Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Международные расчеты представляют собой систему регулирования платежей за денежные требования и обязательства, возникающие между государствами, а также юридическими лицами и физическими лицами, которые являются резидентами разных стран. Они включают платежи за экспорт и импорт товаров, платежи за услуги и неторговые операции (связанные с содержанием культурных программ, содержание посольств, офисов, туризм и т. Д.), Расчеты для обслуживания кредитных операций, займы (потоки капитала ), и т.д.

Международные платежи имеют специфическую особенность, которая отличает их от расчетов, проведенных во внутреннем экономическом обороте стран. Рассмотрим наиболее важные функции.

Процедура международных платежей, с одной стороны, регулируется национальными законами стран, в которых расположены участники платежей, банковскими традициями, а также условиями внешнеэкономических контрактов, заключенных между плательщиками и получателями средств; с другой стороны, существуют международные единые правила и обычаи организации платежей в

Вопрос о поселениях является одним из ключевых вопросов международной торговли. Законодательство и банковская система должны предоставлять предприятиям достаточное количество инструментов, которые обеспечивали бы как осуществление платежей, так и покрытие рисков, которые возникают в этом отношении. При этом инструменты должны обеспечивать гибкость и позволять предприятиям быстро реагировать на постоянно меняющуюся внешнюю среду.

Все вышесказанное определяет актуальность и практическую значимость выбранной темы курсовой работы.

Основной целью этой курсовой работы является рассмотрение форм платежей по внешнеторговому контракту.

Задачи работы:

рассмотреть условия и принципы международных расчетов

раскрыть формы международных расчетов, их сущность и порядок применения

рассмотреть международные законодательства по регулированию расчетов

проанализировать расчеты на примере Китая

проанализировать расчеты на примере Германии

проанализировать расчеты на примере России

рассмотреть проблемы и перспективы выбора форм расчетов на примере Китая, Германии и России.

Предметом исследования курсовой работы являются формы международных расчетов.

Объектом исследования данной работы являются страны Китай, Германия и Россия.

При исследовании курсовой работы использовались следующие методы: анализ, аналогия, обобщение, прогнозирование, синтез.

Теоретической и методологической основой послужили работы и научные исследования отечественных и зарубежных авторов в области международных расчетов.

1.Теоретический аспект международных расчетов

1.1 Условия и принципы международных расчетов

Международные расчеты регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран.

Международные платежи включают:

условия и порядок оплаты, разработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями;

ежедневная практическая деятельность банков по осуществлению платежей по денежным требованиям и обязательствам.

В расчетах с партнерами предприятиями и организациями для экспорта и импорта (внутренние расчеты) кредитные учреждения руководствуются определенными принципами платежей:

платежи производятся после отгрузки товаров, услуг. Авансовые платежи обычно не допускаются;

средства предприятий и организаций (собственные и заемные) подлежат обязательному хранению в Банке на соответствующих счетах (за исключением переносного остатка денежных средств в их наличных деньгах), все расчеты производятся с этих счетов;

платежи производятся с согласия плательщика (прием документов), за исключением случаев оплаты в обязательном порядке, предусмотренных законом;

платежи производятся за счет средств плательщика или банковского кредита, выданного плательщику;

получатель может отказаться оплачивать расчетные документы только по определенным причинам, принятым Банком.

Для размещения предприятий внешней торговли в Интернете:

расчетные счета, на счетах которых отражено движение (получение и оплата) собственных и эквивалентных средств, выдача заработной платы, комиссии по экспортно-импортным операциям, уплаченные и полученные проценты, штрафы, пени и т. д .;

субсчета каждая организация может открыть несколько субсчетов для экспортно-импортных операций с учетом конкретных условий деятельности.

Это позволяет отслеживать целевое использование средств, которые по сути не являются их собственными ассоциациями ресурсов, и в будущем должны быть переданы в пункт назначения;

ссудный счет.

В соответствии с установившейся практикой в ??настоящее время применяются следующие основные типы международных расчетов:

1) документарный аккредитив;

2) сбор;

3) банковский перевод;

4) открытый счет;

5) продвижение;

6) расчеты с использованием векселей;

7) расчеты с использованием чеков.

С международными платежами тесно связаны гарантийные операции банков по индивидуальным формам оплаты (например, сбор, аванс, открытый счет), они обеспечивают дополнительное принуждение внешних торговых партнеров к обязательствам, взятым по контракту.

На выбор типа международных платежей влияет ряд факторов:

1) вид товаров, являющихся предметом внешнеторговых операций; для поставки некоторых товаров используются древесные, зерно-традиционные формы;

2) наличие кредитного соглашения;

3) платежеспособность и репутация контрагентов во внешнеэкономических сделках, которые определяют характер компромисса между ними;

4) уровень предложения и спроса на этот продукт на мировых рынках.

