Лизинг как форма международной торговли. Торги (тендеры)

Размещено на http://www.allbest.ru/

[Введите текст]

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра мировой экономики

РЕФЕРАТ

НА ТЕМУ: ЛИЗИНГ КАК ФОРМА МЕЖДУНАРОДНОЙ ТОРГОВЛИ. ТОРГИ (ТЕНДЕРЫ)

МИНСК 2008

ВВЕДЕНИЕ

Международная торговля занимает ведущее место в системе всемирных экономических отношений. Международный торговый обмен является одновременно и предпосылкой, и следствием международного разделения труда, выступает важным фактором формирования и функционирования мирового хозяйства. В своей исторической эволюции он прошел путь от единичных внешнеторговых сделок до долгосрочного крупномасштабного торгово-экономического сотрудничества. В условиях НТР международный торговый обмен приобретает все большее значение. Своеобразие этих процессов в послевоенный период особенно рельефно открывается при анализе долгосрочных тенденций, особенностей форм и методов совместной торговли.

Международная торговля занимает одно из ведущих мест и в экономическом анализе. Ее научные основы заложили такие великие экономисты, как А. Смит, Д. Рикардо, Дж. Ст. Миль и др. Развитие и усложнение международной торговли отразилось в эволюции теорий, объясняющих движущие силы этого процесса. Иx авторами явились не менее знаменитые: Г. Хаберлер, Э. Хекшер, Б. Олин, П. Самуэльсон, В. Леонтьев и др. На рубеже XХ - XXI вв. международная торговля по прежнему выступает как особенная форма международных экономических отношений, отражающая состояние и перспективу движения различных товарных форм как между национальными экономиками, так и внутри между транснациональными компаниями, рассматривающая мир как единое хозяйственное пространство.

МЕЖДУНАРОДНЫЙ ЛИЗИНГ

Последние десятилетия функционирование мировой экономической системы невозможно рассматривать без учета бурного развития лизинга. Сегодня международный лизинг - одна из наиболее привлекательных сфер в международных финансах и международном маркетинге, он является важным финансовым и инвестиционным инструментом во всем мире. В зависимости от географической структуры рынка лизинг бывает внутренний и международный. Исторически появился раньше и развивался более интенсивно внутренний лизинг, но сегодня наблюдается активный процесс распространения функционирования лизинговых компаний за пределами национальных границ и формирование мирового рынка лизинговых услуг. В 80-е и особенно в 90-е годы он успешно развивался во всех странах и континентах. За последние 15 лет лизинговые операции во всем мире выросли более чем в пять раз. Основной объем лизинговых операций сосредоточен на трех континентах: Северной Америке, Азии и Европе.

Лизинг - сложная финансово-торговая операция, при которой лизинговая фирма (арендодатель) покупает у фирмы-производителя определенное оборудование и передает его за плату арендатору на определенный срок. Европейская федерация национальных ассоциаций по лизингу определяет лизинг как договор аренды машин и оборудования, а также других товаров для их использования в производственных целях лизингополучателем, в то время как товары покупаются лизингодателем и он сохраняет право собственности до конца этого соглашения.

Лизинговые соглашения предполагают наличие объектов и субъектов сделки. Объектами лизинговых сделок выступают:

- строения, сооружения, складские помещения и другое недвижимое имущество;

- оборудование для производства (машины, краны, станки с программным управлением и другое подобное имущество);

- оргтехника (конторское, медицинское, полиграфическое и иное подобное оборудование, включая ЭВМ);

- транспортные средства (морские и речные суда, самолеты и другое такого рода имущество).

Наиболее привлекательным видом имущества, используемым в лизинговых операциях, являются машиностроительное и технологическое оборудование, компьютеры и офисное оборудование, воздушные, речные, морские суда, железнодорожный подвижной состав, легковые и грузовые автомобили.

Главными субъектами лизинговой сделки являются производитель, лизинговая фирма и арендатор. Фактически лизинговые сделки зачастую включают и четвертый субъект, поскольку арендодатель в большинстве случаев для приобретения имущества использует банковский кредит. Производитель получает преимущества на мировых рынках сбыта, за счет гарантированных продаж своей продукции, особенно дорогостоящей. Лизинговая фирма (арендодатель) также получает определенные преимущества. Эта форма деятельности позволяет значительно снизить риски в связи с неплатежеспособностью клиента, привлекать дополнительных клиентов с других сегментов рынка за счет технического и кадрового обслуживания, которое зачастую предусматривает заключение лизинговых контрактов. Для арендатора прежде всего открывается доступ к новой технике без значительных первоначальных затрат капитала. Лизинг дает возможность арендатору осуществлять лизинговые платежи из прибыли, подлежащей льготному налогообложению. Кроме того, лизинговый контракт может предусматривать осуществление платежей сырьем или продукцией, что актуально для стран, испытывающих недостаток конвертируемой валюты. Во многих странах для мелких и средних фирм лизинг часто бывает единственным средством финансирования их производственной деятельности из-за дорогих кредитов, длительной оценки кредитоспособности со стороны потенциальных кредиторов, необходимости поиска приемлемых залогов и поручительств, трудностей со страхованием имущества.

