Размещено на http://www.allbest.ru

міністерство освіти і науки україни

приазовський державний технічний університет

Вітка наталія Євгеніївна

УДК 33:568

Управління ризиками зовнішньоекономічної діяльності високотехнологічного підприємства

Спеціальність 08.00.04 - економіка та управління підприємствами

(за видами економічної діяльності)

Автореферат

дисертації на здобуття наукового ступеня

кандидата економічних наук

Маріуполь - 2010

Дисертацією є рукопис.

Роботу виконано у Приазовському державному технічному університеті Міністерства освіти і науки України (м. Маріуполь).

Науковий керівник: кандидат економічних наук, доцент

Анісімова Ольга Миколаївна,

Приазовський державний технічний університет Міністерства освіти і науки України (м. Маріуполь), завідувач кафедри економічної теорії.

Офіційні опоненти:

доктор економічних наук, професор

Макогон Юрій Володимирович,

Донецький національний університет Міністерства освіти і науки України (м. Донецьк), завідувач кафедри міжнародної економіки;

кандидат економічних наук, доцент

Македон В'ячеслав Владиславович

Дніпропетровський університет економіки та права Міністерства освіти і науки України (м. Дніпропетровськ) доцент кафедри менеджменту.

З дисертацією можна ознайомитись у бібліотеці Приазовського державного технічного університету за адресою: 87500, м. Маріуполь Донецької обл., вул. Університетська, 7.

Вчений секретар

спеціалізованої вченої ради В.М. Колосок

Загальна характеристика роботи

Актуальність теми дослідження. В умовах ринкової економіки високотехнологічна продукція є однією з найважливіших пріоритетів розвитку країни. В Україні ключовою є високотехнологічна продукція машинобудування, яка забезпечує високу конкурентоспроможність галузі на світовому ринку. Переважна частка високотехнологічної продукції експортується. Отже, здійснення ефективної зовнішньоекономічної діяльності на машинобудівних підприємствах України є актуальним питанням. Вихід на міжнародні ринки зумовлює високий рівень невизначеності та ризику, саме тому суб'єкту зовнішньоекономічної діяльності важливо вчасно визначити ризики та управляти ними. Унікальність високотехнологічної продукції обумовлює появу нестандартних ризиків. Нестабільність наукового та політичного середовища, швидкий темп зміни зовнішнього середовища та недостатність інформації посилюють проблеми визначення та управління ризиками у зовнішньоекономічній діяльності підприємств, які займаються виробництвом високотехнологічної продукції. ризик управління високотехнологічний зовнішньоекономічний

Дослідженню проблематики управління ризиками присвячені роботи таких зарубіжних та українських учених, як Балабанов І. Т., Балдін К. В., Білопольський М. Г., Бикова Н. І., Вітлінський В. В., Великоіваненко Г. І., Ілляшенко С. М., Клебанова Т. С., Матвійчик А. В., Ястремський О. І.; питання зовнішньоекономічної діяльності підприємства висвітлювали у своїх працях Бандурака О. М., Дідківський М. І., Захаров К. В., Ларіна Р. Р., Макогон Ю. В., Македон В. В., Маханець Л. Л., Кравченко В. О., Коробов О. Л., Орлов П. І., Петрова К. Л., Савчук С.І. та інші.

Проведений аналіз публікацій зарубіжних і вітчизняних учених із досліджуваної проблематики показав, що питання управління ризиками у зовнішньоекономічній діяльності високотехнологічних підприємств потребує подальшого системного дослідження, і це зумовило вибір теми дисертаційної роботи, постановку мети і задач дослідження.

Зв'язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертацію виконано відповідно до напрямків науково-дослідної роботи кафедри економічної теорії Приазовського державного технічного університету: «Теоретичні основи та методологічні принципи розробки стратегії управління підприємством» (номер держреєстрації 0196U006814). В рамках даної теми здобувачем запропоновано новий кількісний критерій оцінки ризику діяльності високотехнологічного підприємства, удосконалено підходи щодо управління ризиками зовнішньоекономічної діяльності підприємств.

Мета і задачі дослідження. Метою даної роботи є розгляд теоретичних основ і принципів визначення зовнішньоекономічних ризиків високотехнологічних підприємств та розробка науково-практичних рекомендацій щодо удосконалення процесу управління зовнішньоекономічними ризиками машинобудівного підприємства, яке займається виробництвом високотехнологічної продукції.

Для досягнення мети дослідження було поставлено і вирішено такі задачі:

– визначено особливості управління ризиками у зовнішньоекономічній діяльності високотехнологічних підприємств та уточнено сутність поняття «високі технології», «високотехнологічне підприємство»;

– проаналізовано та удосконалено кількісну оцінку зовнішньоекономічних ризиків високотехнологічних підприємств за допомогою розрахунку потенційних втрат від реалізації ризиків;

– проведено класифікацію зовнішньоекономічних ризиків, виділено найбільш впливові та специфічні високотехнологічні ризики;

– проаналізовано систему оцінки ризиків зовнішньоекономічної діяльності, та удосконалено методику якісної оцінки в залежності від ймовірності появи та значущості реалізації ризиків;

– удосконалено організацію управління ризиками у зовнішньоекономічній діяльності високотехнологічного підприємства, для зниження втрат та полегшення процесу прийняття рішень щодо впливу на ризик;

– обґрунтовано високотехнологічність підприємства на підставі існуючої методики ідентифікації високотехнологічних підприємств, та здійснено її удосконалення;

– розроблено методичний підхід до оцінки політичного ризику, як одного з найвпливовіших ризиків зовнішньоекономічної діяльності

Об'єктом дослідження є процес управління ризиками зовнішньоекономічної діяльності високотехнологічного підприємства.

Предметом дослідження є теоретичні, методологічні та практичні аспекти управління ризиками у зовнішньоекономічній діяльності на високотехнологічному підприємстві.

