Европейское сотрудничество в борьбе с "отмыванием" денег

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание:

Введение

Глава 1. Понятие и условия процесса легализации доходов, полученных преступным путем

1.1 Понятие и способы легализации преступных доходов

1.2 Основные направления борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем

Глава 2. Специальная финансовая комиссия по борьбе с отмыванием капитала (FATF) и ее влияние на законодательство Российской Федерации

2.1 Задачи и основные направления деятельности FATF

2.2 Влияние рекомендаций FATF на законодательство России

Заключение

Библиографический список



Введение

В течение последних десятилетий особую актуальность приобрела проблема отмывания преступных доходов.

Осознавая угрозу своим национальным интересам и сложность процесса выявления отмытых денег в международной финансовой системе, развитые государства пришли к пониманию острой необходимости разработки коллективных мер борьбы с этим видом преступной деятельности.

Следствием этого стало создание Группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег - ФАТФ (Financial Action Task Force), которая была учреждена «семеркой» ведущих индустриальных держав: США, Япония, Германия, Великобритания, Франция, Италия, Канада и Европейской комиссией в ходе Парижской встречи на высшем уровне в июле 1989 года по инициативе Президента Франции.

Вопрос о практике легализации доходов, полученных преступным или незаконным путем, приобрел в России особую остроту. Без решения этого вопроса невозможно продолжение в стране экономических реформ. Наиболее серьезное беспокойство вызывают масштабы, которые приобрело отмывание денег, и тот урон, который наносит эта практика экономике и обществу. Отмывание денег тесно связано с такими явлениями, как коррупция, бегство капитала, использование оффшоров российскими компаниями и банками для сокрытия прибыли и ухода от налогов. Отмывание денег стало одним из главных факторов неблагоприятного инвестиционного климата в России, препятствующего притоку инвестиций в экономику.

Россия не может также игнорировать включение ее в список Международной комиссии по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ), рекомендовавшей международному сообществу проявлять особую осторожность в отношениях с российскими компаниями и финансовыми институтами.

Представляется, что сегодня в России борьба с легализацией преступных доходов, включающая их выявление, изъятие и конфискацию, является одним из важнейших стратегических направлений обеспечения экономической безопасности страны.

Объектом исследования является деятельность Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания капитала, а также влияние ее рекомендаций на законодательство России.

Предметом исследования являются непосредственно легализованные доходы, полученные преступным путем.

Актуальность темы исследования.

Борьба с «отмыванием» денег является одним из наиболее перспективных направлений в борьбе с транснациональной организованной преступностью и позволяет решать три очень важные задачи: обеспечение защиты легальной экономики от проникновения криминальных капиталов, подрыв финансовой основы деятельности преступных организаций и выход от низшего звена исполнителей на руководство преступных организаций.

В силу международного характера «отмывания» денег успешная борьба с ним возможна только при объединении усилий государств. Для этого в Европе создана международно-правовая база.

Участие в европейском сотрудничестве означает для России необходимость присоединения к Конвенции Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности», расширение системы двусторонних договоров, сближение внутреннего законодательства с международными стандартами.

Основной целью представленной работы является исследование деятельности Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания капитала, ее международно-правовой базы. Также сделана попытка определить перспективы развития сотрудничества России с данной организацией и определены проблемы вхождения России в систему европейского сотрудничества в борьбе с «отмыванием» денег, и возможные пути их решения.

В соответствии с поставленной целью, задачи следующие:

· освещение проблем транснациональной преступности и «отмывания» денег, а также угроз европейской безопасности, порождаемых этими явлениями;

· изучение международно-правовой базы FATF;

· анализ существующей системы европейского сотрудничества в борьбе с «отмыванием» денег;

· определение перспектив участия России в европейском сотрудничестве в борьбе с «отмыванием» денег, влияние такого сотрудничества на развитие российского законодательства;

· выявление возникающих для России правовых проблем и возможных путей их решения.



Глава 1. Понятие и условия процесса легализации доходов, полученных преступным путем

1.1 Понятие и способы легализации преступных доходов

В теории, под термином «отмывание денег» имеются в виду методы и процедуры, позволяющие полученные в результате незаконной деятельности средства переводить в другие активы для сокрытия их истинного происхождения, настоящих собственников или иных аспектов, которые могли бы свидетельствовать о нарушении законодательства. Другими словами, «отмывание денег» - это легализация доходов, полученных преступным путем.

Доходами, полученными преступным путем, может быть все то, что связано с «грязными деньгами». Это может быть коррупция, вымогательство, террористическая деятельность, сутенерство, принудительное «крышевание» бизнеса или наркоторговля, контрабанда подакцизных товаров, корпоративная преступность и иные мошенничества в предпринимательской среде. По своей сути отмывание денег сопровождает любое преступление, мотивом которого является получение дохода Кернер Х.-Х., Дах Э. Отмывание денег: Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике: Перевод с нем.- М.: Международные отношения, 2006. 240 с..

Традиционно процесс отмывания денег состоит из трех этапов. На первом этапе (этап размещения) происходит размещение незаконных доходов в финансовых институтах. Второй этап (этап преобразования) заключается в проведении финансовых операций, целью которых является сокрытие преступного происхождения доходов. На третьем этапе (этап консолидации) «очищенный» капитал возвращается преступнику в виде денежных средств, имущества или имущественных прав.

