Проблемы и направления реформирования пенсионных систем в зарубежных странах

Размещено на http://www.allbest.ru/

Проблемы и направления реформирования пенсионных систем в зарубежных странах

Кожукалова О.Ю.

Алькенова М.М.

Аннотации

В статье рассматриваются проблемы и направления реформирования пенсионных систем в зарубежных странах.

Ма?алада шет елдердегі зейнета?ы ж?йесін реформалауды? ба?ыттары мен м?селелері ?арастырылады.

In the article problems and directions of reformation of the pension systems are examined in foreign countries.

Финансовая независимость человека, достигшего пенсионного возраста, определяется тем капиталом, который он сумел сформировать в течение многих лет. Для капитала, которому надлежит стать основой материального достатка в старости, особое значение имеет не столько высокая доходность, что неизбежно связано с соответствующими финансовыми рисками, сколько его сохранность и стабильное приумножение.

В Казахстане Закон о реформе пенсионного обеспечения был подписан Президентом в июне 1997 г. и, начиная с 1998 года, определяет современную архитектуру системы социального обеспечения населения в стране. Задачи по развитию пенсионной системы обозначены в Стратегии развития Казахстана до 2030 года, в Стратегии "Казахстан-2050" и получают свое развитие в ежегодном Послании Президента народу Казахстана.

Несмотря на значительные и положительные результаты реформирования пенсионной системы, многие ее проблемы остаются до сих пор нерешенными. Поэтому рассмотрение вопросов опыта и тенденций развития пенсионных систем зарубежных стран представляется не только актуальным, но и интересным, так как затрагивает интересы, как нашего государства, так и отдельного человека, в частности.

Начало созданию пенсионных систем было положено в конце XIX - начале XX веков, когда большинство стран Европы приняло законы о социальном страховании и обеспечении. В начале 30-х годов к ним присоединились США и Канада [1].

Индустриализация международной экономики, активизация рабочих движений, усиливающееся влияние профсоюзов в решении вопросов взаимодействия рабочих и работодателей, обострение социальных проблем после первой мировой войны - все это побудило промышленно развитые страны искать новые пути социальной защиты своих граждан. Опираясь на международный опыт, учитывая свои экономические, национальные и культурные особенности, каждая страна создавала собственные уникальные системы социального обеспечения.

Системы обеспечения граждан в старости во всех странах мира имеют свою специфику и определенные проблемы. Но все они, по сути, преследуют три основные цели: накопление сбережений, перераспределение и страхование. Большинство формальных систем обеспечения в старости представляют собой государственные схемы, финансируемые из налогов на фонд оплаты труда и имеющие распределительный характер: сегодняшние работники оплачивают пенсии сегодняшних пенсионеров. Эти системы влияют на благосостояние не только пожилых, но и молодежи, которая прямо или косвенно несет затраты по содержанию старших поколений. Поэтому удачная пенсионная система должна не только защищать пожилых людей, но и стимулировать экономический рост [2].

Большинство существующих систем не способны, должным образом, обеспечивать благосостояние пожилых, так как выплаты не всегда индексируются. Более того, они нередко провоцируют искаженное перераспределение, например, от малоимущих молодых семей в пользу состоятельных пенсионеров. Но самое главное - эти системы по мере "старения" могут тормозить экономический рост. В "зрелой" системе для обеспечения постоянного уровня выплат растущему числу пенсионеров требуется высокая ставка налога. Это ведет к распространению практики уклонения от уплаты соответствующих отчислений, а работники "вытесняются" в неформальный сектор, деятельность которого менее эффективна. В итоге увеличивается бремя для государственного бюджета, что может повлечь дефицитные расходы и, соответственно, инфляцию. Рост бюджетного дефицита приводит к сокращению других государственных расходов, стимулирующих рост, например, инвестиций в развитие инфраструктуры, образование или медицинские услуги для молодых. Таким образом, такие системы негативно сказываются на экономике и не обеспечивают защиты пожилых граждан. Они неустойчивы и с финансовой точки зрения. В странах с молодым населением, таких как, например, Египет, Корея, Иордания и Тунис в системе отмечается профицит. В большинстве развитых и более "пожилых" странах Латинской Америки и Восточной Европы имеется дефицит; вследствие этого, вторая группа стран вынуждена финансировать свои системы из текущих поступлений, которые дополняются возрастающими отчислениями из национального бюджета. По мере дальнейшего старения населения размер дефицита становится намного больше суммы, которую можно покрыть за счет текущих ставок налогов. Для решения этой проблемы необходимо сокращать либо размеры пенсий, либо другие государственные расходы, либо повышать налоги. Поэтому неудивительно, что во многих странах мира осуществляется реформирование пенсионных систем [3].

