Мировая экономика

Последнее издание содержит 13 терминов, которые разбиты на 4 группы в зависимости от степени включения в цену товаров транспортных расходов.

Первая группа базисных условий получила обозначение «E» и содержит одно базисное условие «С предприятия или с завода» (EXWORKS). Согласно ему, единственной обязанностью продавца является предоставление товаров покупателю непосредственно с территории предприятия. Все остальное - уплата страховки, таможенное оформление, наем судна и т.д. - ложится на плечи покупателя. В данном случае минимальны расходы для продавца.

Вторая группа обозначается «F» и содержит три базисных условия: «Свободен у перевозчика», «Свободен вдоль борта», «Свободен на борту» (FREE ON BORT). Слово «свободен» означает, что экспортер освобождается от несения дальнейших обязанностей после того, как сдал груз покупателю или перевозчику соответственно на причале, на борту судна. Следовательно, до мест перевозчика или до причала груз должен быть доставлен за счет продавца. После этого экспортер не несет ни каких-либо обязанностей, ни расходов. После каждого базисного условия должен быть указан пункт, где груз передается от продавца покупателю.

Третья группа обозначается «C» и включает в себя 3 базисных условия: «Стоимость и фрахт», «Стоимость страхования и фрахт», «Перевозка оплачена до…», «Перевозка и страхование оплачены до…». Эти условия означают, что продавец обязан заключить договор перевозки и оплатить его до пункта, который указан после соответствующего базисного условия. Остальные расходы ложатся на импортера.

Четвертая группа получила обозначение «D». В нее входят 5 базисных условий: «Поставка на границу», «Поставка с судна» (судно не разгружается, а лишь передается представителю покупателя), «Поставка с причала», «Поставка без уплаты пошлин», «Поставка с оплатой пошлины». В соответствии со всеми этими условиями все расходы и риски вплоть до момента передачи товара покупателю в стране назначения ложатся на экспортера. Он берет на себя большую ответственность.

В экономическом смысле 1 и 13 базисные условия являются противоположными.

Выбор одного из 13 базисных условий зависит от:

конъюнктуры, которая сложилась на рынке данного товара: если спрос превышает предложение, то товар дефицитный и покупатель готов забрать товар на предприятии и нести издержки самостоятельно; если же предложение превышает спрос, то товар профицитный, и все расходы берет на себя;

вида транспорта - некоторые базисные условия безразличны к виду транспорта, а в других содержится указание на морской транспорт.

Каждое базисное условие строиться следующим образом. Вначале в качестве вводной части формируются основные положении, а затем страница делится на две части: левая - «продавец обязан», правая - «покупатель обязан». После чего по 10 пунктам излагаются основные обязанности обеих сторон сделки.

Основной обязанностью продавца является предоставление товара и счета на него. Основная обязанность покупателя - оплатить товар в соответствии с договором. В других пунктах обговариваются вопросы о лицензии, таможенных пошлинах, извещении, погрузке и выгрузке и т.д.

5. Процесс перевозки товара в международной торговле может быть изображен в виде следующей схемы,

где А - пункт отправки, Г - пункт получения, Б - граница страны продавца, В - граница страны-покупателя.

Международными считаются те транспортные операции, которые осуществляются на участке БВ, т.е. на международном транзитном участке; на других совершаются просто транспортные операции.

В транспортные операции включаются кроме перевозок груза сопутствующие услуги: погрузка в магистральный транспорт, перегрузка в промежуточных пунктах, выгрузка в пункте назначения, переоформление документов, хранение. Названые операции составляют полные транспортные операции.

Следовательно, в международных транспортных операциях помимо груза владельца и перевозчиков обычно должны участвовать различные посредники. Основные из них - операторы грузовых терминалов, которые осуществляют погрузку и выгрузку товаров (стивидоры), экспедиторы, которые сопровождают товар и решают все возникающие вопросы. Для этого заключается договор экспедиции между грузовладельцем и экспедиторской компанией. Наем экспедитора более выгоден продавцу, чем отправка кого-либо из собственной компании, т.к. могут возникнуть проблемы с языком, оформлением документов и т.д.

6. Доставка груза в международных транспортных операциях имеет некоторые особенности: к ним относят не только большую капиталоемкость, но и значительные риски и высокую сложность работ, связанные с необходимостью пересечения границ разных стран. Чтобы облегчить доставку товаров из одной страны в другую, участники сделки стали договариваться о правилах перевозки товаров и пассажиров сначала между 2-3 странами, а потом и многими государствами мира. Такое многостороннее соглашение получило название «Международной транспортной конвенции». Это своего рода договор в области использования различных видов транспорта.

Конвенция выполняет следующие функции:

регулирует формулировку предмета договора о международной транспортной перевозке;

определяет основные реквизиты транспортных документов.

Основным транспортными документами являются:

- накладная, которая используется при железнодорожном, воздушном и автотранспортном сообщении;

- коносамент, который используется при морском и речном сообщении.

Для каждого вида транспорта в настоящее время заключено по нескольку конвенций. Например, Железнодорожная конвенция «О международных железнодорожных перевозках», «Афинская конвенция о перевозке багажа и пассажиров» и другие.

Лекция 8. Международная торговля лицензиями и инжиниринговыми услугами

Международный обмен технологиями и торговля лицензиями. Защита интеллектуальной собственности

Особенности подготовки, оформления и реализации лицензионных соглашений

Содержание и особенности инжиниринга. Тенденции на мировом рынке инжиниринговых услуг

Международная торговля инжиниринговыми услугами и особенности контрактных цен

1. Развитие производительных сил ведет к углублению международного разделения труда, а, следовательно, и к усилению международного обмена в разнообразных его формах. Если исключить из международного обмена торговлю сырьевыми и продовольственными товарами, то остальная часть придется на обмен технологиями или в виде знаний, опыта и научно-технической информации или в виде технологии, овеществленной в материалах и оборудовании. Торговый обмен технологиями - это значительная часть внешнеэкономических связей, задача которых - получение прибыли за счет повышения технического уровня производства.

