Эволюция мировой валютной системы как фактор развития международных валютных отношений

Изучив четыре валютные системы, которые формировались по мере развития международно-финансовых и экономических отношений, можно сделать вывод, что развитие мировых валютных систем и смена одна другой это никакой-то стихийный или сумбурный процесс, а вполне естественный и закономерный. Новая система меняет старую, потому что она более совершенна и с помощью ее легче осуществлять валютно-финансовые операция, товарно-денежный обороты и т.д. 



3. ОРГАНИЗАЦИЯ И ТЕХНИКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

3.1 Понятие, условия международных расчетов

Международные расчеты - это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между странами, юридическими лицами и гражданами разных государств.

Международные расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, а с другой - ежедневную практическую деятельность банков по их проведению. Данные расчеты осуществляются, как правило, безналичным путем посредством записей на счетах банков.

При этом ведущую роль в международных расчетах играют крупнейшие банки. Степень их влияния в международных расчетах зависит от масштабов внешнеэкономических связей страны базирования, применения ее национальной валюты, специализации, финансового положения, деловой репутации, сети банков - корреспондентов. Для осуществления расчетов банки используют свои заграничные отделения и корреспондентские отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием счетов "лоро" (иностранных банков в данном банке) и "ностро" (данного банка в иностранных). Корреспондентские отношения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств.

Для своевременного и рационального осуществления международных расчетов банки обычно поддерживают необходимые валютные позиции в различных валютах в соответствии со структурой и сроком предстоящих платежей и проводят политику диверсификации своих валютных резервов. В целях получения более высокой прибыли банки стремятся поддерживать на счетах "ностро" минимальные остатки, предпочитая размещать свои активы на мировом рынке ссудных капиталов, в том числе на еврорынке [8, с. 114-115].

Деятельность банков в сфере международных расчетов, с одной стороны, регулируется национальным законодательством, а с другой - определяется сложившейся практикой, которая существует в виде установленных правил и обычаев либо закрепляется отдельными документами.

Механизм международных расчетов можно представить следующим образом:

1) импортер покупает у своего банка телеграфный перевод, банковский чек, вексель или другой платежный документ и пересылает экспортеру;

2) экспортер получает от импортера этот платежный документ и продает его своему банку за национальную валюту, которая необходима ему для производства и иных целей;

3) банк импортера пересылает за границу своему банку-корреспонденту платежный документ;

4) полученная от продажи этого документа сумма иностранной валюты зачисляется банком импортера на корреспондентский счет банка экспортера.

Такой механизм позволяет осуществлять международные расчеты черезбанки-корреспонденты путем зачета встречных требований и обязательств без использования наличной валюты.

Банки обычно поддерживают необходимые валютные позиции в разных валютах в соответствии со структурой и сроками платежей, а также проводят политику диверсификации своих валютных резервов.

Валютно-финансовые и платежные условия внешнеторговых сделок включают следующие основные элементы:

- валюту цены, от выбора которой, наряду с ее уровнем, размером процентной ставки и курсом, зависит степень валютной эффективности сделки;

- валюту платежа, в которой должно быть погашено обязательство импортера (или заемщика); несовпадение валюты цены и валюты платежа - простейший метод страхования валютного риска;

- условия платежа - важный элемент внешнеэкономических сделок. Среди них различают: наличные платежи, расчеты с предоставлением кредита, кредит с опционом (правом выбора) наличного платежа.

В понятие наличного расчета включаются все виды расчетов, когда товар оплачивается в полной стоимости в период от его готовности к отгрузке до перехода товара или товарораспорядительных документов в распоряжение покупателя. В зависимости от договоренности контрагентов платеж наличными традиционно осуществляется на одной из следующих стадий:

- при получении подтверждения о завершении погрузки товара на станции отправления;

- против приемки товара импортером на станции назначения;

- против комплекта коммерческих документов (счет-фактура, коносамент, страховой полис и др.).

Поскольку движение товара опережает движение документов, то платеж производится, как правило, после прибытия товара в порт назначения.

