Платежно-расчетные отношения в мировой экономики

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФГОУ ВПО «ВОРОНЕЖСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ К.Д. ГЛИНКИ»

Кафедра экономической теории и мировой экономики

Курсовая работа по мировой экономике

на тему

Платежно-расчетные отношения в мировой экономики

Нововоронеж 2011 г.

ВВЕДЕНИЕ

Вся совокупность финансовых отношений, возникающих при осуществлении торговых операций, кредитовании, вложении капиталов при функционировании мирового хозяйства, получила название валютных отношений.

Отдельные элементы валютных отношений появились еще в древнем мире. Занимались обменом валют специальные менялы. С развитием международного обмена и становления капиталистического производства обмен стали осуществлять банки. Сегодняшние валютные отношения появились в результате роста производительных сил, создания мирового рынка и мировой системы хозяйства, интернационализации всей системы мирохозяйственных связей.

На определенном историческом этапе увеличение количества международных хозяйственных связей с неизбежностью привело к повышению роли валютно-финансовой сферы в мировом масштабе. Процесс международного движения товаров, услуг, капитала, производственное и научно-техническое сотрудничество, миграция рабочей силы, развитие туризма привели к возникновению общественных отношений, связанных с денежными требованиями и соответствующими обязательствами участников международных экономических отношений.

Подавляющая часть международных расчетов по коммерческим операциям осуществляется безналичным путем. Расчеты производятся, как правило, через банки, установившие друг с другом корреспондентские отношения, т.е. имеющие договоренность о порядке и условиях проведения банковских операций.

1. ОСОБЕННОСТИ РАСЧЕТОВ ПО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИМ ОПЕРАЦИЯМ

Международные расчеты включают платежи по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в процессе внешнеторговых сделок и иных отношений между иностранными фирмами, компаниями, организациями и отдельными лицами.

На состояние международных расчетов оказывает комплексное влияние множество факторов:

- экономические и политические отношения между странами;

- положение страны на товарных и денежных рынках;

- степень использования и эффективность государственных мер по внешнеэкономическому регулированию;

- валютное законодательство;

- международные торговые правила и обычаи;

- регулирование международных товарных потоков, услуг и капиталов;

- различие в темпах инфляции в отдельных странах;

- состояние платежных балансов;

- банковская практика;

- условия внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений;

- конвертируемость валют и др.

С учетом этих факторов международные расчеты можно выделить в самостоятельную систему, связанную с движением товарно-материальных ценностей, и показать ряд ее особенностей.

Во-первых, международные расчеты, в отличие от внутренних, регулируются не только национальными нормативными и законодательными актами, но и международными законами, банковскими правилами и обычаями. Большой размах унификации международных расчетов со стороны мирового сообщества во многом вызван интернационализацией хозяйственных связей, увеличением объемов международных торговых сделок, универсализацией банковских операций.

Во-вторых, международные расчеты осуществляются в различных валютах. Поэтому, с одной стороны, нормальное функционирование международных товарно-денежных отношений возможно лишь при условии свободного обмена национальной валюты на валюту других стран, беспрепятственного движения денег.

В третьих, особенность международных расчетов состоит в том, что в странах с частично конвертируемой валютой государство использует определенные валютные ограничения, непосредственно влияющие на проводимые внешнеторговые расчеты.

Возможны различные формы валютных ограничений в зависимости от их внутреннего содержания и структуры:

1. Блокирование выручки экспортеров от продажи товаров в данной стране, ограничение их возможностей распоряжаться этими средствами;

2. Обязательная продажа валютной выручки экспортеров полностью или частично центральному или уполномоченным банкам;

3. Ограниченная продажа иностранной валюты импортерам (лишь при наличии разрешения органа валютного контроля);

4. Запрещение оплаты импорта некоторых товаров иностранной валютой;

5. Ограничения на форвардные покупки импортерами иностранной валюты;

6. Регулирование сроков платежей по экспорту и импорту;

7. Множественность валютных курсов - разные курсовые соотношения валют по различным видам операций, товарным группам и регионам.

В России к подобным ограничениям относятся: обязательная продажа экспортерами 50% экспортной валютной выручки на валютном российском рынке, регулирование сроков платежей по экспорту и импорту, в частности, контроль за авансовыми платежами по импорту и платежами в рассрочку по экспорту.

Большое воздействие на проведение международных расчетов оказывает общий уровень развития кредитно-банковских институтов в стране, а также банковская практика и традиции, присущие отдельной стране или региону.

Практически все внешнеторговые расчеты проходят через банки путем зачета встречных обязательств, без оплаты наличной валюты. Расчетная операция заключается в переносе сумм со счета банка, выдавшего платежное поручение, на счет банка, выполняющего это поручение, а затем эти суммы зачисляются на счета фирм, в пользу которых они переведены.

Выбор конкретных условий расчетов между экспортером и импортером достигается в процессе согласования и с учетом обеспечения гарантий для каждой из сторон и фиксируется в контракте.

1.1 Корреспондентские отношения

Корреспондентские отношения - традиционная форма банковских связей при обслуживании внешней экономической деятельности клиентов банка. Заключение корреспондентского соглашения (в виде двустороннего договора или обмена письмами) означает, что коммерческие банки, обменявшись контрольными документами (альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую документацию, и ключом для идентификации телеграфной переписки), выполняют различные операции по поручению друг друга в пределах оговоренных ими лимитов.

В рамках корреспондентского соглашения производятся аккредитованные операции, инкассирование документов, выплата переводов, выдача гарантий, авалирование и акцепт тратт и др.

Для удобства расчетов банки-корреспонденты открывают друг другу счета в различных валютах.