Передача технологий на мировом рынке осуществляется в следующих основных видах сделок:

1. продажа, а также передача всех форм промышленной собственности за исключением товарных и форменных знаков по лицензиям (промышленная собственность - права на использование технологий, знаний, новинок и т.д.).

Лицензионное соглашение - это внешнеторговая сделка, по которой одна из сторон (лицензиар) предоставляет другой стороне (лицензиату) разрешение на использование объекта изобретений. При этом соглашение является следствием так называемого патентования изобретений, т.е. оформления права изобретателя на исключительное пользование своим изобретением.

2. продажа «know-how» и технического опыта

«know-how» включает различного рода секреты производства, без знания которых невозможно получить качественную продукцию. Позднее к ним стали также относить и разнообразные конфиденциальные сведения в том случае, если они дают преимущества тем, кто ими владеет (политическая, экономическая, административная информация).

Патентование (оформление права собственности) требует немало денег и времени для подтверждения оригинальности изобретения. В заявке создатель должен указать формулу изобретения, т.е. то, что отличает его от ранее созданных вещей. Это создает возможность для утраты своего рода секретной информации.

Know-how используют по договору, соглашению, в котором есть один существенный пункт, а именно высокие штрафные санкции за разглашение конфиденциальных сведений. Они дают возможность компенсировать убытки фирме, а для предприятия, с помощью которых произошла утечка информации, несут большие убытки. Know-how является беспатентной лицензией.

Иногда лицензию на know-how продают вместе с патентом, а иногда и раздельно.

3. передача технологий в процессе технологического и промышленного сотрудничества. При этом передача может осуществляться и бесплатно. Так СССР передавал многим странам свои научно-технические изобретения безвозмездно.

4. некоммерческие формы обмена научно-технической информацией в рамках салонов, выставок, ярмарок, научных конференций и т.д.

Все эти формы обмена технологиями решают такую задачу, как привлечение новых технологий для повышения технического уровня производства, а значит и для роста конкурентоспособности продукции на мировом рынке.

В течение многих лет развитие мировой торговли лицензиями идет более быстрыми темпами, чем торговля товарами. Она характерна для развитых стран, а также стран НИС (Аргентины, Бразилии и некоторых других). Поэтому доля лицензий и патентов таких стран как США, Япония, Германия непрерывно растет. Такая же тенденция характерна и для импорта Италии, Японии и Аргентины. По темпам импорта лицензий лидирует Аргентина, которая повторяет известный пример Японии или «Японского чуда» (покупка в больших количествах патентов и лицензий для развития собственного производства). На долю развитых государств приходится 99% мирового экспорта и 85% мирового импорта лицензий и патентов. Лидируют по экспорту лицензий США, на их долю приходится 2/3 продаж лицензий.

Быстрое развитие торговли лицензиями и патентами обосновывается высокой прибыльностью. Покупатели платят за приобретение лицензии от 10% до 15% стоимости готовой продукции, которую выпускаю с их использованием. Для уникальных и передовых технологий данный показатель составляет 50%.

В СССР наука находилась на высоком уровне. За 1 год насчитывалось до 80 тысяч оригинальных разработок, что составляло 1/5 всех новинок мира. Но за границей патентовалось всего лишь 2 тысячи ежегодно, т.к. многие изобретения имели двойное назначение (гражданское и военное), а продавалось еще меньше. По оценкам специалистов то, что в настоящее время продается - это продукция, основанная на разработках советского периода. Наша страна имеет отрицательное торговое сальдо по торговле патентами и лицензиями.

Большое значение имеет вопрос о защите интеллектуальной собственности, т.е. собственности разработчиков новшеств на результаты их деятельности. Исключительное право изобретателей различных технических новинок фиксируется патентом. Другие права создателей литературных, музыкальных произведений охраняются авторским правом.

Во многих странах мира нарушают права интеллектуальной собственности и в том числе промышленной собственности. 15 лет назад при Клинтоне были объявлены 44 страны, уличенные в нарушении данных прав. В рамках ВТО существует генеральное соглашение об интеллектуальной собственности ГАТС (Генеральное соглашение по услугам) и ТРИПС (Соглашение по торговым аспектам прав интеллектуальной собственности), которое существует в рамках ГАТС.

Международное патентное право кроме этого соглашения по интеллектуальной собственности включает еще и такие конвенции, как Парижская конвенция по охране промышленной собственности (1983 год), Конвенция по выдаче Европейских патентов, Договор о патентной кооперации и другие.

2. Заключение лицензионных соглашений включает в себя несколько этапов.

1 этап - подготовка к заключению лицензионного соглашения. Включает в себя:

1. обоснование целесообразности продажи технологии

Продажа лицензий а новые технологии целесообразна в следующих случаях:

- невозможно или не целесообразно использовать внутри страны вследствие отсутствия квалифицированных кадров, сырья, материалов и т.д. В этом случае доход от продажи позволяет возместить расходы, связанные с изобретением этой технологии;

- по экономическим или политическим причинам невозможно экспортировать продукцию, изготовленную по новой технологии;

- объем внутреннего рынка достаточно большой и местные фирмы не могут его насытить. Продажа позволяет обеспечить потребности за счет импорта, т.е. приобретения продукции тех фирм, которые приобрели лицензию;

2. поиск партнера (покупателя лицензии)

Мировая практика показывает, что наиболее вероятные покупатели - это средние по своим размерам фирмы, т.к. малые предприятия не могут купить дорогостоящие лицензии, а крупные фирмы и корпорации сами разрабатывают технологии.

