віднесено розширення явища легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, згідно з Методичними рекомендаціями щодо розрахунку рівня економічної безпеки. В Україні, слід зазначити, фінансова безпека є складовою економічної безпеки країн, яка заслуговує на особливу увагу, оскільки має найвищий коефіцієнт важливості. Таким чином, роль та розташування фінансової інформації у забезпеченні національної економічної безпеки стали важливими. Основним органом, що здійснює фінансовий моніторинг в Україні, є Державна служба фінансового моніторингу. Як підрозділ фінансової розвідки, ми будемо діяти з метою запобігання та боротьби з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом (відмиванням грошей), фінансуванням тероризму та фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення. Фінансове шахрайство є однією з ознак гібридної війни, а кіберзагрози фінансовому сектору охоплюють цілий ряд перешкод і ризиків, пов'язаних з уразливістю фінансових установ до кібератак. Слід зазначити, що для виявлення і розслідування економічних злочинів необхідно всебічне і структуроване вивчення деструктивних процесів, що відбуваються у сфері економічної діяльності під впливом кримінальних правопорушень. Це дозволяє ефективно протидіяти загрозам в економічному секторі.
Аналіз останніх досліджень і публікацій. Радимо звернути увагу на роботи науковців, які досліджували питання фінансової розвідки як одного з найефективніших способів протидії легалізації злочинних доходів, у тому числі інформаційної підтримки цього процесу. Дослідження проблем кібербезпеки знайшли точне відображення в роботах Дж. Ліпмана, Д. Фаренкурга, Ф. Крамера, А. Коларіца, М. Каветлі. Віддали належне цій темі й вітчизняні дослідники: Ю. Федорова, М. Погорецький, O. Maнжай, В. Петров, M. Oжеван, В. Пилипчук.
Мета статті. Мета статті полягає у визначенні сутності фінансової розвідки та дослідження сучасного стану кіберзагроз у фінансовому секторі, виявлення викликів та заходів забезпечення кібербезпеки.
Виклад основного матеріалу
Заклади фінансового сектору в сучасних умовах все більше займаються впровадженням новітніх технологій: хмарні розрахунки, ChatGPT та цифровий контент. Щоб покращити обробку інформації з метою виявлення шахрайства та здійснення фінансового аналізу, переважна кількість фінансових установ все частіше використовує хмарне програмне забезпечення.
Водночас пандемія прискорила трансформацію ІТ- інфраструктури фінансових установ (цифрову трансформацію), тим самим прискоривши появу віртуальних банків і фінансових сервісів. В результаті цифрової трансформації організації все частіше використовують нові додатки, пристрої та компоненти інфраструктури, які розширюють зони їх атаки. Всі ці фактори підвищують ризики кібербезпеки для фінансових установ та їх клієнтів.
Таким чином, зростання мережевої безпеки є важливим фактором захисту інформації та інформаційних ресурсів від кібератак з боку фінансових установ і людей.
Дійсно, на думку аналітиків, кіберзагрози фінансовому сектору під час війни стануть ще більш серйозними, загрожуючи стабільності всього фінансового сектора.
Кібернетичні загрози фінансовій системі продовжують зростати, і світова спільнота повинна об'єднати зусилля, щоб захистити їх. Коронавірусна криза призвела до збільшення попиту на онлайн-фінансові послуги, що зробило дистанційну роботу більш популярною. Сьогодні, завдяки низці технічних рішень, порушення цілісності фінансових даних (алгоритмів і транзакцій) стають все більш поширеними. Основні кіберзагрози для фінансового сектору наведені в табл. 1.
