Эксплуатация нефтяных и газовых скважин

Добытая нефть учитывается в тоннах нетто, т.е. чистая нефть за вычетом отделенной воды и попутного газа, а также за вычетом содержания в нефти во взвешенном состоянии соли, механических примесей, определяемых лабораторным анализом. Показываются в целых числах, газ в кубометрах.

Товарная добыча = Валовая добыча - Расходы на собственные нужды

Собственные нужды - топливо для промысловых котельных, печей, установок по подготовке нефти, безвозвратный расход на технический ремонт скважин, расход нефтепромыслов мастерскими, обслуживающими исключительно нужды добычи нефти.

Нефть, израсходованная на нефтяные ванны, прогрев забоев горячей нефтью сразу после изоляции не относится к собственным нуждам. Потери нефти при подготовке и транспортировке - это нормируемые потери, их списание оформляется соответствующими актами.



9. Понятие об организации труда на предприятии. Численность и производительность труда. Форма оплаты труда

В условиях рыночной экономики возрастает значение различных факторов, которые воздействуют на эффективность производства, так как в силу возрождающейся конкуренции результативность деятельности становится решающей предпосылкой существования и развития предприятий.

Среди факторов эффективности существенное место занимает организация труда, под которой понимается, с одной стороны, система производственных взаимосвязей работников со средствами производства и друг другом, образующая определенный порядок трудового процесса, который складывается из разделения труда и его кооперации между работниками, организации рабочих мест и организации их обслуживания, рациональных приемов и методов труда, обоснованных норм труда, его оплаты и материального стимулирования, планирования и учета труда и который обеспечивается подбором, подготовкой, переподготовкой и повышением квалификации кадров, созданием безопасных и здоровых условий труда, а также воспитанием дисциплины труда.

Организация труда на предприятии содержит следующие элементы:

· подбор, подготовка, переподготовка и повышение квалификации работников;

· разделение труда, то есть расстановка работников по рабочим местам и закрепление за ними определенных обязанностей;

· кооперация труда, то есть установление системы производственной взаимосвязи между работниками;

· организация рабочих мест;

· организация обслуживания рабочих мест;

· разработка рациональных приемов и методов труда;

· установление обоснованных норм труда;

· создание безопасных и здоровых условий труда;

· организация оплаты и материального стимулирования труда;

· планирование и учет труда;

· воспитание дисциплины труда.

Изменения техники и технологии производства требуют соответствующего изменения или совершенствования организации труда. Кроме того, наука об организации труда обогащается новыми данными, возникает передовой опыт новых организационных решений.

9.1 Численность и производительность труда

Общая численность работников предприятия определяется списочным составом. В списочный состав включаются все постоянные, сезонные и временные работники, независимо от того заняты они в данный момент на своем рабочем месте или отвлечены от работы ( командировка). В списочный состав включаются работники, принятые на срок от 2 - 5 дней, а также студенты средних и высших учебных заведений, проходящих практику и зачисленные на должности, оплачиваемые из фонда заработной платы.

Списочная численность персонала ежедневно учитывается табельными записями, в которых отмечаются все работники, присутствующие на работе и не явившиеся по каким-либо причинам. Ежедневная списочная численность есть сумма явок и неявок на работу.

В зависимости от участия в производственном процессе:

1. промышленно-производственный персонал (ППП);

2. персонал непромышленных организаций

В зависимости от выполняемых функций ППП классифицируется по категориям: рабочие, руководители, специалисты, служащие.

Работники предприятия распределяются по профессиям, специальностям и квалификации.

Профессией называется комплекс знаний, умений и навыков, необходимых для выполнения определений работы.

Квалификацией -- степень овладения этими знаниями, умением и навыками.

Специальность связана с углублением профессионального разделения труда.

Основными показателями численности работников предприятий являются:

Списочный состав - включаются все работники, принятые на постоянную, сезонную и временную работу на срок один день и более, со дня зачисления их на работу в соответствии с заключенными трудовыми договорами (контрактами).

Явочный состав- показывает, сколько человек из состоящих в списке явилось на работу.

Число фактически работающих -- это численность персонала, не только явившихся, но фактически приступивших к работе.

Целодневные простои - разность между явочным числом и числом фактически работающих (из-за отсутствия электроэнергии, материалов и т.д.).

Эффективное управление персоналом на предприятии складывается из решения широкого круга задач, среди которых - регулярная работа с персоналом, обучение персонала, планирование и оценка результатов работы, учет затрат на персонал.

Управление людьми - одна из самых сложных и одновременно существенных подсистем каждого производственного процесса.

Максимально полное использование трудового потенциала работников любого предприятия - ключевой фактор для его успешной деятельности в условиях рыночной экономики.

В составе ООО "Бурение": исполнительный аппарат, Альметьевское ПБР, Азнакаевское ПБР, Бавлинское ПБР, Нурлатское ПБР, Елабужское ПБР, Лениногорское ПБР и цех по эксплуатации оборудования. Отделы исполнительного аппарата ООО "Бурение" курируют работу цехов, проводят анализ и контроль деятельности предприятий, и выполняют сводную по ООО "Бурение" отчетность с разбивкой по цехам для ООО "Управляющая компания "Татбурнефть".

На 1 января 2014 года списочная численность работников составляет 2338 чел.

Из общей численности работающих в ООО "Бурение" 487 человек - имеют высшее профессиональное образование (20,9%), 635 человек - среднее профессиональное образование (27,1%), 1216 человек - среднее образование (52%).

Средний возраст работников ООО "Бурение" 40 лет. Из них: 50% работающих в возрасте от 41 до 60 лет, 24,2% - возраст от 31 до 40 лет, молодежи до 30 лет - 603 человека, что составляет 25,8% от общего числа работающих. Имеется всесторонняя информация о молодежи до 30 лет (образование, семейное положение, обеспеченность жильем, наличие наград и т.д.).