1.2 Формы международных расчетов, их сущность и порядок применения

В соответствии с установленной практикой в ??настоящее время используются следующие основные формы международных платежей: документарный кредит, сбор, банковский перевод, открытый счет, предоплата. Кроме того, в расчетах используются векселя и чеки.

Банковский перевод это заказ от одного банка другому, чтобы выплатить определенную сумму получателю. В форме перечисления Банком платежей, платежей за окончательные платежи производятся авансовые платежи. Кроме того, посредством передачи, пересчета и других операций. В настоящее время банковский перевод осуществляется системой SWIFT. Банковские переводы могут сочетаться с другими правилами оплаты (например, сбор), а также с гарантиями. Экспортер предпочитает комбинировать переводы с банковской гарантией, которая в случае неуплаты импортера товара производит платеж за гарантию. Для передачи товаров импортер часто использует банковский кредит, который короче кредита для открытия аккредитива.

Сбор банковская сделка, посредством которой Банк от имени клиента и на основании своих указаний получает от импортера плату за товары и услуги, отправленные ему, зачисляя эти средства на счет экспортера в Банке в соответствии с с Едиными правилами по сборке [1].

Платежи в виде сбора дают определенные преимущества импортеру, основное обязательство которого заключается в том, чтобы произвести платеж против товарных документов, дающих ему право на товары, в то время как нет необходимости отвлекать средства из его оборота заранее. Тем не менее, экспортер продолжает сохранять законное право распоряжаться товаром до тех пор, пока платеж не будет произведен импортером, если только практика не направит покупателю один из первоначальных коносаментов для ускорения получения товара.

Однако у сборной формы платежа есть существенные недостатки для экспортера. Во-первых, риск экспортера связан с возможным отказом импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением рыночных условий или финансового положения плательщика. Таким образом, условием получения формы оплаты является уверенность экспортера в платежеспособности импортера и его целостности. Во-вторых, существует значительный промежуток времени между получением поступлений в иностранной валюте на сбор и отгрузку товаров, особенно при долгосрочной перевозке товаров.

В соответствии с Едиными правилами и обычаями для документарных кредитов [1] мы определяем аккредитив соглашение, согласно которому Банк обязуется по просьбе клиента оплачивать документы бенефициару, в пользу которого письмо кредит открывается или производится оплата, принятие проекта, выданного бенефициаром, или неуплата (покупка) документов, если выполнены все условия аккредитива. Обязательство Банка по аккредитиву является независимым и не зависит от правовых отношений сторон коммерческого договора. Это положение направлено на защиту интересов банков и их клиентов: экспортер ограничивается требованиями к оформлению документов и получением платежа только условиями аккредитива; импортер явное выполнение всеми условиями аккредитива экспортером.

Аккредитив самая сложная и дорогостоящая форма оплаты. Банки взимают более высокую плату за выполнение операций с аккредитивом (консультирование, подтверждение, верификация документов, оплата). Кроме того, чтобы открыть аккредитив, импортер обычно прибегает к банковскому кредиту, выплачивая проценты за него, что увеличивает стоимость его формы оплаты. Для импортера форма оплаты в форме аккредитива приводит к иммобилизации и расселению его капитала, поскольку он должен открыть аккредитив до получения и продажи товаров, но в то же время дает ему возможность контролировать (через банки) совершение сделки экспортером. Для экспортера, после авансовых платежей, расчеты в форме аккредитива являются наиболее прибыльными, поскольку это единственная форма расчетов (за исключением гарантийных операций банков), в которых содержится обязательство Банка произвести платеж. Таким образом, для экспортера безотзывный аккредитив [2] имеет следующие преимущества по форме сбора платежей: надежность платежей и гарантия своевременной оплаты товаров, как это осуществляется Банком; скорость платежа, если Банк платит сразу же после отгрузки товара против представления отгрузочных документов; получение импортером разрешения на перевод валюты в страну экспортера при выдаче аккредитива в иностранной валюте.

Расчеты в виде аванса. Термин «аванс» означает платежи, произведенные импортером до отправки товаров / услуг экспортером. В соответствии с установленной практикой авансовые платежи считаются, с одной стороны, условием оплаты, с другой в качестве способа оплаты. Эти расчеты наиболее выгодны для экспортера, поскольку оплата товара производится импортером до отгрузки, а иногда и до производства. Если импортер оплачивает товары заранее, он кредитует экспортера. Согласно международной практике, платежи в форме аванса составляют 10-33% от суммы контракта. От имени экспортера Банк экспортера обычно выдает гарантию возврата полученного аванса в случае невыполнения договора и недоставки товаров в пользу импортера. Согласие импортера на эти условия оплаты либо связано с его заинтересованностью в доставке товара, либо под давлением экспортера, заинтересованного в платежных гарантиях.

Суть расчетов по открытому счету состоит в периодических выплат от импортера экспортеру после получения товара. Сумма текущей задолженности регистрируется в книгах торговых партнеров. Эта форма международных расчетов связана с кредитом на открытом счете.