Таблиця 1. Топ кіберзагроз фінансового сектора
|
Кібернетичні загрози у фінансовому секторі |
Сутнісна характеристика |
|
|
Фішинг |
Використовують підроблені вебсайти або відправляють шахрайські повідомлення, щоб отримати доступ до конфіденційних даних клієнтів (паролів, номерів кредитних карт і т.д.).) |
|
|
Розповсюдження шкідливих програм |
Використання шкідливих програм, які можуть пошкодити комп'ютерну систему фінансової установи й отримати доступ до конфіденційної інформації |
|
|
DDoS-атаки |
Атака, при якій зловмисник використовує хакерський сервер для переміщення вебсайту фінансової установи й намагається перевантажити сервер таким чином, щоб він не міг отримати доступ до сайту. |
|
|
Розвідка |
Хакери збирають конфіденційну інформацію про фінансові установи та їх клієнтів, щоб використовувати цю інформацію для кібератак |
|
|
Перехоплення інформації |
Зловмисник використовує шпигунське ПЗ для перехоплення інформації, що передається мережею |
|
|
Скімінг |
Встановлення пристрою в банкомат або платіжний термінал, яке краде введену користувачем інформацію (номер кредитної картки, PIN- код і т.д.) |
|
|
Кібершпигунство |
Мають доступ до конфіденційної інформації про бізнес, фінансові транзакції, інтелектуальну власність і т. д. |
|
|
Шахрайство з кредитними картками |
Отримують конфіденційну інформацію про картку, щоб використовувати вкрадені кредитні картки або здійснювати транзакції без дозволу власника картки |
|
|
Обман Інтернет аукціонів |
Розміщують підроблені оголошення на сайтах аукціонів з продажу товарів та надають неправдиву інформацію про товари або недоставлені товари після оплати |
|
|
Програми |
Запобігає або обмежує доступ користувачів до систем і даних, а також захищає від шкідливих програм, які можуть розкривати або продавати вкрадені дані до тих пір, поки жертва не заплатить зловмиснику викуп. |
Джерело: [1]
Кіберзагрози у фінансовому секторі охоплюють багато різних загроз, які можуть завдати значної шкоди та підірвати довіру клієнтів до фінансових установ.
Суттєві ознаки поняття «фінансовий моніторинг» часто виявляються у визначенні поняття «фінансова розвідка». Однак, згідно з визначенням на законодавчому рівні, державний фінансовий моніторинг визначається як система державного фінансового моніторингу, спрямована на дотримання вимог чинного законодавства в галузі попередження та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом.
Фінансова інформація є особливим елементом фінансової безпеки держави, заснованим на обов'язковому управлінні фінансовими операціями та грошовими потоками. В Україні контроль за фінансовими операціями здійснює Державна служба фінансового нагляду, основними завданнями якої є: збір, обробка та аналіз інформації про фінансові операції, що підлягають обов'язковому контролю державою, а також про відмивання грошей та інше діяльність, пов'язана з грошима. відмивання грошей.
Проте для більш ефективного фінансового моніторингу Україна співпрацює з розвиненими країнами з низьким рівнем фінансової злочинності, допомагаючи їм отримати корисний досвід та знання, а саме з Канадою, США та країнами Євросоюзу.
Виходячи з цих визначень, стає зрозуміло, що фінансова розвідка в основному вважається діяльністю державних органів і підлягає серйозному фінансовому нагляду, спрямованому на запобігання та недопущення легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження ядерної зброї. зброї масового ураження.
Проте, міжнародна практика показує, що такі види фінансової інформації можуть бути використані на мікрорівні для забезпечення економічної та ділової безпеки держав (табл. 2).
У більшості випадків грошові фінансові операції та операції, пов'язані з отриманням або наданням фінансової допомоги, підпадають під критерії фінансового моніторингу (рис. 1).
Український досвід боротьби з відмиванням «брудних» коштів може стати основою для створення міжнародної моделі функціонування фінансової інформації. Щорічно Державна комісія фінансового нагляду отримує понад 700 тис. сигналів про підозрілі фінансові операції, що відбуваються на території України. Цього року підтвердилося 400 таких повідомлень на загальну суму 18 млрд грн. Майже по половині з цих фактів порушено кримінальні справи.
Основним методом роботи українських представників фінансової інформації є не тільки співпраця з фінансовими інститутами, а й Україна, яка має справу з великими сумами грошей, такими як дорогоцінні метали, ювелірні вироби, рієлтори, нотаріуси-дилери, проводить велику роботу з навчання інших фінансових спецслужб, які ще не дійшли до цього рівень. Українська модель також може стати основою для європейських країн, які створили власну фінансову інформацію 15 років тому.
