Страны Европейского союза имеют собственные системы регулирования страхования, работающие на условиях координации на уровне директив ЕС. Цель принятия директив состоит в открытии страхового рынка в пределах сообщества и ликвидации барьеров в торговле страховыми услугами между странами ЕС, что, однако, не означает введения однородной регулирующей системы. Более того, имеются существенные различия шкал регулирования и надзора (Англия - либеральная система, упор сделан на саморегулирование, контроль осуществляется в случаях наличия жалоб, обращений и т.п.; Германия - консервативная система - максимальное законодательное регулирование, плановый характер проверок). Основной принцип состоит в разрешении страховщикам других стран-участниц действовать на рынках на тех же условиях, что и в своей стране. Для достижения поставленной цели содружество сочло необходимым включить в законы всех государств ряд основополагающих положений. Множество директив устанавливает юридически обязательные в рамках ЕС стандарты, вводимые параллельно в национальное законодательство.

Страны Европейского союза сохраняют свою самостоятельность в вопросах законодательства и регулирования страхового дела. Во всех странах обязательно лицензирование страховщиков, осуществляется строгий надзор по обеспечению финансовой устойчивости и платежеспособности, отчетности и т.д.

Остановимся на особенностях и инструментах государственного регулирования страховых рисков в отдельных странах ЕС, имеющих актуальное значение для России.

В Германии юридические основы государственного регулирования и контроля за деятельностью страховых организаций определены в законе о страховом надзоре, который был принят в 1901 г., а последние изменения в закон были внесены в 1991 г. Закон об учреждении федерального ведомства по надзору за страховой деятельностью, определяющий правовые основы, статус, функции и права федерального ведомства, был принят в 1951 г. Можно отметить, что на основе германского опыта соответствующий законопроект был подготовлен и в РФ, при этом несколько лет назад надзор в Германии стал универсальным Мамедов А.А. Адекватность публично-правовых принципов регулирования страхования в России историческому типу государства //Правоведение, 2003, № 5, с. 57.

Представляется важным в германском опыте использование общих условий страхования, утверждаемых по каждому виду страхования и имеющих силу федерального нормативного акта. Отсутствие таковых в современной России сдерживает развитие страховых отношений, затрудняет заключение договоров страхования и урегулирование убытков при наступлении страховых случаев. Кроме того, в советское время у населения был сформирован менталитет страхования на общих условиях. Можно отметить, что по многим видам страховой деятельности подготовлены типовые правила страхования, разработанные ВСС, между тем они не обязательны для всех страховых организаций, а используются для ускорения процедуры получения лицензии на соответствующие виды страхования.

В Германии до середины 90-х годов действовал жесткий тарифный надзор, включая прямое утверждение размера страхового взноса по добровольным видам страхования, который впоследствии был отменен по нормам ЕС.

Как известно, на российском рынке страховые тарифы, как правило, существенно завышены, и это касается также отдельных видов обязательного страхования. С учетом социальной природы страхования по социально значимым видам соответствующее регулирование страховых тарифов представляется необходимым. Это особенно важно на этапе формирования национальной системы страхования.

Германский опыт свидетельствует, что иностранные страховщики, не входящие в ЕС, обязаны осуществлять инвестиции исключительно в экономику Германии, что также следует использовать при допуске иностранных страховщиков на национальный рынок, включая рынок страхования жизни.

Полезен опыт Германии в финансировании расходов содержания органов страхового надзора за счет страховщиков через обязательные отчисления от страховой премии.

Органы федерального страхового надзора участвуют в распределении финансовых ресурсов среди страховых компаний для реализации программ развития страхования. Кроме того, орган федерального страхового надзора участвует в содействии страховщикам в получении субсидий правительства и кредитов банков.

В отношении Франции рассмотрим основные компоненты системы государственного регулирования страхового рынка, которые представляют интерес для Российской Федерации, где внедрена аналогичная французской модели двухуровневая система регулирования и контроля страховой деятельности - на уровне Минфина и французского надзора.