Под расчетом в кредит (с рассрочкой платежа) понимается исключительно фирменный кредит. Это кредит экспортера импортеру [6, с. 12-13].

Контрактом может быть оговорено право выбора импортером условий платежа - кредит с опционом. Если импортер предпочтет отсрочку платежа, то он лишится скидки, предоставляемой при наличной оплате.

Для удовлетворения противоположных интересов контрагентов в международных экономических отношениях и организации их платежных отношений применяют различные формы расчетов.

Особенности форм международных расчетов заключаются в следующем:

1) импортеры и экспортеры, их банки вступают в определенные, обособленные от внешнеторгового контракта отношения, связанные с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платежных документов, осуществлением платежей. Объем обязательств и распределение ответственности между ними зависят от конкретной формы расчетов;

2) международные расчеты регулируются нормативными национальными законодательными актами, а также международными унифицированными банковскими правилами и обычаями.

Международные расчеты имеют, как правило, документарный характер, т. е. осуществляются против финансовых и коммерческих документов.

К финансовым документам относятся: простые и переводные векселя, чеки, платежные расписки. Коммерческие документы включают: счета-фактуры, документы, подтверждающие отгрузку или отправку товаров, или принятие к погрузке, страховые и другие документы;

3) международные платежи осуществляются в различных валютах. Поэтому они тесно связаны с валютными операциями, куплей-продажей валют. На эффективность их проведения влияет динамика валютных курсов.

Выбор форм международных расчетов зависит от следующих обстоятельств:

- вида товара, являющегося объектом внешнеторговой сделки (формы расчетов отличаются при поставках машин и оборудования или, например, продовольствия); по поставкам некоторых товаров (древесины, зерна) применяются традиционные формы, выработанные практикой;

- наличия кредитного соглашения;

- платежеспособности и репутации контрагентов по внешнеэкономическим сделкам, определяющих характер компромисса между ними;

- уровня спроса и предложения на данный товар на мировых рынках [9, с. 337].

В данном разделе была раскрыта природа международных расчетов, факторы эффективной их организации во внешней торговле. Был проведен анализ факторов, влияющих на организацию международных расчетов, а также, были сформулированы особенности и условия осуществления этих расчетов.

3.2 Формы международных расчетов, порядок их применения

В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяют следующие основные формы международных расчетов: документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс. Кроме того, в расчетах используются векселя и чеки.

Международный расчет в форме документарного аккредитивапредполагает, что банк, действующий по поручению импортера(плательщика) об открытии аккредитива и в соответствии с егоуказанием (банк эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств (экспортеру) или оплатить, акцептовать или учестьпереводный вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств илиоплатить, акцептовать или учесть переводный вексель.

Аккредитивы являются сделками, обособленными от договоров купли продажи и других контрактов, на которых они могутбыть основаны. В операциях с аккредитивами стороны участницы имеют дело только с документами, а не с товарами.

Существует несколько видов аккредитивов:

- покрытый (депонированный) - банк эмитент должен перечислять сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либопредоставленного ему кредита в распоряжение исполняющегобанка на весь срок действия аккредитива;

- непокрытый (гарантированный) - исполняющий банк имеетправо списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у негосчета банка эмитента;

- отзывной - может быть изменен или отменен банком эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное;безотзывный - не может быть изменен без согласия получателя средств;

- подтвержденный - безотзывный аккредитив, который попросьбе банка эмитента подтвержден исполняющим банком [6, с. 15-16].

Во всех аккредитивах указывается способ их исполнения. Так,экспортер представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива (при нарушениихотя бы одного из этих условий исполнение не производится). Еслиисполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива, банк эмитент обязан возместить ему понесенные расходы (все расходы банка эмитента,связанные с исполнением аккредитива, возмещаются импортером).