ООО "Бурение" состоит из высококвалифицированных кадров с большим опытом работы. С разбивкой по стажу работы в группе компаний ОАО "Татнефть": 40,1% - со стажем от 3 до 10 лет, 27,6% - со стажем от 11 до 20 лет, 17,9% - со стажем от 21 до 30 лет и 14,4% со стажем свыше 30 лет.

Имеется утвержденный резерв кадров на выдвижение на руководящие должности, в резерве находятся специалисты, обученные в Академии народного хозяйства при Правительстве РФ, на курсах "менеджеров", т.е. высококвалифицированные подготовленные кадры.

Среднесписочная численность работающих по ООО " Бурение" за 2013 год - 2282 человек. За 2013 год по причинам текучести выбыло 182 человека и процент текучести составил 8,0 % (из них рабочих - 147 человек, процент текучести - 8,3%).

Кадровой политикой обычно считается система теоретических взглядов, идей, требований, принципов, определяющих основные направления работы с персоналом, ее формы и методы. Она определяет генеральное направление и основы работы с кадрами, общие и специфические требования к ним.

Одним из новых и перспективных направлений современной кадровой политики предприятия является дополнительное пенсионное обеспечение работников через национальный негосударственный пенсионный фонд. Это - кропотливая работа, включающая в себя составление списков предполагаемых участников Фонда, постоянные консультации по разъяснению основных правил, сбор необходимых документов и расчет взносов, а также своевременная подача изменений учетных данных, оформление соглашений к выплате и т.д. и в конечном итоге оправдывает основную цель данной работы - дополнительно социально защитить работников при достижении ими пенсионного возраста.

В рамках пенсионной реформы продолжается работа по представлению сведений на всех застрахованных работников ООО "Бурение" о трудовом, льготном стаже и заработной плате по данным персонифицированного учета в Пенсионный фонд для оценки пенсионных прав.

Успешная работа любого предприятия на современном этапе возможна только при наличии компетентных профессионалов на рабочих местах, объединенных в команду, использующих творческий потенциал каждого и всего персонала в целом. В отличие от ранее сложившихся понятий, работник предприятия должен рассматриваться как важнейший фактор производства.

Кадровая политика должна быть на уровне главнейших задач предприятия инструментом его стратегии, основой непрерывного развития персонала, обеспечения производства квалифицированной рабочей силой.

Кадровая политика основывается на кадровой концепции организации, являющейся наряду с производственной, финансово - экономической, научно - технической, маркетинговой политикой элементом общей концепции ее развития.

Эффективная кадровая политика состоит из отдельных направлений процесса управления, предусматривающих:

- наем работников;

- отбор и продвижение кадров;

- расстановку работников в соответствии со сложившейся системой производства;

- эффективный анализ трудового потенциала работников.

- формирование кадрового резерва;

- полное ведение кадрового делопроизводства.

И Н Ф О Р М А Ц И Я

о состоянии трудовой дисциплины за 2012-2013гг.

по ООО "Бурение"

	2012г.	2013г.
1. Всего нарушителей трудовой дисциплины	1	-
случаев	1	-
человек
- в т. ч.: количество прогульщиков
случаев	1	-
человек	1	-
-в т.ч.: количество прогульщиков по причине пьянства
случаев
человек
-лиц, появившихся на работе в нетрезвом виде
-лиц, опоздавших, преждевременно ушедших с работы
- лиц, не выполнивших распоряжение администрации
2. Потери рабочего времени из-за прогулов чел/дней	1/1	-
Потери рабочего времени из-за прогулов по причине пьянства чел/дней
Привлечено к ответственности администрацией за нарушение трудовой дисциплины	1	-
-уволено	1	-
-лишено премий
- прочие
4. Среднесписочная численность работающих	2 197	2 282
5. Выбыло по причине текучести	123	182
6. Процент текучести	5,6	8,0
7. Среднесписочная численность рабочих	1 666	1 761
8. Выбыло по причине текучести	95	147
9. Процент текучести рабочих	5,7	8,3

9.2 Подготовка кадров ООО "Бурение"

Обучение персонала ведется по нескольким направлениям, согласно утвержденному плану обучения и повышения квалификации работников предприятия. Одно из направлений корпоративного обучения - обучение специалистов, обязанных проходить подготовку или переподготовку в соответствии с существующим законодательством по охране труда и промышленной безопасности, повышение квалификации специалистов и рабочих по профессии не реже одного раза в пять лет. Другое направление подготовки персонала - обучение сотрудников знаниям и навыкам, необходимым для выполнения новых задач, возникающих перед ними. Систематическое обучение специалистов является важным фактором для повышения производительности труда и качественного выполнения работ.

В состав ООО "Бурение" входят шесть предприятий бурения:

Альметьевское предприятие буровых работ;

Азнакаевское предприятие буровых работ,

Нурлатское предприятие буровых работ, Лениногорское предприятие буровых работ,

Елабужское предприятие буровых работ,

Бавлинское предприятие буровых работ и

Цех по эксплуатации оборудования, который включает в себя участки, регионально расположенные аналогично предприятиям бурения.

За 2013 год прошли профессиональную подготовку 4263 работника. В том числе: обучено впервые 48 работников, получили смежную профессию 39 работников, переподготовлено 38 работников. Повысили квалификацию всего 4138 работника, из них: 1054 руководителя, 326 специалистов, 2758 рабочих.

Основное количество рабочих было обучено в - НОУ "ЦПК-Татнефть", всего - 3960 человек. Всего на обучение работников ООО "Бурение" в 2013 году затраты составили 10435.5 тыс. рублей. Всего обучено молодежи в возрасте до 30 лет - 918 человек, из них: 210 руководителей, 103 специалиста, 605 рабочих.