Таблиця 2. Види фінансової розвідки
|
Види фінансової розвідки |
Характерна особливість |
|
|
Аналіз конкурентносп роможності |
Розвідка фокусується в першу чергу на зборі, аналізі та передачі інформації про конкурентів і всіх можливостях, пов'язаних з роботою на ринку, особливо про її продукти та клієнтів. |
|
|
Market Intelligence |
Отримано на основі аналізу конкурентоспроможності, спрямованого на вивчення ринку і конкурентних аспектів маркетингового комплексу 4Р |
|
|
Business Intelligence |
Це особливий спосіб використання інформаційних технологій для перетворення різних кількісних даних у корисну інформацію, використання якої призводить до прийняття більш ефективних стратегічних та оперативних рішень. |
|
|
Економічна розвідка |
Це стосується процесу управління економічною інформацією, отриманою на макрорівні в конкретній країні або глобальної організації, політики реінвестування та реалізації іноземних інвестицій, джерела і засоби. |
|
|
Due diligence report |
Це набір деталізованого дослідження окремих господарюючих суб'єктів, заснований на інформації, наданої на правових засадах їх діяльності, податковому законодавстві, структурі організації та управлінні людським капіталом, технічних можливостях, комерційних та фінансових поглядів. Цей тип фінансової інформації використовується для виявлення ризиків перед початком відповідних переговорів |
|
|
Комерційна розвідка |
Містить інформацію про господарства, їх діяльність, включаючи інформацію про конкуренцію і комерційний статус, правовий статус, засоби зв'язку та інші дані, пов'язані з підприємницькою діяльністю. |
Примітка: побудовано автором на основі [2, с. 85]
Відповідно до основного закону, державний фінансовий нагляд представляє інформацію щодо порогових фінансових операцій, підозрілих фінансових операцій (дій) до Державної служби фінансового моніторингу.
Рис. 1. Види фінансової діяльності банку, які регулярно підлягають фінансовому нагляду Примітка: побудовано автором на основі [3, с. 104]
Загалом з початку роботи ІСФМ Держфіннагляд отримав та опрацював 57852061 повідомлення про фінансові операції, що підлягають фінансовому контролю, з них у 2023 році було отримано 1432684 повідомлення, з яких 1429594 були зареєстровані (рис. 2).
Рис. 2. Динаміка повідомлень про фінансові транзакціїза 2019 - 2023 роки Джерело: [4, с. 22]
Відмітимо, що відсоток помилок в повідомленні у 2023 році склав всього 0,1% від загального обсягу звітів про фінансові транзакції, отриманих Державною службою фінансового моніторингу. Отже, відсоток звітів щодо фінансових операцій, коректно представлених СПФM в державний фінансовий моніторинг у 2023 році, становить 99,9% від загального обсягу звітів.
Слід також зазначити, що у 2023 році кількість звітів про фінансові операції, зареєстрованих Державною службою фінансового моніторингу, збільшилася порівняно з 2022 роком на 21,2%. Найактивнішими у системі звітності в рамках СПФМ є банки, які подають більшість звітів про фінансові операції, що підлягають фінансовому нагляду (рис.3).
Рис. 3. Динаміка звітності про фінансові операції, зафіксованої Державною службою фінансового моніторингу від банків та небанківських установ у період з 2019 по 2023 рік
Джерело: [4, с. 22]
У 2023 році Держфіннагляд опрацювало 99,6% усіх повідомлень про фінансові операції, що підлягають фінансовому нагляду, отриманих від банків.
Серед небанківських організацій найбільш активно звітують ті, хто бере участь в організованих ринках капіталу та товарних ринках. Питома вага цих декларацій у загальній кількості реєстраційних декларацій про фінансові операції, отриманих органами державного управління фінансами небанківського сектору у 2023 році, сягає 44,62% (табл. 3, рис. 4).
Таблиця 3.
