Основные элементы валютно-финансовых условий внешнеторговых сделок

Размещено на http://www.allbest.ru/

Основные элементы валютно-финансовых условий внешнеторговых сделок

Главным условием осуществления международной торговой операции является внешнеторговый контракт. Он определяет права и обязанности сторон, их ответственность за проведение операции.

При составлении контракта большое значение имеет правильное определения валютно-финансовых и платежных условий соглашения, регулирующих расчеты между контрагентами. От них зависит эффективность внешнеторговых операций, своевременное получение платежа, выполнению обязанностей по контракту, страхования сторон от валютных рисков. Поэтому контрагенты должны следить за состоянием международных валютных рынков, колебания валютных курсов, валютно-финансовым состоянием своего контрагента.

При определении валютно-финансовых условий контрактов, как правило, проявляется противоположность интересов контрагентов. Экспортер после отгрузки товара, стремится получить максимальную сумму в кратчайшие сроки, получить от импортера соответствующие гарантии по обеспечению платежа. Импортер заинтересован поскорее получить товар, оплатить наименьшую сумму валюты, максимально оттянуть платеж до момента его конечной реализации (добиться от экспортера предоставления коммерческого кредита). контракт валютный цена платеж

Выбор валютно-финансовых условий контракта зависит от следующих факторов:

- характера экономических и политических отношений между странами;

- наличия или отсутствия межгосударственных соглашений;

- рынка и перспектив его развития;

- соотношение сил контрагентов;

- традиций и обычаев торговли данным товаром;

- скорости и гарантий получения платежа;

- суммы расходов, связанной с проведением платежа через банк;

- норм национального законодательства, международных правил, регулирующих расчетные отношения.

Если заключению внешнеторгового контракта предшествует межгосударственное соглашение (например, о порядке поставки и проведение платежей), которая имеет общие валютно-финансовые условия, то в контракте следует ссылаться на нее. Это позволяет справедливо решать споры, которые могут возникнуть в ходе выполнения контракта.

К основным элементам валютно-финансовых и платежных условий относятся:

- валюта цены и способ определения цены;

- валюта платежа, курс пересчета валюты цены в валюту платежа, если они не совпадают;

- условия расчетов;

- формы расчетов и банки, через которые эти расчеты будут осуществляться.

Валюта цены и валюта платежа

От правильного выбора валюты цены и валюты платежа зависит валютная рентабельность контракта.

Валюта цены - это валюта, в которой определяется цена товара в контракте. На выбор валюты цены влияют вид товара, факторы, действующие на международные расчеты, в том числе межгосударственные условия, международные традиции. Цена товара может устанавливаться в любой свободно Конвертируемого валюте: страны-экспортера, страны-импортера или третьей страны.

Валюта платежа - это валюта, в которой оплачивается обязательство покупателя (импортера) за поставленный товар.

Если валютные курсы нестабильны, то цены фиксируются в наиболее устойчивой валюте, а платеж - в валюте страны-импортера.

Если валюта цены и валюта платежа не совпадают, то в контракте указывается курс пересчета первой на вторую (например, на базе СДР или по рыночному курсу валют).

К условиям пересчета, устанавливаемых в контракте, относятся:

- курс соответствующего типа платежного средства (курс телеграфного или банковского перевода по платежам векселями или без них, почтового перевода)

- курс пересчета: конечно, это средний курс дня, иногда курс продажи или покупки на время открытия или закрытия валютного рынка;

- время пересчета валют (расчеты осуществляются текущим курсом валюты - чаще всего по рыночному курсу за день до платежа или за 2- дня, предшествующих дню платежа или на день платежа) на соответствующем валютном рынке.

Контрактные цены

Важным условием внешнеторговой сделки является цена товара, которая определяется в разделе «Цена и общая стоимость договора (контракта)».

В этом разделе определяется цена единицы измерения товара и стоимость товаров или стоимость выполненных работ, поставляемые по контракту (кроме случаев, когда цена товара рассчитывается по формуле), и валюта платежей.