Классические схемы отмывания денег включают в себя использование операций с наличностью, злоупотребления услугами банковских и других финансовых институтов, операции с дорогостоящим движимым и недвижимым имуществом, азартные игры. В последние годы широкое распространение получили схемы с вовлечением оффшорных финансовых компаний, сети Интернет, кредитных карт, небанковских («альтернативных») систем перевода денежных средств и международной торговли товарами и услугами.

Если подробней рассматривать процесс «отмывания денег», то существует, например, метод запутывания следов. Это ряд операций с грязными деньгами (вплоть до их перевода на счета специально созданных подставных фирм), в результате которых истинные обстоятельства их происхождения установить практически невозможно. Есть метод искажения бухгалтерской, банковской, брокерской или иной отчетности, то есть внесение заведомо ложной информации в отчетные документы. Вот здесь как раз и могут приложить свои усилия аудиторы. Очень распространено заключение липовых договоров (например, на фиктивное получение кредита). Есть и другие способы. Все они квалифицируются как отмывание.

Хотя дяди в министерствах утверждают, что к источникам грязных денег не стоит относить налоговые преступления, уклонение от таможенных платежей, и невозврат валюты из-за рубежа, но мне все-таки кажется, что деньги, полученные (точнее, не отданные) от уклонения уплаты налогов, таможенных платежей, также являются «отмытыми деньгами».

Для отмывания денег могут использоваться как местные, так и иностранные юридические и физические лица. Внутри страны может также отмываться иностранный капитал, особенно в тех случаях, когда страна обладает слабой системой противодействия отмыванию денег. Для операций по отмыванию денег могут целенаправленно использоваться или создаваться финансовые и нефинансовые институты. Глобализация финансовых рынков постепенно стирает границы между внутренними и внешними источниками незаконного капитала, схемами его отмывания независимо от места преступления или получения дохода от незаконной деятельности. Развитие рынка финансовых услуг, усиливая взаимосвязь между различными финансовыми институтами, позволяет использовать практически любой из них для отмывания денег.

В странах с переходной и развивающейся экономикой, отличающихся масштабным уклонением от уплаты налогов, процесс отмывания денег тесно связан с оттоком капитала. Отмывание средств от неуплаты налогов отличается от "классических" операций по отмыванию денег тем, что в данном случае доходы могут быть получены законным путем. Проводимая странами с переходной и развивающейся экономикой либерализация межграничных потоков капитала, приватизация предприятий государственного сектора, снятие таможенных ограничений при вступлении в ВТО, ускоренное реформирование финансовой системы облегчают отмывание денег в условиях недостаточно совершенного законодательства и органов регулирования.

Значительный ущерб от операций по отмыванию денег настоятельно требует принятия специальных мер на государственном уровне. Наиболее заметные последствия отмывания денег включают в себя следующие моменты: криминальный мир получает возможность формально на законных основаниях использовать доходы от незаконных операций и тем самым расширять и постепенно легализовать свою деятельность. Это приводит к росту политического влияния криминальных структур, противодействию укреплению системы регулирования и законодательства; стимулируется развитие коррупции в государственном секторе и правонарушений в финансовой системе. Большие объемы капитала, вовлеченного в операции по отмыванию денег, подрывают устойчивость финансовых рынков; государство недополучает часть налогов, усиливаются диспропорции в распределении налогового бремени и социальная дифференциация Панов В.П. Сотрудничество государств в борьбе с международными уголовными преступлениями. М.: Юрист, 2003. - 160 с..

Известно, что «отмывание грязных денег» больше всего сконцентрировано в тех странах, где деятельность организованных преступников наиболее интенсивна. Таким образом, «отмывание грязных денег» концентрируется в основном на территориях США и Италии, где мы имеем дело с огромным сбытом наркотиков, а также в таких странах, как Таиланд и Колумбия, где производство наркотиков является высоким. С другой, однако, стороны, создаются разнообразные потоки денег из стран, где они были получены с помощью преступной деятельности, в страны, где производится их «отмывание». К этой второй категории относятся граничащие между собой государства (например, Канада по отношению к США), а также самые крупные и важные финансовые центры (например, Швейцария, Люксембург, Лондон). В Западной Европе предметом особого интереса для организованного преступного мира являются налоговые и уголовные или налогово-уголовные гавани. «Налоговыми гаванями» называются те страны, законодательство которых предусматривает очень низкие налоги или полностью их игнорирует. Страны, в которых очень ослаблено применение уголовных мер, отсутствуют договоренности о правовой помощи, а механизмы сектора финансового надзора существуют только на бумаге, мы относим к так называемым «уголовным гаваням». При наличии недостатков и в той и в другой из вышеуказанных сфер страну определяют как «налогово-уголовную гавань».

Следует подчеркнуть, что «отмывание грязных денег» на большом пространстве не ограничивается границами отдельных государств. С одной стороны, «грязные деньги», как правило, «отмываются» в той же стране, из которой они происходят. С другой стороны, сам процесс «отмывания» происходит нередко в разных странах. Но указанное выше разделение стран на две категории не может быть интерпретировано дословно, оно имеет чисто условный характер. Например, США относится к странам криминальной деятельности, хотя именно там «очищаются» самые большие суммы денег в мире.

