Преступления в сфере экономики

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Острота проблемы преступлений в сфере экономики заставляет обратить на нее исследовательское внимание прежде всего сквозь призму структурного анализа законодательства об ответственности за их совершение. Такой ракурс тем более необходим, что данное законодательство представляет собой сложную структуру уголовно-правовых институтов и норм, включающую в силу бланкетности диспозиций соответствующих статей Особенной части РФ и многие нормы других отраслей права. В итоге специалистам в области уголовного права - как теоретикам, так и практикам - приходится иметь дело с разветвленными, многоуровневыми и многоструктурными образованиями правовой материи, в которых уголовно-правовые нормы сочетаются - подчас самым необычным образом - с нормами других отраслей права. Это позволяет утверждать, что при определенных условиях нормативные акты иных отраслей права могут рассматриваться как источники уголовного права.

Структурный анализ законодательства о преступлениях в сфере экономики необходим, помимо прочего, еще и в связи с динамичным развитием этого законодательства. Сорока девятью законами в Уголовный кодекс Российской Федерации 1996 года внесено свыше тысячи изменений, значительная часть которых так или иначе касается регламентации вопросов ответственности за преступления в сфере экономики.

Проблема структуры законодательства о преступлениях в сфере экономики - это не только проблема оптимального его строения и эффективного применения, но это еще и проблема его надлежащего соблюдения, являющегося формой реализации закона. Наглядно демонстрируя свои требования, государство получает дополнительный шанс рассчитывать на взаимопонимание со стороны граждан в столь сложной сфере, какой является сфера экономических отношений.

1. Современный отечественный аспект

Экономическая деятельность - это деятельность по производству, обмену и распределению материальных благ, в качестве основной своей цеди имеющая извлечение прибыли (дохода).

Преступления в сфере экономики - в уголовном праве РФ - вид преступлений, имеющих общий объект посягательства: имущественные и производственные отношения, экономические права граждан, юридических лиц, муниципальных и государственных образований.

С переходом к рыночным отношениям, многообразию форм собственности и свободе предпринимательства значительно повышается активность людей не только в дозволяемых формах, но и в рамках криминальных способов бизнеса и обогащения. В условиях галопирующей инфляции, экономической и правовой нестабильности ущерб от экономических преступлений исчисляется миллионами рублей. Экономические преступления видоизменяются, приобретают новые, порой еще неизведанные, качественные формы

Исходя из статистики о состоянии преступности и судимости по преступлениям против собственности за 1997 год видно, что количество мошеннических хищений продолжает расти при относительном снижении других форм хищения: число разбоев - 34318 (-0,8%); грабежей - 112051 (-7,7%); краж - 10539972 (-12,7%); растрат - 42127 (+10,1%); мошенничества - 77763 (+4,2%).

Вместе с тем в последнее время в российской прессе публикуются статьи о появлении новых видов преступных деяний, которые не вписываются в стандартные рамки Уголовного кодекса Российской Федерации. Иначе говоря, есть противоправное деяние, но нет соответствующей статьи в УК РФ для его квалификации. Речь идет о противоправных деяниях в сфере высоких технологий (фрикерство, хакерство и радиопиратство). Данное деяние с полной уверенностью можно отнести к мошенничеству. В общей массе статей Особенной части УК РФ статьи о преступлениях в сфере экономики (их ровно пятьдесят) составляют около 20 %, что само по себе свидетельствует об их важности.

Общий объект преступлений в сфере экономики - экономический правопорядок как порядок, основанный на праве, порядок в экономике. Конкретизированные объекты этих преступлений обозначены в названиях глав 21, 22 и 23 УК РФ.

Еще более конкретные объекты преступлений в сфере экономики - право частной (личной), государственной, муниципальной, смешанной или (и) иной собственности (глава 21 УК РФ), интересы предпринимателей, предпринимательства, потребителей, организаций, общества, государства, муниципальных образований и других (глава 22 УК РФ) и порядок управления в коммерческих и иных организациях (глава 23 УК РФ).

Преступления принято классифицировать, в частности, по их объекту, но образующиеся в таком случае классификационные группы не всегда исчерпывающим образом охватывают соответствующие совокупности. Поэтому нормы о преступлениях в сфере экономики (а следовательно, и сами эти преступления) целесообразно классифицировать с учетом различных оснований.