Страховое законодательство Франции представлено "Страховым кодексом", последние изменения и дополнения в который были внесены в 1976 г. В кодексе объединены все правовые нормы, касающиеся страхования. Наличие такого кодекса выстраивает все страховые правовые нормы в соответствии с общей философией и принципами, устраняет разночтения, дублирование и возможную противоречивость. Отмеченные возможные негативные свойства страхового законодательства присутствуют в развивающемся российском страховом праве. Поэтому построение соответствующего российского страхового кодекса представляется заслуживающим внимание и перспективным. Аналогичное мнение высказывают российское специалисты в области страхового права и страхового дела.

Для Франции характерна высокая степень взаимосвязи государственного регулирования и саморегулирования страховой деятельности. Например, в лицензировании страховщиков активное участие принимают объединения страховщиков, включая разработку рекомендуемых страховщикам типовых документов, правил страхования. В России отмеченное направление взаимодействия органов государственного регулирования и саморегулирования получило определенное развитие. Что касается регулирования брокерской деятельности во Франции, то она полностью подконтрольна саморегулируемым организациям. Мамедов А.А. Адекватность публично-правовых принципов регулирования страхования в России историческому типу государства // Правоведение, 2003, № 5, с. 59-60

В Великобритании сформировалась система регулирования страхового рынка, имеющая черты либерального надзора, стимулирующая налогообложение и отсутствие серьезных ограничений на участие в международных инвестициях. При этом черты либеральности сочетаются с достаточно жесткими требованиями к руководителям страховых организаций, включающими высокий профессионализм, компетентность и деловую репутацию управленческого состава страховых организаций и страховых брокеров. При получении лицензии представляются подробные сведения о руководителе, включая биографические данные, квалификацию, опыт, информацию о судимости, фактах неисполнения финансовых обязательств, в том числе объявлении банкротом, случаи неисполнения своих обязательств по долгам и т.п. Для получения лицензии страховщика в РФ требования к руководителю компании весьма сдержанны и, по сути, не содержат многих важных параметров, учитываемых в английской практике, что весьма важно для социально-экономического института страхования.

Британскую систему государственного регулирования отличает информационная открытость и гласность, и это касается деятельности как страховых организаций, так и органов государственного страхового надзора.

Страховое законодательство Великобритании включает закон о компаниях, закон о страховой корпорации "Ллойд", закон о страховых брокерах, правила, регулирующие деятельность страховых компаний, и др.

Специфичным для Англии является регулирование накопительного страхования жизни и инвестиционной деятельности, которое обеспечивается соответствующим законом о финансовых услугах.

Важно отметить, что страховое законодательство Великобритании представлено также и законом о защите страхователей, который регулирует вопросы защиты прав потребителей страховых услуг. Российское законодательство представлено общим законом о защите прав потребителей, но оно не содержит и не учитывает особенности потребителей страховых услуг. Поэтому английский опыт защиты страхователей ценен для России. При этом целесообразно уточнить название соответствующего закона. В защите нуждаются не только страхователи, но и застрахованные лица и выгодоприобретатели, поэтому необходима разработка закона о защите потребителей страховых услуг.

Либеральность регулирования страховой деятельности в Великобритании подтверждается также наиболее развитой в мире системой саморегулирования, которая тесно взаимосвязана с системой государственного регулирования. Британские саморегулирующие организации имеют специализацию и четко разграниченную компетенцию. Например, деятельность страховых брокеров полностью регулируется соответствующей ассоциацией Ивашкин Е.И. Государственное регулирование страховой деятельности за рубежом //Финансовый менеджмент в страховой компании, 2006, N 2.

В Англии определены регулирующие требования к рекламе страховых организаций. Если данное регулирование во многих странах является в основном второстепенным делом, то в Великобритании эта сфера деятельности находится на одном из самых высоких уровней. При этом соответствующее регулирование является более жестким, чем по другим товарам и услугам, и это особенно касается накопительных видов страхования жизни. Последнее представляется актуальным для России.