Открытый счет используется для расчетов между фирмами, связанными с традиционными торговыми отношениями. Как правило, расчеты с открытым счетом используются для регулярных поставок, когда доверие поддерживается долгосрочными деловыми отношениями, а покупатель солидной фирмой. Особенностью этой формы оплаты является то, что движение товаров опережает движение денег. Таким образом, расчеты отрезаны от товаров и материалов, связанных с коммерческим кредитом, обычно экспортер кредитует импортера в одностороннем порядке. Если поставка товаров осуществляется взаимно с последующими расчетами на открытом счете, то существует двустороннее кредитование каждой из сторон и компенсация взаимных требований.

Расчеты с открытым счетом наиболее выгодны для импортера, поскольку он производит последующую оплату полученных товаров, а проценты за предоставленный кредит не взимаются отдельно: нет риска уплаты недополученных или отпущенных товаров. Для экспортера эта форма платежа является наименее прибыльной, поскольку она не обеспечивает надежную гарантию своевременной оплаты, замедляет оборот ее капитала, иногда приходится прибегать к кредитному банку. Риск неплатежа импортером товаров при одностороннем использовании этого способа оплаты аналогичен риску невыполнения экспортом аванса авансовыми платежами. Фактически, эта форма оплаты сочетается с кредитованием импортера и отражает доверие к экспортеру. Таким образом, эта форма оплаты обычно используется только для контр-поставок, когда подрядчики поочередно действуют как продавец и покупатель, а неспособность импортера влечет за собой приостановление товара экспортером. В односторонних поставках расчеты с открытым счетом редко используются.

В международных расчетах используются векселя, выданные экспортером и импортером. Проект документа, составленный в установленной законом форме, содержащей безусловный порядок одним лицом (ящиком) другому (трассату) для оплаты в указанное время определенной суммы денег, указанной в счете третьему лицу (получателю) или на предъявителя.

В международных расчетах используются чеки. Если платеж производится чеком (проверка клиента) или инструктирует его отчет в Банке (банковская проверка), чек оплачивается (сбор) по предъявлении.

Под влиянием научно-технической революции в международных платежах активно внедряются компьютеры, электронные сигналы используются в виде записей в памяти банковских компьютеров, передаваемых через удаленную связь в Интернете. Передача информации о межбанковских платежах осуществляется через SWIFT.

Существуют различные формы международного кредита. Их можно классифицировать следующим образом:

Согласно источникам, внутреннее, иностранное и смешанное кредитование и финансирование внешней торговли различаются. Они тесно взаимосвязаны и служат всем этапам перемещения товаров от экспортера к импортеру, включая закупку или производство экспортных товаров, их пребывание в пути и на складе, в том числе за рубежом, а также использование товаров импортера в процессе производства и потребления.

В соответствии с целью в зависимости от того, какая внешнеторговая сделка покрыта заемными средствами, различаются:

коммерческие кредиты, непосредственно связанные с внешней торговлей и услугами;

финансовые займы, используемые для любых других целей, включая прямые инвестиции, строительство инвестиционных объектов, покупку ценных бумаг, погашение внешнего долга, валютную интервенцию;

«промежуточные» займы, предназначенные для обслуживания смешанных форм экспорта капитала, товаров и услуг, таких как контракты (инжиниринг).

Кредиты по типу делятся на товар, предоставляемый главным образом экспортерами своим клиентам, и валюта, выдаваемая банками наличными. В некоторых случаях кредит в иностранной валюте является одним из условий коммерческой сделки по поставке оборудования и используется для кредитования местных расходов на строительство объекта на основе импортного оборудования.

Валютой кредита является международный кредит, предоставленный в валюте страны-должника или кредитора, в валюте третьей страны, а также в международной валюте, основанной на корзине валют (SDR, ECU и др.).

По срокам международных займов делятся на: краткосрочные до 1 года, иногда до 18 месяцев (сверх45краткрасные до 3 месяцев, ежедневно, еженедельно), средние от 1 года до 5 лет; долгосрочный более 5 лет. В некоторых странах среднесрочные кредиты считаются до 7 лет, а долгосрочные кредиты более 7 лет.

1.3 Международные законодательства по регулированию расчетов

В течение последних тридцати лет ведущие мировые банки создали международную платежную систему, ставшую средством достижения экономического процветания во всем мире. С помощью этой системы можно быстро и эффективно совершать финансовые и торговые сделки. Формирование устойчивой банковской системы Российской Федерации, а равно совершенствование деятельности отечественных банков в условиях усиления и активизации интеграционных процессов в мировую экономику объективно требует тщательного научного анализа и осмысления норм международного права, в том числе в сфере расчетных отношений. Как отмечает А.В. Карташов «очевидным становится стремление государства упорядочить сферу денежных расчетов, которые были до этого момента урегулированы довольно неполно»[1. с. 53]. В настоящее время в нашей стране проводится политика смягчения внутренних финансовых условий, что поможет создать предпосылки для последовательного восстановления роста кредитной активности в 2017 2018 годах. Согласно правилам, установленным Основными направлениями единой государственной денежно-кредитной политики на 2016 год и период 2017 и 2018 годов: «обеспечение внутренней ценовой стабильности и подразумевающей поддержание режима плавающего валютного курса, сохранение финансовой стабильности позволит создать условия для устойчивого и сбалансированного роста активности банковского сектора и последовательного развития финансовых рынков, внесет вклад в рост экономической активности в среднесрочном периоде»[2].