Предусмотрена ответственность банка за нарушение условийаккредитива. Ответственность за нарушение условий аккредитва перед импортером несет банк эмитент, а перед банком эмитентом - исполняющий банк, за исключением следующих случаев:

- при необоснованном отказе исполняющего банка в выплатеденежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву ответственность перед экспортером может быть возложена на исполняющий банк;

- при неправильной выплате исполняющим банком денежныхсредств по покрытому или подтвержденному аккредитивувследствие нарушения условий аккредитива ответственностьперед импортером может быть возложена на исполняющийбанк.

Схема расчетов аккредитивами изображена на рисунке 3.1.

Рис. 3.1 Схема расчетов аккредитивами

В соответствии с внешнеторговым контрактом импортер подаетв свой обслуживающий банк (банк эмитент) заявление на открытие аккредитива (1). На основании этого заявления банк открывает специальный счет и резервирует (депонирует) на нем суммуаккредитива, переводя ее с расчетного счета (Р/с) на специальныйсчет (С/с) (2). Одновременно банк эмитент дает извещение банку экспортера (исполняющему банку) об открытии аккредитива (3).

Открыв аккредитив, исполняющий банк отправляет своемуклиенту извещение об этом (4). На основании этого извещенияэкспортер отгружает продукцию в адрес импортера (5), а расчетные документы предоставляет в свой банк (6). Проверив соответствие документов аккредитивному заявлению, и определив ихидентичность, исполняющий банк зачисляет деньги с аккредитивана расчетный счет поставщика (7). Затем он перечисляет расчетные документы банку эмитенту (8) и тот списывает сумму с депозитного счета, делая выписку своему клиенту (9) и передаваяему с нею товаросопроводительные документы. Исполняющийбанк тоже делает выписку своему клиенту (10) [9, с. 339].

Аккредитив исполняется при наличии следующих документов:

- транспортные документы;

- страховые документы;

- коммерческие счета;

- другие документы, по которым указывается, кем они выставляются, а также дается формулировка информации.

Транспортным документом является, как правило, коносамент,причем в аккредитиве может быть указано, разрешена ли отгрузка либо перегрузка товаров. Может быть представлен комбинированный транспортный документ, покрывающий несколько видов транспорта.

Банки принимают страховые сертификаты, подписанные страховыми компаниями или их агентами. Минимальная сумма страхового покрытия равна цене СИФ плюс страховка плюс фрахт плюс 10% ко всей сумме.

Во всех аккредитивах должны быть указаны дата истечения и место предъявления документов для платежа, акцепта и негоциации (покупки) тратт, выставленных экспортером на импортера.Дата истечения срока, определенного для платежа по акцепту,считается датой истечения срока предъявления документов.

В общем случае законодательство предусматривает следующие

основания закрытия аккредитива в исполняющем банке:

- по истечении срока аккредитива;

- по заявлению экспортера об отказе от использования аккредитива, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;

- потребованию импортера о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по его условиям.

Для расчетов с несколькими поставщиками используется переводный аккредитив (трансферабельный), по которому экспортер передает свои права на получение средств (полностью или части но) третьим лицам в своей стране или за рубежом и дает соответствующие указания исполняющему банку. Он должен сопровождаться пометкой «трансферабельный». Передача прав необходима в случае финансирования субпоставщика из средств аккредитива.Часть такого аккредитива может быть передана отдельно при условии отсутствия запрета на частичные отгрузки. Однако импортер может отказаться от данного аккредитива, мотивируя тем, чтоон не знает субпоставщиков, а ответственность по контракту несет лишь экспортер поставщик.

При регулярных длительных экспортных поставках применяется револьверный (возобновляемый) аккредитив, сумма которого пополняется автоматически (по мере исполнения выплат) в пределах установленного общего лимита и срока действия аккредитива. Его преимущество состоит в отсутствии необходимости оформления вновь аккредитива и в сокращении дополнительных расходов.

При реэкспортных и компенсационных сделках применяется встречный (компенсационный) аккредитив как средство финансирования сделки путем выставления обоюдных аккредитивов в одном и том же банке, условия которых полностью совпадают, за исключением цен и счетов фактур.

Исполнение платежа по аккредитиву обеспечивается на основе повышенных ставок вознаграждения за счет клиента (приказодателя, импортера) [8, с. 122-123].