инкассо чек вексель аккредитив

1.2 Зарубежные отделения банков

Наиболее крупные банки для эффективного проведения международных операций открывают отделения и/или дочерние банки за границей, что позволяет предлагать своим клиентам более широкий и менее дорогой спектр услуг.

Большим преимуществом отделений и дочерних банков является возможность привлекать на свои счета вклады в иностранной валюте от местных фирм и частных лиц, равно как и от отделений отечественных компаний за рубежом.

Однако использование собственной филиальной сети за границей не может, как правило, обслужить все потребности банка, или же проведение тех или иных операций через нее является по каким-то причинам нецелесообразным. Кроме того, банк просто может не иметь такой филиальной сети, размеры которой удовлетворяли бы его интересам. Поэтому наряду с собственными учреждениями за границей все коммерческие банки, осуществляющие внешнеэкономические операции, уделяют большое внимание развитию корреспондентских отношений. Например, Дойче Банк АГ (Deutsche Bank AG) при наличии 340 собственных отделений за рубежом работает через сеть, состоящую из 4 тыс. банков-корреспондентов в 184 странах мира, и только во Франкфурте ведет свыше 5 тыс. текущих счетов иностранных банков.

1.3 Система СВИФТ

Используя достижения научно-технического прогресса, крупнейшие банки стали создавать различные автоматизированные системы для получения оперативной информации об операциях по счетам и управлению средствами на них в рамках корреспондентских связей. В 1977г. начала функционировать система СВИФТ (SWIFT), созданная 239 банками для обмена финансовой информацией. В банковских кругах система СВИФТ получила широкое признание, в настоящее время ее членами являются свыше 3 тыс. банков более чем из 80 стран.

Примерно 300 типов разного рода информации и сообщений могут быть переданы по каналам международной сети, в том числе аккредитивы, инкассовые поручения, различные текстовые сообщения. Клиенты коммерческих банков, имеющие валютные счета, сообщают банку о своем желании стать пользователями системы СВИФТ, после чего по их поручению банк передает информацию по каналу связи.

1.4 Счета Ностро, Лоро

Для проведения расчетов банки-корреспонденты открывают друг у друга счета. Счета, открываемые данным банком (например, Внешторгбанком РБ) в иностранном банке, называются счетами "Ностро": "наши" деньги в банке-корреспонденте. Счета, открываемые иностранным банком в данном банке, называются счетами "Лоро"; "их" деньги в нашем банке. Счет может открываться только в одном из банков, установивших корреспондентские отношения. Это в современных условиях в полной мере относится к практике корреспондентских отношений российских банков, открывающих главным образом счета Ностро в иностранных банках и в очень редких случаях счета Лоро зарубежных банков у себя. Межбанковское соглашение может вообще, не предусматривать открытие счета, в этом случае расчетные операции проводятся и отражаются на счетах, которые ведутся в третьих банках. В России "третьими банками" выступают банки с генеральной лицензией.

Существует три вида лицензий на ведение валютных операций:

· внутренняя;

· расширенная;

· генеральная.

Внутренняя лицензия предусматривает самый ограниченный набор операций:

* открытие и ведение валютных счетов резидентов и нерезидентов, ведение рублевых счетов нерезидентов;

* проведение расчетов, связанных с экспортными и импортными операциями клиентов банка в иностранных валютах в форме документарного аккредитива, инкассо, банковского перевода, а также в других формах, применяемых в международной банковской практике;

* валютное обслуживание физических и юридических лиц, включая куплю-продажу иностранных валют;

* привлечение и размещение средств в инвалюте юридических лиц;

* выдача гарантий по обязательствам в иностранной валюте. Внутренняя лицензия не позволяет устанавливать корреспондентские отношения с иностранными банками. Банки с внутренней лицензией осуществляют свои операции, как правило, через банки, обладающие генеральной лицензией.

Расширенная лицензия (внутренняя с правом установления корреспондентских отношений с зарубежными банками, включая банки СНГ) предусматривает право банка совершать все те же операции, что и внутренняя, и, кроме того, устанавливать корреспондентские отношения с шестью иностранными банками с открытием счетов Ностро и Лоро.

Генеральная лицензия предусматривает наиболее широкий набор операций, как в рублях, так и в иностранной валюте. Фактически это все банковские операции, разрешенные текущим законодательством:

* привлечение и размещение денежных средств на текущие счета и в форме срочных вкладов, предоставление кредитов в иностранной валюте по соглашению с заемщиком;

* осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;

* открытие и ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, в том числе иностранных, открытие и ведение счетов Ностро в банках-корреспондентах, в том числе иностранных;

* финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;

* выпуск, купля-продажа платежных документов и ценных бумаг в иностранной валюте;

* выдача за третьих лиц поручений, гарантий, иных обязательств, предусматривающих исполнение в денежной форме;

* форфейтинговые и факторинговые операции;

* купля-продажа наличной и безналичной валюты;

* доверительные (трастовые) операции;

* оказание брокерских и консультационных услуг;

* осуществление лизинговых операций.

2. ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

Российскими предприятиями и организациями используются основные формы международных расчетов, сложившиеся в мировой торговле. Это инкассо и аккредитив, авансы и открытый счет, которые фирмы развитых и развивающихся стран применяют во взаимных расчетах. Что касается техники перевода средств из страны в страну, то здесь используются банковские, телеграфные и почтовые переводы, расчеты чеками и векселями. Основное место во внешней торговле (около 85%) занимают инкассовая и аккредитивная форма расчетов, которые лучше других способов расчета обеспечивают интересы как экспортера, так и импортера: импортер производит платеж, а экспортер получает валюту только при условии отгрузки товара в соответствии с условиями платежа заключенного контракта.