Международные расчетные отношения - это повседневная деятельность банков, осуществляющих расчеты на основе выработанных международным сообществом и принятых в большинстве стран мира условий, норм и порядка осуществления расчетов. Деятельность банков в сфере международных расчетов является объектом государственного регулирования, а ее правовую основу составляют международные договоры и нормы внутреннего национального законодательства. Однако, среди ученых бытует мнение о том, что предусмотренные международным договорами формы международных расчетов не достаточно широко представлены в нормах национального законодательства. При ???м следует заметить, что в большинстве случаев внутригосударственные акты в ???их положениях учитывают содержание международного регулирования. На правовое регулирование международных расчетных отношений влияют систематизированные унифицированные банковские обычаи и нормы международной банковской практики. Так, А.Х. Нуриев подчеркивает коллизионный характер в части международных банковских расчетов, и считает, что «законодатель предусмотрел только привязку по отношению к договору банковского счета и вклада. Но, если учитывать сложность международных сделок и сопутствующих форм расчетных операций (аккредитивы, инкассо и т.д.), этого явно недостаточно. В связи с этим к отдельным расчетным сделкам, не урегулированным нормами международных договоров или специальными коллизионными привязками, будет применяться общее правило ст. 1211 Гражданского кодекса РФ о праве стороны, имеющей решающее значение для содержания договора»[3, с. 28]. Подобную точку зрения высказывает и Д.М. Гомберг о том, что «в некоторых странах использование Унифицированных правил, возможно, лишь в части, не противоречащей национальному законодательству (например, в Белоруссии). В других странах СНГ, как, например, в Кыргызстане, Унифицированные правила признаются обычаями делового оборота и применяются независимо от включения в текст аккредитива соответствующей оговорки»[4, с. 15].

Таким образом, можно констатировать, что стремление к унификации в области международного банковского дела породило создание международных предпринимательско-правовых обычаев в банковской сфере, и, по мнению В.А. Лаптева таковыми являются «унифицированные правила по Инкассо, унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам URR, унифицированные правила для гарантий по требованию URDG и многие другие»[5, с. 17]. Международные расчеты в банковском праве, как правило, носят документированный характер, и осуществляются посредством составления финансовых документов. В банковской и коммерческой практике, как говорилось ранее, сложились и широко применяются унифицированные международные нормы о расчетах векселями, аккредитивами, чеками, о расчетах инкассо, нормы о банковских гарантиях и залоговых операциях. Признанные формы финансовой и коммерческой документации в расчетных отношениях между государствами способствуют развитию торговых и экономических отношений, к тому же выбор формы расчета, как правило, носит компромиссный характер. Особенность международных расчетных отношений заключается в том, что с одной стороны они порождают обязательство в виде совершения определенных действий, с другой, основанные на урегулированных международных правилах и обычаях возникают в процессе совершения внешнеторговых сделок с иностранными юридическими лицами, дают преимущества при совершении последующих денежных операций.