Аккредитивная форма расчетов обеспечивает определенные гарантии экспортерам. Однако оформление сделок применительно к этому способу расчетов несколько увеличивает время оборота денежных средств.

Еще одной распространенной формой международных расчетов является инкассо, когда банк эмитент (или инкассирующий банк, или банк ремитент) обязуется по поручению экспортера (доверителя) осуществить за счет клиента действия по получению от импортера платежа и (или) акцепта платежа.

Иными словами, инкассовая форма расчетов - это договоренность экспортера со своим банком, которая предусматривает обязательства передачи товаросопроводительных документов импортеру только после оплаты им отгруженного товара.

Применение инкассовой формы расчетов регламентируется Унифицированными правилами по инкассо Международной торговой палаты в случае, если стороны включили их в договор.

Предусмотрен следующий порядок исполнения инкассового поручения:

-при отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо,от которого оно было получено;

- в случае не устранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения. Если документы подлежат оплате по предъявлении, исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения;

- если документы подлежат оплате в иной срок, исполняющий банк должен для получения акцепта плательщика представить документы к акцепту немедленно по получении инкассового поручения, а требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа;

- полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение банку эмитенту, который обязан их зачислить на счет клиента [10, с. 224].

За неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента предусмотрена следующая ответственность банка:

- банком экспортера выплачиваются проценты на сумму средств, которыми должник неправомерно воспользовался. Размер процентов определяется существующей в месте нахождения экспортера учетной ставкой банковского процента на день исполнения обязательства (если иной размер не установлен законом или договором). Если убытки превышают причитающуюся сумму процентов, экспортер вправе требовать от банка возмещения убытков в части, превышающей эту сумму;

- если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения экспортера имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком импортера, ответственность может быть возложена на этот банк.

Схема инкассовой формы расчетов изображена на рисунке 3.2.

Рис. 3.2 Схема инкассовой формы расчетов

После отгрузки продукции (1) экспортер выставляет в свой обслуживающий банк платежное требование поручение с товаросопроводительными документами на инкассо (на востребование платежа) - (2). Банк экспортера пересылает их в банк импортера (3) для получения акцепта (согласия на оплату) покупателя и взыскания платежа. Банк импортера передает документы своему клиенту (4). В случае акцепта (5) банк импортера перечисляет деньги (6). На принятие решения об акцепте покупателю отводится 3 дня. После перечисления денег делаются соответствующие выписки (7) и (8) [9, с. 343].

Импортер имеет право частичного или полного отказа от акцепта. Отказ может быть обусловлен недостачей товаров, несоответствием качества и ассортимента. При отказе от акцепта продукция принимается на ответственное хранение и затем отгружается в адрес экспортера после его распоряжения.

Существует чистое инкассо (инкассо финансовых документов),

которое не требует коммерческих документов, и документарное инкассо, которое сопровождается их приложением (счетов, страховых документов и др.). На инкассо принимаются следующие документы: чеки, векселя, долговые обязательства и другие ценные бумаги.

Инкассовое поручение содержит точные инструкции для банка. После тщательной проверки правильности оформления документов (коммерческих, финансовых, инкассового поручения)банк экспортера пересылает их банку импортера. Последний извещает своего клиента и передает ему документы:

либо против уплаты суммы валюты при наличных расчетах;либо против акцепта срочной тратты (при условии кредита и вексельного обращения).

Недостатки инкассо:

1) между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа имеет место большой разрыв во времени, что замедляет оборачиваемость средств экспортера;

2) ко времени поступления документов в банк импортера он может отказаться от их оплаты или оказаться неплатежеспособным;

3) доставка товара может опередить поступление документов

в банк и получение товаросопроводительных документов импортером, что увеличивает риск экспортера от неоплаты товаров импортером.

Избежать подобных ситуаций можно путем применения телеграфного инкассо, когда:

- либо импортер уведомляется телеграфным извещением о высылке документов, содержащих основные реквизиты инкассового поручения;

- либо банк экспортера высылает документы иностранному банку лишь по получении от него извещения о зачислении средств,обеспечивающих платеж [8, с. 133-134].