В странах криминальной деятельности часть получаемых доходов уже «очищена», что происходит в форме искусного внедрения денег в законный хозяйственный оборот. Оставшаяся же часть этих доходов, которую сложно подсчитать, экспортируется во вторую из указанных выше категорий стран. На их территориях могут быть произведены все фазы отмывания грязных денег с последующим внедрением их в хозяйственный оборот. Так, например, Швейцария, которая относится к странам отмывания грязных денег, может получать преступные доходы непосредственно из стран, в которых они были получены. Это может произойти в материальной форме (наличные деньги или чеки) или в форме электронной команды. Эти доходы могут приходить из стран второй категории, где они уже были преданы второй фазе отмывания. В Швейцарии можно столкнуться с депозитными сертификатами (Certificates of Deposit) или другими аналогичными платежными средствами, выписанными канадскими или Карибскими банками в результате предоставления наличных денег. До сегодняшнего дня раскрытые случаи «отмывания грязных денег» охватывали, как правило, уже частично «отмытые» имущественные ценности, вложенные в банк или финансовый институт на имена или счета лиц, которые были членами преступной организации Модели организованной преступности на международном уровне //Борьба с преступностью за рубежом. 2006. №1. С.3-8.

.

1.2 Основные направления борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем

В борьбе с отмыванием денег, как правило, используются следующие механизмы: финансовая и налоговая отчетность юридических и физических лиц; выездные проверки компаний и банков органами регулирования; внешние аудиторские проверки; внутренний аудит, включая выделение особых лиц, ответственных за контроль операций на предмет отмывания денег; контроль в рамках профессиональных ассоциаций и саморегулируемых организаций; оперативные операции местных и иностранных (международных) правоохранительных органов; добровольное (за вознаграждение) предоставление информации физическими лицами.

Каждый из этих механизмов подкрепляется законодательно и имеет свои плюсы и минусы. Обязанность компаний предоставлять финансовую отчетность в целях борьбы с отмыванием капитала в значительной степени носит превентивный характер. Для детального изучения отчетности необходим подготовленный квалифицированный штат служащих, современные средства обработки информации и возможность оперативной проверки информации на месте.

Развитие системы пруденциального надзора связано для государства с определенными затратами. Усложнение схем отмывания денег влечет за собой усложнение требований обязательной отчетности, что воспринимается прессой и частью общества как ограничение свободы граждан и частных институтов. Аналогичную реакцию вызывает расширение полномочий правоохранительных органов. Единые базы данных облегчают поиск и анализ информации, однако их применение связано с риском правонарушений и недобросовестного использования информации. Самофинансирование операций по борьбе с отмыванием денег за счет выявленных "криминальных" средств должно исключать возможность злоупотреблений.

При создании полноценной системы противодействия отмыванию денег должен быть достигнут компромисс: во-первых, между увеличением затрат на государственном и частном уровне по ее финансированию и ограничением свободы действий экономических субъектов, и, во-вторых, между эффективностью функционирования системы и ужесточением контроля за выполнением предъявляемых государством требований. Каждая страна в той или иной степени обладает системой противодействия отмыванию денег, в лице правоохранительных органов. Введение новых механизмов, особенно затратных, целесообразно осуществлять только тогда, когда преимущества от их использования превысят незадействованный потенциал уже существующих систем www.ipolitics.ru.

В ходе противодействия отмыванию денег особую роль играет судебная система. При официальном доказательстве вины частных лиц в отмывании денег судебные органы испытывают наибольшие сложности с доказательством того, что:

а) собственность, вовлеченная в механизм отмывания, являлась доходом от незаконной/преступной деятельности,

б) отмывание денег проводилось с определенной целью;

в) подозреваемый знал о незаконном характере происхождения собственности. Поскольку некоторые правовые особенности также могут затруднять судебные разбирательства ("что не запрещено, то разрешено"), законодательство должно отличаться определенной гибкостью и предусматривать возможность быстро реагировать на использование в целях отмывания денег новых финансовых инструментов, институтов и средств коммуникации.

На международном уровне основная борьба с отмыванием денег ведется в рамках учрежденной в 1989г. на встрече стран G-7 в Париже Международной комиссии по борьбе с отмыванием денег (FATF) и созданных по ее подобию региональных организаций: Азиатско-Тихоокеанская группа (APG), Группа странКарибского бассейна (CFATF), Группа стран Южной и Восточной Африки(ESAAMLG), Комитет экспертов Совета Европейского сообщества по оценке мер противодействия отмыванию денег (PC-R-EV).

В 1998г. в рамках ДепартаментаООН по контролю за наркотиками и предотвращению преступлений (UNODCCP) была разработана Международная программа противодействия отмыванию денег (GPML).

Основополагающими международными документами, имеющими непосредственное отношение к вопросу противодействия отмыванию денег, являются:

· «40+9 рекомендаций» ФАТФ;

· Конвенция ООН 1988г. "О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ" (Венская Конвенция);

· Конвенция Совета Европы 1990г. "Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности" (Страсбургская Конвенция);

· Директива Совета Европы 1991г. №91/308/EEC "О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег" www.wikipedia.ru - «Википедия» свободная энциклопедия.