Обучение инженерно-технических работников проводилось в НОУ "Институт нефтегазового бизнеса" г.Москва,

Международный институт сотрудничества "Восток-Запад", УИЦ РГУ нефти и газа им. И.М.Губкина г.Москва, ИДПО ГОУ ВПО КГТУ г.Казань, ПМЦЭ НТ г.Санкт-Петербург, Алметьевском Государственном нефтяном институте, Альметьевском политехническом техникуме, ООО НОУ "ЦПК-Татнефть".

В рамках взаимного сотрудничества с учебными заведениями, на предприятии ежегодно проходят практику студенты Вузов, техникумов, а также учащиеся учебных комбинатов.

В 2015 г. производственную, технологическую, преддипломную практику прошли 400 студентов (Альметьевский политехнический техникум, Альметьевский государственный нефтяной институт, Лениногорский нефтяной техникум, Октябрьский нефтяной колледж, учащиеся НОУ "ЦПК-Татнефть").

За счет средств предприятия в 2013 г. студенты не обучались.

Информация по подготовке кадров изложена в таблицах: затраты на подготовку кадров 30 2013 г. по ООО "Бурение"; профессиональное обучение работников ООО "Бурение" за 2013 г.; Затраты на подготовку кадров за 2013 г. по ЦЭО ООО "Бурение"; профессиональное обучение работников ЦЭО ООО "Бурение" за 2013 г.



9.3 Форма оплаты труда

Оплата труда - это регулярно получаемое вознаграждение за произведенную продукцию или оказанные услуги, либо за отработанное время, включая и оплату ежегодных отпусков , праздничных дней и другого неотработанного времени, которое оплачивается в соответствии с трудовым законодательством и коллективными трудовыми договорами.

На большинстве предприятий основой для начисления заработной платы является:

· тарифная ставка -- абсолютный размер оплаты труда различных групп и категорий рабочих за единицу времени. Исходной является минимальная тарифная ставка или тарифная ставка первого разряда. Она определяет уровень оплаты наиболее простого труда.

· тарифные сетки - служат для установления соотношения в оплате труда в зависимости от уровня квалификации. Это совокупность тарифных разрядов и соответствующих им тарифных коэффициентов. Тарифный коэффициент низшего разряда принимается равным единице. Тарифные коэффициенты последующих разрядов показывают, во сколько раз соответствующие тарифные ставки больше тарифной ставки первого разряда.

ВИДЫ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ:

Минимальная заработная плата -- законодательно установленный размер заработной платы, который необходим для поддержания минимального уровня (прожиточного уровня) жизни человека. Минимальный размер заработной платы устанавливается Федеральным законом Российской Федерации.

Номинальная заработная плата -- сумма начисленных работнику денежных средств.

Реальная заработная плата -- сумма товаров и услуг, которые работник может приобрести за свою номинальную заработную плату - это покупательная способность номинальной заработной платы.

Если рост потребительских цен опережает рост номинальной заработной платы, то это означает снижение реальных заработков:

Средняя заработная плата -- заработная плата, исчисленная в среднем на одного работника или на единицу отработанного времени. Показатели средней заработной платы устанавливаются на основе величины фондов заработной платы (ФЗП). ФЗП определяется за месяц, квартал, год, а на отдельных предприятиях учитывается по категориям персонала.

В 2013 году в ООО "Бурение" 1314 человек - 73,3 % от численности рабочих основного производства оплачивались по сдельно - премиальной системе оплаты труда, выполнение норм времени составило 103,7 - 108,0%.

Среднемесячная заработная плата составила:

Подразделения	Средняя зарплата, руб. (без 13-ой зарплаты)
	Рабочие	РСС	Всего
ООО "Бурение"	26 129	37 954	28 816

Среднемесячная заработная плата по буровым бригадам

(с 13-ой зарплатой) за 2013 год

Наименование	Буровые бригады
Альметьевское ПБР	34 466
Азнакаевское ПБР	34 515
Лениногорское ПБР	33 811
Нурлатское ПБР	33 561
Елабужское ПБР	34 130
Бавлинское ПБР	33 392

В среднем зарплата возросла на 5,6% по сравнению с 2012 годом; по рабочим - на 7,2 %, по служащим - на 4,9 %.

С целью изучения затрат рабочего времени и рационального его использования были проведены 5 фотографий рабочего времени.

За отчётный период продолжалась работа по внедрению автоматизированной системы управления производством работ ООО "НВП Модем", а именно была проделана работа и получен результат по автоматизированному проставлению кодов работ и норм в суточных рапортах, получен откорректированный наряд на производство буровых работ.



10. Понятие о себестоимости добычи нефти

В общем виде издержки производства и реализации (себестоимость продукции, работ, услуг) представляют собой стоимостную оценку используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию.

В издержки производства и реализации продукции включаются затраты, связанные с:

* непосредственным производством продукции, обусловленные технологией и организацией производства;

* использованием природного сырья;

* подготовкой и освоением производства;

* совершенствованием технологии и организации производства, а также улучшением качества продукции, повышением ее надежности, долговечности и других эксплуатационных свойств (затраты некапитального характера);

* изобретательством и рационализацией, проведением опытно-экспериментальных работ, изготовлением и испытанием моделей и образцов, выплатой авторских вознаграждений и т.п.;

* обслуживанием производственного процесса: обеспечением производства сырьем, материалами, топливом, энергией, инструментом и другими средствами и предметами труда, поддержанием основных производственных фондов в рабочем состоянии, выполнением санитарно-гигиенических требований;

* обеспечением нормальных условий труда и техники безопасности;

* управлением производством: содержанием работников аппарата управления организации (предприятия) и его структурных подразделений, командировками, содержанием и обслуживанием технических средств управления, оплатой консультационных, информационных и аудиторских услуг.

КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ

Себестоимость строительства скважин определяет сумму всех затрат по буровому предприятию, которые должны быть произведены для выполнения установленного объема работ по строительству скважин, а также затраты по каждому цеху и хозяйству, входящему в состав бурового предприятия.

При расчете себестоимости буровых работ определяют:

1. объем буровых работ в сметных ценах;

2. накладные расходы основных, вспомогательных и подсобных производств (смета накладных расходов), в том числе административно-хозяйственные расходы (смета административно-хозяйственных расходов) и прочие накладные расходы;

3. свод затрат по строительству скважин.

Базой определения сметной стоимости объема буровых работ являются сметы к техническим проектам на строительство скважин.

Смета на строительство скважины определяет сумму затрат, необходимых для выполнения этих работ, и является основой для заключения договоров между буровыми и нефтегазодобывающими предприятиями и финансирования буровых работ.

Сметно-финансовые документы составляют на основе технического проекта на строительство скважины, отражающего объемы отдельных работ, конструкцию скважины, технологию и организацию бурения, скорость бурения.

Затраты на строительство скважины определяют составлением сметно-финансовых расчетов.

Сметно-финансовые расчеты на подготовительные работы к строительству скважин, строительство и разборку вышки и привышечных сооружений, на монтаж и демонтаж оборудования, рассчитываются методически аналогично.

Определение затрат по отдельным статьям сводится к умножению физического объема работ на соответствующую расценку за единицу работ с учетом транспортных расходов, разборки сооружения и возврата материалов:

З_i = О_i (г_i + М*С_Т) + О*r_p - О*r_в, (10.1.1)

где З_i -- затраты на строительство по i-ой статье, руб;

О_i - физический объем работ по i-ой статье;

г_i - расценка за единицу работ по i-ой статье (по ЕРЕР), руб;

М - количество грузов, приходящихся на единицу работ, т;

С_Т - стоимость транспортирования I т грузов на предусмотренное проектом расстояние, руб;

r_p - расценка ЕРЕР за разборку в расчете на единицу работ, руб;

r_в - расценка стоимости возврата материалов за единицу работ, руб;

ЕРЕР -- единые районные единичные расценки.

Единый методический подход применяют для составления сметно-финансовых расчетов на бурение, крепление и испытание скважин. При этом затраты группируются на:

1) затраты, зависящие от времени (пропорциональны суткам бурения и крепления, испытания);

2) затраты, зависящие от объема скважин (глубины и диаметра).

К затратам, зависящим от времени, относятся расходы на оплату труда буровой бригады; содержание бурового оборудования и инструмента; амортизацию бурового оборудования; запасные части и материалы, расходуемые в процессе эксплуатации бурового оборудования; содержание забойных двигателей, бурильных труб, энергию (электрическую, двигателей внутреннего сгорания); воду техническую, промывочную жидкость и химические реагенты; специальный транспорт, а также транспорт, используемый для перевозки материалов, расходуемых в процессе эксплуатации бурового оборудования (глина, топливо, турбобуры, запасные части и т.д.).

К затратам, зависящим от объема бурения (1 м проходки), относятся расход долот, износ бурильных труб и др.

Расходы, зависящие от времени, определяют умножением суточной расценки (по ЕРЕР) на продолжительность работ (бурения или крепления) по колоннам (3_Bi):

3_Bi = ? г_iТ_j, (10.1.2)

где 3_Bi - затраты, зависимые от времени по i-ои статье затрат, руб;

ri - расценка по i-ои статье, руб;

Т_j - продолжительность бурения (или крепления) под j-ую колонну, сут.

Общие затраты, зависимые от времени (3_B) определяются зависимостью:

3_B = ?? г_iТ_j, (10.1.3)

где I - число статей затрат; К -- число колонн.

Некоторые статьи затрат зависят одновременно от скорости бурения (времени) и объема бурения и расчет их имеет ряд особенностей.

В затраты по статье "Электроэнергия" входят: стоимость потребляемой электроэнергии, оплата подключенных мощностей.

Стоимость потребленной электроэнергии на сутки бурения (крепления):

С_э = h * N_э / t_б(к), (10.1.4)

где h -- глубина скважины, м;

N_э -- норма расхода электроэнергии на 1 м проходки , принимаемая по ЭСН (сборник элементных сметных норм) в зависимости от глубины и скорости бурения, кВт*ч;

t_б(к) -- время бурения (или крепления), сут.

Плату за подключенную мощность рассчитывают умножением величины установленной мощности трансформаторов и высоковольтных двигателей в кВт*А (w) на продолжительность бурения или крепления (1б(к)) и стоимости 1 кВт*А/сут. (C_м):

З_м = w t_б(к) C_м, (10.1.5)

Затраты, зависящие от объема (З_м) определяют умножением количества расходуемого под определенную колонну материала (М_ij), например, долот, цемента, обсадных труб и др., на соответствующую цену (расценку) за единицу (Ц_i):

З_мi = ? М_ij * Ц_i, (10.1.6)

где k -- количество колонн в скважине.

Затраты по каждой позиции (зависимые от времени и от объема) суммируются по колоннам. управление буровой разведочный оборудование

Количество расходуемых материалов определено в техническом проекте на строительство скважин.

Суммы затрат по сметно-финансовым расчетам сводятся в смету на строительство скважины, которая содержит следующие разделы и статьи:

Раздел I. Подготовительные работы к строительству скважины.

Раздел II. Строительство и разборка вышки и привышечных

сооружений, монтаж и демонтаж оборудования.

Раздел III. Бурение и крепление.

Раздел IV. Испытание скважины на продуктивность.

- Промыслово-геофизические работы (в % от III и IV раздела).

- Резерв на производство работ в зимний период (в % к сумме I и II разделов).