В настоящее время в ЕС сосуществуют две правовые системы, появившиеся в результате исторических изменений и правовых традиций: Система Общего права (Великобритания и Ирландия) и Континентальная (Гражданская) правовая система (присутствует в остальных странах-членах ЕС). Первая характеризуется исключительной ролью судебных органов в толковании норм и правил через судебный прецедент и признанием неписаных норм и правовой практики (обычаев). В свою очередь, вторая система полностью следует принципам Римского права и обеспечивает главенствующую роль писаному законодательству в рамках правовой системы. Поскольку страны-члены ЕС всегда ставили своей целью сделать единым рынок страхования на территории всего ЕС, они смогли достичь отличных результатов в процессе объединения различных национальных законодательных систем, регулирующих процессы надзора и лицензирования страховых компаний, а также иные вопросы, связанные с работой рынка страхования на основании Директив ЕС по страхованию жизни и страхованию не-жизни, которые страховые компании должны выполнять. Однако законодательное регулированию в отношении договоров страхования (страховое договорное право) в большинстве своем остаются прерогативой отдельно взятой страны ЕС.

Страны-члены ЕС смогли придти к соглашению относительно преимуществ конкурентоспособного рынка с меньшим участием государства в экономике и свободы страхователей при заключении договоров страхования. Однако, страховой бизнес с самого начала своего становления всегда находился под жестким контролем государства, поскольку оно смогло быстро осознать всю важность и необходимость его стабильного существования. В настоящее время государственные органы страхового надзора стран-членов ЕС не представляют собой единую систему. Во многих странах орган страхового надзора относится к Министерству экономического развития, в других странах - к Министерству торговли, Министерству промышленности и занятости, Министерству здравоохранения и социальных отношений. Орган страхового надзора может также относиться к независимому органу, например Органу контроля за рынком финансовых услуг (FSA) в Великобритании.

Главной задачей страхового надзора и регулирования страховой деятельности является защита интересов страхователей и обеспечение развития страховой индустрии в целом. Таким образом, регулирующие органы должны следовать принципам "адекватности, беспристрастности, последовательности и прозрачности" в ходе выполнения своей работы. В большинстве стран ЕС бюджет органов надзора складывается из взносов страховых компаний в виде установленного тарифа или взноса за определенные виды услуг. В исключительных случаях могут привлекаться государственные средства для покрытия таких расходов.

Как правило, в процессе выяснения того, подпадают ли юридические или физические лица под юрисдикцию соответствующей страны, орган страхового надзора должен определить, может ли деятельность таких юридических или физических лиц быть классифицирована как страховой бизнес. Так в Приложении к Директивам ЕС есть список видов страхования, проведение операций по которым считается страховой деятельностью. При этом в Директивах ЕС нет обобщающей формулировки "страхового бизнеса" (страховой деятельности) как такового Бартош В.М. Сострахование с участием обществ взаимного страхования //СПС «Гарант».

Во всех странах-членах ЕС получение лицензии является обязательным условием для начала осуществления страхового бизнеса. Полученная лицензия действительна на территории всех стран-членов ЕС и выдается на определенный класс/вид страхования (и охватывает как прямое страхование, так и перестрахование в отношении точно такого же вида бизнеса). Как правило, лицензия выдается на неопределенный срок.

Процедура лицензирования в ЕС должна соответствовать финансовым, бухгалтерским, техническим и управленческим требованиям. Другими словами, компании-соискателю не могут отказать в выдаче лицензии лишь по той причине, что на рынке уже существует большое количество страховых компаний. Решение о выдаче или отказе в выдаче лицензии должно быть принято в течение полугода с момента получения всех необходимых для процедуры лицензирования документов. Соискатели, которым было отказано в выдаче лицензии, могут обратиться в соответствующие судебные органы с иском о пересмотре решения.