3. реклама лицензии

Рекламирование лицензии имеет особенности, отличающие ее от рекламы товаров. Покупателя интересует, прежде всего, сведения о технологии получения продукции. Но реклама лицензии не должна содержать детальные сведения, т.к. в противном случае ее не зачем будет приобретать. Кроме этого, необходимо выбрать время рекламы: когда проходят первые опыты, рекламу проводить нельзя, т.к. технология может и не оправдать ожиданий, а когда товар уже появился на рынке - слишком поздно.

2 этап - проведение предварительных переговоров после нахождения партнера. Цель данного этапа - уточнение всех стадий сделки, объема продаваемых прав, характера предоставляемых услуг (например, будут ли предоставлены кадры для обучения новой технологии, предусматривается ли возможность передачи лицензии третьим лицам и т.д.). Завершается этап составлением протокола намерения, а также техническим приложением к проекту договора.

3 этап - оформление и подписание лицензионного соглашения. Предусматривает решение следующих вопросов:

1. выбор вида лицензионного соглашения

Существует 3 вида:

- продажа простой лицензии

- продажа исключительной лицензии

- продажа полной лицензии

Первый вид предполагает, что лицензиар разрешает покупателю (импортеру) использовать изобретение, но оставляет за собой право самостоятельно продавать такую лицензию другим фирмам и использовать ее по-своему усмотрению. Такой вид соглашений используется при продаже лицензий в отраслях массового производства, на продукцию которых существует высокий спрос.

Второй вид предполагает, что лицензиар получает исключительное право использовать новую технологию, но в пределах, оговоренных в соглашении. Чаще всего оговаривается территория, на которой только данный покупатель может использовать технологию. Таким образом, фирма устраняет нежелательных конкурентов.

Третий вид означает, что лицензиар уступает лицензиату все права на использование лицензии или know-how в течение всего срока договора. Такой вид соглашений применяется в том случае, если у лицензиара нет возможностей самостоятельно использовать новую технологию или нет средств для осуществления ее продажи.

2. формулировка объекта лицензии

Объектом могут быть новые материалы, способы лечения, методики расчета финансовых результатов. Обязательное требование в отношении к лицензии - патентная чистота. При этом она не должна затрагивать интересы и нарушать права других патентопокупателей.

3. определение цены лицензии

В отношении цены лицензии ведутся переговоры, т.к. и покупатель и продавец должны получить прибыль. Точные цены никогда не публикуются, но мировая практика показывает примерное соотношение. Доля продавца в той прибыли, которую получит покупатель лицензии при продаже произведенной продукции, должна составлять 20-30%.

4. определение формы выплаты вознаграждения продавцу

Существует 2 формы: роялти и паушальный платеж.

Роялти - это периодические отчисления в процентах от прибыли или от суммы продаж, которые выплачиваются по окончании года в течение срока действия соглашения. Но для того, чтобы уменьшить сумму прибыли, импортер может пойти на некоторые уловки, например, повысить издержки на производство продукции. Поэтому чаще используют процент от продаж. Его также можно менять в зависимости от условий договора.

Паушальный платеж - твердо фиксированный платеж, который взимается единовременно. Такая форма выплаты вознаграждения продавцу применяется в 10% сделок при продаже полной лицензии.

Иногда применяют также комбинированный метод, когда часть вознаграждения получают единовременно, а часть - в виде роялти.

5. определение срока действия

Мировая практика показывает, что срок действия соглашения зависит от срока действия патента, от вероятности раскрытия know-how, времени на освоение новой технологии, срока морального старения лицензии. Для беспатентных лицензий срок соглашения составляет приблизительно от 3 до 7 лет, если требуются большие капитальные вложения - от 7 до10 лет, для патентных лицензий - от 5 до 7 лет и более.

3. В настоящее время инжиниринг превратился в распространенный объект международной торговли. Международный инжиниринг - это деятельность по продаже комплекса консультационных услуг научно-технического, производственного и коммерческого характера. Эти услуги могут оказывать специализированные инжиниринговые фирмы, а также промышленно-строительные компании. Международный инжиниринг предполагает, что инжиниринговая компания и покупатель должны находиться в разных странах.

Одной из главных предпосылок развития международного инжиниринга явилась индустриализация, особенно развивающихся, которая требует производственных знаний, опыта, технической и коммерческой информации. На долю наиболее развитых стран мира приходится 95% инжинирингового экспорта, причем эта доля стабильна и не изменяется. Главными потребителями инжиниринговых услуг являются нефтедобывающие страны Востока, Азии, Африки. Причем США преимущественно поставляет данные услуги в страны Латинской Америки, а в Азию и Африку - Япония, Германия, Великобритания.

Особенности инжиниринга:

Инжиниринг - это услуги производственного назначения, хотя они и не воплощаются в материальной форме каких-либо продуктов;

Инжиниринг может подготавливать и непроизводственные услуги: торговые, финансовые и др.;

Данный вид услуг имеет коммерческий характер, т.е. они продаются и покупаются и выступают как специализированные виды деятельности;

Инжиниринг - это воспроизводимые услуги по передаче технического, производственного опыта и коммерческой информации.

Стоимость инжиниринговых услуг определяется затратами труда. В то же время лицензии и know-how отражают невоспроизводимые в данный момент знания и опыт, и при этом ими обладает лишь ограниченное число монополистов. Следовательно, стоимость уже определяется исходя из соотношения спроса и предложения.

Выделяют следующую классификацию инжиниринговых услуг:

услуги, связанные с подготовкой какого-либо процесса: предпроектные услуги, технико-экономическое обоснование целесообразности применения данных услуг, маркетинговые исследования, проектные и послепроектные услуги;

услуги по оптимизации процессов эксплуатации объектов: совершенствование организации и управления на предприятии, испытание оборудования.