Методи дослідження. Для вирішення досягнення мети та вирішення поставлених задач у дисертаційній роботі використано діалектичний метод наукового пізнання, а також загальнонаукові методи пізнання: метод теоретичного узагальнення для дослідження теоретичних підходів до визначення системи управління ризиками у зовнішньоекономічній діяльності; системний підхід при обґрунтуванні високотехнологічності машинобудівного підприємства; метод аналізу і синтезу при аналізі управління як зовнішньоекономічною діяльністю високотехнологічного підприємства, так і при аналізі управління ризиками на ньому; метод дисперсіонно-коваріаційного аналізу при формуванні моделі оптимізації портфелю замовлень та мінімізації ризиків

Інформаційною основою дослідження є закони України, накази Міністерства промисловості України, аналітичні й статистичні матеріали Державного комітет статистики України, інформаційно-аналітичні звіти ДП «ВО ПМЗ ім. Макарова», монографічні дослідження й статті українських та зарубіжних авторів.

Наукова новизна отриманих результатів полягає у поглибленні теоретичних та науково-методичних основ щодо аспектів управління ризиками у зовнішньоекономічній діяльності на високотехнологічному підприємстві.

Конкретні наукові результати, які характеризують новизну дослідження, полягають у наступному:

вперше:

запропоновано методичний підхід до оцінки політичного ризику у зовнішньоекономічній діяльності, який базується на розрахунку індексу політичного ризику, з урахуванням оцінок міжнародних рейтингів, та дозволяє кількісно визначити політичний ризик країни-партнеру для високотехнологічного підприємства при реалізації проектів на зовнішньому ринку;

удосконалено:

метод обґрунтування високотехнологічності підприємства шляхом розрахунку індексу високотехнологічності підприємства та складання шкали високотехнологічності, що дозволить зробити одностайні висновки щодо високотехнологічності досліджуваного підприємства;

метод якісної оцінки зовнішньоекономічних ризиків високотехнологічного підприємства, який базується на експертних оцінках ймовірності реалізації та значущості ризиків за видами і проектами та дозволяє: ранжувати ризики за пріоритетністю для розробки заходів щодо управління ними, визначити вигідність проектів з позиції ризикованості;

організація управління ризиками зовнішньоекономічної діяльності на високотехнологічному підприємстві, яка ґрунтується на оптимізації адміністративного процесу управління шляхом створення служби з управління ризиками зовнішньоекономічною діяльністю, що спрямовано на підвищення ефективності загального процесу управління на підприємстві, що досліджується, обґрунтування методів впливу на ризик та зниження втрат від реалізації ризиків;

дістали подальшого розвитку:

класифікація ризиків у зовнішньоекономічній діяльності високотехнологічного підприємства, а саме усунено ризики, що не мають відношення до високотехнологічних підприємств та відокремлено специфічні високотехнологічні ризики, що конкретизує оцінку ризиків високотехнологічного підприємства та удосконалює організацію процесу управління ризиками на подальших етапах;

запропоновано метод оцінки потенційних втрат від реалізації ризиків на підґрунті формування оптимального портфелю замовлень з мінімальними ризиками в залежності від бажаного рівня доходності на основі «портфельної теорії», що дозволяє кількісно оцінити ризик у зовнішньоекономічній діяльності високотехнологічного підприємства шляхом визначення розміру відхилень існуючого портфелю замовлень від оптимального для подальшого виявлення певного методу впливу на ризик;

понятійно-категоріальний апарат економіки підприємства, зокрема запропоновано визначення поняття «високі технології» під яким запропоновано розуміти технології, які відносяться до наукоємних галузей (мікроелектроніка, інформаційні технології, обчислювальна техніка, програмування, робототехніка, нанотехнології, атомна енергетика, космічна техніка, біотехнології, генна інженерія), обслуговується висококваліфікованими технологоорієнтованими працівниками, забезпечують виготовлення унікальної наукоємної продукції, яка не має аналогів, є конкурентоспроможною на міжнародному ринку та забезпечує високу додану вартість.

Практичне значення одержаних результатів полягає у тому, що основні положення дисертаційної роботи сприятимуть розвитку підходів до управління ризиками зовнішньої діяльності високотехнологічних підприємств машинобудівної галузі.

Результати дослідження використано у практичній діяльності Інституту технічної механіки НАН України і НКА України у м. Дніпропетровську (№43/04-12 від 17.11 2009 р.) - методика оцінки ризиків та заходи по оптимізації ризиків у зовнішньоекономічній діяльності високотехнологічних підприємств; Дніпропетровської торгово-промислової палати (№2142/02-12 від 30.11.2009 р.) _ методика розрахунку і визначення високотехнологічності підприємства, які формують виробничий потенціал України та методологічні рекомендації щодо управління ризиками зовнішньої діяльності високотехнологічних підприємств при розробці антикризової програми 2008-2009 рр.; «ВО ПМЗ ім. О.М. Макарова» (м. Дніпропетровськ) (№124-1518 від 27.11.2009 р.) - заходи по мінімізації ризиків зовнішньоекономічної діяльності підприємства та модель формування оптимального портфелю замовлень з мінімальними ризиками при підготовці інвестиційного проекту на 2009-2014 рр. «Технічне оновлення виробництва, забезпечення виконання укладених міждержавних договорів»; Головного управління економіки Дніпропетровської обласної державної адміністрації (№ 1359/0/31-09 від 01.12.2009 р.) - висновки щодо управління зовнішньоекономічною діяльністю промислових підприємств та методика оцінки ризиків зовнішньоекономічної діяльності.

Результати досліджень, що містяться в дисертації, також використані в навчальному процесі Дніпропетровського національного університету імені Олеся Гончара при викладанні дисциплін «Економіка підприємства», «Зовнішньоекономічна діяльність підприємств», «Проектний аналіз» та «Управління проектами». (довідка № 86-904-28 від 24.11.2009 р.)

Особистий внесок здобувача. Усі результати, викладені в дисертаційній роботі, отримані здобувачем самостійно і знайшли відображення в опублікованих автором працях.

Апробація результатів дослідження. Основні результати дослідження доповідались і отримали схвалення на 8 міжнародних науково-практичних конференціях і семінарах: «Проблеми розвитку зовнішньоекономічних зв'язків і залучення іноземних інвестицій: регіональний аспект» (м. Донецьк - м. Святогірськ, 2009 р., 2010 р.); «Проблеми і перспективи розвитку співробітництва між країнами Південно-Східної Європи у рамках Чорноморського економічного співробітництва та ГУАМ» (м. Севастополь, 2009 р.), «Проблеми економіки та управління у промислових регіонах» (м. Маріуполь, 2009 р.), «Розвиток національної промисловості у сучасному контексті: пріоритети, проблеми, регулювання» (м. Донецьк, 2009 р.), «Теоретичні і практичні аспекти інноваційної діяльності в умовах глобальної економічної системи» (м. Маріуполь, 2009), «Людина і космос» (м. Дніпропетровськ, 2009 р.). «Резерви економічного зростання та інноваційного розвитку підприємств України» (м. Кіровоград, листопад 2009 р.)