Как правило, компания-соискатель предоставляет следующие документы для получения лицензии: заявление, учредительные документы компании, бизнес план компании, сертификаты или дипломы, подтверждающие квалификацию ключевых сотрудников и руководителей компании, планы в отношении перестрахования, информация об акционерах компании, владеющих как минимум 10% капитала компании или обладающих правом голоса или имеющих значительное влияние на управление компанией. Поскольку за границей филиалы страховых компаний могут осуществлять деятельность лишь по тем же классам/видам страхования, которые проводит их головная компания у себя в стране, существуют специальные требования, касающиеся предоставления доказательств осуществления того или иного вида страхования у себя на родине.

Из всех требований, которым должна удовлетворять страхования компания-соискатель лицензии, самое большое внимание уделяется финансовым требованиям. Так, во всех странах-членах ЕС соискатели должны предоставить документы, подтверждающие наличие необходимого минимального размера уставного капитала, размер которого различается в зависимости от класса страхования. В частности, компании-соискатели должны обладать минимальным размером уставного капитала в 800,000 Евро) для осуществления страхования жизни и 1,400,000 Евро - для осуществления кредитного страхования. Совсем недавно эти суммы были увеличены. Минимальный размер уставного капитала для страхования не-жизни был увеличен 20 марта 2002 года при этом директива ЕС 2002/13 предусматривает, что "страны-члены ЕС должны к 20 сентября 2003 года привести в соответствие с данной директивой законы, подзаконные акты и иные нормативные акты своих стран", что по сути означает, отразить в них данное увеличение уставного капитала В соответствии с измененными регулирующим документами минимальный размер уставного капитала должен составлять 2 млн. Евро. Если все риски или хотя бы один из рисков включен в один из следующих классов страхования - автогражданская ответственность, ответственность владельцев судов, общегражданская ответственность, страхование финансовых рисков - то минимальный размер уставного капитала должен быть не менее 3 млн. Евро. Минимальный размер уставного капитала при страховании жизни был увеличен в марте 2002 года. При этом страны-члены ЕС вправе предоставить своим компаниям, которые по состоянию на 20 марта 2002 осуществляли страховую деятельность по одному или более видам страхования, переходный период продолжительностью 5 лет, для приведения их финансовых показателей в соответствие с новыми требованиями. Таким образом, минимальный размер уставного капитала в страховании жизни должен быть 3 млн. Евро. Минимальный размер уставного капитала для страхования жизни и не жизни одновременно необходимо пересматривать ежегодно, начиная с 20 сентября 2003 года. Это необходимо для того, чтобы учитывать все изменения Европейского индекса потребительских цен всех стран ЕС, публикуемого Евростатом (Европейское Агентство по статистике). Кроме необходимости наличия минимального размера уставного капитала, во всех странах ЕС необходимо наличие фиксированного депозита, равного 25% от минимального размера уставного капитала.

Все страны-члены ЕС утвердили систему "усиленного" надзора, направленную на защиту прав застрахованных и выгодоприобретателей. Это значит, что, например, орган страхового надзора может потребовать от страховой компании, которая только что вышла на рынок страхования его страны и у которой существует достаточно амбициозный бизнес-план, сформировать больший уставной капитал, чем это предусмотрено в Законе.

Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций является приоритетным направлением в регулирующей в соответствии с Правилами Европейского Союза деятельности соответствующих органов страхового надзора европейских стран. Уровень платежеспособности страховых организаций определяется как превышение его активов над обязательствами по заключенным договорам. В целях обеспечения надежности в финансовой деятельности страховых организаций используются резерв платежеспособности и страховые резервные фонды. Резерв платежеспособности - это чистые активы страховой организации, составляющие определенный процент (долю) от ее общего оборота. В рамках Европейского Союза определены минимальные уровни резерва платежеспособности страховых организаций. При этом некоторые страны, в частности Франция, сочли необходимым пойти дальше в укреплении платежеспособности страховых организаций, для чего побуждают их повышать минимальный уровень платежеспособности, определенный в соответствии с требованиями европейского законодательства.