Основные задачи в сфере борьбы с отмыванием денег:

· разработка правовой базы для борьбы с отмыванием денег, ее увязка с другими разделами российского законодательства;

· формирование адекватной административной системы, включая выделение координирующего органа в сфере борьбы с отмыванием денег;

· укрепление надзора за финансовыми институтами, позволяющего контролировать незаконные или сомнительные сделки;

· расширение сотрудничества России с международным сообществом с целью предотвращения практики отмывания денег;

· всемерное использование международного опыта в разработке эффективных механизмов борьбы с отмыванием денег.



Глава 2. Специальная финансовая комиссия по борьбе с отмыванием капитала (FATF) и ее влияние на законодательство Российской Федерации

2.1 Задачи и основные направления деятельности FATF

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. №164 -- ФЗ // Собр. законодательства. -- 2003. -- №50. -- Ст. 4859 (ФАТФ) (англ. Financial Action Task Force on Money Laundering -- FATF) -- межправительственная организация, которая занимается выработкой мировых стандартов в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), а также осуществляет оценки соответствия национальных систем ПОД/ФТ этим стандартам. Основным инструментом ФАТФ в реализации своего мандата являются 40 рекомендаций в сфере ПОД/ФТ, которые подвергаются ревизии в среднем один раз в пять лет, а также 9 специальных рекомендаций в сфере противодействия финансированию терроризма, которые были разработаны после событий 11 сентября 2001 года в связи с нарастающей угрозой международного терроризма www.wikipedia.ru - «Википедия» свободная энциклопедия.

ФАТФ была создана в 1989 году по решению стран «Большой семерки» и является основным международным институтом, занимающимся разработкой и внедрением международных стандартов в сфере ПОД/ФТ. Членами ФАТФ являются 34 страны и две организации, наблюдателями -- 20 организаций и две страны.

Основным инструментом принятия решений ФАТФ является Пленарное заседание, которое собирается три раза в год, а также рабочие группы ФАТФ:

· по оценкам и имплементации;

· по типологиям;

· по противодействию финансированию терроризма и отмыванию денег;

· по обзору международного сотрудничества.

ФАТФ уделяет значительное внимание сотрудничеству с такими международными организациями, как МВФ, Всемирный банк, Управление ООН по наркотикам и преступности. Данные структуры реализуют свои программы, нацеленные на противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма. Одним из основных инструментов реализации рекомендаций ФАТФ на национальном уровне являются Подразделения финансовой разведки (ПФР), отвечающие за сбор и анализ финансовой информации в пределах каждой конкретной страны с целью выявления потоков финансовых средств, добытых незаконным путем.

Государства-члены: Австралия, Австрия, Аргентина, Беларусь, Бельгия, Бразилия, Великобритания, Германия, Гонконг (Китай), Греция, Дания, Индия, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Канада, Китай, Люксембург, Мексика, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, Российская Федерация (с 19 июня 2003 года), Республика Корея, Сингапур, США, Турция, Финляндия, Франция, Швейцария, Швеция, ЮАР, Япония.

Международные организации: Еврокомиссия, Совет сотрудничества арабских государств Персидского залива.

C 2004 года в деятельности ФАТФ от имени Российской Федерации участвует Федеральная служба по финансовому мониторингу http://www.fatf-gafi.org - официальный сайт ФАТФ.

Документы ФАТФ, в особенности «40+9 Рекомендаций», представляют собой всеобъемлющий свод организационно-правовых мер по созданию в каждой стране эффективного режима противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, комплексность и универсальность которых выражается в:

· максимально широком охвате вопросов, связанных с организацией противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма на национальном и международном уровнях;

· тесной взаимосвязи с международными конвенциями, резолюциями Совета Безопасности ООН, актами специализированных международных организаций, посвященными вопросам ПОД/ФТ;

· предоставлении странам возможности проявлять определенную гибкость при реализации 40+9 рекомендаций ФАТФ с учетом национальной специфики и особенностей правовой системы.

Рекомендации ФАТФ не дублируют и не подменяют соответствующие положения иных международных актов, а при необходимости, дополняя их, сводят в единую систему организационных принципов и правовых норм, играя при этом важную роль в процессе кодификации норм и правил в сфере ПОД/ФТ. В соответствии с Резолюцией СБ ООН №1617 (2005), 40+9 Рекомендаций ФАТФ являются обязательными международными стандартами для выполнения государствами -- членами ООН.

Основными направлениями деятельности FATF являются:

1. разработка и совершенствование системы мер, направленных на борьбу с “отмыванием” денег;

2. распространение рекомендаций FATF и оказание технической помощи государствам в разработке и экспертизе соответствующего законодательства с учетом рекомендаций FATF;

3. проведение инспекций в государствах-членах FATF с целью оценки выполнения рекомендаций;

4. проведение семинаров и конференций.

Cтратегия ФАТФ состоит из следующих основных компонентов:

· разработка международных стандартов в борьбе с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма;

· развитие надежных и эффективных региональных структур, организованных по тем же принципам, что и ФАТФ;

· расширение сотрудничества с соответствующими международными организациями.