4. В основу организации международной торговли инжиниринговыми услугами положен метод заказа. Юридической формой инжиниринга является контракт на оказание этих услуг. В свою очередь данный контракт между зарубежной инжиниринговой фирмой и заказчиком из другой страны является основой для их экспорта и последующей оплаты. Содержание контракта определяется способом осуществления инвестиционного проекта.

В мировой практике выделяют 3 основных метода зарубежного строительства, которые в свою очередь определяют объем инжиниринговых услуг, фиксируемый в контракте.

1. первый метод предполагает, что большую часть инжиниринговых работ выполняет сам заказчик или местные фирмы. При этом инжиниринговая фирма направляет своих представителей для консультирования, обучения и надзора, что говорит о том, что объем предоставляемых услуг минимален и ответственности за проект фирма не несет;

2. второй метод предполагает, что иностранная инжиниринговая фирма выполняет большую часть инжиниринговых услуг или все услуги (полный инжиниринг). Заключение контракта на этих условиях означает, что фирма несет ответственность за осуществление проекта в целом;

3. третий вид - «строительство под ключ», который означает, что заказчик только принимает здание или какой-либо другой объект. В данном случае инжиниринговая фирма заключает договор со строительной компанией.

Наиболее распространен полный инжиниринг. При оказании инжиниринговых услуг может возникнуть ситуация, когда одна фирма не может произвести организацию и реализацию инвестиционного проекта. В таком случае формируется консорциум (объединение фирм) и уже от его имени осуществляется проект.

Отличие инжиниринговых услуг от контракта купли-продажи в том, что в контракте на инжиниринг обговаривается не только срок, но и этапы выполнения, выделяются численность и состав исполнителей, а также есть пункт, касающийся условий и оплаты труда. Существует также практика применения следующей форы контроля: выполнение каждого следующего этапа осуществляется при успешной сдаче предыдущей. Данное условие вписывается в контракт. Такое условие позволяет заказчику в случае некачественного или несвоевременного выполнения отстранить фирму от реализации проекта.

Определение цены инжиниринговых услуг довольно проблематично, т.к. работы могут исполняться в разных странах, а также один объект может значительно отличаться от другого.

В мировой практике используют 3 метода расчета стоимости инжиниринговых услуг:

расчет на базе ставок заработной платы консультантов. В этом случае стоимость рассчитывается как произведение ставки заработной платы на время работы или как произведение фонда оплаты труда на коэффициент, который приблизительно равен 21. Он учитывает накладные расходы, прибыль и стоимость прямых, материальных и иных затрат. Его применение целесообразно, когда заранее известна трудоемкость работ;

предусматривает оплату фактических затрат и фиксированного размера вознаграждения. Такой метод применяется тогда, когда нельзя заранее определить объем и трудоемкость инжиниринговых работ. Заказчик оплачивает все расходы и плюс вознаграждение как определенную сумму или в виде процента (10% для крупных компаний и 25% для более мелких;

стоимость определяется как процент от сетной стоимости проекта (2-3%).

Лекция 9. Виды внешнеторговых операций. Контракты в международной торговле

Сущность и виды внешнеторговых операций и сделок

Структура и содержание контракта международной купли-продажи товаров

Особенности подрядных контактов, контрактов аренды и контрактов во встречной торговле

Подготовка, заключение и исполнение внешнеторгового контракта

Участники внешнеторговых операций называются контрагентами.

Внешнеторговая операция - это целый комплекс действий контрагентов из разных стран, направленный на совершение обмена товарами и услугами и обеспечивающих его. В эти действия входит не только передача товаров за деньги, но и изучение рынка данного товара, создание представительств за рубежом, реклама товаров, направление и разработка предложений и запросов, проведение переговоров. И только по завершению всех этих процедур осуществляется подписание контракта.

В мировой торговле осуществляется 4 основных вида внешнеторговых операций:

экспортные, т.е. продажа иностранному контрагенту товаров с обязательны вывозом его за пределы страны;

импортные, т.е. приобретение товаров у иностранного партнера с обязательным ввозом его на таможенную территорию страны-покупателя;

реэкспортные, т.е. пепродажа за границу ранее импортированных товаров без какой-либо переработки;

реимпортные, т.е. приобретение ранее экспортированных товаров, не подвергавшихся переработке.

Среди действий, которые составляют внешнеторговую операцию, главным является заключение контракта. Подписание и его исполнение называется сделкой. Выделяют следующие виды сделок:

- купля или продажа товара - самый распространенный вид сделки, который относится к несвязанной торговле (экспорт не связан с импортом);

- выполнение подрядных работ (инжиниринг);

- аренда имущества;

- обмен товарами в несвязанной торговле, который включает в себя:

1. товарообменные или бартерные операции

2. компенсационные сделки

3. встречные поставки buy-back

4. сделки offset

5. сделки типа «свитч»

Кроме основных сделок могут быть заключены дополнительные контракты на сделки с посредниками, с рекламными, консультационными и транспортными фирмами и т.д.

Большая часть торговли совершается в виде несвязанной торговли, т.е. обычной купли и продажи. Как только получены деньги за товар, контрагенты становятся несвязанными между собой. Но в мировой практике используется также и связанная торговля. Если товар обменивается на товар, то происходит бартерная сделка. Если же оплачивается купленный товар частично деньгами, а частично продукцией другого предприятия, то сделка называется компенсационной (данный вид сделки является удобной схемой для расчетов). Встречные поставки означают, что экспортеры принимают на себя встречные обязательства по закупке товаров у фирмы-импортеры, которые из-за низкой конкурентоспособности надеются продать свой товар в ответ на закупку.

Основные условия контрактов международной купли-продажи товаров регулируются специальным международным документом - Конвенция ООН «О договорах международной купли-продажи товаров» (Венская конвенция)

Гражданский кодекс РФ учитывает положения Конституции. Содержание контракта купли-продажи строится на основе данной конвенции и может быть оформлено 2 способами:

- сначала излагаются основные статьи контракта, отсутствие которых делает сделку недействительной (например, не оговорен предмет контракта и т.д.), а после их перечисления прописываются вспомогательные статьи;

- статьи перечисляются по ходу операций, которые будут совершаться контрагентами (первые статьи - обязательства сторон, затем статьи, касающиеся отгрузки, оплаты товара, разрешения возможных споров. В этом способе нет жесткой регламентации.