Публікації результатів дослідження. За темою дисертаційного дослідження було опубліковано 11 наукових праць загальним обсягом 3,7 д.а., з яких особисто здобувачу належить 3,7 д.а., з яких 7 наукових статей у наукових фахових виданнях загальним обсягом 3,2 д.а.

Структура й обсяг дисертації. Дисертація складається зі вступу, трьох розділів, висновків, викладених на 166 сторінках, списку використаних джерел з 150 найменувань на 14 сторінках і 7 додатків на 10 сторінках. Загальний обсяг роботи становить 191 стор., включаючи 21 таблицю на 15 сторінках, 28 рисунків на 14 сторінках.

Основний зміст дисертації

У першому розділі «Теоретичні основи управління ризиками у зовнішньоекономічній діяльності високотехнологічного підприємства» розглядаються теоретичні питання проблеми, що досліджується, а саме: теоретичні підходи до визначення основних понять зовнішньоекономічної діяльності підприємства та ризику, доопрацьована класифікація ризиків у зовнішньоекономічній діяльності високотехнологічних підприємств, теоретичні та методологічні підходи до визначення високотехнологічних підприємств та управління ризиками, визначено особливості управління ризиками у зовнішньоекономічній діяльності підприємств машинобудівної галузі.

Високотехнологічні підприємства є основою розвитку конкурентоспроможності національної економіки. Розвиток зовнішньоекономічної діяльності високотехнологічних підприємств країни має стратегічне значення для реалізації національних пріоритетів держави, забезпечення розвитку різних форм світових господарських зв'язків. Високотехнологічним є підприємство, що випускає високотехнологічну продукцію за допомогою високих технологій. У дисертації запропоновано наступне визначення: високі технології - технології, які відносяться до наукоємних галузей (мікроелектроніка, інформаційні технології, обчислювальна техніка, програмування, робототехніка, нанотехнології, атомна енергетика, космічна техніка, біотехнології, генна інженерія), обслуговується висококваліфікованими технологоорієнтованими працівниками, забезпечують виготовлення унікальної наукоємної продукції, яка не має аналогів, є конкурентоспроможною на міжнародному ринку та забезпечує високу додану вартість.

До високотехнологічної продукції в Україні відносяться наступні групи товарів: повітряні літальні апарати та космічні кораблі, комп'ютерна та офісна техніка, електроніка та техніка зв'язку, фармацевтичні вироби, наукові прилади, електричні машини і устаткування та їх частини, хімічна продукція, неелектрична техніка, озброєння.

Ефективне функціонування зовнішньоекономічної діяльності підприємства залежить від багатьох чинників, серед яких значне місце займає вміння суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності враховувати ризик. Існує різноманіття ризиків, що виникають у зовнішньоекономічній діяльності підприємства, оскільки поняття ризику охоплює практично всю діяльність економічного суб'єкта. Структура та сутність зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) породжують сукупність багатьох видів ризиків, які відрізняються за місцем і часом виникнення, множиною внутрішніх і зовнішніх чинників, що впливають на їх рівень, і, відповідно, за способом їх аналізу та методом опису. Усі ризики зед взаємопов'язані, тому це ускладнює прийняття раціонального рішення стосовно оптимізації ризику і вимагає поглибленого аналізу структури ризиків, а також причин і чинників їх виникнення.

Ризики у зовнішньоекономічній діяльності можна поділити на чотири великі групи за ознаками: щодо договірного процесу (зовнішні та пов'язані з умовами контракту); щодо можливості впливу на ризик (керовані, опосередковано керовані та некеровані); щодо територіального місцезнаходження (за кордоном, на кордоні, на власному ринку); щодо етапу угоди (за митного оформлення, за сертифікації, інвестиційні, транспортні). Але, для високотехнологічних підприємств ця класифікація має відмінності (рис. 1), тому запропоновано класифікація ризиків у зовнішньоекономічній діяльності для високотехнологічних підприємств, яку удосконалено шляхом виділення високотехнологічних ризиків.

У дисертації аналізуються наступні види ризиків зовнішньоекономічної діяльності високотехнологічного підприємства відповідно до удосконаленої класифікації: пов'язані з умовами контракту: умови кількості та якості (УК 1), умови упаковки та маркування (УК 2), умови ціни (УК 3), умови поставки (УК 4), валютно-фінансових умов (УК 5), форс-мажорних обставин (УК 6); політичні: націоналізації та експропріації (ЗП 1), обмеження конвертації певної валюти (ЗП 2), одностороннє припинення контракту (ЗП 3); макроекономічні: обмеження на експорт-імпорт (ЗМ 1), неможливість переказу капіталу (ЗМ 2), неотримання прибутку (ЗМ 3); інформаційні: відсутність необхідної інформації про нормативну та законодавчу базу країни (ЗІ 1), відсутність або невизначеність інформації про ринкову ситуацію (ЗІ 2); ризики надійності партнера: невиконання партнером зобов'язань (НП 1), неплатоспроможність партнера (НП 2), припинення контракту партнером через особисті обставини (НП 3), зниження фінансової стійкості (НП 4), затримки поставок з вини партнера (НП 5); юридичні (Ю); високотехнологічні: пов'язані зі старінням технологій (ВП1), пов'язані зі старінням продукції (ВП2), пов'язані зі зниженням рівня знань працівників (ВП3); пов'язані з етапом угоди: митне оформлення (ЕУ 1), інвестиційні (ЕУ 2), транспортні (ЕУ 3).