Секретариат ФАТФ расположен в штаб-квартире Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в г. Париже. При этом ФАТФ независима и не входит в структуру ОЭСР или какой-либо другой международной организации.

В соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 11 ноября 2010 года №1946-р к Секретариату ФАТФ в Париже прикомандирован российский представитель в качестве добровольного взноса нашей страны в бюджет Группы.

ФАТФ поддерживает контакты с ООН, Советом Европы, Всемирным банком, Европейским банком реконструкции и развития, Международным валютным фондом, Интерполом, Европолом, Советом по таможенному сотрудничеству и другими международными организациями, а также с международным профессиональным объединением подразделений финансовой разведки (ПФР) - Группой «Эгмонт».

В задачи ФАТФ входит:

1. Выработка рекомендаций в области борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Так, в феврале 1990 года ФАТФ были разработаны и предложены на рассмотрение всех заинтересованных стран, в том числе с неразвитой финансовой системой, 40 Рекомендаций по борьбе с отмыванием денег, которые являются конкретными предложениями по совершенствованию странами-участницами своих законодательных систем и финансовых структур, направленными на повышение эффективности совместной борьбы государств с отмыванием денег, а также на укрепление международного сотрудничества в этой области.

В июне 1996 года эти Рекомендации были пересмотрены с целью их адаптации к меняющимся мировым тенденциям в области отмывания денег, а также к динамике технологического прогресса в сфере финансовых услуг.

В ответ на серьезное изменение ситуации в мире после событий 11 сентября 2001 года ФАТФ на своем внеочередном Пленарном заседании в Вашингтоне в октябре 2001 года приняла решение о расширении сферы своей деятельности в области борьбы с финансированием терроризма, а также о проведении в мировом масштабе мониторинга предпринимаемых действий в этом направлении. Были одобрены новые международные стандарты - 8 Специальных рекомендаций по борьбе с финансированием терроризма, и утвержден соответствующий План действий.

В июне 2003 года с учетом обобщенного международного опыта ФАТФ приняла новую редакцию 40 Рекомендаций.

В октябре 2004 года была принята 9 Специальная рекомендация о контроле над перемещением наличных денежных средств физическими лицами. международный преступный легализация капитал

В соответствии с резолюцией Совета Безопасности ООН №1617 (2005) «40+9 рекомендаций» ФАТФ являются обязательными международными стандартами для выполнения государствами-членами ООН http://www.socamlpro.org/ 40 Рекомендаций FATF для национальных законодательств.

2. Проведение взаимных оценок в странах-участницах на предмет соответствия национальных законодательств и действующей практики в области борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма рекомендациям ФАТФ.

3. Изучение ситуации в странах, которые активно используются международной организованной преступностью для отмывания преступных доходов и финансирования терроризма.

Взаимоотношения с такими странами руководство ФАТФ строит на основе «регионального подхода», т.е. взаимодействие с отдельными странами и группами стран постепенно переводится на сотрудничество с региональными группами по типу ФАТФ (РГТФ).

4. Организация и проведение на регулярной основе в различных странах мира конференций, симпозиумов и семинаров по финансовым и юридическим вопросам, а также проблемам в сфере законодательства в области противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ).

Деятельность ФАТФ проявилась и в содействии созданию в различных странах мира подразделений финансовой разведки (ПФР), предназначенных для выявления случаев злоумышленного использования в преступных целях их финансовой системы и обеспечения соблюдения законодательства в области борьбы с финансовыми правонарушениями.

Важно отметить, что ФАТФ проводит исследования по выполнению своих рекомендаций. Составляемые по итогам этих мероприятий отчеты и доклады руководство организации направляет странам-участницам для передачи своим компетентным органам.

ФАТФ проводит постоянную работу по совершенствованию мер борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма. В частности, в октябре 2006 года было принято решение о создании Рабочей группы по оценке международного сотрудничества (ICRG).

В соответствии с целями, обозначенными в программных документах, ФАТФ придерживается курса на увеличение числа своих членов путем привлечения стратегически значимых стран, которые могли бы использовать своё влияние в регионах с целью повышения эффективности борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Ниже приведены критерии приема кандидатов в члены ФАТФ:

1. наличие политической воли для выполнения Рекомендаций 1996 года в течение обоснованного срока (три года), проведение ежегодных самопроверок и прохождение двух раундов взаимных оценок, осуществляемых членами организации по отношению друг к другу;

2. полноправное членство и активное участие в работе соответствующей региональной группы по типу ФАТФ (если она существует), готовность к сотрудничеству с ФАТФ и готовность, при необходимости, принять на себя руководство работой по созданию РГТФ;

3. стратегическая значимость данной юрисдикции;

4. криминализация преступлений, связанных с отмыванием доходов, полученных в результате торговли наркотиками, а также совершения других серьезных преступлений;

5. введение обязательного требования, предусматривающего идентификацию финансовыми учреждениями своих клиентов и представление отчетности о необычных или подозрительных операциях www.fatf-gafi.org..

2.2 Влияние рекомендаций FATF на законодательство России

Контакты России с ФАТФ начались в 1993 г. Представляет Россию в ФАТФ Центральный Банк Российской Федерации. В 1998 г. был поставлен вопрос о вступлении России в FATF, но главным препятствием к вступлению в члены ФАТФ является то, что в России до сих пор не принят закон против легализации преступных доходов http://www.finrazvedkin.ru.