Контрактная цена - это количество денежных единиц, которую должен заплатить покупатель продавцу в той или иной валюте за весь товар или единицу товара, которые были доставлены продавцом на базисных условиях в указанный в контракте пункт.

Контрактные цены определяются контрагентами на договорных основах с учетом спроса и предложения, а также других факторов, действующих на соответствующих рынках в период заключения внешнеэкономического договора.

Индикативные цены

В отдельных случаях контрактные цены на определенные товары определяются субъектами ВЭД в соответствии с индикативными ценами. В таких случаях контрактная цена не должна быть ниже индикативной.

Индикативные цены - это цены на товары, сложившихся или складываются на соответствующий товар на рынке экспорта или импорта на момент осуществления экспортной (импортной) операции с учетом условий поставки и условий осуществления расчетов.

Формирование индикативных цен происходит по нескольким основным направлениям зависимости от вида товара и режима его экспорта из России (импорта в Россию).

Индикативные цены могут вводиться на товары:

- для экспорта которых применены антидемпинговые меры или начато антидемпинговое расследование или процедуры в России или за ее пределами;

- для которых применяются специальные импортные процедуры в соответствии со статьей Закона России «О внешнеэкономической деятельности» (при проведении международных торгов или аналогичных им процедур);

- для экспорта которых установлен режим квотирования, лицензирования;

- для экспорта которых установлены специальные режимы;

- экспорт которых осуществляется в порядке, предусмотренном статьей Закона России «О внешнеэкономической деятельности» с учетом требований антимонопольного законодательства в сфере ВЭД

- в других случаях на выполнение международных обязательств Украины.

Способы фиксации контрактных цен

При заключении контракта обязательно обусловливают способ фиксации цены.

В зависимости от характера внешнеэкономической сделки цена договору может быть зафиксирована:

- в момент заключения контракта;

- в ходе реализации контракта;

- до момента завершения выполнения контракта. В зависимости от способа фиксации цены различают следующие виды цен:

- твердую (стабильную, фиксированную, гарантированную)

- подвижную;

- скользящую;

- с последующей фиксацией.

Твердая цена устанавливается в момент подписания контракта в рассмотрении конкретной цифры, не подлежит изменению в течение всего срока его действия и не зависит от сроков и порядка поставки товарной партии.

Подвижная цена - зафиксированная при заключении контракта цена, которая может быть пересмотрена в дальнейшем, если рыночная цена товара до момента его поставки изменится. При установлении подвижной цены в контракт вносится оговорка, которым предусматривается изменение цены, зафиксированной в контракте, в зависимости от повышения или понижения цены на рынке к моменту исполнения сделки.

Скользящая цена устанавливается в момент выполнения условий соглашения путем пересмотра договорной (базисной) цены с учетом изменений в издержках производства, происшедших в период исполнения контракта.

Установление цены с последующей фиксацией предусматривает, что при заключении контракта в нем указывается базисная цена, но одновременно делается оговорка, согласно которому базисная цена изменится, если к моменту исполнения соглашения возникнет изменение цен на рынке на аналогичный товар. Цена с последующей фиксацией устанавливается в процессе исполнения контракта. В контракте определяется только момент фиксации и принцип определения уровня цены.

Виды ценовых скидок

При определении контрактной цены могут быть учтены различные виды скидок. Наиболее распространенными являются:

Общая (простая скидка) - скидка, которая предоставляется с прейскурантном или справочной цены и обычно составляет 20-30, а в некоторых случаях - до 40%. Такие скидки используются при заключении сделок на машины и оборудование, в том числе на стандартные виды оборудование. Скидки со справочной цены составляют 2-5%.

Скидка за оборот (бонусная скидка). Она предоставляется постоянным покупателям на основании специальной доверенности. В контракте в этом случае устанавливается шкала скидок в зависимости от достигнутого обороту течение определенного срока, как правило, одного года, а также порядок выплаты сумм на основании этих скидок. Бонусные скидки могут достигать 15-30% оборота на некоторые виды машин и оборудования и 1-2% на сырье и сельскохозяйственные товары.

Прогрессивная скидка - это скидка за количество или серийность. Она предоставляется покупателю при условии покупки им заранее определенного и возрастающего количества товара.