Обычно в начале контракта указывается название документа и его номер, причем часто в номер отражается страна и фирмы-участники (с помощью кодов), а также указывается место и дата подписания для того, чтобы иметь возможность определить срок действия контракта, который отсчитывается от даты подписания, и судебные органы, которые будут рассматривать возникающие споры между партнерами.

Далее следует преамбула (вводная часть), где дается определение сторон, т.е. приводится название фирм-контрагентов и указывается какая из сторон является продавцом, а какая покупателем; кто представляет стороны (директор компании, коммерческий или финансовый директор и.т.д.) и на сновании каких документов они действуют представителями сторон (устав фирмы, различные доверенности и т.д.).

Далее освещаются статьи, наиболее важной из которых является предмет, т.е. то, что продается и покупается и на каких условиях совершается сделка. Также указываются базисные условия поставки товаров, которые выберут контрагенты. Если выбранное условия точно соответствует «Инкотермс», то делается ссылка на соответствующее базисное условие. Если же есть какие-либо отступления, то они обговариваются дополнительно в контракте.

Когда ассортимент поставляемого товара достаточно большой, то делается приложение, где указываются марки, сорта товаров, которые должен поставить экспортер, а также условия содержания товара. Если качество и количество товара указаны в приложении, то в отдельной статье в контракте их уже не указывают. При этом чаще всего подписывается сам контракт, а приложение - нет. Поэтому необходимо указывать, что приложение является неотъемлемой частью контракта. Если же в приложении нет упоминания о качестве и количестве товара, то они выделяются в отдельную статью, где оговаривается каким требованиям должно отвечать качество товара и какими документами оно подтверждается. Здесь также может быть указано кем и как будет осуществляться приемка товара.

Следующая статья - «Упаковка и маркировка товара». Здесь записывается, что упаковка должна обеспечить полную его сохранность при транспортировке всеми транспортными средствами. Вид упаковки определяется исходя из базисных условий, а значит и вида транспорта. В приложении могут оговариваться специальные требования к упаковке. Маркировка осуществляется с помощью указания брутто, нетто, покупателя и продавца, габариты, вес и т.д.

Далее следует статья «Цена и общая сумма контракта». В ней фиксируется цена и за единицу количества, подчеркивается в цене стоимость тары, упаковки и маркировки. Включение в цену транспортных расходов и страхования оговариваются в выбранном базисном условии. Цена назначается в свободно конвертируемой валюте с учетом мировых цен с использованием данных других фирм на данный товар.

После этого расписывается статья «Срок и дата постановки». Существует 2 способа зафиксировать дату: или указать срок, в течении которого товар должен быть поставлен, или конкретную дату. Если товар поставляется партиями, то график поставки прописывается в приложении. В данной статье также оговаривается возможность досрочной поставки или порядок получения разрешения на такую поставку.

Далее следует статья «Порядок отгрузки товаров». Порядок отгрузки может быть выделен в отдельную статью, в которой также оговаривается порядок извещения покупателя об отгрузке, либо изложен в предыдущей статье.

Следующая статья - «Условия оплаты». Наиболее распространенной формой расчета является аккредитив и инкассо. В этой статье прописываются условия оплаты, т.е. приобретается ли товар за наличные или в кредит. Если товар отгружается в кредит с последующей оплатой, то усиливается риск возможной неоплаты или несвоевременной оплаты. Тогда в контракт дополнительно включаются условия предоставления покупателю банковской гарантии или выдачи векселя. В некоторых случаях товары поставляются в течение длительного времени в результате отсрочки платежа или его поэтапной выплаты. Поэтому могут возникнуть трудности с изменением курса валют (убытки или потери). В этом случае в контракт включаются защитные, в том числе валютные оговорки.

Следующая статья - «Страхование». Страхование является добровольным. Та сторона которая осуществляет страхование, определяется выбранным базисным условием поставки. Обычно груз страхуется в пользу покупателей на 110% его стоимости, т.е. страховка возмещает не только стоимость товара, но и ряд других убытков. Если стороны страхуют контракт, то указывают вид страхования и перечисляют риски, от которых товар застрахован. Если они не перечислены, то страхование осуществляет экспортер на условиях «С ответственностью за все риски». В случае возникновения каких-либо рисков назначается экспертиза.

Далее следует статья «Обстоятельства непреодолимой силы или форс-мажор». При этом под форс-мажором понимается ситуация, препятствующая совершению операции (выполнению контракта), которую нельзя было предусмотреть при подписании (ураганы, цунами, землетрясения, эпидемии и военные действия). Их перечень заранее обговаривается партнерами. При наступлении таких обстоятельств выполнение контракта приостанавливается без всяких санкций. Пострадавшая сторона должна предоставить подтверждение форс-мажора со стороны Торговой Палаты.

Статья «Санкции» прописывает санкции за нарушение условий контракта - качества и количества продукции, сроков поставки и уплаты санкции. Наиболее распространено прогрессивное начисление штрафов, т.е. от увеличения сроков невыплаты растут процент штрафа. Кроме этого, предусматривается и возмещение убытков за причиненный ущерб. Эти убытки включают также и упущенную выгоду, что значительно усиливает санкции.

Следующая статья «Арбитраж». В международной практике принято решать возникающие споры путем переговоров. В данной статье оговаривается, что в случае возникновения споров, будут проводиться переговоры. Но если компромисс не будет достигнут, то предусмотрено обращение в арбитражный суд с оговоркой в какой именно. Если ее нет, то спор будет рассмотрен арбитражем той страны, в которой был подписан контракт. Обычный российский арбитраж не решает данные споры; для этого существует специализированный арбитраж.