Использование национальных валют в международных расчетах усиливает зависимость их эффективности от курсовых колебаний, экономической и валютной политики стран - эмитентов этих валют. К примеру, в настоящее время развитие внешнеэкономических отношений в условиях санкций и международной изоляции негативно сказывается на транснациональных экономических отношениях. В мировой торговле Россия сталкивается с различными запретами и ограничениями, лишь вступление в ВТО ненамного ослабило экономическое давление на наше государство. Начиная с 2014 года ограничительные меры со стороны США и стран Европейского Союза, традиционно считавшегося стратегическим партнером России, вынуждают искать альтернативные решения во всех сферах внешнеэкономической деятельности, поскольку межрегиональный обмен товарами и услугами внутри страны не может обеспечить достижения оптимальных экономических показателей. Поэтому на сегодняшний день, по нашему мнению, для улучшения международных расчетных отношений Российской Федерации необходимо создание новой национальной валюты, что позволит избежать спекуляции с иностранными денежными знаками. Депутатами российского парламента подобная инициатива обсуждается, и вероятнее всего Государственная Дума РФ рассмотрит в 2017 году вопрос о замене рубля иной валютой с целью стабилизации торгов на международном рынке с государствами-участниками БРИКС, ЕАЭС и ШОС для предотвращения спекуляции с валютой. Эквивалент рублю создаст условия для стабильности российской экономики при обороте доллара и евро. При внедрении евро на нее возлагались большие надежды как на валюту, которая станет в Европе единственным платежным средством. Однако стремительная девальвация евро с начала ее введения значительно подорвала доверие к ней, в связи с чем европейские банки в расчетах продолжают использовать национальные валюты таких стран, как Германия, Швейцария, Италия, Франция. В двусторонних и многосторонних договорах о платежах государства в современной международной торговле, отмечают Б.М. Ашавский, М.М. Бирюков, В.Д. Бордунов и другие авторы, используют, как правило, «два основных подхода к организации расчетного процесса: 1) расчеты в свободно конвертируемой валюте на основе действующих на валютном рынке курсов в соответствии с национальными правилами валютного регулирования каждой из стран; 2) расчеты по клиринговой системе, при которой происходит зачет встречных денежных требований и обязательств путем безналичных проводок по клиринговым счетам, открытым уполномоченными банками двух стран друг другу»[6. с.386.]. С давних времен в основе международных расчетных отношений альтернативой банкнотам и монетам служил золотой резерв, а в нынешних условиях именно золото может послужить новой резервной валютой («золотой рубль»). Международное сотрудничество стран в сфере расчетных отношений - это один из ключевых вопросов в мировом торговом обороте. В нынешних условиях очень важно расширить сеть иностранных банков, что благотворно скажется на конъюнктуре мирового рынка; активизировать инвестиционную политику, пропагандировать отечественного производителя за рубежом. Кроме того, успех России в регулировании международных расчетов во многом зависит от эффективной поддержки со стороны государства и нормативно-правовой базы, регламентирующей действенные правовые инструменты, призванные обеспечить российским предприятиям осуществление расчетов, а равно покрытие рисков в постоянно меняющихся внешних условиях. Научная школа сходится во мнении, что стабильность международных расчетных отношений зависит от развития валютного законодательства, международных торговых правил и обычаев, банковской практики, условий внешнеторговых контрактов. Поэтому в данном контексте целесообразно защищать интересы экспортеров и импортеров, при чем выбрать ту форму расчета, которая независима от конкретной политической ситуации, от экономической составляющей и прочих условий.

В заключении следует отметить, что возможность выбора формы расчета улучшит торговые отношения между Россией и государствами-партнерами, позволит успешно проводить внешнеэкономические сделки. При этом важно помнить о вариативности рынка, и стремится к упрощению международных расчетов.

2.Анализ расчетов на примере государств

2.1 Анализ расчетов на примере Китая

Банк международных расчетов (БМР) опубликовал новый квартальный доклад, в котором отмечается, что риск банковского кризиса Китая достиг рекордного уровня. Показатель кредитного разрыва в Китае («кредитный разрыв» -- разница между отношением кредита к ВВП и средним показателем этого соотношения за прошлые периоды) превысил 30%.

По расчетам Банка, если этот показатель превышает 10%, то банковская система страны может столкнуться с кризисом в любой момент в течение ближайших трех лет.

Существуют различные схемы расчетов денег, которые идеально подходят для той или иной международной сделки. При работе с иностранцами известные способы оплаты «под рассрочку» либо «под реализацию» не действуют. Китайцы работают по предоплате, размер которой целиком зависит от степени лояльности к клиенту. Обычные схемы -- это 30/70 либо 50/50.

Но есть особый уровень доверия, когда иностранный заказчик для установления бизнес-отношений совершает деловой визит на производство в Китай. Он знакомится с владельцами бизнеса, совершает обряд посвящения в друзья на роскошном фуршете и может в дальнейшем рассчитывать на благосклонное отношение и в некотором роде снисхождение. Согласно китайской культурной традиции, долгосрочное сотрудничество имеет основание быть только после заверений в сердечной дружбе. Тогда вам обеспечено безграничное доверие и размер комиссии для предоплаты в 10%.

В абсолютных значениях размер кредитного долга в Китае не так велик. На конец марта 2016 года объем кредитной задолженности в Китае составил 255% ВВП страны ($27,2 трлн). Для сравнения в Японии тот же показатель намного больше -- 394%, в Великобритании -- 271% и в среднем в европейских странах -- 271%. Однако экономисты обеспокоены скоростью, с которой растет объем китайской задолженности (в 2008 году он составлял 147%). Власти Китая также озабочены ситуацией.

В мае Жэньминь жибао опубликовала интервью с «анонимным государственным служащим», который раскритиковал чиновников на местах за недостаточно эффективную работу по сдерживанию роста долга и чрезмерное использование кредитных механизмов для стимулирования роста экономики.

2.2 Анализ расчетов на примере Германии

Центральный банк Deutsche Bundesbank играет ключевую роль в развитии платежной системы страны. Эта роль заключается в поддержании эффективности денежных расчетов, которая обеспечивается совместно с банковским сообществом страны путем разработки и внедрения общих стандартов и процедур, используемых при осуществлении платежных операций. Кроме того, сам Deutsche Bundesbank предоставляет услуги по проведению расчёта денежных переводов. Будучи активно вовлеченным в процесс межбанковских платежей, он решает проблемы обеспечения эффективности и безопасности процесса платежей. Как и любой Центральный банк, Deutsche Bundesbank предоставляет клиринговые услуги коммерческим банкам через свои корреспондентские счета в 129 филиалах. Тем не менее, это не препятствует развитию конкуренции на этом рынке, поскольку банки имеют возможность проводить транзакции через частные платежные системы.