Банковский перевод обеспечивается платежными поручениями

одного банка другому, а также посредством банковских чеков или платежных документов. При этом банк импортера обязуется по поручению клиента за счет средств, находящихся на его счете,перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком экспортера в банке последнего.

Банк импортера вправе привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении. Банк обязан незамедлительно информировать импортера по его требованию об исполнении поручения.

Банк в соответствии с действующим законодательством несет перед своим клиентом ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения.

Схема расчетов платежными поручениями изображена на рисунке 3.3.

Рис. 3.3 Схема расчетов платежными поручениями

После получения продукции (1) импортер выписывает платежное поручение (2) своему банку. Тот перечисляет деньги (3) с расчетного счета (Р/с) своего клиента на расчетный счет экспортера.Банк последнего, зачислив деньги на расчетный счет экспортера,выдает ему выписку (4). Затем он извещает банк импортера (5),который делает соответствующую выписку своему клиенту (6) [9, с. 345].

Платежные поручения используются в международных расчетах чаще всего при перерасчетах по ранее заключенным или разовым сделкам и единовременным платежам.

Расчеты через открытый счет предполагают периодические платежи импортера экспортеру после получения товара. Задолженность погашается по соглашению между контрагентами. При этом часто имеет место кредитование импортера. Окончательно задолженность выявляется по истечении определенного срока. Поставки могут быть встречными, тогда расчеты отражаются по контокорренту (единому счету контрагентов) с двусторонним кредитованием и зачетом взаимных обязательств.

Открытый счет используется достаточно редко с ограниченным числом партнеров, поскольку расчеты связаны с повышенным коммерческим риском. Предоставление кредита на таких условиях требует соответствующих записей (в контракте и на счетах) основного долга, общей суммы кредита и процентов, сроков и графиков платежей. Получение платежей по такому счету экспортером обеспечивается банковской гарантией. При этом банки гаранты в качестве условий платежа по гарантии требуют от экспортера документ, подтверждающий реальность поставки (копию коносамента).

В отличие от расчетов по открытому счету расчеты в форме аванса чаще всего означают кредитование экспортера импортером. При этом по поручению экспортера на сумму аванса банк экспортера обычно выдает в пользу импортера гарантию возврата полученного аванса в случае невыполнения условий контракта и непоставки товара[9, с. 345-346].

В международных расчетах активно используется вексельная форма. В соответствии с вексельным правом, оформленным Женевской конвенцией о переводных и простых векселях 1930 г.,вексель - это безусловное денежное обязательство одной стороны другой, является средством оформления кредита, предоставляемого в товарной форме покупателю в виде отсрочки платежа.

С точки зрения взаимодействия юридических лиц и участия в этой форме расчетов банков, необходимо, чтобы банк импортера был домицилиатом (т.е. плательщиком), а банк экспортера имел поручение экспортера векселедержателя для инкассирования (т.е.поручение по получению) платежа по векселю [8, с. 167].

В этом частном случае вексельная форма расчетов изображена на рисунке 3.4.



Рис. 3.4 Схема вексельной формы расчетов

Импортер заключает со своим банком договор поручение по домициляции векселей (1), т.е. по обеспечению платежей по ним. После получения товара (2) импортер выдает экспортеру вексель (3), в котором указывается срок оплаты товара. Экспортер передает своему банку данный вексель для инкассирования (4). Банк экспортера извещает банк импортера повесткой о наличии у него векселя (5).

При наличии суммы на расчетном счете импортера обслуживающий банк может сразу перечислить деньги на расчетный счет экспортера (6). После этого банк экспортера извещает своего клиента о зачислении на его счет суммы уплаты по векселю и возвращает последний в банк импортера (8). Банк импортера отправляет своему клиенту вексель с выпиской об окончании операции по векселю (9).