Среди наиболее распространенных в мировой практике выделяют:

- Экспортный лизинг. Это сделка, в которой лизинговая компания покупает оборудование у национальной фирмы-изготовителя, а затем предоставляет его за границу иностранному арендатору.

- Импортный лизинг. Такой вид аренды, который осуществляется при закупке современного оборудования у иностранной фирмы и предоставляется отечественному арендатору.

- Транзитный лизинг. Его еще называют, прямой международный лизинг. Арендная сделка, которая заключается между экономическими субъектами разных стран.

- Обратный лизинг. Сделка, при которой лизинговая фирма приобретает у владельца оборудование и сдает его в аренду ему же.

- Лизинг поставщика. Сделка, при которой лизинговая фирма приобретает у производителя продукцию, сдает ее в аренду производителю, который в свою очередь, сдает продукцию в субаренду лизингополучателю.

- Сложный лизинг. Сделка, при которой в операции участвуют две или несколько лизинговых фирм, расположенных в различных странах.

В договоре лизинга указываются:

1. Объект лизинга.

2. Срок соглашения.

3. Доставка объекта.

4. Порядок эксплуатации объекта.

5. Лизинговые взносы, налоги, таможенные и иные сборы.

6. Права и обязательства сторон.

7. Подпись и юридические адреса сторон.

8. Другие условия.

К лизинговому контракту обязательно добавляют:

- опись объекта лизинга;

- протокол приема объекта;

- страховой полис.

Наиболее существенными особенностями лизингового контракта являются следующие положения:

- предмет аренды всегда строго индивидуализирован, в описании предмета обычно приводятся его характеристики, гарантируемые арендодателем;

- право собственности по всем договорам остается за арендодателем;

- технические гарантии определяются в договорах двумя основными способами: арендодатель принимает на себя ответственность по техническим гарантиям; арендодатель предоставляет ответственность по гарантиям непосредственно изготовителям предметов аренды;

- срок аренды четко определяется по условиям соглашения. Он обычно начинается с момента передачи предмета в пользование арендатору и заканчивается его изъятием из пользования или его продажей в собственность пользователю;

- дополнительные услуги являются предметом всех видов аренды, за исключением финансовой.

Основным регулятором отношений арендатора и арендодателя выступает арендная плата. Арендная плата включает: амортизационные отчисления от стоимости арендованного имущества (их размер определяется в договоре); средства, предаваемые арендатором арендодателю для ремонта объектов по истечению срока их аренды; часть прибыли, которая может быть получена от использования взятого в аренду имущества, выступающего как арендный процент.

Арендная плата при лизинге может быть:

- натуральной; - денежной; - смешанной.

1. Натуральная плата - арендная плата, имеющая место, прежде всего при подрядной аренде, когда собственник имущества передает его в пользование юридическому лицу для выполнения каких-либо работ, оказания услуг или производства товаров по его заказу. При этом арендодатель, как правило, берет на себя обязательства по снабжению лизингуемого производства и сбыту продукции.

2. Смешанная плата - арендная плата, имеющая место при сделках бай-бэк, чартерном лизинге и некоторых международных лизинговых операциях, когда арендатор расплачивается частично национальной, частично конвертируемой валютой, а также товарами, имеющимися на местном рынке или производимыми им самим.

3. Денежные платежи - арендные платежи, осуществляемые в национальной или конвертируемой валютах.

Арендная плата может производиться от суммы всего арендованного имущества в совокупности или отдельно по каждому объекту. Вся сумма поступает в распоряжение арендодателя и возмещает ему:

- затраты на производство или приобретение арендуемого имущества;

- эксплуатационные расходы;

- расходы на поиск арендатора, рекламу и услуги посредника;

- накладные расходы, связанные с оборотом имущества;

- сопутствующие услуги;

- услуга по страхованию имущества;

- затраты, связанные с отсрочкой платежей;

- потери, связанные с преодолением таможенных, налоговых и валютных барьеров;

- внутренний страховой фонд арендодателя на случай срыва договоров;

- потери, связанные с инфляцией.

Арендную плату (А) при лизинге определяют как сумму амортизации лизингуемого имущества (А.л.и.) и арендного процента, идущего на расширение производства (П.ар.).

А = А.л.и. + П.ар.