В 2008 году прошел третий раунд взаимной оценки соответствия российской системы ПОД/ФТ международным стандартам, который проводился экспертами ФАТФ, МАНИВЭЛ и ЕАГ.

Ранее Российская Федерация уже прошла две такие оценки - в сентябре 2002 года и в апреле 2003 года. По результатам этих оценок в октябре 2002 года Россия была исключена их «черного» списка ФАТФ, а в июне 2003 года принята полноправным членом в эту международную организацию.

В отличие от предыдущих оценок, в рамках третьего раунда оценивалось не только формальное соответствие организационно-правовых основ системы ПОД/ФТ рекомендациям ФАТФ, но и эффективность реализации этих рекомендаций на всех уровнях: в ПФР, надзорных, правоохранительных и судебных органах, финансовых и иных сообщающих организациях.

В ходе Пленарного заседания ФАТФ в июне 2010 г. в г. Амстердаме (Нидерланды) состоялась защита первого российского отчета о прогрессе по результатам третьего раунда взаимной оценки. В ходе мероприятий ФАТФ в июне 2011 г. в г. Мехико (Мексика) заслушан второй российский отчет о прогрессе.

Проблемы России, связанные с отмыванием денег:

Мировой финансовый кризис 1997-1999 гг. со всей очевидностью показал, что существует довольно большое число стран, слабо контролирующих свои финансовые системы. Кроме того, многие страны, даже активно борющиеся с отмыванием денег, придерживаются очень жестких требований к секретности информации, что делает такую борьбу значительно менее эффективной.

ФАТФ в своем Годовом отчете за 1999-2000 гг. выделила 15 "некооперативных" стран или территорий, которые не придерживаются целенаправленных мер по предотвращению отмывания денег. К их числу относятся главным образом развивающиеся стран государства, выступающие как "налоговые гавани", удобные не только для уменьшения налогов законным путем, но и для отмывания денег: Багамские и Каймановы острова, Острова Кука, Доминиканская республика, Ливан, Маршалловы острова, Науру, Нуи, Панама, Филиппины, Святой Киттс и Невис, Винсент и Гренадины. Из стран с рыночной экономикой в список попали только Лихтенштейн и Израиль, из стран с переходной экономикой - лишь Россия.

Для выделения "некооперативных" стран были выработаны 25 специальных критериев, отражающих слабые места в юридической, административной, финансовой, правоохранительной и судебной системах этих стран, которые способствуют отмыванию денег. Эти критерии во многом корреспондируют с разработанными ФАТФ 40 рекомендациями по борьбе с отмыванием денег. Они включают следующие проблемы:

1. просчеты в финансовом регулировании:

а) отсутствие регулирования или неадекватное регулирование и надзор за финансовыми институтами;

б) неадекватные правила лицензирования и создания финансовых институтов;

в) неадекватные требования к идентификации клиентов финансовых институтов;

г) чрезмерные требования к секретности в отношении финансовых институтов;

д) отсутствие эффективной системы информации о подозрительных сделках.

2. препятствия, вызванные другими правилами регулирования:

а) неадекватные требования коммерческого закона по регистрации бизнеса и юридических лиц;

б) отсутствие средств идентификации в отношении бенефициаров юридических и коммерческих предприятий.

3. препятствия участию стран в международном сотрудничестве:

а) препятствия со стороны административных властей;

б) препятствия со стороны юридических структур.

4. неадекватные ресурсы для предотвращения и обнаружения деятельности по отмыванию денег:

а) нехватка ресурсов в общественном и частном секторах;

б) отсутствие подразделения финансовой разведки или эквивалентного механизма.

"Некооперативным" странам и территориям, включая Россию, ФАТФ рекомендует в кратчайшие сроки усилить борьбу с отмыванием денег, укрепив регулирующую систему и приведя законодательство в соответствие с опытом стран, добившихся заметных успехов в этой области.

Другая сторона выделения "некооперативных" стран состоит в том, что финансовым институтам других государств рекомендовано проявлять особую осторожность в деловых отношениях и трансакциях с компаниями, финансовыми институтами и физическими лицами стран, входящих в список ФАТФ.

Россия отвечает многим критериям ФАТФ для "некооперативных" стран. Это означает, что по этим критериям РФ не ведет последовательную целенаправленную борьбу с отмыванием денег. По оценкам этой международной организации, для России характерны следующие моменты:

1. неэффективное регулирование и надзор за всеми финансовыми институтами по сравнению с международными стандартами, применяемыми в борьбе с отмыванием денег (1-й критерий);

2. существование анонимных счетов или счетов на очевидно вымышленные имена (4-й критерий);

3. отсутствие эффективных законов, регулирующих отношения между контрольными органами и финансовыми институтами или соглашений между самими финансовыми институтами по идентификации клиента или бенефициара счета: отсутствует обязательное требование проверять идентичность клиента; не существует требований идентифицировать бенефициаров, когда есть подозрения, что клиент действует за них; не существует требований возобновлять идентификацию клиента или бенефициара, при появлении сомнений в их идентичности в процессе деловых отношений; не существует требований для финансовых институтов разрабатывать текущие программы обучения борьбы с отмыванием денег (5-й критерий).