Размещено на http://www.allbest.ru

Рис. 1. Класифікація ризиків у зовнішньоекономічній діяльності для високотехнологічних підприємств

*запропоновано здобувачем

У другому розділі «Методологія аналізу та оцінки ризиків зовнішньоекономічної діяльності на високотехнологічному підприємстві» проаналізовано діяльність високотехнологічних підприємств України на зовнішньому ринку, охарактеризована діяльність високотехнологічних підприємств машинобудування; обґрунтовано високотехнологічність ДП «ВО Південний машинобудівний завод ім. О. М. Макарова», проаналізовано зовнішньоекономічну діяльність цього підприємства, запропоновано та обґрунтовано метод якісної оцінки ризиків зовнішньоекономічної діяльності та методичний підхід до оцінки політичного ризику.

Проведений аналіз динаміки зовнішньої торгівлі України високотехнологічними товарами показав (рис. 2), що імпорт високотехнологічної продукції з кожним роком зростає і значно перевищує експорт, окрім того, розрив між імпортом і експортом з кожним роком значно збільшується. Експорт-імпорт високотехнологічної продукції займає значну частку у зовнішньоекономічній діяльності (рис. 3).

У середньому експорт високотехнологічної продукції складає близько 13%, а імпорт 22,5%. За допомогою більш детального аналізу експорту-імпорту високотехнологічних товарів за групами було виявлено особливість високотехнологічної продукції України. Лише група товарів високих технологій «Повітряні літальні апарати та космічні кораблі» є єдиною з позитивним сальдо торгового балансу. Особливо користуються попитом на світовому ринку українські турбореактивні двигуни, турбогвинтові та газові турбіни. Експорт групи товарів «Повітряні літальні апарати та космічні кораблі» значно перевищує імпорт. Експорт даної групи товарів до 2007 р. стрімко зростав, але у 2008 р. знизився 11%, що пов'язане із світовою кризою. Основними контрагентами України у торгівлі товарами цієї групи є Росія, Китай.

Рис. 2. Динаміка експорту-імпорту високотехнологічної продукції України, млн. дол.	Рис. 3. Доля експорту-імпорту високотехнологічної продукції у загальному експорті-імпорті продукції України, %

На підставі методики ідентифікації українських високотехнологічних підприємств було обґрунтовано високотехнологічність ДП «ВО Південний машинобудівний завод ім. О. М. Макарова». Оцінка високотехнологічності даного підприємства проводилась у динаміці за період 2005-2008 рр. та було проведено: узагальнюючу оцінку рівня технологічності підприємства; оцінку ефективності виробництва; оцінку техніко-технологічного рівня виробництва; оцінку техніко-технологічного рівня продукції; оцінку рівня кваліфікації працівників. Розрахунки показали, що підприємство має ознаки високотехнологічності, але результати проведеного дослідження за даною методикою не дозволяють зробити одностайні висновки щодо рівня високотехнологічності даного підприємства. На підставі цього, у дисертації запропоновано удосконалення методики ідентифікації високотехнологічного підприємства, на основі розрахунку шкали оцінки рівня високотехнологічності підприємства. Інтервали шкали визначаються за допомогою індексу високотехнологічності (IHT), який представляє собою сукупний показник рівня високотехнологічності підприємства. Він включає показники техніко-технологічного рівня виробництва (TTP), техніко-технологічного рівня продукції (TTPr) та рівень кваліфікації працівників (SW). Індекс високотехнологічності розраховується за формулою (1):

IHT = TTP + TTPr + SW (1)

Для розрахунку цього індексу всі показники за методикою ідентифікації українських високотехнологічних підприємств було нормовано, тобто усі показники знаходяться у межах від нуля до одиниці (0 ? TTP ? 1; 0 ? TTPr ? 1; 0 ? SW ? 1). Індекс високотехнологічності, який розрахований як сума вищевказаних узагальнюючих показників, знаходиться у межах від нуля до трьох (0 ? IHT ? 3). Результати розрахунків за удосконаленою методикою приведено у табл. 1.

Таблиця 1

Розрахунок індексу високотехнологічності підприємства

Показник	2005	2006	2007	2008
Коефіцієнт технічного розвитку	0,6854	0,6882	0,6889	0,7027
Коефіцієнт нових технологічних процесів	0,0826	0,1946	0,4930	0,4930
Коефіцієнт високотехнологічних процесів	0,6900	0,7250	0,7680	0,8120
Узагальнююча оцінка техніко-технологічного рівня виробництва (TTP)	0,4860	0,5359	0,6500	0,6692
Коефіцієнт експорту високотехнологічної продукції	0,6040	0,7412	0,6404	0,6417
Коефіцієнт проміжної високотехнологічної продукції	0,5700	0,6496	0,6870	0,6930
Коефіцієнт продукції, виробленої з використанням високотехнологічних процесів	0,6424	0,7538	0,7426	0,6906
Узагальнююча оцінка техніко-технологічного рівня продукції (TTPr)	0,6055	0,7149	0,6900	0,6751
Коефіцієнт середнього рівня освіти працівників	0,4143	0,4400	0,4525	0,4665
Коефіцієнт технологоорієнтованих працівників	0,4358	0,4493	0,5102	0,4734
Коефіцієнт зайнятих у дослідження і розробки	0,0636	0,0617	0,0708	0,0765
Коефіцієнт середнього рівня витрат на технологоорієнтованих працівників	0,3708	0,3925	0,3814	0,4037
Коефіцієнт віддачі оплати праці технологоорієнтованих працівників	0,7336	0,8038	0,7986	0,7563
Коефіцієнт професійно навчених працівників	0,2881	0,2585	0,2865	0,4180
Узагальнююча оцінка рівня кваліфікації працівників (SW)	0,5121	0,5305	0,5566	0,5800
Індекс високотехнологічності підприємства (IHT)	1,6036	1,7813	1,8966	1,9244

У дисертації розроблено наступну шкалу оцінки рівня високотехнологічності підприємства:

0 ? IHT ? 0,3 - підприємство не є високотехнологічним

0,3 < IHT ? 1,2 - низький рівень високотехнологічності;

1,2 < IHT ? 2,1 - середній рівень високотехнологічності;

2,1 < IHT ? 3 - високий рівень високотехнологічності.

Таким чином, розрахований за удосконаленою методикою, індекс високотехнологічністі підприємства свідчить про те, що протягом 2005-2008 рр. підприємство має середній рівень високотехнологічності та протягом даного періоду спостерігається зростання індексу на 0,3208 (на 20%). Підприємство наближається до високого рівня високотехнологічності і можна вважати досліджуване підприємство високотехнологічним.