Если есть еще какие-либо оговорки, то они включаются в статью «Другие условия». В ней обычно фиксируется порядок изменения или прекращения контракта, порядок рассмотрения претензий, сроки исковой давности и порядок их исчисления, дополнительные условия отгрузки товара.

Подрядные контракты, которые заключаются на выполнение строительных работ или услуг, имеют ряд особенностей, которые обусловлены спецификой строительства, а именно длительными сроками. Выделяют следующие особенности:

- в строительстве предметом договора является не товар, а работа, которую подрядчик обязуется выполнить в соответствии с заказом (консультации, возведение зданий). В предмете указывается перечень конкретных работ, которые обязан выполнить подрядчик, например, разработка документации, проектные работы и т.д.;

- полная ответственность подрядчика за весь комплекс работ (за сроки, за качество выполненных работ). Она не зависит от того, привлекал ли подрядчик субподрядные организации или нет;

- большая продолжительность сроков, что обуславливает появление помимо общего срока сроков выполнения отдельных этапов работы (промежуточных сроков). Заказчик контролирует не только выполнение всей работы, но и каждый этап. Если этап выполнен некачественно или не в срок, то заказчик имеет право отстранить подрядчика от дальнейшего выполнения;

- установление цен за согласованный объем работ.

1.в контракте указываются скользящие цены, которые изменяются с течением времени вследствие изменения заработной платы, стоимости материалов и т.д.

2. на сложные объекты с большим объемом работ и высокой стоимостью в контракте применяется не только одна глобальная цена, но и единичные расценки за отдельные этапы.

3. в подрядных контрактах часто применяются цены cost-plass (стоимость плюс). Заказчик оплачивает фактическую стоимость работ плюс согласованный размер вознаграждения.

Содержание контракта на аренду определяется тем, что он закрепляет отношения имущественного найма, по которому арендодатель одной страны передает арендатору из другой страны во временное пользование имущество за согласованную между ними плату.

Распространение в международной торговле контракта на рентинг незначительно. Предмет такого контракта - транспортные средства и другие товары краткосрочного пользования (например, туристический инвентарь). Обязательства сторон предусматривают, что арендодатель сам осуществляет и техническое обслуживание, и страхование. Размер платежа зависит от ставок, которые складываются на мировом рынке в зависимости от спроса и предложения.

В международной торговле используются также контракты на хайринг. Предметом такого контракта является строительно-ремонтое оборудование, сельскохозяйственные машины, транспортные средства. Главное отличие данного вида контракта от контракта на рентинг состоит в том, что страхование и обслуживание может быть возложены на обе стороны в зависимости от договоренности.

Контракты на лизинг являются самыми распространенными в международной торговле. Выделяют следующие особенности таких контрактов:

предмет лизингового контракта должен быть четко конкретизирован, т.е. к предмету прилагается спецификация того имущества, которое передается в аренду. В статье « Предмет» оговаривается, что право собственности на имущество остается за лизинговой компанией;

срок аренды определяется договоренностью сторон, причем в международном контракте обычно фиксируется право арендатора либо продлить договор либо выкупить предмет аренды по истечении срока. В контракте устанавливается период, в течение которого оба контрагента не имеют права прерывать его действия (конечно если нет серьезных нарушений условий контракта). Это гарантирует сторонам получение стабильного дохода;

кроме права взыскания штрафов и убытков за нарушение условий контракта, арендаторы обычно имеют право задерживать арендные платежи;

в обязанности арендодателя включается также замена оборудования на более совершенное до истечения срока аренды с корректировкой арендных платежей. Арендатор в свою очередь обязан не разглашать технических секретов этого оборудования, что позволит ему пользоваться им.

Встречные обязательства возникают в связанной торговле. Контракты на бартерные сделки не означают, что взаимные поставки не должны оцениваться в стоимостном выражении для того, чтобы подтвердить и гарантировать поставку, установить штрафные санкции. Способом удовлетворения взаимных претензий является либо взаимное увеличение или уменьшение количества товаров. Выполнение встречных обязательств в контрактах во встречной поставке (buy back) обеспечивается либо предоставлением экспортером банковской гарантии либо фиксацией права экспортера удерживать гарантийную сумму из очередных платежей. Важно, что размер гарантийного обязательства превышает сумму встречных поставок.

4. Подготовка контракта сводится к маркетинговым исследованиям, т.е. к поиску покупателей и продавцов. После того, как в ходе исследований были найдены партнеры, разрабатывают мероприятия по выходу продукции на мировой рынок. Фирма, которая желает выйти на мировой рынок, должна предпринимать следующий действия:

1. осваивать производство более конкурентоспособных товаров;

2. рекламировать товар;

3. искать посредников;

4. разрабатывать и рассылать оферты (предложения) будущим партнерам

На этом этапе очень важно оценить надежность партнеров при помощи, например, аудиторских заключений, рейтинговых агентств и т.д.

Далее следует проведение переговоров, на которых путем уторговывания происходит согласование условий контракта, в том числе и базисных. Обычно заранее перед переговорами подготавливаются проекты контрактов, где уже освещены различные аспекты сделки. На переговорах каждая страница проекта обсуждается и визируется (подписывается). Парафируемый контракт в двух экземплярах и на двух языках подписывается уполномоченными представителями сторон. После этого договор считается подписанным, а сделка - состоявшейся. Аналогичные контракты заключаются на вспомогательные операции сделки, например, контракты с банками, страховыми, транспортными компаниями.