И аккредитив и инкассо применяются и при продаже товаров за наличные, и при поставке в кредит. В последнем случае они сочетаются с выставлением экспортером переводных векселей (тратт), акцептируемых импортером.

При инкассовой форме расчетов импортер может передать в оплату товарных документов чек. Применение открытого счета связано с почтовыми и телеграфными переводами, выдачей чеков и векселей.

2.1 Аккредитив

Наиболее выгодной формой расчетов является безотзывный документарный аккредитив. Он представляет собой обязательство банка произвести по просьбе и в соответствии с указаниями импортера платеж экспортеру (при наличных расчетах) или акцептовать тратту (при расчетах в кредит) против передачи в банк предусмотренных документов (в их числе коммерческий счет, морской коносамент или дубликат железнодорожной накладной, страховой полис, сертификаты качества и количества, происхождения, тратты и т.д.) и при соблюдении всех прочих условий аккредитива.

Выгодность этой формы расчета для экспортера заключается, прежде всего, в ее надежности: к контрактному обязательству импортера платить добавляется письменное одностороннее обязательство банка произвести платеж.

Аккредитив обеспечивает наиболее быстрое поступление экспортной выручки, особенно если его оплата осуществляется банком экспортера, что одновременно снижает и риски курсовых потерь. Наконец, важное преимущество аккредитива состоит в гарантии получения свободно конвертируемую валюту в торговле со странами, испытывающими валютно-финансовые затруднения, где проводится валютное регулирование или где введены валютные ограничения.

Чтобы фирмы-покупатели могли открыть аккредитив в пользу иностранного поставщика, они должны получить предварительное разрешение от национальных органов валютного контроля на перевод валюты за границу, что освобождает экспортера от риска замораживания валютной выручки. Кроме того, как показывает практика, банки стран с крупной внешней задолженностью в первую очередь погашают свои обязательства по открытым ими аккредитивам.

Рассмотрим порядок осуществления аккредитивной операции (рис.1).



1. Стороны (экспортер и импортер) заключают контракт, в котором определяют, что платежи за поставленный товар будут производиться с документарного аккредитива. В разделе контракта, определяющем условия платежа, обычно указывается, какой банк откроет аккредитив, через какой банк этот аккредитив должен быть авизован (извещен) экспортеру. Стороны оговаривают вид аккредитива, перечень документов, предоставляемых по аккредитиву экспортером для получения платежа, их характер, требования к их оформлению, другие вопросы.

2. После заключения контракта экспортер готовит товар к отгрузке, о чем извещает (как правило, по телексу) импортера.

3. Получив такое извещение, покупатель направляет своему банку поручение (заявление) на открытие аккредитива, в котором указывает все необходимые его условия: в чью пользу и на какую сумму открывается аккредитив, где и каким образом он исполняется, отгрузку какого товара он покрывает, какие документы должны быть представлены, сроки отгрузки и представления документов и т.д. Импортер, дающий поручение на открытие аккредитива, называется приказодателем. Банк, открывающий аккредитив (банк-эмитент), действует на основании инструкций приказодателя. Если между сторонами по контракту имеется специальная договоренность, импортер может дать поручение на открытие аккредитива через определенное время после заключения контракта.

4. Извещение об открытии аккредитива направляется экспортеру (бенефициару), в пользу которого он открыт. При этом банк-эмитент направляет аккредитив экспортеру, как правило, через обслуживающий его банк, в задачу которого входит авизование аккредитива экспортеру. Такой банк называется авизующим банком.

5. Авизующий банк также получает экземпляр аккредитивного письма или телекса, поскольку он уполномочен на прием от бенефициара документов по аккредитиву, их проверку и отсылку банку-эмитенту, а в ряде случаев назначается эмитентом исполняющим банком, т.е. уполномочивается на платеж.

6. Получив аккредитив, экспортер проверяет его на соответствие условиям контракта, после чего (при отсутствии расхождений) осуществляет отгрузку товара. В случае несоответствия бенефициар уведомляет свой банк об условном принятии аккредитива (или даже о его неприятии) и может затребовать и импортера внесения необходимых изменений в его условия.

7. Экспортер получает транспортные документы от перевозчика.

8. Экспортер предоставляет их вместе с другими требуемыми документами в свой банк.

9. Банк экспортера проверяет все документы в течение разумного времени, "но не более семи банковских дней" и "с разумной тщательностью с тем, чтобы удостовериться, что по внешним признакам они соответствуют условиям аккредитива". После проверки банк экспортера отсылает документы банку-эмитенту для оплаты, указывая в своем сопроводительном письме, как должна зачисляться выручка.

10. Получив документы, банк-эмитент проверяет их, после чего переводит сумму платежа банку экспортера.

11. Одновременно банк-эмитент взыскивает средства с импортера.

12. Банк экспортера зачисляет выручку экспортеру.

13. Импортер, получив от банка-эмитента документы, вступает во владение товаром.

Банк-эмитент может сам исполнять (т.е. оплачивать) аккредитив, что более выгодно импортеру, который до оплаты документов успевает их проверить, или же уполномочить банк экспортера на исполнение аккредитива посредством совершения платежа бенефициару. В этом случае исполняющий банк, чтобы компенсировать выплаты экспортеру, выставляет требование о платеже на банк-эмитент или на какой-либо третий банк, указанный эмитентом. Затребование платежа по аккредитиву называется рамбурсом.