- Затраты по эксплуатации котельной.

Итого прямых затрат (З_пр).

- Накладные расходы

(З_нак = З_пр * N_нак).

- Плановые накопления

(П = (З_пр + З_нак) * N_н ).

Анализ исполнения бюджета доходов и расходов за 2013 год

Себестоимость продукции с учетом реализации ТМЦ (по форме №2) составила 10 млрд. 36 млн.руб.,что на 8,1%выше плановой сметы затрат. Основная причина превышения затрат - сверхплановая проходка. Пересчет сметы на выполненный объем и анализ отклонений от плана по статьям затрат представлен в таблице "Исполнение бюджета доходов и расходов". Затраты по основной деятельности составили 9899 млн.рублей, что на 0,5% (на 47 млн.рублей) больше плановой сметы, пересчитанной на выполненный объем. Отклонения фактических затрат от плановой сметы:

Перерасход 399млн.руб:

1. Основные материалы для обслуживания оборудования и вспомогательные материалы - 126 млн.руб.Причины:

1.1 выполнение дополнительных объемов по текущему ремонту энергетического оборудования собственными силами (в плане -по договору с УК "Татнефть-Энергосервис") -16 млн.руб, при этом экономия по статье - "услуги сторонних предприятий";

1.2 изменение конструкций скважин относительно скважин-аналогов (доп. щелевые фильтры) - 12 млн.руб., при этом экономия по статье "обсадные трубы";

1.3 проведение текущих ремонтов в процессе бурения силами ООО "Бурение" в части объемов, запланированных для подготовительно-наладочных бригад (в ООО "Татбурмонтаж" экономия)-24 млн.руб

1.4отсутствие плановпо некоторым видам материалов из-за отсутствия в 2011 году регламентированного классификатора номенклатуры материалов - введен с 1.01.14г.-74 млн.руб.

2. Изготовление бурового раствора силами сторонних предприятий - 33 млн.руб. По требованию заказчиков применялся полимерный раствор по рецептуре "Спатекс", изготовитель -ООО "Бенто-технологии". Услуги по изготовлению раствора учтены по факту в сметной стоимости скважин.

3. Топливо - 51млн.руб - увеличение стоимости диз. топлива в 4 квартале, работа 1 бригады в течение года на Тукачевскомместорождени (Пермская область) .

4. Транспортные услуги -10 млн.руб.(1%), в том числе заправка в полевых условиях - 8 млн.руб из-за необходимости доставки дополнительного дизельного топлива.

5. Оплата труда и страховые взносы - 92 млн.руб - создание резерва на отпуска - 68 млн.руб, резерва на выплату премий текущего года, выплачиваемых в следующем году - 35 млн.руб. (в плане не предусматривалось)

6. Амортизация и арендная плата - в целом перерасход 87 млн.руб., в том числе 73 млн. из-за включения затрат по перевозке бурильных труб в общий договор по арендной плате (при этом по статье " прочие услуги" экономия), 14 млн.руб - из-за задержки сроков выкупа имущества в 2013 году.

Таким образом, увеличение затрат, отраженное соответствующим увеличением выручки составило 172 млн.рублей, перерасход сметы затрат без увеличения выручкисоставило227 млн.рублей.

Экономия352млн.руб:

1.Сырье и основные материалы (труба обсадная, долота, цемент, глинопорошок) - 140млн.руб, в том числе:

-трубы обсадные - экономия 76млн.руб. Причины- передача объемов по бурению направлений, кондукторов в УК "Рем Сервис" - 21 млн.руб; работа на давальческом сырье ННК (Троицкнефть, Карбонойл и др.) - 36,2 млн.руб; переходящие объемы бурения 15000 м, на которых в 2013 году не спущена обсадная колонна - 18,3 млн.руб;

- долота - экономия 52млн.руб. Причины- передача объемов по бурению под направление и кондуктор - 15 млн.руб; увеличение проходки на долото на 7% относительно скважин-аналогов - 31 млн.руб; доп.лимит на компенсацию долот из резервного фонда - 6млн.руб,

- цемент, глинопорошок, химреагенты, нефть - экономия 12 млн.руб - в т.ч. передача объемов по бурению под направление и кондуктор 5млн.руб.

Кроме того, в связи с проведением мероприятий по ресурсосбережению изменилась технология обработки глинистых растворов -вместо нефти использовалсяхимреагенты СБДМ и др, фактические расходы которых ниже предусмотренных в смете (в план 16,5л/1м прох., факт- 4-6 л/1 м прох.). Экономия 7 млн.руб.

2. Услуги производственного характера от сторонних предприятий-204млн.руб, в том числе расшифровка по ответственным ЦФО (центрам финансовой ответственности) и по видам услуг:

- по геологическому отделу (геофизические услуги, отбор керна, топогеодезические услуги, освоение и кислотная обработка призабойной зоны) - 54млн.руб - из-за снижения комплекса работ на разведочных скважинах, а также освоение скважин проводилось силами собственных бригад освоения ( в плане -силами бригад ТРС НГДУ). На эту величину снизился и сметный объем.

- по тампонажным услугам - 14 млн.руб - передача объемов по бурению направлений, кондукторов в УК "Рем Сервис", переходящие объемы бурения на 2014 год, по которым не спущена и не залита эксплуатационная колонна. На эту величину снизился и сметный объем.

- по отделу анализа строительства скважин -28млн.руб-снижение объемов технологического сопровождения сторонних предприятий (ООО "Кварц", ООО "Нефтяник",ООО "Экобур сервис" и др). На эту величину снизился и сметный объем.

- по отделу главного механика - 18 млн.руб, том числе:

1. Техобслуживание оборудования - 13 млн.руб. - из-за отсутствия запчастей временно не эксплуатировалась наклонная установки К 2000М;

2. Диагностика - 5 млн.руб-по прогнозу- проведение экспертизы при списании буровых блоков, фактически в 2011 году списания не было.