Так, преступления против собственности целесообразно классифицировать на: хищения (ст. 158-164 УК РФ), корыстные преступления против собственности, не являющиеся хищениями (ст. 165 и 166 УК РФ), и преступления против собственности, не являющиеся корыстными (ст. 167 и 168 УК РФ); преступления в сфере экономической деятельности - на: преступления: совершаемые должностными лицами (ст. 169 и 170 УК РФ), совершаемые в сфере предпринимательства (ст. 171-173 УК РФ), связанные с оборотом денег и иного имущества, приобретенных преступным путем (ст. 174, 174¹ и 175 УК РФ), совершаемые в кредитно-финансовой сфере (ст. 176 и 177 УК РФ), посягающие на свободу экономической деятельности (ст. 178-184 УК РФ), связанные с ценными бумагами, деньгами, кредитными, расчетными картами и иными платежными документами (ст. 185-187 УК РФ), совершаемые в таможенной сфере (ст. 188-190 УК РФ), совершаемые в валютной сфере (ст. 191-194 УК РФ), связанные с банкротством (ст. 195-197 УК РФ), совершаемые в налоговой сфере (198-199²); преступления против коммерческих и иных организаций - на: преступления, совершаемые лицами, выполняющими управленческие функции (ст. 201 и ч. 3 и 4 ст. 204 УК РФ), и преступления, совершаемые иными лицами (ст. 220, 203, ч. 1 и 2 ст. 204 УК РФ).

Некоторые виды преступлений в сфере экономики характеризуются так называемой двойной виной. Например, такая (двойная) вина свойственна умышленным уничтожению или повреждению имущества, повлекшим по неосторожности смерть человека или иные тяжкие последствия (ч. 2 ст. 167 УК РФ).

Субъект преступлений в сфере экономики, как правило, специальный: должностные лица, лица, выполняющие управленческие функции, иные специально управомоченные лица, например, лица, имеющие те или иные полномочия в связи с выполнением частноохранных, частнодетективных, частнонотариальных, частноаудиторских или иных подобных полномочий, или, напротив, специально обязанные лица, например, лица, обязанные платить налоги или сборы.

2. Назначение наказания за преступления в сфере экономики

Исследование проблемы назначения наказания за преступления в сфере экономики стало более актуальным в свете принятия Федерального закона № 162-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации» от 8 декабря 2003 г., который не только по-новому подошел к правовому регулированию назначения некоторых видов наказаний, но и исключил конфискацию имущества из перечня видов наказаний. Обозначившиеся в последние годы тенденции в судебной практике в целом отвечают позитивной направленности отечественного уголовного законодательства. Так, в 2003 г. в Республике Татарстан было выявлено свыше 10000 лиц, совершивших преступления в сфере экономики. Из их числа к лишению свободы было осуждено 3069 лиц, штрафу -- 806, лишению права занимать определённые должности или заниматься определенной деятельностью 3, исправительным работам 423, а 5157 лиц были осуждены условно к лишению свободы. К другим видам наказаний условно осуждено 379 лиц. Эти тенденции свидетельствуют о переоценке социальной роли некоторых видов уголовных наказаний, и особенно условного осуждения, если иметь в виду, что удельный вес тяжких и особо тяжких преступлений в сфере экономики составляет более 50 %. Проведенный анализ выявил также трудности в индивидуализации наказания при его назначении за преступления в сфере экономики, а особенно при выборе его вида, срока или размера. Названными обстоятельствами и обусловлен выбор темы диссертационного исследования. Она ограничена кругом преступлений против собственности и в сфере экономической деятельности, поскольку они являются наиболее распространенными, а назначение наказания за их совершение вызывает значительные трудности в практике судов.

3. Расследование преступлений в сфере экономики. Основные положения

законодательство преступление экономика уголовный

В настоящее время в России наблюдается обострение существующих социально-экономических и политических проблем. Многочисленные противоречия в области экономики, социальной сфере, национальной обстановке и других отраслях общественной жизни приводят к повышению роста преступности и изменению ее качественных показателей.

Экономическая преступность представляет в ее сегодняшних размерах представляет собой существенную угрозу нормальному функционированию государственной системы. Мировой масштаб общественной опасности деятельности преступных сообществ, специализирующихся на совершении преступлений в сфере экономической деятельности не подвергается сомнению. Проблемам борьбы с данным видом преступлений уделяется большое внимание на государственном и международном уровнях. Однако правоохранительные органы в своей практической деятельности сталкиваются с большим числом затруднений, связанных с выявлением, расследованием и раскрытием преступлений в сфере экономической деятельности.