Дослідження показало, що одним з провідних підприємств, яке виробляє високотехнологічну продукцію, є ДП «ВО Південний машинобудівний завод ім. О. М. Макарова». Доля високотехнологічної продукції на ДП «ВО Південний машинобудівний завод» (рис. 4) складає 72,3% від загального виробництва на підприємстві. До високотехнологічної продукції на даному підприємстві відноситься продукція ракетно-космічного виробництва (70%) та шасі (2,3%).



Рис. 4. Динаміка експорту високотехнологічної продукції на ДП «ВО ПМЗ» у 2004-2008 рр., млн. грн.

Високотехнологічна продукція ДП «ВО Південний машинобудівний завод імені О. М. Макарова» є експортоорієнтованою. Обсяг експорту високотехнологічної продукції у 2008 р. становить 68,7% до обсягу реалізованої продукції. До 2006 р. обсяг експортної подукції стрімко зростає та у 2006 р. набуває найбільшого значення, а у 2007 р знижується і у 2008 р. зростає на 6,3%. Основними зарубіжними партнерами українського високотехнологічного підприємства «ВО ПМЗ ім. Макарова» є Росія (4 програми), США (2 програми), Норвегія (1 програма), Бразилія (1 програма) та Італія (1 програма).

Особливістю організації виробництва високотехнологічної продукції на даному підприємстві є те, що у рамках зовнішньоекономічної діяльності підприємства така продукція реалізується у формі міжнародних проектів. Для виявлення найбільш небезпечних ризиків за всіма проектами, які реалізуються на досліджуваном підприємстві була проведена якісна оцінка зовнішньоекономічних ризиків за двома факторами: ймовірністю появи ризику та рівнем значущості ризику. Дослідження проводилось з урахуванням ймовірності появи ризику та рівнем значущості реалізації. Кожен ризик оцінювався за шкалою: «0» - малоймовірний або менш значущій ризик, «1» - ймовірний або значущій ризик; «2» - більш ймовірний ризик або найбільш значимий ризик. Результати представлени у табл. 2.

За результатами оцінки для підприємства виділено найбільш ризиковані проекти: «Таурус-2»,«Vega» «Циклон-4». Тобто, найбільш ризикованими є проекти спрямовані на майбутнє, оскільки недостатньо інформації щодо їх реалізації. Проведені розрахунки є підґрунтям для удосконалення методів управління ризиками на основі матриці ризикованості. Для аналізу рівня зовнішньоекономічних ризиків проектів запропоновано будування матриці ризикованості для кожного виду проекту, шляхом співставлення показників ймовірності появи та рівня значущості реалізації.

Таблиця 2

Якісна оцінка зовнішньоекономічних ризиків ДП «ВО ПМЗ ім. О. М. Макарова» за ймовірністю появи та рівнем значущості (фрагмент для проекту «Морський старт»)

Проекти Ризики	Якісна оцінка за ймовірністю появи	Якісна оцінка за рівнем значущості
Пов'язані з договірним процесом
Пов'язані з умовами контракту
- умови кількості та якості	0	2
- умови упаковки та маркування	0	0
- умови ціни	1	2
- умови поставки	0	0
- валютно-фінансових умов	2	2
- форс-мажорних обставин	1	1
Зовнішні
1.Політичні
- націоналізації та експропріації	2	1
- обмеження конвертації певної валюти	1	2
- одностороннє припинення контракту	0	1
2.Макроекономічні
- обмеження на експорт-імпорт	1	2
- неможливість переказу капіталу	1	2
- неотримання прибутку	0	2
3.Інформаційні
- відсутність необхідної інформації про нормативну та законодавчу базу країни	1	1
- відсутність або невизначеність інформації про ринкову ситуацію	0	0
4.Ризики надійності партнера
- невиконання партнером зобов'язань	2	2
- неплатоспроможність партнера	1	2
- припинення контракту партнером через особисті обставини	1	1
- зниження фінансової стійкості	1	0
- затримки поставок з вини партнера	2	1
5.Юридичні	1	1
Високотехнологічні
Пов'язані зі старінням технологій	2	2
Пов'язані зі старінням продукції	2	2
Пов'язані зі зниженням рівня знань працівників	2	2
Пов'язані з етапом угоди
Митне оформлення	1	1
Інвестиційні	1	0
Транспортні	1	1
Загальна кількість
Кількість більш імовірних /найбільш значущих ризиків	7	9
Кількість імовірних /значущих ризиків	13	9
Кількість ризиків, що малоймовірні / менш значущі	6	5

Матриця ризикованості дозволяє отримати розподіл видів ризиків проекту за трьома зонами ризику: зона найбільш значимих та більш ймовірних ризиків, зона значимих та ймовірних ризиків, зона найменш значимих та малоймовірних ризиків. Для кожного проекту побудовано матрицю ризикованості, на рис. 5 представлено результаті побудови для найбільш ризикованого проекту «Таурус-2».

Побудова матриці дозволяє обґрунтувати відповідні заходи з управління ризиками проектів. Результати аналізу матриць ризикованості для всіх проектів підприємства ДП «ВО Південний машинобудівний завод ім. Макарова» дозволив виділити найбільш важливі ризики, до яких відносяться: всі види високотехнологічних ризиків, ризики контракту (пов'язані з умовами кількості та якості, ціни, валютно-фінансових умов), всі види макроекономічних ризиків, ризики надійності партнера (невиконання партнером зобов'язань), та політичні (обмеження конвертації валюти). Підприємству необхідно розробляти заходи з мінімізації саме для цих ризиків, що дозволить підвищити фінансову стійкість підприємства та знизити втрати.

У дисертації обґрунтовано, що для ЗЕД високотехнологічного підприємства, продукція якого реалізується у формі міжнародних проектів, політичний ризик є одним з найвпливовіших. Основні політичні ризики ЗЕД пов'язані з політичною нестабільністю, низьким рівнем економічної свободи, рівнем корупції, низьким рівнем демократії, складною податковою системою, низьким рівнем конкуренто- та кредитоспроможності. У дисертації запропоновано методичний підхід до оцінки політичного ризику на рівні підприємства на основі розрахунку індексу політичного ризику (). Запропонований підхід до оцінки політичного ризику полягає у розрахунку індексу , який враховує міжнародні рейтинги, шляхом співвідношення номерів кращого місця у рейтингу до місця, яке займає країна, за формулою:

, (2)

де _ сума приведених рейтингових оцінок, _ кількість параметрів оцінки ризику.