- по отделу главного энергетика - 16 млн.руб - в плане предусмотрены все виды ремонтов силами УК "ТН-Энергосервис", в т.ч. текущий ремонт, фактически - только кап.ремонт и техобслуживание. Текущий ремонтпроводился собственными силами, из-за чего перерасход по статье "основные материалы для обслуживания оборудования".

- другие услуги - 74млн.руб. -перевозка бурильных труб была запланирована по статье "иные услуги производственного характера", а фактически данная услуга включена в статью затрат "аренда бурильных труб"(на эту величину- перерасход по статье "Арендная плата").

3. Налоги и прочие затраты- снижение на 19млн.руб, в т.ч. информационно- консультационные и вычислительные услуги - 6 млн.руб ( снижение на 5% стоимости услуг "Татинтек" по видеонаблюдению в результате переговоров).

Таким образом, снижение затрат почти по всем статьям соответствует снижению сметных объемов.Экономия затрат в результате дополнительных мероприятий по оптимизации, составила 57млн.руб(в т.ч. 31млн.руб - увеличение проходки на долото, 7млн.руб- обработка глинистого раствора СБДМ, 6 млн.руб- снижение цен по видеонаблюдению, 4млн.руб - экономия по тепло- и электроэнергии, услугам связи, 9 млн.руб- другие затраты).Общее влияние трёх факторов (потеря выручки, перерасход сметы и экономия по дополнительным мероприятиям) на отклонение валовой прибыли от прогноза ФХД составляет: -248-227+57 = - 418 млн.рублей.

Финансовый результат по ООО "Бурение" за 2011 год - валовая прибыль 106 млн.руб., рентабельность 1,1%. По прогнозу ФХД - валовая прибыль 524 млн.руб. Снижение относительно прогноза ФХД - на 418 млн.рублей.

Выручка за 2013 год составила 10 млрд.142млн.руб., что выше плана на 3,2% - из-за перевыполнения плана по проходке. Объем подрядных работ по строительству скважин (субподряд) составил9 млрд. 977 млн.руб.,что на 3,7% меньше плана, скорректированного на фактическую проходку.Расчет плана на выполненный объем и анализ выручки представлен в таблице № 5.1.Недобор объемов по строительству скважин составил 384млн.руб.

По ННК и дочерним компаниям снижение объемов на 171млн.руб относительно плана связано:

1) с фиксированием цен на уровне 2010 года (планировался рост на 5,4%) - 118 млн.руб.

2) с работой на давальческом сырье по некоторым ННК - потеря выручки 36 млн.руб

3) c выполнением меньше запланированного комплекса работ по разведочному бурению - потеря выручки 17млн.руб

При этом по п.2 и п.3 соответственно снизилась и себестоимость, п.1- потеря выручки без снижения себестоимости.

По ОАО "Татнефть" снижение выручки относительно скорректированного плана составило 213 млн.рублей, в том числе:

1) уменьшение физических объемов работ в процессе строительства скважин, из-за передачи объемов бурения под направления (128 скв.) и кондукторы (3 скв.) в УК "РемСервис".

2) снижение комплекса работ по разведочному бурению - 31 млн.руб;

3) штрафные санкции за непроизводительные работы и простои согласно договорных условий, "оптимизация проектов" со стороны НГДУ путем снижения проектной продолжительности работ и т.п. -130млн.руб

При этом по п.1 и п.2 снизилась и себестоимость, п.3 - потеря выручки без снижения себестоимости.

Итого снижение выручки без соответствующего уменьшения себестоимости составило 248 млн.рублей, что ухудшило финансовый результат ООО "Бурение".



11. Анализ финансово - хозяйственной деятельности ООО "Бурение" за 2013 год

1. Производственные показатели

За 12 месяцев 2013 года пробурено 656,0 тыс. метров (при плане 637,8тыс.м) и сдано заказчикам 513 скважин (при плане 505 скв).

План по проходке и сдаче скважин, доведенный приказом №1, был скорректирован на основании уточненных плановых производственных показателей ООО "Бурение" на 2013 год, утвержденных заместителем генерального директора - главным геологом ОАО "Татнефть".

Уточненный план:

План по проходке выполнен на 102,9%, в т.ч.:

- для структурных подразделений ОАО "Татнефть" на 105,0%,

· эксплуатационное бурение - 106,5%;

· разведочное бурение - 88,5%;

· бурение на битум - 66,5%;

· БС и БГС - 101,1%.

- для дочерних предприятий ОАО "Татнефть" - 110,0%;

- для сторонних предприятий - 92,1%.

по сдаче скважин план выполнен на 101,6%, в т.ч.

- для структурных подразделений ОАО "Татнефть" - 100,5%,

· эксплуатационное бурение - 101,0%;

· разведочное бурение - 83,3%;

· бурение на битум - 100,0%;

· БС и БГС - 100,0%.

- для дочерних предприятий ОАО "Татнефть" - 107,1%;

- для сторонних предприятий - 103,9%.

Перевыполнение производственной программы связано с опережающим бурением для ОАО "Татнефть" в счет инвестиционной программы 2014 года, а также с дополнительно заключенными договорами по другим заказчикам.

2. Финансовый результат

2.1. Объем подрядных работ

Объем буровых работ (выручка от реализации) 10 142,6 млн. руб. (при плане 9 826,1 млн.руб.):

- для структурных подразделений ОАО "Татнефть" - 7 700,7 млн. руб.;

- для дочерних предприятий ОАО "Татнефть" - 710,6 млн.руб.;

- для СП и ННК - 1 565,9 млн. руб.