Частка повідомлень у загальній кількості повідомлень про фінансові операції, отриманих від небанківського сектору та взятих на облік органами державного фінансового нагляду у 2023 році
|
Вид фінансової установи |
Кількість повідомлень, од. |
Питома вага, % |
|
|
Суб'єкти організованих товарних ринків та капіталу |
2788 |
44,62 |
|
|
Фінансові компанії |
1535 |
24,56 |
|
|
Комерційні установи, які займаються азартними іграми, включаючи казино та електронні (віртуальні) казино |
1075 |
17,20 |
|
|
Страхові установи |
388 |
6,21 |
|
|
Підприємства, які організовують лотерею |
338 |
5,41 |
|
|
Інші СПФМ |
125 |
2,00 |
Джерело: [4, с. 22]
Рис. 4. Динаміка фінансових операцій, врахованих Держфінконтролем у 2019-2023 роках, за видами організацій небанківського сектору, %
Джерело: [4, с. 22]
Державний фінансовий нагляд здійснює комплексний аналіз отриманої інформації та виявляє підозрілі фінансові операції в державному та комерційному секторах економіки за участю фінансових та нефінансових посередників. Переважно первинна обробка та аналіз інформації здійснюється у сегменті аналізу ІСФМ.
Всі вхідні повідомлення, що надходять в державну службу фінансового моніторингу, розподіляються за ступенем ризику і піддаються ретельному аналізу з урахуванням всієї доступної інформації. На основі результатів і аналізу складаються документи для проведення фінансового дослідження.
Національна служба фінансового нагляду України як підрозділ фінансової розвідки України вжила посилених організаційних та практичних заходів щодо протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму, фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, на основі впровадження в умовах війни (рис. 5):
Рис. 5. Організаційно-практичні заходи щодо протидії легалізації (відмиванню) доходів Примітка: побудовано автором на основі [5]
Ця робота буде проводитися у співпраці з вітчизняними та іноземними учасниками в напрямку прийняття ефективних практичних заходів, в тому числі заходів інтернаціонально-правового характеру, для ефективного санкціонування дій терористичних держав.
Прискорений розвиток і взаємне проникнення діджиталізації, поряд з потужними перевагами, що мають соціальне значення, тягне за собою поширення кіберзагроз на всю біосферу, еволюцію в бік високотехнологічних рішень і різних інструментів виконання. Наша країна володіє потенціалом, необхідний для нарощування своїх можливостей в області кібербезпеки, щоб адекватно протистояти новітнім вимогам і небезпекам. Перед Україною в галузі кібербезпеки стоять наступні завдання (рис. 6):
Рис. 6. Виклики, що стоять перед Україною у сфері кібербезпеки Примітка: побудовано автором на основі [6]
Цифрова трансформація створює нові виклики у сфері кібербезпеки як одного з пріоритетів розвитку України. Впровадження нових технологій, цифрових сервісів і механізмів взаємодії громадян і держави, включаючи виборчий процес, створює численні потенційні зв'язки на технологічному рівні й в процесі. Без системного підходу до кібербезпеки та оцінки ризиків громадяни ризикують втратити довіру до цифрової трансформації. Формування нової якості національної системи кібербезпеки вимагає чіткого і зрозумілого визначення стратегічних цілей, які повинні бути досягнуті на етапі стратегічної реалізації.
Таблиця 4.
Пріоритети забезпечення кібернетичної безпеки в Україні
|
Цілі |
Пріоритетні напрями |
|
|
Формування потенціалу стримування |
Ефективна дієвість кібероборони |
|
|
Зміцнити здатність протидіяти шпигунству і саботажу в кіберпросторі і кібертероризму |
||
|
Посилити потенціал для боротьби з кіберзлочинністю |
||
|
Розвиток асиметричних інструментів стримування |
||
|
Набуття кіберстійкості |
Посилення національної кіберготовності та кіберзахисту |
|
|
Професійний розвиток, науково-технічна підтримка товариства підвищення обізнаності про кіберпростір та кібербезпеку |
||
|
Захищені цифрові сервіси |
||
|
Співпраця |
Зміцнення системи співпраці |
|
|
Формування нової моделі взаємин в області кібербезпеки |
||
|
Практична іноземна співпраця |
Примітка: побудовано автором на основі [7]
Держфіннагляд спільно з вітчизняними та міжнародними партнерами здійснює керівництво діяльністю в наступних пріоритетних областях (рис. 7).