Пенсионные системы классифицируют, как правило, по четырем критериям: как рассчитывают размер выплат, кто покрывает недостающие средства, каким образом финансируются выплаты и кто управляет системой. В основе расчета выплат может быть замещение определенного уровня дохода исходя из суммы, заработанной человеком в течение определенного срока, и (или) средней по экономике заработной платы. Такие системы называют "системами установленных выплат": участнику известно, что размер его пенсии будет зависеть от трудового стажа, а средняя заработная плата в течение последних 10 лет выводится по специальной пенсионной формуле. Доходы в такой системе менее определенны, так как они зависят от демографических изменений, темпов роста заработной платы и инвестиционного дохода (в случае, если создается некий фонд).

Согласно другому варианту, размер выплат определяется взносами, которые человек перечисляет в систему и, которые дают определенную отдачу. Такая система носит название "установленных взносов". В ней размер пенсии определен в меньшей мере, так как зависит от полного стажа и накопленной доходности. Человек получает в виде пенсии ту сумму, которая накоплена на его счету, и потому дефицита здесь быть не может. Все риски (в виде более высокой или более низкой пенсии) несет сам участник системы.

Системы с установленными взносами имеют накопительный характер. Люди получают только то, что ими накоплено. В итоге дефицита нет, хотя возможны затраты для государства, связанные с выплатами минимальной гарантированной пенсии или с обеспечением гарантированной доходности (если таковые предусмотрены).

В настоящее время все страны мира реформируют свои пенсионные системы с целью их оптимизации.

Потенциальные варианты реформ относятся к одной из двух категорий: незначительные корректировки (косметические) и глубокие реформы.

К незначительным корректировкам относят изменения, вносимые в существующие государственные схемы. Их основная цель - отсрочить финансовые проблемы, но иногда - и устранить существующую несправедливость. Данные меры могут принимать самые различные формы. Государство может менять критерии, дающие право на получение пенсии, структуру взносов, структуру выплат или порядок их предоставления, либо применить сочетание нескольких мер. К сожалению, большинство подобных реформ оказываются недостаточными для того, чтобы решить проблемы государственных пенсионных планов, но они позволяют оттянуть финансовый кризис.

Под глубокими реформами понимаются такие, которые существенным образом меняют систему пенсионного обеспечения, когда на смену схеме с установленными выплатами приходит механизм установленных взносов (или наоборот), или на смену распределительной, приходит накопительная система (или наоборот). Создание новой системы "с нуля" тоже относят к этой категории, поскольку здесь имеет место значительное изменение существовавших ранее положений. Существенное реформирование распределительной системы с введением нового компонента обязательных взносов также относится к глубоким реформам. Широкомасштабная реорганизация распределительной системы, предусматривающая внедрение нового обязательного компонента с установленными взносами, опять же относится к категории глубоких реформ.

Хотя реформирование пенсионной системы идет во многих странах, лишь 25% из них могут считаться глубокими.

Типы реформ в разных странах тоже неодинаковые. Так, например, многие страны Латинской Америки пошли по пути глубоких реформ: вместо государственных распределительных систем в них внедряют многоуровневые системы с частным компонентом установленных выплат. Хотя на выбор в пользу глубоких реформ повлияло немало факторов, явный положительный демонстрационный эффект в этом регионе дал успех Чили в 80-е годы прошлого столетия. Этот подход распространился и на Восточную Европу, где примерами стран, осуществивших у себя глубокие реформы на фоне косметических мер, предпринимаемых многими другими, стали Польша, Венгрия, Латвия и Казахстан [4].

"Косметические" реформы - это такие изменения системы, которые предусматривают смену критериев, дающих право на получение пенсии, структуры взносов и выплат.

Критерии, дающие право на получение пенсии, можно менять, варьируя пенсионный возраст или стаж, необходимые для выхода на пенсию. Для всех стран, кроме Греции, отмечается повышение пенсионного возраста, что соответствует росту продолжительности жизни. В ряде стран также изменили показатели обязательного стажа, дающего право на полную пенсию, но во всех случаях этот стаж был увеличен.

Изменение структуры взносов в системе пенсионного обеспечения шло по пути пересмотра ставок взносов и базы их начисления. Здесь самым распространенным подходом в разных странах стало изменение ставки взносов. Отчисления в распределительную систему могут делать наемные работники, работодатели или государство; размер отчислений определяется процентом от заработной платы. Еще один вариант - пересмотр базы начисления взносов. Как правило, этот прием используется реже, чем пересмотр ставки взносов. Главным образом при нем происходит отмена ограничений минимального размера дохода или повышения "потолка" дохода, с которых делаются взносы, чтобы максимизировать общую сумму взносов.