Финансовый надзор за финансовым состоянием страховой организации включает контроль за соответствием уровня ее платежеспособности, размера страховых резервных фондов, размещения средств страховых резервных фондов по страхованию жизни и иным видам страхования, чем страхование жизни, средств фондов, образованных в соответствии с обязательствами по каждому виду страхования в "покрывающие" их активы, регламентированные нормативными требованиями. Каждое государство - член ЕС в лице органов страхового надзора должно установить для всех страховых организаций финансово-правовые нормы по поводу формирования страховых резервных фондов и размещения фондов только в установленных нормами активах. Перечень возможных направлений инвестиций очень широк и отвечает потребностям не только страховых компаний государств - членов ЕС, но и страховых компаний государств, не входящих в ЕС. Директивами регламентируется: а) размещение средств страховых резервных фондов на принципах сохранности, доходности и ликвидности; б) возможные направления вложений; в) пределы вложений с различные виды активов на условиях диверсификации. Активы, покрывающие страховые резервные фонды, могут быть расположены в любой стране ЕС. Исполнительные органы государств, на территории которых осуществляется деятельность страховых организаций, не вправе устанавливать дополнительные виды активов для инвестирования страховых средств (например, государственные облигации), возможно лишь уточнение критериев "покрывающих" активов путем введения процентных ограничений на их использование без изменения перечня "разрешенных" активов. Так, например, нормы, содержащиеся в Директивах Третьего поколения, регламентируют перечень "разрешенных" активов и минимальный и максимальный относительный уровень вложения в активы средств страховых резервных фондов: не более 10% от общего количества средств фондов должно быть размещено в один объект недвижимости; не более 5% - в ценные бумаги (акции, облигации, долговые ценные бумаги или иные ценные бумаги) одного эмитента; не более 5% - в необеспеченные гарантией выполнения обязательств кредиты и займы; не более 3% - в наличной денежной форме и др. Европейские законодатели, проанализировав эффективность действия Директив Первого поколения, приняли Директиву о финансовой устойчивости страховых организаций, занимающихся страхованием иным, чем страхование жизни № 2002/13/ЕС и Директиву о финансовой устойчивости страховых организаций, занимающихся страхованием жизни, № 2002/12/ЕС, которые изменяли правила расчета показателей финансовой устойчивости страховых организаций. Существует значительное различие в правилах расчета показателя финансовой устойчивости страховых организаций, осуществляющих страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, которое обусловлено экономической и правовой природой соответствующих обязательств.

Следствием процессов глобализации явилось формирование страховых групп в рамках ЕС. В соответствии с Директивой от 27 октября 1998 г. № 98/78/ ЕС были регламентированы дополнительные требования к финансовой устойчивости страховых организаций, вошедших в страховую группу.

Органы страхового надзора государств - членов ЕС обеспечивают контроль за ведением бухгалтерского и финансового учета, представление страховой организацией ежегодного отчета о своей деятельности, содержащего бухгалтерскую отчетность, сведения о финансовом состоянии и платежеспособности, информацию об источниках обеспечения их обязательств. Состав страховых резервных фондов и методы их расчета отнесены директивами к компетенции национальных органов страхового надзора (ст. 20, 30, 60 данной директивы). Кроме того, например, в дополнение к страховым резервным фондам, формирование которых подчинено требованиям директив ЕС, страховые организации в Голландии имеют право формировать дополнительные эквилизационные резервные фонды, увеличение которых влияет на величину финансовых результатов.

Таким образом, в финансово-правовом акте, имеющем наивысшую юридическую силу в государствах - членах Европейского Союза, регламентировано: состав и расчет страховых резервных фондов в зависимости от вида рисков, принимаемых на страхование; статьи годового бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках, отражающих образование страховых резервных фондов, что императивно закрепляет обязанность их формирования страховыми организациями.

При этом необходимо подчеркнуть, что остается достаточно большое влияние норм, содержащихся в национальном законодательстве, регулирующих состав и размер страховых резервных фондов.

Глава III. Страны Восточной Европы