Усилия Deutsche Bundesbank в области развития расчетной инфраструктуры направлены на предоставление клиринга крупных платежей. Несколько лет назад эта политика на практике была в основном обеспечена двумя клиринговыми системами: Euro Link System (ELS), через которые коммерческие банки также имели доступ к TARGET и Euro Access Frankfurt (EAF). Обе сети были средством электронного доступа к платежным услугам Deutsche Bundesbank. В 2001 году была введена в эксплуатацию новая система - RTGS Plus. Он объединял ELS и EAF. Используя свои услуги, коммерческие банки могут осуществлять как внутренние, так и международные платежи. Кроме того, Deutsche Bundesbank участвует в процессе погашения розничных платежей. На этом рынке под его эгидой существует система RPS (Retail Payment System).

Используя услуги расчетных систем Центрального банка, кредитные организации проводили расчеты через свой корреспондентский счет в Deutsche Bundesbank. Эти счета беспроцентные и действуют исключительно на кредитные сальдо, т. Е. Они дебетованы только при наличии достаточных средств. Во избежание задержек с обработкой платежей на них могут быть предоставлены кредиты по овердрафту в рамках обеспечения, предоставленного банками до Deutsche Bundesbank. Средства на корреспондентских счетах могут также использоваться для осуществления платежей через частные клиринговые системы. Все банки Германии идентифицируются 8-значным кодом - BLZ, который также является номером корреспондентского счета в Deutsche Bundesbank.

В Германии насчитывается более 3 тысяч коммерческих банков. Количество их филиалов превышает 58 тысяч. Все они так или иначе вовлечены в процесс денежных переводов. Почти все кредитные учреждения страны с точки зрения участия в платежных системах могут быть разделены на четыре группы: крупное кредитное учреждение, имеющее собственную вычислительную сеть; сберегательные банки; кооперативные банки; Почтовый банк (Deutsche Postbank AG). Каждая из этих групп финансовых учреждений управляет собственной клиринговой системой. В Германии они называются жирными сетями (жиро-сетями). Для небольших банков, которые не имеют доступа к жирным сетям других финансовых учреждений, Deutsche Bundesbank является единственным корреспондентом, через которого они могут осуществлять платежные операции. Немецкие коммерческие банки пытаются сделать максимальное количество платежей через свои собственные жирные сети. Однако переводы получателям, не являющимся членами их платежных систем, вынуждены проходить через межсетевой обмен. Эта процедура называется «очистка гаража» («очистка гаража»). Он используется для большинства переводов между различными жировыми сетями. В этом случае обмен платежных инструкций осуществляется непосредственно между финансовыми учреждениями, действующими в качестве центральных звеньев клиринговой системы. Выплаты осуществляются через корреспондентские счета этих организаций в Deutsche Bundesbank.

Переводы осуществляются децентрализованно. Инструкции по оплате отправляются участниками системы непосредственно другим участникам. Eurogiro выполняет только некоторые служебные функции в этом процессе. Платежи производятся один раз в день на основе полного потока средств для каждой передачи на двусторонней основе между членами системы, участвующими в конкретных транзакциях. Также на двусторонней основе изложены правила обмена и выписки со счета, страхование вкладов, проценты по ним и т. Д. Eurogiro заключила специальное соглашение с Postgirot Bank (членом группы Nordea) в Швеции, где оно выступает в качестве единого центра для формирование заявлений счетов участников в отношении сделок в евро. Этот Банк выполняет функции единого центра учета в системе.

2.3 Анализ расчетов на примере России

На проведение международных платежей влияет множество факторов. По этой причине изучение этих факторов покажет причины, которые оказывают непосредственное влияние на состояние условий международных платежей в России.

Большое значение придается регулированию внешней торговли, где важную роль играет Федеральная таможенная служба Российской Федерации.

В соответствии с действующим законодательством таможенные органы при исполнении своих функций в качестве агентов международной торговли имеют право:

не производить продукцию в случаях подачи паспорта сделки, выданного с нарушениями установленных требований;

запрос от документов экспортеров и банков и информацию об их валютных операциях, связанных с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу.

Платежеспособность российских предприятий особенно важна для развития международных платежей. К сожалению, за последние почти пятнадцать лет в России произошел кризис платежей, что отрицательно сказывается на проведении международных платежей, что снижает рейтинги России в этой сфере.