Дополнительные вопросы к лекции

Организация международных расчетов

Валютно-финансовые условия внешнеторговых контрактов. Страхование валютных рисков

1. Одним из важнейших аспектов внешнеэкономической деятельности предприятий на мировом рынке является правильная организация расчетов по заключенным сделкам, поскольку от этого зависит величина получаемой прибыли и надежность ее получения. Механизм международных расчетов состоит из многих элементов, взаимодействие которых учитывает законодательство разных стран, международные правовые нормы, а также правила и обычаи банковских операций.

Суть международных расчетов заключается в организации и регулировании платежей по обязательствам, возникающим при осуществлении внешнеэкономической деятельности.

Основные субъекты расчетов - экспортеры и импортеры, а в качестве посредников выступают банки, которые обеспечивают движение денежных средств между странами. Банки при осуществлении международных расчетов применяют корреспондентские счета, т.е. банки разных стран открывают друг у друга счета. Они используются для того, чтобы не перевозить деньги из одной страны в другую. Таким образом организовывается система безналичных платежей.

Для осуществления международных расчетов непрерывно в 1973г. Для передачи информации была создана специальная система всемирных межбанковских телекоммуникаций СВИФТ. В настоящее время участниками этой системы являются в России Сберегательный банк, Внешторгбанк и Альфабанк. Данная система обеспечивает проверку, передачу информации и ее защиту от злоупотребления. Она также позволяет обеспечить все расчеты и проводить сотни тысяч операций в день. Т.к. международные расчеты осуществляются на валютных счетах, то они являются частью валютной политики.

В Российской Федерации существует валютное законодательство, где дается определение различных категорий. Валюта - это денежная единица страны. В рамках валюты также выделяют иностранную валюту. К валютным ценностям кроме иностранной валюты относятся платежные документы (векселя, чеки), акции, облигации, если они выражены в иностранной валюте, драгоценные камни и драгоценные металлы, за исключением ювелирных ценностей.

В зависимости от режима конверсии (обмена одной валюты на другие) валюта делится на:

- полностью обратимую свободно конвертируемую валюту

- частично обратимую

- необратимую (замкнутую)

Различаю также обратимость валюты для резидентов (внутренняя обратимость) и для нерезидентов (внешняя обратимость). Полная обратимость валюты означает отсутствие всяких валютных ограничений, т.е. свободный и неограниченный обмен национальной валюты на любые иностранные валюты, а также свободу вывоза средств за рубеж для всех держателей валюты и для использования во всех операциях (для инвестирования и текущих платежей). Из всех членов МВФ свободную конвертируемость валют поддерживают приблизительно 60, причем среди СКВ некоторые наиболее устойчивые используются в качестве средств для создания валютных резервов. Поэтому они называются резервными или ключевыми. К ним относя доллар США, английский фунт, швейцарский франк, японскую Йену, и евро. Структура резервов ЦБ РФ выглядит следующим образом: 40% - доллары США, 40% - евро, 20% - фунты.

К частично обратимым валютам относят валюту тех стран, где сохраняются валютные ограничения. Они в основном касаются резидентов данных стран, т.е. имеет место внешняя обратимость, т.к. собственных граждан регулировать легче, чем нерезидентов.

Необратимыми или замкнутыми являются валюты тех стран, где сохраняются валютные ограничения для резидентов и для нерезидентов, т.е. запрещены свободный ввоз и вывоз как национальной валюты, так и валюты иностранных валют, а также запрещены купля-продажа валют и валютных ценностей. В таких странах обычно действует несколько валютных курсов и жестко регламентируется использование валютных ресурсов. Так, например, в СССР нельзя было вывозить рубли за границу, а покупка гражданами долларов строго наказывалась. До недавнего времени в России сохранялись некоторые валютные ограничения, но сейчас рубль является СКВ, но тем не менее имеет более низкую обратимость, чем другие СКВ, т.к. необходим спрос на валюту для обеспечения ее обратимости.

Соотношение между денежными единицами различных стран получило название валютного курса. Валютный курс - это пропорция, в которой одна валюта обменивается на другую Установление валютного курса называется котировкой.

2. Валютно-финансовые условия контрактов подразумевают следующие семь условий:

1. валюта цены и способы ее определения

2. валюта платежа

3. курс пересчета валютной цены в валюту платежа, если они не совпадают

4. валютные оговорки, которые страхуют от риска потерь, если изменяется курс валют

5. условия расчетов (наличные или в кредит)

6. форма расчетов (банковский перевод, открытый счет, инкассо, аккредитив)

7. средства платежа (валюта, чеки, векселя и другие)

Из перечисленных условий первые 4 - валютные, остальные 3 - финансовые условия контрактов. Валютно-финансовые условия так или иначе должны быть отражены в контракте. При этом большое значение имеют выбор и четкость проговаривания условий, что обеспечивает своевременность и гарантированность выполнения условий.

Валютные условия:

1. Валюта цены (валюта сделки) - это валюта, в которой в контракте зафиксирована цена товара. Наиболее выгодно использовать в качестве ее более устойчивые и стабильные на момент заключения сделки валюты. Это гарантирует выручку в полном объеме. Но абсолютно стабильных валют нет, поэтому для большей гарантии платежа применяют 2 и более валют. Такой набор валют разных стран получил название валютной корзины. В это случае цена разбивается на разные валюты.

2. Валюта платежа - валюта, в которой производится оплата сделки или погашение кредита. Валюта платежа может не совпадать с валютой цены, если цены на некоторые товары традиционно учитываются в определенной валюте (цены на нефть определяются в долларах). В качестве валюты платежа могут использоваться счетные единицы МВФ - специальные права заимствования. Практикой установлено, что выгоднее когда эти две валюты на совпадают, т.к. это само по себе подстраховывает от потерь при падании валютного курса валюты платежа (цена определяется в стабильной валюте, а стоимость зависит от условий платежа и объемов сделки). В качестве валюты цены используются основные СКВ, а в качестве валюты платежа зачастую используется валюта соответствующей страны-контрагента, если контракт заключен между различными странами. Если же сделка совершается со слаборазвитой страной, то платеж должен быть осуществлен в СКВ.