Во многих странах была пересмотрена структура выплат. Для этого вносились изменения в пенсионную формулу и порядок индексации. Изменения пенсионной формулы встречаются довольно часто. В странах с более пожилым населением (Португалия и Швейцария) сокращают коэффициент начисления или увеличивают количество лет, за которые учитывается заработная плата для выведения размера пенсии (из-за чего ее размер сокращается), что обеспечивает более низкий коэффициент замещения. Более "молодые" страны (Сенегал, Судан) пересмотрели пенсионную формулу (повысив коэффициент начисления, увеличив размер заработной платы, с которой рассчитывается пенсия или, повысив коэффициент замещения) так, что размер выплат увеличился [5].

Еще один вариант реформирования предусматривает изменение порядка индексации выплат в соответствии с уровнем инфляции.

Самое значительное улучшение отмечалось в тех странах, где вместо разовых корректировок с учетом инфляции стали использовать упорядоченные корректировки (независимо от того, к чему эти корректировки привязывались - к динамике цен или заработной плате).

По сравнению с теми странами, где вносили корректировки в существующие системы, число стран, где проводились глубокие реформы, меньше.

В случае глубоких реформ возникают многие из тех проблем, которые приходится решать при осуществлении незначительных реформ, а также дополнительной сложности. Необходимо определить роль накопительного уровня с установленными взносами. В Чили, где подобная реформа была проведена впервые, именно этот уровень стал основным в предоставлении пенсионного обеспечения населению. В дальнейшем, ряд стран (в том числе Мексика, Боливия, Сальвадор и Казахстан) последовали этому примеру и тоже выбрали накопительный компонент с установленными взносами в качестве основного.

При создании пенсионной системы в Республике Казахстан был тщательно изучен международный опыт и взята за основу чилийская пенсионная реформа. Аргументов в её пользу было много, в том числе и тот, что пенсионные накопления в Чили стали источником инвестиций для развития в первую очередь внутренней экономики через фондовый рынок. И в Казахстане, разрабатывая экономическую стратегию, рассчитывали не только на средства зарубежных инвесторов, но и на внутренние возможности.

Казахстанская стратегия в этой сфере заключалась: во-первых, в создании накопительной пенсионной системы, во-вторых, в финансировании переходного периода за счёт доходов от продажи части государственного пакета акций крупных и средних предприятий, в-третьих, в инвестировании части пенсионных активов в эти акции. К сожалению, эта концепция была реализована не полностью и отечественный рынок акций до сих пор слабо работает.

В заключение хочется отметить, что последние события, происходящие в свете реформирования пенсионной системы Казахстана (имеется в виду увеличение пенсионного возраста), все дальше уводят ее от ориентации на человека, и в очередной раз противопоставляют интересы государства интересам граждан, что обостряет социальную напряженность. При этом скромно умалчиваются проблемы низкой доходности пенсионных активов на фоне беспрецедентного инфляционного обесценения пенсионных накоплений. Не ставится вопрос о влиянии существующей пенсионной модели на благосостояние будущих поколений пенсионеров. А, между тем, если пенсионная система Казахстана будет базироваться на прежней модели, то будущие поколения пенсионеров будут обречены на нищенское существование. На современном этапе, как представляется, казахстанская пенсионная система нуждается в ориентации на более гуманные пенсионные системы, имеющиеся в мировой практике. Примером могут служить пенсионные системы Германии, Великобритании, Нидерландов, Японии и ряда других стран, в которых в пенсионных накоплениях граждан принимают участие три субъекта - работник, работодатель и государство, что позволяет обеспечить достойную старость гражданам, стабильное экономическое и социальное развитие этих стран. оплата старость сбережение

Литература

1. Ященко А.А. Пенсионные реформы: мировой опыт, проблемы и решения. - М.: ИНФРА-М, 2005. - 745с.

2. Шалыгин И.М. Мировые пенсионные системы: направления реформ. - СПб., "Питер", 2005. - 596с.

3. Абрамов Г.В. Мировая история формирования, становления и развития пенсионных систем. - М.: ИНФРА-М, 2005. - 674с.

4. Реформа пенсионных систем. Мировой опыт/ http://www.rbc.ru/reviews/pension /170903/6.shtml

5. Пенсионные системы мира / http://www.1npf.com/personal/pens-programm-in-russia/ foreign.php

Размещено на Allbest.ru