Если аккредитив открывается в обеспечение платежей по контракту, по которому предусмотрено предоставление покупателю краткосрочного коммерческого кредита, банк-эмитент выдает документы импортеру без списания с его счета суммы платежа. Однако это не уменьшает для экспортера уменьшение гарантий платежа. Как неоднократно отмечалось, аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка (чтобы получить деньги с аккредитива, экспортер должен выполнить все предусмотренные условия) и сам по себе уже является достаточным обеспечением поставленного товара. Поэтому сумма по документам, представленным по аккредитиву с отсроченным платежом будет оплачена банком по наступление срока. Важно, чтобы документы были представлены экспортером в банк до истечения срока действия аккредитива и подтверждали выполнение всех его условий. В этом случае обязательства банка импортера по оплате данного конкретного набора документов будут действовать до момента наступления срока платежа независимо от того, истек ли к моменту платежа срок действия самого аккредитива или нет.

2.2 Инкассо

Документарное инкассо в международной торговле представляет собой обязательство банка по поручению экспортера получить от импортера сумму платежа по контракту против передачи последнему платежных документов и перечислить сумму платежа экспортеру.

Различают чистое и документарное инкассо. Во внешней торговле применяется документарное инкассо - инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы, документы о праве собственности и др.), а также инкассо только коммерческих документов. Чистое инкассо - это инкассо финансовых документов (переводных и простых векселей, чеков). При применении документарного инкассо белорусские организации должны руководствоваться Унифицированными правилами по инкассо, разработанными Международной торговой палатой, в редакции 1978 г.

В отличие от аккредитивной операции, расчеты в форме инкассо сравнительно просты и не требуют предварительных действий ни со стороны экспортера, ни со стороны импортера.

Рассмотрим порядок расчетов в форме инкассо (рис. 2)



1. Стороны (экспортер и импортер) заключают контракт, в котором определяют инкассовую форму расчета и оговаривают, через какие банки будут производиться расчеты.

2. Экспортер в соответствии с условиями контракта отгружает товар.

3. Экспортер получает от перевозчика транспортные документы.

4.Экспортер готовит комплект документов (в который входят счета, при необходимости финансовые документы, например, переводные векселя, выписываемые экспортером на импортера, если последнему предоставлен коммерческий кредит), который прилагает к инкассовому поручению и передает в свой банк. В соответствии с Унифицированными правилами по инкассо экспортер, выставляющий документы на инкассо, называется доверителем, а банк, которому доверитель поручает операцию по инкассированию - банком-ремитентом.

5. Банк экспортера действует в соответствии с инструкциями экспортера, которые содержатся в поручении и Унифицированными правилами по инкассо. Банк-ремитент проверяет по внешним признакам соответствие представленных документов перечисленным в инкассовом поручении и между собой, после чего отсылает их вместе с поручением своему корреспонденту в стране импортера. В инкассовом поручении банк экспортера обычно указывает инструкции в отношении перевода средств, полученных от импортера, а также, при необходимости, в отношении векселей, акцептованных импортером, в случае предоставления коммерческого кредита: вернуть в банк экспортера или оставить в банке импортера до получения платежа и т.д.

6. Получив инкассовое поручение и документы, банк страны импортера, участвующий в операции по выполнению инкассового поручения -инкассирующий банк - предоставляет их импортеру - плательщику - для проверки с целью получения от него платежа (или акцепта тратт). При этом инкассирующий банк может сделать представление непосредственно или через другой банк. Банк, осуществляющий представление документов импортеру, называется представляющим банком.

7. Банк импортера получает платеж от плательщика.

8. Инкассирующий банк переводит выручку банку-ремитенту в соответствии с инструкциями: зачисляет на корреспондентский счет, переводит по почте или телеграфу.

9. Получив перевод, банк-ремитент зачисляет выручку экспортеру.

Инструкции банкам в инкассовом поручении. В инкассовом поручении могут быть следующие инструкции в отношении документов:

* выдать документы плательщику против платежа (рассмотрен выше);

* выдать документы плательщику против акцепта тратт. При предоставлении коммерческого кредита экспортером импортер получает документы после акцепта переводного векселя (тратты), направленного ему при инкассовом поручении. Посредством акцепта импортер принимает на себя обязательство совершить платеж в указанный срок;

* выдать документы без оплаты. При предоставлении импортеру краткосрочного кредита (до трех месяцев), не обеспеченного векселями, представляющий банк выдает документы плательщику без оплаты, но, как правило, либо против банковской гарантии, либо под письменное обязательство плательщика совершить платеж в указанный срок; Банки, участвующие в инкассовой операции, выступают в роли посредников и не несут никакой ответственности за неоплату или неакцепт документов (тратт). Их обязанности ограничиваются тем, что они должны либо сами представить документы, либо направить их другому банку для представления. В случае неплатежа или неакцепта банк импортера должен информировать об этом доверителя или его банк.

Преимущества инкассо. Отмеченная выше сравнительная простота в оформлении, а также то, что инкассовая форма расчета не требует, как правило, предварительных действий от импортера, его банка или банка экспортера, делает ее весьма привлекательной для расчетов по импортным операциям. Выгодно импортеру и то, что инкассовая форма расчета подразумевает оплату действительно поставленного товара, а расходы по проведению инкассовой операции сравнительно невелики.

2.3 Банковские переводы. Расчеты чеками

Банковские переводы по внешнеторговым операциям обеспечиваются с помощью поручений, адресуемых одним банком другому, а также посредством банковских чеков или платежных документов.