Высокий уровень образованности субъектов преступления, а также сложный, многоэтапный механизм преступного деяния обеспечивают высокий уровень латентности данных преступлений. Между тем, теневая экономика страны и масштабы утечки капиталов все сложнее поддаются контролю со стороны правоохранительных органов.

Одной из основных трудностей является опережающий характер преступной деятельности. Кроме того, при расследовании многих преступлений в сфере экономической деятельности, таких, как невозвращение средств в иностранной валюте, легализации преступных доходов и др., появляется необходимость в изучении сложных схем преступной деятельности, требующее значительных познаний в области финансового, таможенного, налогового права, а также внешнеэкономической деятельности, менеджмента и маркетинга.

Решающая роль в повышении эффективности выявления, расследования и раскрытия преступлений в сфере экономической деятельности отводится организации международного и внутриведомственного сотрудничества и взаимодействия правоохранительных органов. В апреле 2000 года резолюцией Генеральной Ассамблеи ООН была принята Конвенция объединенных наций против транснациональной организованной преступности. Новый уголовно-процессуальный Кодекс Российской Федерации уделяет большое внимание международному сотрудничеству в сфере уголовного судопроизводства. Декриминализация многих преступлений, ответственность за совершение которых предусматривалась так называемыми «мертвыми» статьями Уголовного Кодекса РФ (таких, как заведомо ложная реклама, обман потребителей) Федеральным законом «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс РФ» от 8 декабря 2003 года позволяет правоохранительным органам консолидировать свои усилия на расследование преступлений в сфере экономики, представляющих большую общественную опасность.

Также следует отметить, что при осуществлении преступной деятельности организованных преступных групп и сообществ ими совершаются деяния, составляющие комплекс преступлений в сфере экономики, которые характеризуются многоэпизодностью и широтой территории совершения.

Заключение

Экономические преступления являются частью корыстной преступности, непосредственно связанной с экономическими отношениями в стране и мире. Понимание этой группы деяний еще более неопределенно, чем сама корыстная преступность. Тем не менее эти преступления во многих странах рассматриваются в виде относительно самостоятельной группы. И к этому есть много оснований экономических, социальных, криминологических и даже политических.

Криминологическая значимость и объемы экономической преступности не совпадают в странах с командной и рыночной экономикой, но в любом обществе ее нельзя игнорировать.

Начало разработки представления об экономической преступности в рыночной экономике, можно сказать, было положено в 1945 году сатерлендовским понятием беловоротничковой преступности в США как преступности, совершаемой высокопоставленными лицами в сфере бизнеса. Позже к этим преступлениям стали относить уклонение от налогов, компьютерные и другие преступления, причиняющие вред экономике государства, ее отдельным секторам, предпринимательской деятельности, а также экономическим интересам отдельных групп граждан. Перечень этих преступлений расширился до 2030 составов.

Приложение

Примеры преступлений в сфере экономики.

Архангельские милиционеры в первом полугодии 2007 года выявили 426 преступлений экономической направленности в сфере лесопромышленного комплекса (ЛПК), что на 60% больше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Об этом ИА «Росбалт-Север» сообщили в пресс-службе УВД по Архангельской области. Общая сумма выявленного ущерба по экономическим и налоговым преступлениям составила более 51 млн руб., из которых порядка 60% возмещено в бюджет. В числе вскрытых сотрудниками милиции нарушений закона -- 68 -- против собственности, 16 --должностных. Помимо этого зафиксировано 2 факта взяточничества. Кроме того, выявлено 18 преступлений, связанных с сокрытием доходов от налогообложения. К уголовной ответственности привлечены 35 человек. Как отметили в пресс-службе, особое внимание уделяется проведению комплекса мероприятий по борьбе с налоговыми преступлениями в сфере лесопромышленного комплекса. Основные нарушения здесь -- завышение затрат на производство, (например, при закупке сырья), составление фиктивных договоров на оказания различного рода маркетинговых и консультационных услуг. По-прежнему одним из самых распространенных преступлений в сфере ЛПК являются незаконные порубки лесных угодий. Причем совершаются они как рядовыми гражданами, так и должностными лицами. За первое полугодие 2007 года сотрудниками городских и районных отделов внутренних дел выявлено 398