Проведено оцінку політичного ризику для України та країн-партнерів підприємства «ВО ПМЗ ім. Макарова» (табл. 4.) яка показала, що усі країни-партнери мають менші політичні ризики, ніж Україна.

Таблиця 4

Розрахунок індексу політичного ризику на підставі рейтингів ЗЕД України та країн-партнерів

Параметр	Рейтингове агентство	Україна	Росія	США	Норвегія	Бразилія	Італія
Політична нестабільність	The Economist	0,0970	0,3939	0,6788	1,0000	0,6364	0,7333
Рівень економічної свободи	Heritage Foundation	0,1529	0,1465	0,9682	0,7834	0,3567	0,5924
Рейтинг економічно свобідних країн	Cato Institute	0,1348	0,2766	0,9362	0,8369	0,3191	0,6454
Корумпованість країн	Transparency International	0,2389	0,1722	0,8889	0,9167	0,5556	0,6944
Рівень демократії	The Economist	0,6826	0,3593	0,8922	0,9880	0,7545	0,8263
Кращі країни для ведення бізнесу	WB& IFC	0,1989	1,0000	0,9834	0,9448	0,3094	0,6409
Рівень конкурентоспроможності країни	World Economic Forum	0,4820	0,6331	0,9928	0,8921	0,5396	0,6475
Кредитоспроможність країн	Национальное рейтинговое агенство	0,5204	0,7158	0,9506	0,0000	0,6356	0,8232
Рівень слабкості країн	Brookings Institution	0,7589	0,4610	0,0000	0,0000	0,7021	0,0000
Рівень приємності податкової системи	Global Integrity	0,0055	0,2541	0,7459	0,9006	0,1989	0,2928
Рейтинг чесних країн-експортерів	Transparency International	0,0000	0,0000	0,5000	0,0000	0,2273	0,1818
Загальне значення	3,2718	4,4126	8,5369	7,2624	5,2352	6,0781
Індекс політичного ризику	0,703	0,599	0,224	0,340	0,524	0,447

Тобто політичні ризики при реалізації високотехнологічної продукції будуть мати найбільший прояв саме для «ВО ПМЗ ім. Макарова», що обґрунтовує необхідність удосконалення інструментів управління ризиками ЗЕД для підприємства.

В третьому розділі «Апробація інструментів управління ризиками зовнішньоекономічної діяльності на високотехнологічному підприємстві» розглянуті та обґрунтовані інструменти управління ризиками зовнішньоекономічній діяльності високотехнологічного підприємства, запропоновано використання моделі оптимального портфелю замовлень для управління ризиками на підприємстві, удосконалено організацію управління ризиками на досліджуваному підприємстві.

Після виявлення ризиків, з якими може зіштовхнутися високотехнологічне підприємство в процесі зовнішньоекономічної діяльності, за кожним проектом та визначення факторів, що впливають на рівень ризику, необхідно оцінити ризик для усіх видів продукції підприємства, тобто оцінити ризик усього наявного портфелю замовлень. У дисертації запропоновано метод оцінки потенційних втрат, сутність якого полягає у наступному: по-перше, проводиться оцінка рівня доходності для кожного виду продукції (проекту); по-друге на основі теорії «інвестиційного портфелю» Г. Марковіца, М. Мілера, У. Шарпа розраховується оптимальна структура портфеля ЗЕД; по-третє, отримання загальної оцінки ризику ЗЕД підприємства розраховується шляхом визначення відхилень існуючого портфелю замовлень від оптимального; по-четверте, після оцінки ризиків обґрунтовується економічна ефективність управління ризиками ЗЕд і проектів.

При ідентифікації та якісній оцінці ризиків виявлено, що більшість ризиків виникають саме під час формуванню портфелю замовлень. Питання розрахунку оптимального портфелю з мінімальними ризиками обґрунтовано для формування інвестиційного портфелю підприємства. Але обсяг замовлень - це величина, яка не підлягає впливу з боку підприємства на відміну від фінансових інструментів. Тому за допомогою «портфельної теорії» можливо розрахувати портфель замовлень з оптимальною структурою який відповідає мінімальним ризикам. Апробація запропонованого підходу полягає у розрахунку оптимального портфелю замовлень при кожному заданому розмірі прибутковості портфелю.

Для ефективного управління ризиками за кожним випадком потрібно розглядати заходи впливу на ризик, тому для вирішення цього питання запропоновано алгоритм впливу на ризик в залежності від розміру збитків та виду ризику. У дисертації для кількісної оцінки пропонується використовувати статистичний метод оцінки, який полягає у розрахунку співставлення динаміки втрат та прибутку. За результатами кількісної оцінки в запропонованому алгоритмі обґрунтовано прийняття рішень щодо методів впливу на зовнішньоекономічні ризики високотехнологічного підприємства.

У дисертації обґрунтовано важливість врахування факторів ризику для ЗЕД високотехнологічних підприємств, це потребує удосконалення організації управління ризиками ЗЕД на підприємстві ДП «ВО Південний машинобудівний завод ім. Макарова». Встановлено, що на досліджуваному підприємстві, управління ризиками виконується у комплексному процесі, тобто не існує виробленої схеми управління ризиками ЗЕД. Враховуючи, організаційну схему управління та загальну схему функціонування системи управління ризиками, можна запропонувати наступну схему управління ризиками ЗЕД (рис. 6).

Схема управління ризиками для підприємства ДП «ВО Південний машинобудівний завод ім. Макарова» представляє собою розподіл функцій керування ризиками ЗЕД між службами управління на підприємстві. Результатом впровадження є зниження втрат та полегшення процесу прийняття рішень щодо впливу на ризик.