Например, даже такой гигант российской банковской системы, как Сберегательный банк Российской Федерации, сам стал серединным 90 г. участник внешнеэкономической деятельности как импортер товаров и услуг (при строительстве нового здания своего головного офиса), из-за недоверия западноевропейских поставщиков к российским получателям пришлось платить иностранным контрагентам в наиболее неблагоприятных для право вето (и наиболее безопасное для экспортеров) - посредством аккредитива с покрытием.

В то же время чрезвычайно важно учитывать слаборазвитую российскую банковскую систему, которая вызывает озабоченность иностранных партнеров в отношении предоставления определенных гарантий во внешнеторговых сделках с Россией, поскольку репутация большинства российских банков оставляет желать лучшего. В этой связи даже те расчеты, для которых предоставляются максимальные выгоды для иностранных партнеров, могут оставаться без гарантий. Банковский кризис в России в начале лета 2004 года не прибавил к престижу российских банков в глазах потребителей банковских услуг в стране, а также в глазах иностранных партнеров российского бизнеса.

Одной из негативных особенностей российской экономики является высокая степень криминализации. Это также влияет на развитие системы международных платежей. Как показывает многовековая международная практика, даже в самых процветающих и законопослушных странах банки и фирмы-поставщики товаров и услуг не особенно придирчивы к происхождению капитала, если его криминальные корни не очевидны. Но если незаконное происхождение денег, которое импортер платит за доставку, становится общеизвестным, иностранный банк или экспортер могут мгновенно уничтожить эксплуатационную репутацию дороже, им не нужны обвинения в отмывании денег.

Самое неприятное в этой ситуации состоит в том, что эти факторы действуют в сочетании с другими недостатками, такими как:

несовершенство правовой базы;

инфляция;

частичная конвертируемость рубля;

валютные ограничения и т. д.

Таким образом, пока эти вопросы не будут решены, Россия является полноправным и полноправным участником урегулирования международной торговли.

3.Проблемы и перспективы выбора форм расчетов на примере Китая, Германии и России

Проблема международных расчетных операций или текущих расчетов между странами сводится к трем основным вопросам:

1) при каком соотношении или по какой цене можно обменять из одной валюты в другую?

2) как можно использовать иностранные фонды, созданные страной в результате активного платежного баланса с другими странами?

3) Как страна компенсирует отсутствие иностранных средств платежа?

В то же время основными направлениями формирования валютного законодательства являются:

1) в условиях бумажного и денежного обращения существуют такие же формы валютных операций, как и в золотом стандарте. Однако обменные курсы из-за отсутствия регулятора, основанного на неограниченном обмене бумажных денег на золото с фиксированным соотношением и свободном движении золота из страны в страну, варьируются в зависимости от того, какой валютный режим установлен в стране.

Обменный курс или государство, в котором валюта обменивается на другую валюту (или валюту), имеет большое значение для: а) экспорта и импорта; б) приток или отток капитала; C) вся структура его внешних платежей.

Быстрое изменение обменных курсов многих национальных валют по отношению к доллару резко увеличило нестабильность всей системы международных платежей, создало значительные трудности для прогнозирования состояния торговли и платежного баланса отдельных стран.

3) мобилизация иностранных средств платежа и золота, которая выглядит следующим образом:

а) в некоторых странах закон требует, чтобы все граждане вкладывали иностранные деньги и золотые монеты и золотые слитки в обмен на свою валюту в Банке;

б) закон обязывает физических и юридических лиц с текущими счетами за границей заказывать перевод остатков на этих счетах на текущие счета банков, которым разрешено производить международные платежи;

в) закон обязывает держателей иностранных ценных бумаг (акций и облигаций) продавать их государству, которое в свою очередь продает их за границей для пополнения своих ресурсов в иностранной валюте;

г) закон обязывает всех экспортеров передавать полученные ими доходы от продажи своих товаров в иностранной валюте указанным банкам, существует несколько вариантов: для одного из них все поступления должны быть перечислены и требуемая сумма для производства расходов, связанных с экспортом, представлены банками по специальным разрешениям; в других случаях экспортер обязан предоставлять только чистые поступления за вычетом своих расходов; в-третьих - экспортер обязан передать государству, в лице этих банков или центральным банкам, только часть полученной им валюты, например 80%, остальное он может использовать по своему усмотрению, например, , для покупки импортных товаров.

Заключение

Исследование, проведенное в этой курсовой работе, позволяет сделать следующие выводы

Международные платежи являются одним из важнейших компонентов внешнеэкономических связей. Выбор форм и условий оплаты зависит от скорости и гарантии получения платежа, суммы затрат, связанных с транзакциями через банки. Поэтому внешнеторговые партнеры в процессе переговоров согласовывают детали условий оплаты, а затем фиксируют их в контракте.

Основными формами международных расчетов являются:

- сбор;

- кредит;

- банковский перевод.

Формы международных расчетов, разработанные международной практикой, являются своего рода защитой от валютных рисков и отличаются друг от друга механизмом, степенью безопасности и формой участия в расчетах банков. Поэтому необходимо выбрать форму расчета, которая, независимо от экономической и политической стабильности страны-контрагента, позволит защитить интересы как экспортера, так и импортера.