Расчеты чеками в международной торговле предусматривают использование чека как письменного распоряжения (приказа) покупателя (чекодателя) банку-плательщику об оплате указанной в нем суммы чекодержателю (предъявителю) или по их приказу другим лицам (ордерный чек) за счет имеющихся у банка средств чекодателя. Следовательно, чек, прежде всего, связан с наличием средств на текущем счете чекодателя и используется как средство распоряжения этим счетом, являясь частным обязательством в качестве платежного средства. Погашение долга чекодержателя может иметь место только при наличии необходимой суммы на текущем счете чекодателя. Банк не несет ответственности перед чекодержателем за оплату выписанного на него чека. Вместе с тем банк может иметь договоренность со своим клиентом, позволяющие выставлять на его счет чеки, превышающие в определенном размере кредитовый остаток на текущем счете - овердрафт.

Чеки используются при оплате товаров, купленных в консигнационных складах, при перерасчетах за поставленный ранее товар и в других случаях. Широкое распространение в чековом обороте имеют ордерные чеки. Поскольку чек является не инструментом кредитования, а средством распоряжения текущим счетом, срок его действия ограничен. В соответствии с Женевской Конвенцией о чеке, которая регулирует чековое обращение в международных расчетах, период его действия (в пределах одной страны) составляет 8 дней. Чеки, предназначенные для оплаты в других странах, действительны в течение 20-70 дней, включая время на оплату и перечисление денег получателю.

2.4 Расчеты банковскими поручениями и векселями

Расчеты банковскими поручениями предусматривают направление экспортерами импортерам счетов и других коммерческих документов за поставляемые товары, по претензиям или по урегулированию рекламаций, связанных с качеством и ассортиментом; по оплате задолженности по открытому счету; по расчетам неторгового характера и прочим взаимным расчетам. Плательщики в свою очередь направляют платежные поручения на перевод денежных средств на счета экспортеров и кредиторов.

Платежные поручения (банковский перевод) представляют собой приказ банка, адресованный своему корреспонденту, о выплате определенной суммы по просьбе и за счет перевододателя бенефициару (иностранному получателю) с указанием банку-плательщику способа возмещения этой выплаченной им суммы. Банки направляют их друг другу почтой, телеграфом (телексом) и с использованием других средств телекоммуникаций. Платежные поручения используются чаще всего в процессе перерасчетов по ранее заключенным или разовым сделкам и единовременным платежам. Их схема приведена на рис.3

При этой форме расчетов банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Он не несет никакой ответственности за платеж.

Одним из важнейших инструментов расчета (и кредитования), используемых в международной торговле, служит вексель. Существуют два основных вида векселя:

соло-вексель (простой) - долговое обязательство одного лица уплатить указанную суммы другому лицу;

тратта (переводной) - безусловное предложение одного лица, адресованное другому лицу, уплатить в назначенный срок третьему лицу определенную денежную сумму.

Форма векселя имеет важное значение, несоблюдение ее лишает вексель силы обязательства.

Реквизиты векселя:

1. Наименование «вексель», включенное в сам текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен.

2. Простое и ничем не обусловленное предложение (для переводного вексель) или обещание (для простого векселя) уплатить определенную сумму.

3. Наименование того, кто должен платить (только для переводного векселя).

4. Указание срока платежа.

5. Указание места, в котором должен быть совершен платеж.

6. Наименование того, кому или приказу кого должен быть совершен платеж, т.е. первого векселедержателя.

7. Указание даты и места составления векселя.

8. Подпись векселедателя.

Вексель представляет собой абстрактную сделку, так как не указывается материальное основание долга. Отсюда следует, что предметом вексельного обязательства всегда являются лишь деньги, а не товары и не ценные бумаги. Делая предложение плательщику (трассату) произвести платеж по векселю, векселедатель (трассант) также вступает в обязательные отношения с ремитентом, так как в случае отказа трассата выполнить предложение трассанта, последний сам обязан произвести платеж по векселю. Согласие трассата заплатить по векселю оформляется в виде акцепта (acceptance - принятие).

Срок платежа по векселю должен быть один для всей вексельной суммы. Здесь возможны следующие варианты:

«на определенный день»;

«во столько-то времени от составления векселя»;

«по предъявлению»;

«во столько-то времени от предъявления».

Вексель без указания срока платежа рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении.

В целях повышения надежности векселей предусматривается вексельное поручительство - аваль. Аваль может быть дан за любое ответственное по векселю лицо. Если на векселе нет указаний, за кого дается аваль, то считается, что аваль дан за трассанта, или векселедателя простого векселя. Авалист отвечает в том же объеме, что и лицо, за которое он поручился. Обязательство авалиста является действительным и тогда, когда обязательство, которое он гарантирует, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем дефект формы. Оплачивая вексель в порядке регресса, авалист приобретает права, вытекающие из векселя, в отношении того, за кого он дал поручительство. Аваль дается на векселе или дополнительном листе - аллонже. Каждая подпись на лицевой стороне векселя действительна как аваль, если не является подписью плательщика или трассанта.

Кредитор имеет три пути использования векселя: держать до наступления срока оплаты; использовать для погашения своих долговых обязательств; продать коммерческому банку (учесть вексель).

Первый и третий пути очевидны. Второй путь представляет собой передачу прав по векселю. Осуществляется он путем нанесения передаточной надписи на обороте векселя (или аллонже) - индоссамента. Лицо, уступившее права, называется индоссантом, а приобретающее их - индоссатом. Совершение индоссамента равно по правовым основам выдаче нового векселя. Поэтому индоссат получает самостоятельное право требования.

В качестве примера рассмотрим рисунок 4 - схему обращения переводного векселя. Если в его основе лежит товар или услуги, он называется также товарным (коммерческим) векселем.