Размещено на http://www.allbest.ru

Рис. 6. Схема управління ризиками на підприємстві ДП «ВО Південний машинобудівний завод ім. Макарова»

Висновки

Результати дослідження дозволили отримати комплексне вирішення важливої наукової задачі формування теоретично - методичного та науково-практичного інструментарію управління ризиками зовнішньоекономічної діяльності високотехнологічного підприємства, та полягають у наступному:

1. Високотехнологічне промислове підприємство - це підприємство, що виробляє високотехнологічну продукцію, а також здійснює розробку, розвиток і виведення на ринок нових продуктів та (або) інноваційних виробничих процесів шляхом систематичного використання наукових та технічних знань. Високі технології - технології, які відносяться до наукоємних галузей (мікроелектроніка, інформаційні технології, обчислювальна техніка, програмування, робототехніка, нанотехнології, атомна енергетика, космічна техніка, біотехнології, генна інженерія), обслуговується висококваліфікованими технологоорієнтованими працівниками, забезпечують виготовлення унікальної наукоємної продукції, яка не має аналогів, є конкурентоспроможною на міжнародному ринку та забезпечує високу додану вартість.

Основними відмінностями високотехнологічного підприємства є: використання в виробництві високих технологій, велика частка високотехнологічної продукції в структурі виробництва, випуск нових видів продукції, нових виробничих процесів та переважно кінцевої продукції; висока додана вартість та продуктивність праці дозволяє здійснення значних обсягів інвестицій на техніко-технологічне переозброєння; наявність у штаті значної частки працівників технологоорієнтованих професій та здійснення значних капіталовкладень у внутрішні та зовнішні дослідження і розробки.

2. Аналіз існуючої класифікації ризиків у зовнішньоекономічній діяльності дозволив уточнити класифікацію ризиків для високотехнологічного підприємства, а саме усунено ризики, що не мають відношення до високотехнологічних підприємств та відокремлено нестандартні високотехнологічні ризики. Це дозволило конкретизувати оцінку ризиків високотехнологічного підприємства для аналізу ризиків, проведення якісної та кількісної оцінки ризиків з метою удосконалення процесу управління ризиками зед на високотехнологічному підприємстві;

3. Аналіз діяльності «ВО Південний машинобудівний завод ім. Макарова» показав, що доля високотехнологічної продукції складає 72,3% від загального виробництва на підприємстві. На підставі удосконалення методики ідентифікації українських високотехнологічних підприємств було обґрунтовано високотехнологічність ДП «ВО Південний машинобудівний завод ім. О. М. Макарова». У дисертації запропоновано шкалу оцінки високотехнологічності підприємства. Інтервали шкали визначаються за допомогою індексу високотехнологічності (IHT), який представляє собою сукупний показник рівня високотехнологічності підприємства. Результати дослідження дозволили зробити висновок про те, що протягом 2005-2008 рр. підприємство мало середній рівень високотехнологічності та протягом даного періоду спостерігається зростання індексу на 0,3208 (на 20%). Підприємство наближається до високого рівня високотехнологічності і можна вважати досліджуване підприємство високотехнологічним.

4. Особливістю організації виробництва високотехнологічної продукції на даному підприємстві є те, що у рамках зовнішньоекономічної діяльності підприємства така продукція реалізується у формі міжнародних проектів. Для виявлення найбільш небезпечних ризиків за всіма проектами, якї реалізуються на досліджуваном підприємстві була проведена якісна оцінка зовнішньоекономічних ризиків за двома факторами: ймовірністю появи ризику та рівнем значущості ризику. Проведені розрахунки є підґрунтям для удосконалення методів управління ризиками на основі матриці ризикованості, яка побудована, шляхом співставлення показників ймовірності появи та рівня значущості реалізації. Матриця ризикованості дозволяє отримати розподіл видів ризиків проекту за трьома зонами найбільш значимих та більш ймовірних ризиків, зона значимих та ймовірних ризиків, найменш значимих та малоймовірних ризиків. Дана методика дозволяє ранжувати ризики за пріоритетністю для розробки заходів щодо управління ними та визначити вигідність проектів з позиції ризикованості;

5. Обґрунтовано, що для зовнішньоекономічної діяльності високотехнологічного підприємства, продукція якого реалізується у формі міжнародних проектів, політичний ризик є одним з найвпливовіших. Запропоновано методичний підхід до оцінки політичного ризику на рівні підприємства на основі розрахунку індексу політичного ризику, який враховує міжнародні рейтинги, шляхом співвідношення номерів кращого місця у рейтингу до місця, яке займає країна. Розрахунки дозволили зробити висновок, що усі країни-партнери підприємства ДП «ВО ПМЗ ім. Макарова» мають менші політичні ризики, ніж Україна. Тобто політичні ризики при реалізації високотехнологічної продукції будуть мати найбільший прояв саме для ДП «ВО ПМЗ ім. Макарова», що обґрунтовує необхідність удосконалення інструментів управління ризиками ЗЕД для підприємства.

6. Запропоновано метод оцінки потенційних втрат від реалізації ризиків на підґрунті формування оптимального портфелю замовлень з мінімальними ризиками в залежності від бажаного рівня доходності на основі«портфельної теорії». Загальна оцінка ризику ЗЕД підприємства розраховується шляхом визначення відхилень існуючого портфелю замовлень від розрахованого оптимального. Цей метод що дозволяє кількісно оцінити ризик у зовнішньоекономічній діяльності високотехнологічного підприємства та прийняти рішення щодо методів впливу на зовнішньоекономічні ризики високотехнологічного підприємства.

7. Розглянуто й проаналізовано організаційну схему управління та загальну схему функціонування системи управління ризиками на ДП «ВО Південний машинобудівний завод ім. О. М. Макарова», та запропоновано удосконалення організації управління ризиками ЗЕД. Удосконалення системи управління ризиками на високотехнологічному підприємстві передбачає оптимізацію процесу управління шляхом створення служби з управління ризиками, яка ідентифікує ризики та передає реєстр ризиків до вже існуючої економічної служби. Основне завдання такої служби розробити заходи і інструменти управління ризиками. Результатом впровадження є зниження втрат та полегшення процесу прийняття рішень щодо впливу на ризик.

СПИСОК ОПУБЛІКОВАНИХ АВТОРОМ ПРАЦЬ за темою дисертації

Публікації у наукових фахових виданнях:

1. Вітка Н. Є. Мінімізація ризиків у зовнішньоекономічній діяльності високотехнологічного підприємства / Н. Є. Вітка // Проблемы развития внешнеэкономических связей и привлечения иностранных инвестиций: региональный аспект: Сборник научных трудов. _ Донецк: ДонНУ, 2010. - Т. ІІІ. - С.925-928. (0,4 д.а.)