Протягом багатьох років Україна бере активну участь у міжнародних семінарах, на яких спікерами виступають провідні міжнародні експерти по боротьбі з відмиванням грошей і фінансуванням тероризму.
Зокрема, представники правоохоронних органів та органів фінансової розвідки Королівства Бельгія, Польщі та Держави Ізраїль, досвідчені експерти ОБСЄ, а також представники органів публічного управління і громадських інституцій України, що займаються фінансовим моніторингом.
Рис. 7. Пріоритетні напрями Держфінмоніторингу у забезпеченні фінансової безпеки у кіберпросторі
Примітка: побудовано автором на основі [4]
Таким чином, можна зробити висновок, що міжнародне співробітництво в галузі фінансового моніторингу, переймаючи цінний досвід багатьох країн, дозволяє нам знижувати рівень тіньової економіки, легалізувати доходи та знижувати корупцію на всіх рівнях управління та у сфері діяльності.
Висновки
Таким чином, удосконалення організації фінансової розвідки сприятиме утвердженню України як надійного партнера у запобіганні та протидії відмиванню грошей на світовому фінансовому ринку. Згідно з проведеними дослідженнями, легалізація злочинних доходів призводить до фінансових і репутаційних втрат, основними з яких є погіршення ділової репутації країни, міжнародного іміджу та інвестиційної привабливості. В сучасних економічних умовах ефективна система фінансового моніторингу дозволяє своєчасно запобігати незаконним операціям і зменшувати кількість випадків легалізації незаконно здобутих коштів.Ситуація, що склалася, вимагає активної співпраці між національними органами СФС та міжнародними фінансовими інститутами, обміну досвідом боротьби з організованою злочинністю у фінансовому секторі та спільних зусиль.
Таким чином, роль і місцеперебування фінансової інформації в забезпеченні національної економічної безпеки набули важливого значення. Органом державної влади, відповідальним за управління фінансами в Україні, є Державна служба фінансового моніторингу. Як органу фінансової розвідки необхідно посилити заходи щодо запобігання та протидії легалізації злочинних доходів (відмиванню грошей), фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення. Значну увагу необхідно приділити створенню незалежної системи аудиту інформаційної безпеки, мережевого захисту критичної інфраструктури та координації використання спеціального обладнання відповідальними структурними підрозділами, що відповідають за кібербезпеку в Україні.
Література
1. Гончаренко І.Г. Кіберзагрози фінансового сектора в умовах війни. Фінанси. Банківська справа та страхування. Випуск # 50 / 2023 https://economyandsociety.in.ua/ index.php/j ournal/arti cl e/downl oad/2442/2362/.
2. Фінансова розвідка в Україні: збірник матеріалів науково-практичного семінару (25 листопада 2021 року) / уклад. В. С. Бліхар. Львів: Львівський державний університет внутрішніх справ, 2021. 164 с. С.85-87.
3. Рекуненко І.І., Кобець Ж.О., Швидько І.О., Особливості формування та застосування системи фінансового моніторингу в Україні. Вісник СумДУ. Серія “Економіка”, № 1' 2020. С.104-117.
4. Звіт державної служби фінансового моніторингу України за 2023 рік. Київ, 2024.73 с.
5. Модель української фінансової розвідки може підійти також Європі. https:// www.dw.com/uk.
6. Ключові дані щодо діяльності Державної служби фінансового моніторингу України в сфері ПВК/ФТ/ФРЗМЗ в умовах воєнного часу https://finap.com.ua/zvit-pro- rezultaty-roboty-derzhfinmonitoryngu-za-i-kvartal-2024-roku/.
7. Стратегія кібербезпеки України (2021 - 2025 роки) https://www.rnbo.gov.ua/files/ 2021/STRATEGIYA%20KYBERBEZPEKI/proekt%20strategii_kyberbezpeki_Ukr.pdfG.11 -13.