Если денег на расчетном счете импортера нет, а наступает срок

уплаты по векселю, то банк импортера не несет ответственность за неуплату, если между ним и клиентом нет специального договора о кредите в счет оплаты векселя.

В случае просрочки банк экспортера предъявляет неоплаченный вексель в нотариальную контору (10) для совершения протеста (11). Затем неоплаченный вексель с протестом возвращается экспортеру для принятия решения (12) [9, с. 347].

В международных расчетах используется также чековая форма.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение (приказ) чекодателя банку плательщику произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (предъявителю)или по их приказу другим лицам (ордерный чек) за счет средств чекодателя, имеющихся у банка.

Предусмотрен следующий порядок оплаты чека:

- чек оплачивается за счет средств чекодателя;

- подлежит оплате при условии предъявления его к оплате в срок,

установленный законом;

- плательщик обязан удостовериться в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом (при оплате индоссированного чека плательщик обязан проверить правильность индоссаментов, но не подписи индоссантов);

- лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека

с распиской в получении платежа;

- платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля (авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль);

- представление чека в банк на инкассо для получения платежа

считается предъявлением чека к платежу.

Закон оговаривает также последствия неоплаты чека:

- в случае отказа плательщика от оплаты чека чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю, авалистам, индоссантам), которые несут перед ним солидарную ответственность;

- чекодержатель вправе потребовать от указанных лиц оплаты суммы чека, своих издержек на получение оплаты, а также процентов;

- иск чекодержателя к указанным лицам может быть предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу [2, с. 18].

Схема расчетов чеками изображена на рисунке 3.5.

Рис. 3.5 Схема расчетов чеками

Импортер подает в свой обслуживающий банк платежное поручение о депонировании (резервировании) определенной суммы на депозитном счете (1) и одновременно предоставляет заявление о выдаче ему чека (2). На основании этих документов банк покупателя открывает своему клиенту депозит (3). После открытия депозита банк выдает чек (4).

После отгрузки продукции или оказания услуги экспортером (5)импортер оплачивает их чеком (6). Экспортер в определенный срок с момента получения чека предоставляет его в свой банк (7).Тот, в свою очередь, пересылает чек в банк импортера (8). Банк импортера перечисляет деньги (9). После этого делаются выписки банков своим клиентам (10) и (11) [9, с. 349].

Чековая форма расчетов, как и аккредитивная, обеспечивает определенные гарантии экспортерам. Однако оформление сделок несколько увеличивает время оборота денежных средств. Чек связан с наличием средств на счете чекодателя и используется как средство распоряжения этим счетом, частным обязательством в качестве платежного средства. Погашение долга чекодержателя может состояться лишь при наличии необходимой суммы на счете чекодателя. Банк не несет ответственности перед чекодателем за оплату выписанного на него чека. Но банк может иметь со своим клиентом договор, позволяющий выставлять на его счет чеки, превышающие в определенном размере кредитовый остаток по текущему счету, - овердрафт.

Чеки не являются инструментом кредитования, представляют собой средство распоряжения текущим счетом, а потому сроки их действия ограничены. По Женевской конвенции о чеке 1931 г.,регулирующей чековое обращение в международных расчетах, период его действия в пределах одной страны составляет 8 дней,а для оплаты в других странах - 20-70 дней, включая время на оплату и перечисление денег экспортеру [6, с. 44].

В последние годы в международных расчетах все шире применяются кредитные карточки - именные денежные документы, дающие их владельцам возможность приобретать товары и услуги без оплаты наличными. Используемые кредитные карточки выпущены преимущественно банками США.

В целом использование конкретных форм международных расчетов зависит от развитости международной торговли, степени валютного регулирования и валютного контроля, уровня развития, интенсивности и надежности расчетных операций, осуществляемых коммерческими банкам.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итог проделанной работе, хотелось бы обобщить самые важные, на мой взгляд, моменты. Основополагающей в международных валютных отношениях является Мировая валютная система. Мировая валютная система (МВС) является исторически сложившейся формой организации международных денежных отношений, закрепленной межгосударственными договоренностями. МВС представляет собой совокупность способов, инструментов и межгосударственных органов, с помощью которых осуществляется платежно-расчетный оборот в рамках мирового хозяйства. Ее возникновение и последующая эволюция отражают объективное развитие процессов интернационализации капитала, требующих адекватных условий в международной денежной сфере.