Увеличение выручки относительно плана по ОАО "Татнефть" на 105,4% связано с выполнением дополнительной инвестиционной программы, а также увеличением стоимости скважин по ОАО "Татнефть" согласно протоколам на покрытие дополнительных затрат в связи с увеличением заработной платы, транспортных тарифов, стоимости ГСМ и т.п.

2.2. Смета затрат на производство

Себестоимость товарной продукции с учетом ТМЦ за 2011 год составила 10 036,3 млн.руб., что выше плана на 752,7 млн.руб. (на 8,1%).

Причины превышения - перевыполнение плана по проходке на 2,9% и соответственное увеличение переменных затрат на 161,5 млн.руб. Кроме того, на увеличение себестоимости повлиял рост цен на материалы (обсадные трубы, нефть, химреагенты) выше запланированного уровня на 375 млн.руб.

Также в 2013 году были сформированы резервы на отпуска и на выплату премий текущего года, выплачиваемых в следующем году, что отразилось на превышении статьи "Расходы на оплату труда" относительно плана на 9% (78,2млн.руб.).

Затраты на ликвидацию аварий составили 142 млн.руб., в том числе материальные затраты - 39 млн.руб.

2.3. Собственные расходы из прибыли - в пределах скорректированного лимита, при плане 91,7 млн. руб. факт составил 87,6 млн. руб. Таким образом, социальные расходы на 1 работника не превышают установленные лимиты.

Наибольшая экономия получена по строке "Иные расходы социального характера, связанные с персоналом, не предусмотренные коллективным договором" вследствие того, что по плану предусматривалась индексация вкладов в ННПФ за счет ООО "Бурение", а фактически проведена за счет ОАО "Татнефть".

2.4. Свободный остаток прибыли текущего периода составил -74,96 млн. руб., что на 397,7 млн. руб. ниже запланированного.

Снижение прибыли связано с превышением темпа роста затрат над темпом увеличения стоимости бурения.

Из них 115 млн. руб. - не компенсированные ННК объективные затраты (рост заработной платы, транспортных тарифов, цен на дизельное топливо и др.). По ОАО "Татнефть" на покрытие этих затрат были выделены дополнительные источники.

3. Нормы и нормативы

3.1. Норматив собственных оборотных средств

При плане 341,9 млн. руб. фактический остаток нормируемых оборотных средств составил 301,7 млн. руб.

Основной причиной экономии по строке 1211 бухгалтерского баланса "Сырье и материалы" по ООО "Бурение" явилось то, что в ноябре - декабре 2011 года было начато опережающее бурение части скважин из инвестиционной программы 2014 года для загрузки буровых бригад. В связи с этим наблюдается фактическое сокращение запасов сырья и материалов.

Также экономия наблюдается по строке 1213 бухгалтерского баланса "Готовая продукция и товары для перепродажи". Был рассчитан норматив на 01.01.2012 в сумме 4 112 тыс. руб., однако, фактические запасы на 01.01.2014 г. составили 1 918 тыс. руб.

Экономия связана с оперативным оформлением документов на поставку и оплату НКТ между ООО "Бурение" и УК ООО "ТМС - Групп".

3.2. Среднесписочная численность (без женщин, находящихся в декретном отпуске) составила 2 293 чел. при плане - 2 327 чел.



12. Качество, стандартизация и сертификация продукции на предприятии

Качество -- синтетический показатель, отражающий совокупное проявление многих факторов -- от динамики и уровня развития национальной экономики до умения организовать и управлять процессом формирования качества в рамках любой хозяйственной единицы.

К показателям качества продукции относятся следующие:

1.Показатели назначения товара, характеризующие его отдачу, использование по назначению на конкретном рынке.

2.Надежность товара - сложное свойство качества, которое зависит от безотказности, ремонтопригодности, сохраняемости свойств и долговечности товара.

3. Экологичность и безопасность применения товара

4. Показатели эргономичности товара

5. Показатели технологичности товара

Технологичность - свойство, показывающее насколько близко конструкция учитывает требования существующей технологии и организации освоения, производства, транспортирования и технологического обслуживания объекта.

6. Эстетичность товара

7. Показатели стандартизации и совместимости объекта

Стандартизация предусматривает рациональное сокращение количества типоразмеров составных частей в проектируемых и изготавливаемых объектах.

8. Патентно-правовые показатели объекта

9. Показатели качества сервиса товара

10. Наличие сертификата соответствия и знака соответствия на товар.

Сертификация - совокупность действий и процедур с целью подтверждения (посредством сертификата соответствия или знака соответствия) того, что продукт (или услуга) соответствует определенным стандартам или техническим условиям. В зависимости от того, кто ее проводит, сертификация бывает трех видов:

- самосертификация (проводимая самим изготовителем);

- сертификация, осуществляемая потребителем;

- сертификация, проводимая третьей стороной (специализированной организацией, независимой от изготовителя или потребителя). Наибольшим доверием в международной и отечественной практике пользуется сертификация третьей стороной.

Сертификация позволяет реализовать единый подход к оценке качества различных объектов, делает возможной гарантию стабильного изготовления продукции необходимого уровня качества, поскольку охватывает организацию производства и собственно качество продукции. Сертификация положительно сказывается на репутации предприятия. Развитая национальная сертификация служит интересам потребителя, защищая его от низкокачественной, а то и просто вредной для его здоровья продукции.

Утвержденные в 1987 г. международные стандарты ISO серии 9000 на системы качества в настоящее время являются нормой взаимоотношений на рынках практически всех стран мира. Наличие сертификата на систему качества поставщика, подтверждающего ее соответствие MC ISO 9000, становится в ряде случаев обязательным условием при заключении контрактов на поставку продукции. При этом деятельность по международной стандартизации систем качества постоянно активизируется и развивается.