3. Курс пересчета валюты цены в валюту платежа определяется по рыночному курсу на день платежа или предшествующую дату, причем курс в контракте фиксируется исходя из условий финансового рынка страны плательщика.

В контракт включаются условия-оговорки с тем, чтобы уменьшить валютный риск. Валютные риски возникают при экспортно-импортных поставках, при закупке оборудования с длительными сроками поставки или при реализации товаров в кредит. Риски появляются в связи с изменениями курса национальной валюты по отношению к иностранной или в связи с ухудшающимся состоянием национальной экономики и снижения по этой причине покупательной способности валюты.

Для уменьшения потерь от неблагоприятного изменения курса в контракте предусматриваются защитные оговорки. Они могут быть валютными и индексными, а также двусторонними, если защищают от потерь продавца и покупателя. Но оговорки могут быть и односторонними, если кто-то из партнеров сможет выговорить себе такую льготу.

Оговорка - фраза, присутствующая в контракте в условиях платежа, о том, что в случае изменения курса валют производится пересчет суммы валюты платежа. Валютные оговорки в тоже время могут быть одновалютными и мультивалютными. Одновалютные оговорки используются при совпадении валюты цены и валюты платежа, поэтому достаточно в данном случае ориентироваться на изменение курса одной валюты. Мультивалютные оговорки корректируют платежи в зависимости от изменения курса валютной корзины (довольно сложны из-за производимых расчетов). Индексные оговорки - это оговорки, необходимы для страховки в случае ухудшения состояния национальной экономики в стране плательщика. Их использование является довольно простым. В стране плательщика происходит инфляция и растут индексы цен. Исходя из этого в контракте делается оговорка, согласно которой общая сумма платежа корректируется (чаще всего увеличивается) на индекс цен. За рубежом и индивидуальные и совместные индексы цен подсчитываются и публикуются ежедневно (в Германии, Японии и других развитых странах).

Но в мировой практике постепенно отходят от включения в контракт защитных оговорок. На современном этапе для страхования валютных рисков применяют банковские операции. Они получили название хеджирования. Для хеджирования используются такие банковские операции, как форвардные, фьючерсные и продажу опционов. Валютный опцион (выбор) - документ, который продается банками и который позволяет его покупателю купить или продать валюту по заранее фиксированным ценам (старым ценам).

Лекция 10. Международные валютно-расчетные отношения

1. Международные расчеты: понятие, условия, формы организации

2.Расчетный и платежный балансы

3. Мировой валютный рынок и валютная система России

1. Одним из важнейших аспектов деятельности предприятий на мировом рынке является правильная организация расчетов по заключенным сделкам. От них зависит величина и надежность получения прибыли. Механизм международных расчетов состоит из многих элементов, взаимодействие которых учитывает законодательство разных стран, международные правовые нормы, а также правила и обычаи банковских операций.

Суть международных расчетов заключается в организации и регулировании платежей по обязательствам, возникающим при осуществлении внешнеэкономической деятельности.

Основные субъекты расчетов - экспортеры и импортеры, а в качестве посредников выступают банки, которые обеспечивают движение денежных средств между странами на основе корреспондентских счетов. Они используются для того, чтобы не перевозить деньги из одной страны в другую. Таким образом организовывается система безналичных платежей.

Для осуществления международных расчетов непрерывно в 1973г. Для передачи информации была создана специальная система всемирных межбанковских телекоммуникаций СВИФТ. Ее участниками в настоящее время являются несколько тысяч банков. Данная система обеспечивает проверку, передачу информации и ее защиту от злоупотребления. Она также позволяет обеспечить все расчеты и проводить сотни тысяч операций в день, следовательно является очень мощной.

При выборе условий расчетов учитывается конъюнктура, характер товаров, торговые обычаи, банковские традиции, международные соглашения и другие факторы. Так, согласно торговым обычаям сырье и продовольствие продаются за наличные деньги, т.е. оплата производится сразу и полностью. Если расчет отсрочен более чем на 2 недели, то считается, что товар отпущен в кредит с рассрочкой платежа. Учитывается при выборе условий расчетов степень деловой солидности партнера, его платежеспособность, а также вид деятельности и характер сотрудничества.

Под расчетом в кредит понимается не банковский, а коммерческий (фирменный) кредит, т.е. ситуация, когда экспортер предоставляет кредит импортеру. Коммерческий кредит часто используется в мировой практике для повышения конкурентоспособности товаров. Коммерческие кредиты могут быть краткосрочными, среднесрочными и долгосрочными и предоставляться в двух формах: либо кредит по открытому счету либо кредит вексельный, который более распространен в мировой практике, т.к. лучше защищает экспортера от риска неплатежа.

Кредит по открытому счету предусматривает заключение кредитного соглашения, где фиксируются условия кредита, т.е. лимит, сроки и т.д. После наступления установленного срока банк импортера, которым был предоставлен кредит, должен перевести экспортеру сумму кредита и проценты по нему. При таком кредите каких-либо дополнительных документов не предоставляется и если импортер не заплатит экспортеру, платежа будет достаточно сложно добиться.

При вексельном кредите обязательства по оплате кредита оформляются специальным документом - векселем. В мировой практике применяется переводной вексель (срочная тратта). В этом случае векселедержатель (экспортер) может перевести платеж на третье лицо, которое кредитор может вписать в вексель. После отгрузки товара экспортер выписывает на импортера переводной вексель и вместе с коносаментом и другими документами передает в свой банк, который осуществляет проверку и пересылает пакет документов в банк импортера. Импортер получает товар только после проставления подписи на векселе. Подписание импортером называется акцептом векселя. Кредит предоставляется на 80-90% от стоимости сделки, а не на полную стоимость. 10-20% подтверждают платежеспособность импортера.

...