References
1. Honcharenko, I.H. (2023) Kiberzahrozy finansovoho sektora v umovakh viiny [Cyber threats of the financial sector in the conditions of war]. Finansy. Bankivska sprava ta strakhuvannia. Vypusk № 50 https://economyandsociety.in.ua/ index.php/journal/article/ download/2442/2362/. [in Ukrainian].
2. Finansova rozvidka v Ukraini [Financial intelligence in Ukraine]: zbir. mater. nauk.-praktych. seminaru (25 lystopada 2021 roku) / uklad. (2021). V. S. Blikhar. Lviv: Lvivskyi derzhavnyi universytet vnutrishnikh sprav, 164. [in Ukrainian].
3. Rekunenko, I.I., Kobets, Zh.O., Shvydko, I.O., (2020) Osoblyvosti formuvannia ta zastosuvannia systemy finansovoho monitorynhu v Ukraini [Peculiarities of the formation and application of the financial monitoring system in Ukraine]. Visnyk SumDU. Seriia “Ekonomika”, № 1, 104-117. [in Ukrainian].
4. Zvit derzhavnoi sluzhby finansovoho monitorynhu Ukrainy za 2023 rik [Report of the State Financial Monitoring Service of Ukraine for 2023]. (2024) Kyiv, 73. [in Ukrainian].
5. Model ukrainskoi finansovoi rozvidky mozhe pidiity takozh Yevropi [The model of Ukrainian financial intelligence may also be suitable for Europe]. https://www.dw.com/uk. [in Ukrainian].
6. Kliuchovi dani shchodo diialnosti Derzhav. sluzhby finansovoho monitorynhu Ukrainy v sferi PVK/FT/FRZMZ v umovakh voiennoho chasu [6. Key data on the activities of the State Financial Monitoring Service of Ukraine in the field of AML/CFT/FRZMZ in wartime conditions] (2024) https://finap.com.ua/zvit-pro-rezultaty-roboty-derzhfinmonitoryngu-za-i- kvartal-2024-roku. [in Ukrainian].
7. Stratehiia kiberbezpeky Ukrainy [Cyber security strategy of Ukraine] (2021 - 2025 roky) https://www.rnbo.gov.ua/files/ 2021/STRATEGIYA %20KYBE RBEZPEKI/proekt%20strategii_ kyberbezpeki_Ukr.pdf.11-13. [in Ukrainian].
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Фінансова політика держави як предмет фінансового права. Склад фінансової системи України. Правове положення органів влади, здійснюючих фінансову діяльність держави. Повноваження Державної податкової адміністрації України у сфері фінансової діяльності.
реферат [415,1 K], добавлен 11.05.2010Фінансова система як основна причина поточної глобальної економічної кризи і епіцентр її подій. Проблеми забезпечення фінансової безпеки на рівні держави, підприємств і банків, потенційні загрози їх діяльності, розвитку. Система фінансової безпеки банку.
статья [15,8 K], добавлен 05.03.2013Аналіз страхового ринку України, основні тенденції розвитку; виявлення факторів підвищення фінансового потенціалу страховиків. Аналіз фінансової діяльності страхової компанії, оцінка її надійності та платоспроможності за допомогою системи показників.
дипломная работа [611,5 K], добавлен 24.07.2011Нормативно-правові засади діяльності системи державного фінансового моніторингу України. Відповідальність за невиконання чи недотримання банками вимог законодавства. Особливості та роль механізму взаємодії Служби державного фінансового моніторингу.
курсовая работа [915,9 K], добавлен 17.06.2013Формування і реалізація стратегії управління фінансовими ресурсами, яка сприятиме їх фінансовому забезпеченню, значним темпів зростання прибутку, мінімізації фінансових ризиків, забезпечення ліквідності. Напрями гармонізації державної фінансової політики.
статья [22,4 K], добавлен 31.08.2017Аспекти діяльності Державної казначейської служби. Дослідження організаційної структури та правового забезпечення. Аналіз стану виконання державного бюджету за видатками Головним управлінням Державної казначейської служби України у Вінницькій області.