2. Вітка Н. Є. Використання ризику та невизначеності в економічних дослідженнях / Н. Є. Вітка // Проблеми розвитку зовнішньоекономічних зв'язків і залучення іноземних інвестицій: регіональний аспект. - Збірник наукових праць. Донецьк: ДонНУ, 2009. - Т. 3. - С. 1327-1331. (0,4 д.а.)

3. Вітка Н. Є. Аналіз зовнішньоекономічної діяльності високотехнологічного підприємства України на прикладі «ПО ПМЗ ім. Макарова» / Н. Є. Вітка // Теоретичні і практичні аспекти економіки та інтелектуальної власності: Збірник наукових праць. - Маріуполь: Вега-Принт, 2009. - С. 328-330. (0,4 д.а.)

4. Вітка Н. Є. Високотехнологічне підприємство як основа конкурентоспроможності у зовнішньоекономічній діяльності / Н. Є. Вітка // Економічний простір: Збірник наукових праць. - Дніпропетровськ: ПДАБА, 2009. _ №29. - С. 159-167. (0,4 д.а.)

5. Вітка Н. Є. Політичні ризики високотехнологічних підприємств космічної галузі України / Н. Є. Вітка // Проблемы и перспективы развития сотрудничества между странами Юго-Восточной Европы в рамках Черноморского экономического сотрудничества и ГУАМ: Сборник научных трудов. - Севастополь - Донецк: ДонНУ, 2009. - Т 2. - С. 691-695. (0,4 д.а.)

6. Вітка Н. Є. Особливості державного управління зовнішньоекономічної діяльності високотехнологічних підприємств космічної галузі України / Н. Є. Вітка // Культура народов Причерноморья: Научный журнал. _ 2008. _ №148. - С. 60-64. (0,4 д.а.)

7. Вітка Н. Є. Структурна політика в системі регулювання економіки України / Н. Є. Вітка // Вісник Дніпропетровського університету: Науковий журнал. Серія: Економіка. _ 2008. - Вип. 2. - Т. 16., №10/1. - С. 14-21. (0,4 д.а.)

Матеріали науково-практичних конференцій

8. Витка Н. Е. Формирование оптимального портфеля заказов с минимальным риском / Н. Е. Витка // Проблеми економіки та управління у промислових регіонах: Всеукраїнська науково-практична конференція, м. Маріуполь, 16-17 жовтня 2009 р. - Маріуполь: ПДТУ, 2009. - С. 119-120. (0,4 д.а.)

9. Вітка Н. Є. Якісна оцінка ризиків у зовнішньоекономічній діяльності підприємства космічної галузі / Н. Є. Вітка // Розвиток національної промисловості у сучасному контексті: пріоритети, проблеми, регулювання: Міжнародна науково-практична конференція, м. Донецьк, 19-20 жовтня 2009 р. - Донецьк: НАН України, Ін-т економіки пром-сті, 2009. - Т.1. - С. 199-201. (0,4 д.а.)

10. Витка Н. Е. Оценка эффекта синергии деятельности предприятия космической отрасли / Н. Е. Витка // Людина і космос: XI Міжнародна молодіжна практична конференція, Дніпропетровськ 8-10 квітня 2009 р. - Дніпропетровськ, 2009. - С. 500. (0,4 д.а.)

11. Витка Н. Е. Преимущества и недостатки методов количественной оценки рисков / Н. Е. Витка // Резерви економічного зростання та інноваційного розвитку підприємств України: Всеукраїнська науково-практична конференція молодих вчених, аспірантів та студентів, Кіровоград 25-26 листопада 2009 р. - Кіровоград, 2009. - С. 64-67. (0,4 д.а.)

АНОТАЦІЇ

Вітка Н. Є. Управління ризиками зовнішньоекономічної діяльності високотехнологічного підприємства. - Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук за спеціальністю 08.00.04 - економіка та управління підприємствами. - Приазовський державний технічний університет Міністерства освіти і науки України, Маріуполь, 2010 р.

Дисертацію присвячено розвитку теоретико-методологічних основ дослідження ризиків зовнішньоекономічної діяльності високотехнологічних підприємств та розробці науково-практичних рекомендацій щодо удосконалення організації управління ризиками.

Досліджено теоретичні основи визначення ризику та удосконалена класифікація ризиків зовнішньоекономічної діяльності високотехнологічних підприємств та виділено специфічні ризики які суттєво впливають. Обґрунтовано високотехнологічність машинобудівного підприємства за існуючою методикою, та запропоновано удосконалену методику обґрунтування високотехнологічного підприємства, яка дозволяє розрахувати ступінь високотехнологічності.

Проаналізовано динаміку зовнішньої торгівлі високотехнологічними товарами, виявлено частку експорту-імпорту високотехнологічної продукції в загальному обсязі експорту-імпорту, та виявлено особливість високотехнологічної продукції України; здійснено якісну та кількісну оцінку зовнішньоекономічних ризиків на досліджуваному високотехнологічному підприємстві та запропоновано метод оцінки політичного ризику зовнішньоекономічної діяльності України та країн-партнерів високотехнологічного підприємства .

Запропоновано метод оцінки потенційних втрат від реалізації ризиків, що дозволяє кількісно оцінити ризик у зовнішньоекономічній діяльності високотехнологічного підприємства та прийняти рішення щодо методів впливу на зовнішньоекономічні ризики високотехнологічного підприємства.

Ключові слова: ризик, високотехнологічна продукція, високотехнологічне підприємство, високі технології, зовнішньоекономічна діяльність, управління ризиками.

Витка Н. Е. Управление рисками внешнеэкономической деятельности высокотехнологического предприятия. - Рукопись.

Диссертация на соискание научной степени кандидата экономических наук по специальности 08.00.04 - экономика и управление предприятиями. - Приазовский государственный технический университет Министерства образования и науки Украины, Мариуполь, 2010 г.

Диссертация посвящена развитию теоретико-методологических основ исследования рисков внешнеэкономической деятельности высокотехнологических предприятий и р...