Если техническое состояние возвращаемого имущества после окончания срока договора аренды ухудшилось, арендатор возмещает арендодателю нанесенный ущерб в соответствии с законодательством. Таким же образом арендатор возмещает ущерб арендодателю за преждевременное выбытие из строя имущества.

При международных лизинговых сделках в арендную плату вносится поправка. Приведение цены осуществляется с учетом следующих фактов:

- цен конкурентов;

- состояния и перспектив рынка;

- скидок при большом объеме сделки (до 10% и более);

- изменение цен на арендную продукцию с учетом инфляции, колебания курсов валют, возможным устареванием лизингового имущества;

- коммерческих условий потребителей продукции и конкурентов.

По периодичности арендные платежи могут быть:

- ежегодными; - полугодовыми; - квартальными; - ежемесячными.

График арендных платежей с указанием конкретных дат выплат является неотъемлемой частью арендного договора.

Лизинговые фирмы в редких случаях выступают как независимые (не имеющие родственных связей с другими фирмами). В своем большинстве они являются фирмами и дочерними компаниями крупных транснациональных промышленных, банковских, торговых компаний, которые делятся на следующие группы:

- дочерние лизинговые компании банков и других финансовых инвесторов (осуществляют основной объем лизинговых операций); типичные представители - крупные лизинговые компании, структурированные в такие банки, как Дойче Банк, Сосьете Женераль, Креди-Лионэ, ИНГ Бэрингз, АБН-АМРО банк и др.;

- дочерние фирмы и отделения промышленных и торговых компаний - лизинговая деятельность, например, ИБН WKAM, АТТ Капитал, Орикс Корпорейшн, Дженерал Электрик Капитал;

- независимые лизингодатели (одна из наиболее многочисленных групп лизинговых компаний в США);

- прочие лизингодатели и фирмы, связанные с лизинговыми операциями (страховые компании, пенсионные фонды, а также государственные организации). Крупнейшими в мире компаниями являются американские GMAC (General Motors Acceptance Corporation), GE Capital, AT&T Capital, Corporation, японская Orix Corporation, французская, немецкая Debis Financical Services, английская NWS Bank.

МЕЖДУНАРОДНЫЕ ТОРГИ

Международные торги - это способ закупки товаров, размещения заказов и выдачи подрядов, который предполагает привлечение к определенному, заранее установленному сроку предложений от нескольких поставщиков или подрядчиков разных стран и заключение контракта с тем из них, предложение которого наиболее выгодно организаторам торгов.

Наиболее часто торги как метод закупок применяются развивающимися странами. На долю развивающихся стран приходится до 80 % общего числа проводимых в зарубежных странах торгов на машины и оборудование. Широкое распространение торгов в развивающихся странах тесно связано с усилением там государственного вмешательства, как в сферу производства, так и в сферу внешней торговли. В большинстве развивающихся стран действующее законодательство обязывает импортеров закупать за границей товары, в особенности оборудование, стоимость которого превышает определенную сумму, только через торги.

В связи с ростом государственной собственности в промышленно развитых странах торги все шире применяются для осуществления закупок и выполнения подрядных работ государственными хозяйственными предприятиями - электростанциями, угольными шахтами, железными дорогами и др. Наибольшее количество торгов проводится в ЮАР, Австралии и Новой Зеландии, а также в США, Канаде, Франции, Германии, Италии и Исландии.

В зависимости от способа проведения различают торги открытые (публичные) и закрытые (ограниченные или негласные). К участию в открытых торгах привлекаются все желающие фирмы и организации, как местные, так и иностранные. К участию в закрытых торгах приглашаются лишь определенные фирмы, которым высылаются специальные приглашения. На закрытых торгах размещаются заказы на уникальное, сложное и специальное оборудование. К участию в закрытых торгах привлекается небольшое число солидных, известных в данной области производства фирм, имеющих большой опыт и хорошо технически вооруженных. В практике проведения торгов на оборудование встречаются единичные торги. Их организаторы обращаются к одной фирме без привлечения конкурентов, но с соблюдением внешней формы торгов и процедуры торгов по правилам данной страны. Единичные торги проводятся, когда оборудование или другой товар может быть приобретен лишь у единственной фирмы - монополиста, а заключение обычного контракта для государственных организаций запрещается законами данной страны.

Когда иностранный правительственный орган или корпорация намеревается принять участие в торгах, обычный процесс заключения сделки таков. Заказчик, то есть иностранная правительственная организация, публикует объявление о предварительном отборе в ведущих газетах мира. В объявлении указываются, помимо сущности сделки, фамилия и адрес заказчика, срок подачи заявок, условия предварительной квалификационной процедуры, т.е. технических и финансовых возможностей, которым должны отвечать заявители для того, чтобы участвовать в торгах.