отчет по практике [432,9 K], добавлен 02.06.2015Оцінка результатів фінансової діяльності підприємства та розробка основних напрямків для покращення фінансового стану підприємства. Впровадження системи фінансового моніторингу для прогнозування діяльності підприємства на прикладі інституту "Гипрококс".
дипломная работа [1,4 M], добавлен 25.09.2011Визначення ролі дeржави у рeгулюванні діяльності фінансового ринку. Розгляд функцій, завдань та організаційної структури Національного банку України, відповідних комісій з цінних папeрів та фондового ринку, Дeржавної служби фінансового моніторингу.
реферат [2,4 M], добавлен 30.03.2014Основне визначення фінансів, історія їх розвитку, види та функції. Фінансова система та її структура. Бюджет як основна частина фінансової системи. Сутність фінансової системи України, державний бюджет як її центральна ланка. Функції бюджету України.
курсовая работа [60,7 K], добавлен 21.06.2011Аналіз сновних причин виникнення світової фінансової кризи. Чинники та механізми поширення кризових явищ на фінансовому ринку. Особливості розвитку кризових явищ у фінансовій сфері України. Напрями й заходи зменшення наслідків світової фінансової кризи.
контрольная работа [41,8 K], добавлен 20.02.2011Економічна характеристика компанії, аналіз основних фінансово-економічних показників діяльності компанії та зовнішнього середовища. Поняття та фінансова оцінка банкрутства компанії, інформаційне забезпечення фінансової оцінки та методи прогнозування.
курсовая работа [171,6 K], добавлен 26.11.2009Аналіз механізму функціонування фінансової системи України. Роль та місце фінансів у господарській структурі держави. Особливості процесу фінансової глобалізації та необхідність реорганізації фінансової системи України на сучасному етапі її розвитку.
курсовая работа [1,3 M], добавлен 16.11.2013Поняття та призначення фінансового контролю, його форми, методи та види. Специфіка органів фінансового контролю, характеристика правових основ здійснення перевірок органами державної податкової служби України, особливості аудиторського контролю.
реферат [694,8 K], добавлен 11.05.2010Важливий правовий акт, який визначає політику України у галузі забезпечення економічної безпеки. Ефективне функціонування системи фінансової безпеки, її механізм забезпечення. Основні пріоритети національних інтересів України в економічній сфері.
курсовая работа [49,0 K], добавлен 29.12.2013Завдання та види фінансового аналізу. Інформаційне забезпечення фінансового аналізу щодо оцінки фінансової стійкості підприємства. Вартість чистих активів як критерій оцінки фінансової стійкості. Аналіз ефективності використання інформаційних технологій.
дипломная работа [254,9 K], добавлен 06.03.2011Загальна характеристика фінансової стійкості підприємства. Поняття та види фінансової стійкості. Фінансово-економічна діагностика діяльності підприємства ПАТ "Білопільський машзавод". Шляхи поліпшення фінансової стійкості і фінансового стану підприємства.
курсовая работа [709,8 K], добавлен 14.09.2012Структура податкової служби України. Визначення інформаційно-аналітичного забезпечення діяльності державної податкової служби. Використання податкової інформації. Програма проведення документальної перевірки. Правильність розрахунку єдиного податку.
контрольная работа [33,0 K], добавлен 21.12.2011Тенденції розвитку промислових підприємств у ринковій економіці. Сутність, види й класифікація фінансових ризиків. Організаційно-методичне забезпечення мінімізації впливу ризиків на підприємстві. Аналіз методів оцінки фінансової стійкості підприємства.
курсовая работа [109,7 K], добавлен 02.02.2010Дослідження антимонопольного законодавства України. Вивчення структури Волинського обласного територіального відділення антимонопольного комітету України. Оцінка фінансового забезпечення. Проблеми та шляхи підвищення ефективності функціонування комітету.
отчет по практике [52,4 K], добавлен 16.09.2015Сутність фінансової стратегії. Фінансова стратегія в контексті розвитку підприємства. Механізми фінансової реструктуризації. Метод аналізу точки розриву. Оцінка діяльності підприємства щодо формування фінансової стратегії. Показники ліквідності балансу.
дипломная работа [159,1 K], добавлен 28.07.2012