Дилерская скидка - скидка, предоставляемая производителями своим постоянным зарубежным посредникам по сбыту. Они в среднем составляют 15-20% розничной цены.

Специальные скидки. К ним относятся: скидки, предоставляемые привилегированным покупателям, в заказах которых особо заинтересованы продавцы; скидки на пробные партии и заказы; скидки за регулярность заказов.

Сезонные скидки - это скидки за покупку товара вне периода активного сезона (например, на сельскохозяйственные удобрения составляют около 15%).

Скрытые скидки, которые предоставляются покупателю в виде скидок на фрахт, льготных кредитов или беспроцентных кредитов, путем предложения бесплатных услуг и образцов.

Скидки за возврат товара ранее купленного в данной фирме. Предоставляются покупателю при возврате им ранее купленного в фирме товара устаревшей модели. Эти скидки могут достигать 25-30% прейскурантной цены.

Скидка при продаже подержанного оборудования - до 50% от начальной цены.

Финансовые условия платежа

В разделе внешнеторгового контракта «Условия платежа» определяются способ, порядок и сроки оплаты стоимости товара, а также гарантии выполнения сторонами взаимных платежных обязательств. Выбор условий платежа зависит от силы партнеров на рынке. Партнеры обсуждают:

- когда следует делать платеж: до, в момент или после поставки товара;

- каким образом должен быть осуществлен платеж, т.е. форма расчетов, условия банковского перевода (авансового платежа) или условия документарного аккредитива или инкассо;

- условия по гарантии, если она есть или необходима (вид гарантии: по требованию, условная), срок действия гарантии, возможность изменения условий договора без изменения гарантии;

- какая из сторон берет на себя расходы по оплате услуг банка-корреспондента;

- где должен быть произведен платеж (на международные расчетных счетах. Если в этих сферах в странах имеются значительные ограничения, то эффективно провести расчеты невозможно).

В международной практике наибольшее распространение получили два основных способа торговых расчетов: на условиях немедленного платежа и оплаты в рассрочку.

Валютно-ценовые оговорки

В международной практике к валютно-ценовым оговоркам относят: валютные, комбинированные, индексные оговорки.

Валютные оговорки - это специальные условия, предусматривающие пересмотра суммы платежа в той же пропорции, в которой предусматривается изменение курса валюты платежа по отношению к валюте оговорки. При этом методе валюта платежа ставится в зависимость от устойчивой валюты. Иными словами, согласно валютных оговорок сумма платежа подлежит пересмотру пропорционально изменению курса валюты платежа по отношению к валюте цены или иной стабильной валюты, то есть валюты оговорки.

Для регулирования суммы платежа в зависимости от изменения товарных цен, валютных курсов применяются комбинированные валютно-ценовые оговорки. Если цены и курсы изменяются в одном направлении, то сумма обязательств пересчитывается на наибольший процент отклонения. Если направления их динамики не совпадают, то сумма платежа изменяется на разницу между такими отклонениями.

В международной практике могут применяться индексные оговорки. Это специальные условия, которые вводятся в контракте с целью страхования экспортеров от инфляционного риска. Согласно индексным оговоркам цена товара, указанная в тексте контракта, добавляется к индексу цен на аналогичные товары или на самые необходимые товары, которые составляют «потребительскую корзину».

Таким образом, индексные оговорки предусматривает, что цена товара и сумма платежа изменятся согласно изменением к моменту платежа определенного индекса цен, обусловленного в контракте сравнению с моментом заключения сделки.

Особенности валютно-финансовых условий бартерных контрактов товарообменных (бартерных) операций в области внешнеэкономической деятельности - это один из видов экспортно-импортных операций, оформленных бартерным договором или договором со смешанной формой оплаты, по котором оплата экспортных (импортных) поставок частично предусмотренная в натуральной форме, между национальным субъектом внешнего внешнеэкономической деятельности и иностранным субъектом хозяйственной деятельности, предусматривает сбалансированный по стоимости обмен товарами, работами, услугами в любом сочетании, не опосредованный движением средств в наличной или безналичной формах.

Размещено на Allbest.ru