1. отсутствие юридических или административных требований к финансовым институтам или соглашений между государственными органами и финансовыми институтами сохранять документы, связанные с идентификацией клиентов и национальными и международными трансакциями, в течение определенного времени (5 лет) (6-й критерий, по мнению ФАТФ, применим к России лишь частично).

2. отсутствие обязательной системы сообщения о подозрительных или необычных сделках компетентным властям с целью выявления и наказания ими причастных к отмыванию денег (10-й критерий).

3. слабая система мониторинга и отсутствие уголовных и административных санкций в случаях отказа сообщать о подозрительных или необычных сделках (11-й критерий).

4. неконструктивный подход к запросам других стран в отношении расследований случаев отмывания денег (17-й критерий).

5. отказ конструктивно отвечать на запросы в рамках международной взаимопомощи (21-й критерий).

6. отказ предоставить соответствующим административным и правовым органам людские и технические ресурсы для выполнения ими своих функций и осуществления расследований (23-й критерий).

7. недостаточно подготовленный или коррумпированный персонал регулирующих и надзорных органов, отвечающих за принятие необходимых мер по борьбе с отмыванием денег в отдельных сферах финансовых услуг (24-й критерий).

8. отсутствие централизованного подразделения (т.н. финансовой разведки) или эквивалентного механизма для сбора, анализа и передачи информации о подозрительных сделках компетентным властям (25-й критерий) Чернов С.Б. Противодействие легализации криминальных капиталов как стратегическое направление борьбы с преступностью в условиях перехода к рыночной экономике в России //Преступность: стратегия борьбы. М.: Криминолог. Ассоциация, 2007. - С.120-124..

Департамент по усилению борьбы с финансовыми преступлениями Министерства финансов США (United States Department of the Treasury, Financial Crimes Enforcement Network) издал в июле 2000 г. рекомендательный документ для банков и других финансовых институтов, действующих в США, в отношении трансакций с Российской Федерацией. Документ был выпущен с целью информировать финансовое сообщество о серьезных недостатках в российской системе по борьбе с отмыванием денег.

По мнению американских экспертов, для нее характерны системные проблемы: отсутствуют всеохватывающие законы и нормативные акты, регулирующие процесс борьбы с отмыванием денег и соответствующие международным стандартам; положения Уголовного Кодекса, которые рассматривают отмывание денег как преступление имеют ограниченный практический эффект и применение; во многих трансакциях не применяется правило идентификации клиента; от финансовых институтов не требуется сообщать о подозрительных сделках; отсутствуют эффективные и своевременные процедуры для предоставления свидетельств в рамках двусторонних договоров, способствующие расследованиям в сфере отмывания денег. В этом контексте отсутствие полноценно действующей финансовой разведки оказывает особенно негативные последствия.

Для включения России в списки "некооперативных" или потенциально опасных с точки зрения отмывания денег стран действительно существует множество оснований. Россия является страной с переходной экономикой, с незавершенными реформами, слабой и плохо контролируемой финансовой системой, развитой коррупцией. Значительные масштабы приобрела торговля оружием и наркотиками. В результате России присущи многие проблемы, с которыми сталкиваются развивающиеся страны и которые создают благоприятные условия для отмывания денег, в т.ч. из других стран. В предыдущие годы власти уделяли мало внимания этой проблеме, что проявилось в отсутствии специального законодательства и институтов, призванных бороться с отмыванием денег.

России предстоит решать все эти проблемы уже в ближайшем будущем. В этой связи указанные списки недостатков и слабых мест российской системы, в основном адекватно отражающие наши реалии, могут оказаться полезными в создании развитой системы борьбы с отмыванием денег.



Заключение

Проблема преступности долгое время рассматривалась в качестве фактора правопорядка в каждой стране. Борьба с ней считалась внутренним делом государства.

Переживаемый нами сегодня процесс интернационализации современного мира обусловил появление в легальной экономике транснациональных корпораций. В криминальной сфере наиболее мощные национальные преступные организации стали систематически осуществлять операции в международном масштабе, превратившись в транснациональные криминальные корпорации (ТКК).

Борьба с транснациональной преступностью возможна сегодня только при объединении усилий государств и развитии международного сотрудничества на универсальном и региональном уровнях.

Наиболее перспективным направлением в борьбе с транснациональной преступностью представляется развитие международного сотрудничества в борьбе с «отмыванием» денег.

Борьба с «отмыванием» денег позволяет решить три очень важные задачи. Во-первых, комплекс мер, направленных на борьбу с «отмыванием» денег, должен обеспечивать защиту легальной экономики от криминальных инвестиций и установления контроля со стороны ТКК. Во-вторых, выявление и конфискация преступных доходов подрывают финансовую основу деятельности ТКК. Наконец, восстановление всей цепочки движения легализуемых средств позволяет выйти на руководство преступных организаций.

Европа, превратившаяся после распада социалистической системы в единое криминально-географическое пространство, представляется весьма привлекательным регионом для деятельности ТКК. Это обусловлено, в частности, наличием платежеспособного спроса, развитых финансовой и банковской систем, системы коммуникаций, проживанием в европейских странах этнических общин переселенцев, открытыми границами в рамках ЕС.