Национальная валютная система неразрывно связана с мировой валютной системой. Мировая валютная система сложилась к середине XIX века. Характер функционирования и стабильность мировой валютной системы зависят от степени соответствия ее принципов структуре мирового хозяйства, расстановке сил и интересам ведущих стран. При изменении данных условий возникает периодический кризис мировой валютной системы, который завершается ее крушением и созданием новой валютной системы.

Хотя мировая валютная система преследует глобальные мирохозяйственные цели и имеет особый механизм функционирования, она тесно связана с национальными валютными системами. Эта связь осуществляется через национальные банки, обслуживающие внешнеэкономическую деятельность, и проявляется в межгосударственном валютном регулировании и координации валютной политики ведущих стран.

Взаимная связь национальных и мировой валютной систем не означает их тождества, поскольку различны их задачи, условия функционирования и регулирования, влияние на экономику отдельных стран и мировое хозяйство.

Мировой денежный товар принимается каждой страной в качестве эквивалента вывезенного из нее богатства и обслуживает международные отношения (экономические, политические, культурные).

Первым международным денежным товаром выступало золото. Далее мировыми деньгами стали национальные валюты ведущих мировых держав (кредитные деньги). В настоящее время, в этом качестве также распространены композиционные, или фидуциарные (основанные на доверии к эмитенту), деньги.

Валюта - это не новый вид денег, а особый способ их функционирования, когда национальные деньги опосредуют международные торговые и кредитные отношения. Таким образом, деньги, используемые в международных экономических отношениях, становятся валютой. Категория «валюта» обеспечивает связь и взаимодействие национального и мирового хозяйства.

Валютный курс определяют как стоимость денежной единицы одной страны, выраженную в денежных единицах другой страны. Валютный курс необходим для обмена валют при торговле товарами и услугами, движении капиталов и кредитов; для сравнения цен на мировых товарных рынках, а также стоимостных показателей разных стран; для периодической переоценки счетов в иностранной валюте фирм, банков, правительств и физических лиц.

Основным наднациональным валютно-финансовым институтом, обеспечивающим стабильность мировой валютной системы, является Международный валютный фонд (МВФ). В его задачу входит противодействие валютным ограничениям, создание многонациональной системы платежей по валютным операциям и т.д. Кроме того, к международным валютно-финансовым организациям относится ряд международных институтов, инвестиционно-кредитная деятельность которых носит одновременно и валютный характер. Среди них можно назвать Международный банк реконструкции и развития, Банк международных расчетов в Базеле, Европейский инвестиционный банк и др.

Расчетные отношения - ключевой вопрос в международном торговом обороте. Законодательство и банковская система должны предоставлять предприятиям достаточное количество инструментов, которые обеспечивали бы как осуществление расчетов, так и покрытие рисков, которые возникают в связи с этим. При этом инструменты должны обеспечивать гибкость и возможность быстрого реагирования предприятий на постоянно изменяющиеся внешние условия.

Внешнеэкономические отношения охватывают все операции, связанные с оборотом товаров, услуг, денег и капиталов между разными экономическими и валютными зонами. Значительную часть внешнеэкономических отношений составляет внешняя торговля. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а так же некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами, в том числе связаны со строительством объектов за границей и оказанием помощи развивающимся странам.

Одним из важнейших составляющих внешнеэкономических связей является осуществление расчетов за полученные товары, услуги и т.д. Проведение расчетов между заинтересованными сторонами (экспортеры, импортеры и т.д.) осуществляют специализированные учреждения, которыми являются банки. Правовой основой расчетных отношений являются международные договоры и нормы внутреннего национального законодательства.