Фирма Х поставляет товар фирме У, а та в свою очередь свой товар - фирме Z. До проведения расчетов фирма У оказывается одновременно и дебитором (перед Х), и кредитором (перед Z). Фирма У может пустить в обращение переводной вексель, где предлагает фирме Z в определенный срок и в определенном месте выплатить определенную сумму фирме Х. Фирма У посылает тратту фирме Z для акцепта и акцептованную тратту (вексель) передает фирме Х. Фирма Х, реализуя вексель, получает необходимый платеж.

3. ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РОССИЙСКИХ ПРЕДПРИЯТИЙ (НА ПРИМЕРЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЙ ОТРАСЛИ)

Сельское хозяйство - одна из системообразующих отраслей экономики любой страны. Вне зависимости от почвенно-климатических условий даже самые развитые промышленные страны вкладывают очень большие средства в развитие отечественного сельского хозяйства. Имеющиеся в стране земельные угодья представляют собой данную Природой огромную производительную силу.

3.1 Современные реформы в сельском хозяйстве России

Кризис в сельском хозяйстве и спад его производства сразу наносит тяжелый удар по всей экономике, поскольку приводит к потере огромного количества бесплатных природных ресурсов, но эти потери приходится оплачивать при импорте продовольствия. Большая часть территории России лежит в зоне рискованного земледелия. На больших пространствах урожайность сильно колеблется в зависимости от погодных условий. Тем не менее вплоть до радикальной реформы, начатой в 1988 г., сельское хозяйство РСФСР развивалось с высоким и стабильным темпом. Об этом говорят объективные показатели, не зависящие от идеологических оценок. Реформа привела к тяжелейшему кризису всего сельского хозяйства - и растениеводства, и животноводства.

В производстве самых важных видов продукции сельского хозяйства в результате реформы в РФ произошел глубокий и затяжной спад - как в количественном измерении, так и в показателях продуктивности. Изменилась сама структура народного хозяйства. Если в 1990 году сельское хозяйство дало 16,4% ВВП, то в 1999 году только 6,8%.

В 1990 году в сельское хозяйство направлялось 15,9% всех инвестиций в основной капитал народного хозяйства РСФСР, а в 1999 г. - лишь 3%. В России сложилась небывалая ситуация: в стране происходит деиндустриализация, и в то же время она перестает быть аграрной страной.

В 2006 году в России было начато осуществление приоритетного национального проекта «Развитие АПК». Этот проект направлен на развитие животноводства, преодоление демографического кризиса в отрасли, на борьбу с бедностью, создание современного конкурентоспособного сельхозпроизводства, а также на стимулирование развития малых форм агробизнеса. Все товаропроизводители, в том числе и владельцы личных подсобных хозяйств, получили возможность брать льготные кредиты на свое развитие - строительство животноводческих помещений, приобретение сельхозтехники, сельхозживотных и так далее.

В марте 2010 года главы аграрных министерств Бразилии, России, Индии и Китая (БРИК) подписали декларацию о сотрудничестве, которая подразумевает реализацию четырёх направлений многостороннего сотрудничества: в частности, увеличение взаимного сельхозтоварооборота между странами, с созданием сельскохозяйственной информационной базы стран БРИК.

3.2 Сельское хозяйство Воронежской области

Воронежская область -- крупный поставщик сельскохозяйственной продукции: она производит зерно (в основном пшеницу), сахарную свеклу, подсолнечник и другие технические культуры, картофель и овощи. В целом профиль сельского хозяйства -- свекловичный с посевами подсолнечника и зерновых культур, молочно-мясным скотоводством, свиноводством и овцеводством.

В последние несколько лет агропромышленный комплекс Воронежской области уверенно идёт по пути модернизации технического парка сельского хозяйства и внедрения современных ресурсосберегающих технологий. Совершенствуется система управления технологическими процессами в растениеводстве и животноводстве, в результате чего сокращаются издержки, увеличивается объём производимой продукции.

Рыночные условия предполагают эффективность работы любого предприятия. Поэтому сегодня все товаропроизводители Воронежской области стремятся избавиться от старой малопроизводительной техники и приобрести современную ресурсосберегающую. В этом им активно помогает правительство Воронежской области, приобретая комбайны, тракторы, почвообрабатывающие орудия, сеялки и передавая их крестьянам в аренду.

Ресурсосберегающие машины решают не только задачу экономии ГСМ, обеспечения щадящего режима возделывания почвы, но и проблему дефицита квалифицированных кадров, поскольку сокращают трудозатраты и позволяют обходиться меньшим числом работников. Модернизация связана с тенденцией укрупнения хозяйств, которое дает их руководителям возможность формировать работоспособные, эффективные отряды механизаторов для работы на больших посевных площадях, содержать большое поголовье сельхоз животных, заодно решая проблему занятости на селе.

За последние годы претерпела модернизацию и система государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей. Сегодня она является стимулирующей, то есть бюджетные субсидии, материально-технические ресурсы выделяются при условии стабильной работы и поставок в областной фонд продовольствия и на рынок. 2009 году объём расходов федерального бюджета России на сельское хозяйство составил 138,3 млрд. рублей. Удельный вес сельского хозяйства в расходной части федерального бюджета увеличился с 0,7 % в 2008 году до 1,97 % в 2010 году.

3.3 Перспективы развития рынка сельского хозяйства России

На пути выхода на внешние рынки и взаимодействия с иностранными партнерами предприятия сталкиваются с значительными затруднениями и препятствиями. Но и из этой ситуации, несомненно, есть выход, если руководителям предприятий и государству проводить грамотную экономическую политику. Какие же существуют перспективы и пути решения проблем внешнеэкономической деятельности предприятий сельского хозяйства в России?