Каждая форма имеет свои преимущества и недостатки.

Форма сбора платежей в какой-то степени выгодна как для экспортера, так и для импортера, но его основным недостатком является значительный промежуток времени между отправкой товаров, доставкой документов для сбора и получения денег на товары и услуги.

Аккредитив характеризуется наиболее благоприятными условиями для экспортера. Однако этот способ оплаты является наиболее сложным для экспортера, поскольку он требует большего контроля над документами.

Для банковского перевода характерны простота и скорость, но при таком способе оплаты Банк не дает никаких гарантий, а LMS является посредником при перечислении средств.

Появление и дальнейшие изменения в международных платежах связаны с развитием и интернационализацией товарного производства и обращения.

Экономические, политические и культурные связи между странами порождают денежные требования и обязательства, платежи по которым регулируются. Для этой цели используются различные формы международных расчетов. Выбор формы определяется рядом факторов. Некоторые формы оплаты более выгодны экспортеру, другому импортеру.

Подводя итог, следует отметить, что все цели и задачи этой курсовой работы выполнены, широко распространена актуальность темы, рассматриваются формы международных платежей.

Список литературы

международный расчеты государственный

1. Авагян, Г.Л. Международные валютно-кредитные отношения: Учебник / Г.Л. Авагян. М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2012. 704 c.

2. Авдокушин, Е.Ф. Международные финансовые отношения (основы финансомики): Учебное пособие для бакалавров / Е.Ф. Авдокушин. М.: Дашков и К, 2012. 132 c.

3. Алексеева, Т.А. Современная политическая мысль (XX-XXI вв.): Политическая теория и международные отношения / Т.А. Алексеева. М.: Аспект-Пресс, 2016. 623 c.

4. Антонов, В.А. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник для бакалавров / В.А. Антонов. Люберцы: Юрайт, 2016. 548 c.

5. Белова, И.Н. Международные валютно-кредитные отношения: Учебник / И.Н. Белова. М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. 314 c.

6. Богатуров, А.Д Международные отношения в Центральной Азии: События документы: Ученое пособие / А.Д Богатуров. М.: Аспект-Пресс, 2014. 560 c.

7. Бондарев, А.К. Международные экономические отношения: Учебник / А.И. Евдокимов, А.К. Бондарев, С.М. Дроздов; Под ред. А.И. Евдокимов. М.: Проспект, 2013. 656 c.

8. Бурлачков, В.К. Международные валютно-кредитные отношения: конспект лекций / В.К. Бурлачков. М.: МГИМО-Ун-т. МИД России, 2012. 102 c.

9. Галкин, С.А. Международные экономические отношения. Базовые параметры: Справочник / О.В. Буторина, С.А. Галкин, В.Н. Ткачев; Под ред. О.В. Буторина. М.: Весь Мир, 2013. 136 c.

10. Джинджолия, А.Ф. Мировая экономика и международные экономические отношения: Учебное пособие / Л.С. Шаховская, А.Ф. Джинджолия, Е.Г. Попкова . М.: КноРус, 2013. 256 c.

11. Дугин, А.Г. Международные отношения. Парадигмы, теории, социология: Учебное пособие для вузов / А.Г. Дугин. М.: Академический проект, 2013. 348 c.

12. Дугин, А.Г. Международные отношения. Парадигмы, теории, социология / А.Г. Дугин. М.: Академический проект, 2014. 431 c.

13. Зубенко, В.В. Мировая экономика и международные экономические отношения: Учебник и практикум / В.В. Зубенко, О.В. Игнатова, Н.Л. Орлова. Люберцы: Юрайт, 2016. 409 c.

14. Лебедев, Д.С. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: в схемах и таблицах / Д.С. Лебедев. М.: Проспект, 2016. 208 c.

15. Любецкий, В.В. Мировая экономика и международные экономические отношения: Учебник / В.В. Любецкий. М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. 350 c.

16. Мороз, И.И. Мировая экономика и международные экономические отношения (для бакалавров) / И.И. Мороз. М.: КноРус, 2013. 256 c.

17. Никитина, Н.А Международные отношения и мировая политика. Введение в специальность / Н.А Никитина. М.: Аспект-Пресс, 2014. 156 c.

18. Николаева, И.П. Мировая экономика и международные экономические отношения: Учебник для бакалавров / И.П. Николаева, Л.С. Шаховская. М.: Дашков и К, 2014. 244 c.

19. Поморина, М.А. Мировая экономика. Международные экономические отношения. Глобалистика / М.А. Поморина. М.: КноРус, 2013. 320 c.

20. Пономарева, Е.С. Мировая экономика и международные экономические отношения: Учебное пособие / Е.С. Пономарева, Л.А. Кривенцова. М.: ЮНИТИ, 2013. 287 c.

Размещено на Allbest.ru

...