В ООО "Бурение" используется ИСМ 01-2012 "Руководство интегрированной системы менеджмента в области качества, профессионального здоровья, безопасности и охраны окружающей среды."

Настоящее Руководство имеет статус нормативного документа интегрированной системы менеджмента (ИСМ) организации.

В Руководстве представлено основное содержание системы в виде ее структуры, основного состава документов и их назначения, распределения ответственности и полномочий, установлена область действия интегрированной системы менеджмента.

Настоящий документ разработан с учетом требований международных стандартов ISO 9001:2008, ISO 14001:2004, OHSAS 18001:2007 и обязателен для соблюдения всеми структурными подразделениями ООО "УК "Татбурнефть".

Настоящее Руководство по ИСМ разработано и применяется ООО "Бурение" с целью:

* описания взаимодействия процессов интегрированной системы менеджмента;

* структурирования управления процедурами, действующими в Обществе;

* обеспечения документированной базы для проведения внутренних аудитов ИСМ;

* ознакомления персонала Общества в области требований ИСМ и методов ее реализации;

* обеспечения непрерывности функционирования ИСМ и реализации ее требований в ходе изменяющихся условий;

* демонстрации соответствия ИСМ Общества требованиям международных стандартов ISO 9001:2008, ISO 14001: 2004 и OHSAS 18001:2007.

Для использования во внешней сфере деятельности настоящее Руководство по ИСМ может быть использовано:

* при сертификации интегрированной системы менеджмента;

* при инспекционных контролях интегрированной системы менеджмента;

* при заключении контрактов, участии в тендерах и т.п.;

* для демонстрации сертифицирующему органу, потребителям, владельцам, поставщикам субподрядчикам, обществу возможностей Общества по постоянному улучшению показателей связанных с качеством оказываемых услуг, с профессиональным здоровьем и безопасностью персонала, экологическими аспектами деятельности, процессов интегрированной системы менеджмента (далее - ИСМ).

В качестве внутреннего документа Общества настоящее Руководство по ИСМ используется для обеспечения системного и оперативного менеджмента.



Заключение

ООО "Бурение" является структурным подразделением ООО "Татбурнефть", работающим в топливно-энергетической промышленности. Основное направление деятельности ООО "Бурение" бурение скважин для нефте - газо- добывающих предприятий. В 2011 году были поставлены новые задачи бурения - обеспечение качественного строительства скважин и соблюдение требований по охране недр и окружающей среды при бурении скважин на следующих месторождениях: Ромашкинском месторождении; залежах Ново-Елховской, Федотовской площади Ново-Елховского месторождения; Ерсубайкинском, Тюгеевском, Березовском, Шегурчинском месторождении и Черемшанской площади и т.д.

Серьезное внимание придается совершенствованию техники и технологии буровых работ. Это является очень важным в современное время, т.к. без совершенствования техники и технологии невозможно выжить на современном рынке

Установленные производственные задания в 2013 году выполнены, основные технико-экономические показатели улучшены относительно прошлых лет.

Реализован очередной этап реформирования буровых предприятий: цеха бурения были преобразованы в предприятия буровых работ с производственными, технологическими и геологическими отделами, и это дало положительный результат в улучшении качества работ и финансово - экономических показателей. В 2013 году в составе общества работали 6 предприятий бурения, а также цех по эксплуатации бурового оборудования. Все предприятия справились с плановым заданием по проходке и сдаче скважин. С 01 июля 2013 года в аппаратах предприятий буровых работ созданы: отдел (служба) геологического сопровождения скважин, отдел технологического сопровождения скважин, отдел (служба) технического сопровождения скважин, служба ПБ, ОТ и окружающей среды.Упразднены "Управления" в исполнительном аппарате ООО "Бурение" и работники исполнительного аппарата ООО "Бурение" переведены во вновь созданные отделы (службы) в предприятия буровых работ. Участки бурения переименованы в цеха бурения, участок освоения в цех по опробованию и испытанию скважин, диспетчерскую службу в ЦИТС. В исполнительном аппарате ООО Бурение" создан Центр управления мониторинга и контроля.

Финансовые показатели ООО "Бурение" за 2013 год: выручка составила 10,1 млрд. рублей, рентабельность - 1,1%, валовая прибыль 106,3млн.рублей. После налогообложения получен отрицательный финансовый результат, чистая прибыль составила -74,9 млн.руб. Факторами, отрицательно сказавшимися на финансовых результатах, стали:

- высокая изношенность бурового оборудования и связанные с этим сверхнормативные затраты времени на ремонты оборудования в процессе бурения и организационные простои;

- увеличение аварийности, высокий уровень травматизма;

- изношенное и не отвечающее современным требованиям оборудование сервисных компаний, особенно забойных двигателей.



Список использованной литературы

1. Годовой отчет по оплате труда за 2012-2013 гг.

2. Пояснительная записка к годовому отчету ООО "Бурение" за 2012-2013г.

3. Вакула Я.В. Нефтегазовые технологии: Учебное пособие. -Альметьевск,2009-100 стр.

4. Зайцев Н.Л. Экономика промышленного предприятия: Практикум. Учебное пособие/ Н.Л. Зайцев. - М.: ИНФРА-М, 2009

5. Краснова Л.Н., Нурыйахметова С.М. Экономика предприятия: Методические указания для проведения практических занятий. - Альметьевск: АГНИ, 2010 г. - 92 стр.

6. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия.: Учебник. / Г.В. Савицкая. - 4-е изд.; перераб. и доп. - Минск: Новое знание, 1999

7. Романенко И.В. Экономика предприятия. - М.: Финансы и статистика, - 2012 г. - 208 стр.

8. Экономика предприятия: Учебник/ Под ред. А.Е. Карлика, М.Л. Шухгальтер. - М.: ИНФРА-М, 2012

Система социальной защиты населения

Размещено на Allbest.ru

...