В то же время современный уровень европейской интеграции является хорошей предпосылкой для развития регионального сотрудничества в борьбе с «отмыванием» денег.

Важную роль играет деятельность Специальной финансовой комиссии по проблемам «отмывания» денег (FATF), созданной в 1989 году государствами - членами «Большой семерки».

Международно-правовые нормы установили обязанности европейских государств квалифицировать в качестве уголовного преступления действия, связанные с «отмыванием» денег, принять законодательные и иные необходимые меры, позволяющие проводить оперативно-розыскные и уголовно-процессуальные мероприятия в целях расследования преступлений, связанных с «отмыванием» денег, а также осуществлять конфискацию доходов от преступной деятельности.

В целях противодействия использованию финансовой системы для «отмывания» денег предусмотрена обязанность европейских государств создать систему финансового и административного контроля, основанную на тесном сотрудничестве финансовых учреждений с полицией и иными компетентными органами. На финансовые и некоторые другие учреждения, а также представителей отдельных профессий возлагаются обязанности идентификации клиентов, хранения документов, установления истины, сообщения о подозрительных операциях, создания системы внутреннего контроля и подготовки персонала. Запрещается ссылаться на банковскую тайну как основание для отказа в сотрудничестве.

Имплементация приведенных норм в законодательствах европейских государств создала условия для развития сотрудничества. Формы и процедуры сотрудничества также подробно регулируются в соответствующих региональных документах. Предусматривается обмен информацией как по запросу, так и без запроса, проведение оперативно-розыскных мероприятий, оказание правовой помощи, в том числе арест имущества и конфискация имущества.

Соглашение о партнерстве и сотрудничестве между Россией и Европейскими сообществами предусматривает обязанность Сторон сотрудничать в борьбе с «отмыванием» денег. Соглашение содержит обязанность России создать систему противодействия использованию финансовой системы для «отмывания» денег, близкую к предусмотренной Директивой Совета ЕС 91/308.

Уголовно-процессуальное законодательство и законодательство об оперативно-розыскной деятельности позволяют проводить необходимые оперативно-розыскные мероприятия, в том числе по запросам компетентных органов других государств в соответствии с международными договорами России, осуществлять наложение ареста на имущество и конфискацию орудий совершения преступлений и доходов от преступной деятельности.

Банком России, в определенной степени под влиянием сотрудничества с FATF, приняты «Положение об организации внутреннего контроля в банках» и «Указания о порядке организации внутреннего контроля в кредитных организациях-участниках финансовых рынков», имеющие обязательную силу, а также «Методические рекомендации по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации». Эти документы предусматривают для кредитных организаций обязанность идентификации клиентов, хранения документов, установления истины, создания системы внутреннего контроля и подготовки персонала. По своему юридическому содержанию эти обязанности близки аналогичным обязанностям, существующим в странах ЕС. Обязанности сообщения о подозрительных операциях пока не существует.

Основным концептуальным недостатком как ст. 174 УК РФ, так ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем» является распространение действия норм, направленных на борьбу с «отмыванием» денег на любые доходы, полученные с нарушением норм любой отрасли действующего законодательства. Это следует из формулировки «доходы, полученные незаконным путем».

Такой подход не обусловлен степенью общественной опасности операций с доходами от правонарушений и не подкрепляется реальными возможностями правоохранительных органов. Недостатком формулировки ст. 174 УК РФ является также отсутствие указания на цель финансовых и иных операций. Практика показала, что указанные недостатки закона вызывают большое количество ошибок при квалификации преступных действий, в частности, в разграничении со ст. 175 УК РФ, устанавливающей ответственность за приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем.

С серьезными проблемами столкнутся российские правоохранительные органы при направлении запросов об оказании правовой помощи по делам об «отмывании» денег. В уголовном законодательстве других государств речь идет, как правило, о доходах, полученных от совершения уголовного преступления. В правовой помощи по делам, связанным с легализацией доходов от правонарушений, может быть отказано. Представляется целесообразным введение в российское законодательство в соответствии с международной практикой термина «преступные доходы» вместо «доходов, полученных незаконным путем».



Список использованной литературы:

1. Конституция Российской Федерации. - М.: Омега-Л, 2010.

2. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. №164 -- ФЗ // СЗ. -- 2003. -- №50. -- Ст. 4859.

3. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 13.07.2001 г. №115-ФЗ.

4. Кернер Х.-Х., Дах Э. Отмывание денег: Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике: Перевод с нем.- М.: Международные отношения, 2010. 240 с.

5. Модели организованной преступности на международном уровне //Борьба с преступностью за рубежом. 2010. №1. С.3-8.

6. Панов В.П. Сотрудничество государств в борьбе с международными уголовными преступлениями. М.: Юрист, 2008. - 160 с.

7. Чернов С.Б. Противодействие легализации криминальных капиталов как стратегическое направление борьбы с преступностью в условиях перехода к рыночной экономике в России // Преступность: стратегия борьбы. М.: Криминолог. Ассоциация, 2009. - С. 120-124.

8. «Википедия» свободная энциклопедия

9. Официальный сайт ФАТФ

10. 40 Рекомендаций FATF для национальных законодательств

Размещено на Allbest.ru

...