Повышение производительности, доходности и устойчивости мелких крестьянских хозяйств - это основной путь преодоления возникших проблем в сельском хозяйстве России. Широкий спектр инструментов экономической политики, многие из которых должны применяться по-разному в отношении хозяйств, занимающихся рыночным производством, и натуральных хозяйств, позволяет решить следующие задачи:

· усовершенствовать ценовые стимулы, повысить качество государственных инвестиций и увеличить их объемы;

· улучшить функционирование товарных рынков;

· расширить доступ к финансовым услугам и снизить воздействие незастрахованных рисков;

· улучшить качество работы организаций производителей;

· внедрять научные и технические инновации;

· повысить экологическую устойчивость сельского хозяйства и превратить его в поставщика экологических услуг.

Весьма важным исходным пунктом для выработки внешнеэкономической стратегии российских предприятий сельского хозяйства является анализ рынков сбыта. Поэтому для предприятия весьма целесообразно проводить маркетинговые исследования для повышения эффективности от выхода на внешние рынки. Должен проводиться анализ географии, емкости, специфических особенностей и требований рынков сбыта, возможных изменений в величине и характере спроса. Очевидно, что выдержать конкуренцию на внешнем рынке смогут лишь те производители, которые в состоянии чутко улавливать изменения в характере спроса, гибко приспосабливаться к нему. Такой подход представляется более продуктивным, по сравнению с традиционной подготовкой программ, исходя из производственных возможностей и финансовых потребностей российских сельскохозяйственных предприятий.

Также следует сказать, что дальнейшее развитие внешнеэкономической деятельности российских предприятий и их интеграция в мировое хозяйство невозможно без наличия кооперационных связей с иностранными партнерами. Кооперирование предприятий сельского хозяйства позволит осваивать новые технологии, методы организации и управления. Кооперация производства дает российским предприятиям возможность беспрепятственного выхода на внешние рынки, а также успешно реализовывать продукцию на внутренних рынках.

Также российским предприятиям в мировом интеграционном процессе необходима двух рыночная ориентация, то есть одновременное изготовление продукции и на российский и на внешний рынок. Только таким путем можно постепенно заполнять отечественный рынок продукцией высокого качества, побудить наши предприятия к повышению конкурентоспособности своей продукции на внутреннем и внешнем рынках.

Сельскохозяйственным, как и всем предприятиям России требуется обновление основных производственных фондов, по причине их физического и морального устаревания, а также обновление технологического уклада и структуры производства. Все это требует существенного объема инвестиций. А так как в стране наблюдается дефицит собственных инвестиционных ресурсов, то возникает необходимость в привлечении иностранных. Для этого необходимо заинтересовать иностранного инвестора рациональным инвестиционным проектом.

При инвестиционном сотрудничестве предприятия должны осуществлять две, по сути, разные стратегические программы. Первая воплощает план сотрудничества с иностранным партнером и обязательно отражает его интересы. Вторая концентрирует меры для создания своего относительно независимого конкурентоспособного производства. Причем эти программы не являются взаимоотторгающими.

Нужно сказать, что эффективное осуществление внешнеэкономической деятельности российских предприятий невозможно без государственной поддержки. В частности, для государства целесообразно финансировать конкурентоспособные отрасли и предприятия. Государством также должны применяться такие меры по стимулированию экспорта, как льготное налоговое и таможенное обложение приоритетных отраслей сельского хозяйства и их субсидирования.

Реализация выше обозначенных предложений требует подкрепления соответствующими правовыми и организационными мерами. Для их осуществления необходимо совершенствование налогового законодательства, кредитование и финансирование приоритетных производств из федерального бюджета.

Со стороны государства необходимо заключение договоров со странами дальнего зарубежья, их союзниками и группировками, в которых бы четко фиксировались принципы не дискриминационного к российским предприятиям. Важно также дальнейшее расширение границ таможенного союза стран СНГ. Большое значение имеет усиление координации действий экспортеров и импортеров на внешнем рынке.

Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что существуют следующие пути развития внешнеэкономической деятельности российских предприятий и выхода их из кризиса:

обновление производственных фондов, внедрение новейших технологий производства продукции сельского хозяйства;

повышение научно-технического потенциала, проведение НИОКР и внедрение их результатов в производство;

повышение уровня конкурентоспособности производимой продукции, доведение уровня ее качества до мировых стандартов;

широкое применение маркетинга в сфере внешнеэкономической деятельности;

привлечение иностранных инвестиций в производство;

применение современных форм управления и организации производства, повышение уровня квалификации персонала;

создание отечественными предприятиями сельского хозяйства союзов производителей и экспортеров;

государственная поддержка и стимулирование внешнеэкономической деятельности российских сельскохозяйственных предприятий, создание единой государственной сети внешнеэкономической информации.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В современных условиях сельское хозяйство не может полноценно развиваться только в пределах своей страны. С падением «железного занавеса» выяснилось, что уровень развития сельского хозяйства в нашей стране намного уступает западному. И в связи с этим у отечественных предприятий возникли затруднения в осуществлении внешнеэкономических связей.

В мировой практике сложилось большое множество форм расчетов, поэтому каждый субъект внешнеэкономической деятельности должен сам выбирать для себя ту или иную форму расчета, а также способ ее осуществления исходя из своих интересов и возможностей. Так, условия платежа включают установление валюты платежа, способ и порядок расчетов за поставленный товар, перечень документов, представляемый к оплате, и защитные меры против необоснованной задержки платежа либо других нарушений платежных условий контракта. Каждое условие платежа, как и форма расчета, имеет свои преимущества и недостатки для каждой из сторон, то есть, то, что может быть выгодно экспортеру, не всегда выгодно импортеру, и наоборот.