Расчетная функция является одной из основных видов банковской деятельности и для этого банк должен иметь определённый набор организационных и технических инструментов. Банковские системы разных стран не функционируют в отдельности друг от друга, а, наоборот, находятся в постоянной взаимозависимости и взаимодействии.

Появление и дальнейшие изменения в международных расчетах связаны с развитием и интернационализацией товарного производства и обращения. В них отражается относительно обособленная форма движения стоимостей в международном обороте в силу несовпадения периодов производства и реализации товаров, удаленности рынков сбыта.

Надеюсь, что мне удалось отразить всю важность данной темы и её актуальность в настоящее время. Развитие валютных и расчетных отношений должно способствовать развитию экономики в нашей стране, а для этого необходимо всестороннее их изучение.



СПИСОК ИССПОЛЬЗОВАНЫХ ИСТОЧНИКОВ

Буторина, О.В. Как США обеспечили победу доллара в Бреттон-Вудсе О.В. Буторина // Вопросы экономики. - 2015. - № 8. - С. 58-72.

Говядинова, Н.Н. Автоматизированные системы безналичных расчетов: Учебное пособие / Н.Н. Говядинова, Л.К. Голенда. - Минск : БГЭУ, 2004. - 278 с.

Гусаков, Н.П. Международные валютно-кредитные отношения: учебник / Н.П. Гусаков, И.Н. Белова, М.А. Стренина; под общ.ред. Н.П. Гусакова.- М.: ИНФРА-М, 2008. - 313 с.

Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова [и др.]; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. - 2-е изд., перераб. и доп. - Минск : БГЭУ, 2007. - 444 с.

Кондратов, Д.И. Международная роль евро: проблемы и перспективы / Д.И. Кондратов // Деньги и кредит - 2010. - № 3. - С. 20-29.

Курадовец, А.И. Международные кредитные и расчетные операции во внешнеэкономической деятельности: конспект лекций / А.И. Курадовец. - 2-е изд., перераб. и доп. - Минск: издательство «Четыре четверти», 2011. - 140 с.

Курочкин, Д.Н. Евро: новая валюта для Старого Света. Проблемы становления и перспективы развития Европейского экономического и валютного союза / Д.Н. Курочкин. - Минск: ЕГУ, 2000. - 270 с.

Левкович, А.П. Кредитные и расчетные операции во внешнеэкономической деятельности: учеб.пособие / А.П. Левкович. - Минск: БГЭУ, 2006. - 383 с.

Миляков, Н.В. Финансы: Курс лекций / Н.В. Миляков. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 432 с.

Овсейко, С.В. Международные расчеты: право и практика / С.В. Овсейко. - Минск: Амалфея, 2009. - 347 с.

Рудый, К.В. Международные валютные, кредитные и финансовые отношения: учеб.пособие / Рудый К.В. - М.: Новое знание, 2004. - 400 с.

Свиридов, О.Ю. Деньги, кредит, банки. Серия «Учебники, учебные пособия». / О.Ю. Свиридов. - Ростов-на-Дону: «Феникс», 2001. - 448 с.

Смыслов, Д.В. Международная валютная система: тенденции эволюции / Д.В. Смыслов // Деньги и кредит - 2013. - № 10. - С. 46-58.

Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / В.И. Тарасов. - 2-е изд., стериотип. - Минск: Книжный Дом; Мисанта, 2005. - 512 с.

Тимниченко, М.Ю. История становления и развития мировой валютной системы / М.Ю. Тимниченко // Менеджмент в России и за рубежом - 2010. - № 5. - С. 135-140.

Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. Краткий курс / под ред. Н.Ф. Самсонова. - Минск: ИНФРА-М, 2002. - 302 с.

Хлебникова, Д.В. К вопросу о реформации Международного валютного фонда / Д.В. Хлебникова // Деньги и кредит - 2014. - № 10. - С. 60-65.

Чаховский, Ю.Н. Международные расчетные отношения / Ю.Н. Чаховский; под науч. ред. В.Г. Тихини. - Минск: Право и экономика, 2004. - 290 с.

Размещено на Allbest.ru

...