При проведении закрытых торгов - извещения о предстоящих торгах получают отдельные фирмы, которые либо хорошо известны организаторам торгов по ранее выполнявшимся заказам, либо являются широко известными и солидными фирмами в данной отрасли. Иногда заказчик направляет заявителям предквалификационный вопросник. Предварительная квалификация рекомендуется для крупных работ по заказу клиента и для специализированных услуг с тем, чтобы убедиться, что приглашения на участие в торгах направлены только тем, кто способен выполнить такие работы. Такой отбор может оказаться полезным для определения пригодности подрядчика по сравнению с местным претендентом, когда это допускается. Предварительная квалификация должна быть основана исключительно на способности будущих участников торгов удовлетворительно выполнить конкретный договор, учитывая среди прочего их опыт и прошлое выполнение работ по подобным договорам, возможности в отношении персонала, оборудования и финансового положения. Объем договора и четкое изложение требований для квалификации должны быть направлены всем желающим участвовать в отборе. После завершения предварительного отбора документы на участие в торгах передаются тем, кто прошел отбор. В торгах должны участвовать все претенденты, которые соответствуют конкретным критериям. Мировой банк и MAP обычно анализируют предквалификационную процедуру и требуют, чтобы им направили список фирм, участвующих в отборе, а также обоснования исключения любого желающего принять участие в квалификационном отборе. Это должно быть сделано до начала торгов. Таким образом, международные финансовые организации стремятся обезопасить отрасль от произвольного исключения из предварительной квалификации и убедиться в том, что "идет честная игра". Договорный отдел заказчика направляет тендерную документацию для участия в торгах тем заявителям, которые соответствуют требованиям, предъявленным к такому участию. Несмотря на то, что в правовом аспекте приглашение - это все же предварительный шаг, документы на участие в торгах имеют большое значение потому, что являются основой любого будущего договора. Они обычно включаются в тендер и затем в договор, если он заключается, путем ссылки на них.

Документы на участие в торгах (тендерная документация) обычно подразделяются на три части: 1) условия договора; 2) технические подробности (чертежи, спецификации и свидетельство о количестве); 3) подробные инструкции для участника торгов о том, как представить его предложение.

Поскольку в торгах обычно участвуют претенденты из разных стран, документы должны четко указывать валюту или валюты торговых сделок, а также валюту выплаты договорной цены.

Порядок и условия проведения торгов во многих странах в основном аналогичны.

Однако имеются и некоторые особенности, вытекающие из законоположений о торгах или связанные с определенными традициями и обычаями. В ряде стран порядок и условия проведения торгов регламентируются специальными законами, декретами или циркулярами. Торги проводятся по местонахождению объявивших их организаций, но могут проводиться их организаторами и в других странах. В проведении торгов можно выделить несколько этапов: представление предложений участниками торгов; выбор поставщика; подписание контракта. В подготовку торгов входит разработка технических и коммерческих условий торгов, именуемых тендерной документацией, и ознакомление с ней потенциальных участников торгов-оферентов.

Следует иметь в виду, что термин "тендер" в международной коммерческой практике употребляется в различных значениях: - как извещение о предстоящих торгах, как приглашение ряда известных фирм, располагающих необходимой технической и финансовой базой для участия в торгах, как специальное приглашение одной или несколькими отобранными заранее фирмами для участия в ограниченных (закрытых) торгах; - как комплект тендерной документации, отражающей требования тендерного законодательства страны-импортера; - как проформа предложения, составленная организатором торгов, входящая в состав тендерной документации. Проформа тендера - это формуляр, подлежащий заполнению и подписанию оферентом, когда он согласен взять на себя все обязательства по выполнению работы в соответствии с общими и специальными условиями тендерной документации или проформы тендера;

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

лизинговый арендный международный торги

1. Горемыкин В.А. Лизинг. Практическое учебно-справочное пособие. - М.: ИНФРА - М, 1997. - 384 с.

2. Международные экономические отношения: учеб. / А.И. Евдокимов и др. - М.: Изд-во Проспект, ТК Велби, 2006. - 552 с.

3. Международные инвестиции и международные закупки / Под ред. засл. деят. науки РФ, доктора экон. наук, проф. В.Е. Есипова: Учебное пособие. - СПб.: Изд-во СПБГУЭФ, 1998. - 313 с.

4. Турбан Г.В. Экономика и управление внешнеэкономической деятельностью: учеб. пособие / Г.В. Турбан. - Минск: БГЭУ, 2007. - 319 с.

5. Фомишин С.В. Международные экономические отношения. Курс лекций. - М.: ЮРКНИГА, 2004. - 352 с.

6. Цыпин И.С., Веснин В.Р. Мировая экономика: учеб. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 248 с.

Размещено на Allbest.ru