Международные расчеты - регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран.

Принципами международных расчетов являются: обособленность от внешнеторгового контракта; унифицированность; надежность и гарантированность.

При осуществлении международных расчетов субъекты хозяйствования должны уделить внимание следующим условиям: валюте платежа; защите от риска валютных потерь (в результате изменения курсовых отношений); избеганию потерь от необоснованной задержки платежа, неплатежи, банковские гарантии, акцепты и др.; форме расчетов (аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет); средствам платежа (вексель, чек и др.).

Под формой расчета в международной практике понимается регулируемое нормами международного частного права условие платежа, обладающее специфическими особенностями в отношении порядка зачисления средств на счет кредитора, видов используемых платежных документов, а также процедуры документооборота. От выбора форм и условий расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа, сумма расходов, связанных с проведением операций через банки.

При составлении валютно-финансовых и платежных условий контрактов обычно проявляется противоположность интересов экспортеров, которые стремятся получить максимальную сумму в валюте в кратчайший срок, и импортеров, заинтересованных в выплате наименьшей суммы в валюте, ускорении получения товара и отсрочки платежа до момента его конечной реализации.

Безотзывный аккредитив имеет следующие преимущества для экспортера по сравнению с инкассовой формой расчетов: надежность расчетов и гарантия своевременной оплаты товаров; быстрота получения платежа; получение разрешения импортером на перевод валюты в страну экспортера при выставлении аккредитива в иностранной валюте.

Для импортера аккредитивная форма расчетов ведет к иммобилизации и распылению его капиталов, но одновременно дает ему возможность контролировать (через банки) выполнение условий сделки экспортером.

Расчеты в форме инкассо дают преимущество импортеру, так как нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота. Недостатками для экспортера являются: экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза. Для устранения этих недостатков инкассо необходимо доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добросовестности. Кроме этого могут применяться следующие дополнительные средства: платежная гарантия банка импортера в пользу экспортера, вексельное поручительство (аваль). Экспортер прибегает к банковскому кредиту для покрытия иммобилизованных ресурсов.

В форме банковского перевода осуществляются оплата инкассо, платежи в счет окончательных расчетов, авансовые платежи, производятся перерасчеты и другие операции.

Расчеты в форме аванса наиболее выгодны для экспортера, так как оплата товаров производится импортером до отгрузки, а иногда даже до их производства.

Расчеты по открытому счету наиболее выгодны для импортера, так как он производит последующую оплату полученных товаров, а процент за предоставляемый кредит при этом отдельно не взимается: отсутствует риск оплаты не поставленного или не принятого товара. Для экспортера эта форма расчетов наименее выгодна, поскольку не содержит надежной гарантии своевременности платежа, замедляет оборачиваемость его капитала, иногда вызывает необходимость прибегать к банковскому кредиту. Обычно расчеты по открытому счету применяется лишь на условиях взаимности.

В России законодательно и технически осуществимы все формы международных расчетов. Однако тяжелое финансовое положение многих предприятий, их неплатежеспособность, а также нестабильность законодательства, регулирующего международные расчеты обусловливает тот факт, что зарубежные коммерческие сделки возможны лишь при условии выбора формы расчетов платежеспособным иностранным контрагентом. Последний, в свою очередь, реализует свои интересы, что определяет неравное положение сторон в контракте. Так, например, европейские фирмы, начиная с середины 90-х гг. и до последнего времени осуществляют поставки своей продукции лишь на условиях предоплаты или аванса.

Система платежно-расчетных отношений, являясь связующим звеном межхозяйственных отношений, реализует в себе весь потенциал сложившихся в экономике тенденций. Характеристики платежно-расчетной системы формируются под воздействием общеэкономических процессов.

В настоящее время ситуацию в области внешнеэкономической деятельности российских предприятий можно охарактеризовать как сложную. Это связано со многими факторами, прежде всего, с экономическим кризисом в стране, падением уровня производства, хронической нехваткой средств у предприятий. Отечественным предприятиям присущ малый научно технический потенциал, устаревшая производственная база и формы управления производством. Все это, несомненно, является отголоском проводимой в прошлом экономической политики.

Но следует сказать, что наши сельскохозяйственные предприятия обладают достаточным потенциалом для выхода из сложившейся ситуации.

В стране имеется огромные возможности, множество научно-конструкторских разработок, достаточно квалифицированные трудовые ресурсы.

Перспективы развития внешнеэкономической деятельности связаны с повышением конкурентоспособности производства, внедрением новейших технологий, проведением маркетинговых исследований, привлечением иностранных инвестиций.

Внешнеэкономическая деятельность российских предприятий сельского хозяйства должна активно поддерживаться и стимулироваться государством. Только так Россия сможет успешно интегрироваться в мировое хозяйство.

ЛИТЕРАТУРА

1. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Внешнеэкономические связи. Уч. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2001.

2. Бахрамов Ю.М., Глухов В.В. Организация внешнеэкономической деятельности. - СПб, 2006.

3. В.В. Внешнеэкономическая деятельность: учебник. - М.: Экономистъ, 2006.

4. Валютный рынок и валютное регулирование. Уч. пособие. - М.: ВНГ, 1996.

5. Внешнеэкономическая деятельность предприятия / Под ред. Л.Е.Стровского. - М.: ЮНИТИ, 2003.

6. Внешнеэкономическая деятельность предприятия. Учебник для вузов. - М.: Закон и право, ЮНИТИ, 2007.

...