16 марта 1937 года в России, в том числе и в Архангельской области, были созданы подразделения по борьбе с преступлениями в сфере экономики. Совместно с другими правоохранительными органами и ведомствами сотрудники подразделений БЭП проводят работу по декриминализации экономической сферы региона. Как сообщили ИА "Двина-Информ" в пресс-службе УВД Архангельской области, на расширенной коллегии МВД России в феврале 2006 года, в которой принял участие начальник УВД Архангельской области полковник милиции Сергей Козлов, Поморье было отмечено среди регионов, где борьба с экономическими преступлениями ведется наиболее успешно. Количество выявленных экономических преступлений, в сравнении с 2004 годом увеличилось более чем на треть (с 2609 до 3543), в том числе в 2 раза - совершенных в крупных и особо крупных размерах.( со 178 до 357). Так, не имел аналогов в практике правоохранительных органов региона по сумме выявленного ущерба факт мошеннических действий в отношении ОАО "Архангельский траловый флот". Гражданин Исламской Республики Мавритания незаконно завладел собственностью в размере более 12 млн. долларов США, принадлежащей Российской Федерации. Сейчас участники этой аферы арестованы. По словам и.о. заместителя начальника УВД Архангельской области по экономической безопасности полковника Андрея Зайца, одно из приоритетных направлений в деятельности БЭП - борьба с экономическими преступлениями в лесной отрасли. В лесопромышленном комплексе количество вскрытых преступлений в 2005 году увеличилось более чем на 7 % и составило 403 факта. В том числе по преступлениям налоговой направленности возбуждено уголовных дел в три раза больше. (2004-29, 2005 -78). Немалую роль в увеличении раскрываемости сыграло создание в 19 районах области, где ведутся заготовки леса, мобильных групп по пресечению правонарушений в сфере лесопользования. В состав этих групп входят и сотрудники БЭП. Большое внимание уделяется оперативно- профилактическим мероприятиям, направленным на борьбу с преступлениями и правонарушениями в сфере оборота алкогольной и спиртосодержащей продукции, объектов интеллектуальной собственности, топливно-энергетическом комплексе. В 2005 году из незаконного оборота сотрудниками милиции изъято более 1,6 тысяч куб. метров древесины на сумму 193, 2 тыс. рублей, 9257 литров спиртосодержащей и алкогольной продукции на сумму 879,2 тыс. рублей, более 360 тонн лома цветного и черного металла, более 7 тыс. экземпляров контрафактной аудио- видео продукции. В прошлом году сотрудниками ОБЭП пресечена деятельность 4-х подпольных цехов по производству фальсифицированной алкогольной продукции. Одна из главных задач, стоящих перед подразделениями БЭП - противодействие коррупции в органах власти и управления. Так, в прошлом году сотрудниками УБЭП УВД Архангельской области было выявлено 270 должностных преступлений, что на 25,6 % больше, чем в 2004 г. На 17 %увеличилось и количество вскрытых фактов взяточничества. В 2005 году сотрудники архангельской милиции пресекли 117 таких преступлений. Особое внимание подразделения БЭП уделяют выявлению фактов мошенничества в кредитно- финансовой сфере. Так, в ходе проведения оперативно розыскных мероприятий установлены факты незаконного получения кредита финансовым директором и учредителем одного из крупных коммерческих предприятий г. Архангельска. Женщина неоднократно использовала заведомо поддельные документы, искажающие финансовое состояние предприятия и наличие залогового имущества. С их помощью дама получила кредиты в нескольких коммерческих банках. Сумма общего ущерба нанесенного мошенницей составила более 60 млн. рублей. Благодаря деятельности сотрудников УВД Архангельской области в 2005 году в консолидированный бюджет возвращено более 300 миллионов рублей. (ИА "Двина-Информ")

24 октября Следственным управлением Следственного комитета при прокуратуре Российской Федерации по Архангельской области и Ненецкому автономном округу предъявлено обвинение старшему оперуполномоченному отдела по борьбе с преступлениями в социально-бюджетной сфере, в органах власти и взяточничеством оперативно-разыскной части криминальной милиции по линии БЭП при УВД по Архангельской области совершении преступления, предусмотренного п.п. "А, В, Г" ч.4 ст. 290 УК РФ. Об этом ИА REGNUM сообщили в пресс-службе ведомства. 15 октября следственным управлением Следственного комитета при прокуратуре Российской Федерации по Архангельской области и Ненецкому автономному округу возбуждено уголовное дело в отношении оперативного сотрудника Управления по борьбе с экономическими преступлениями УВД по Архангельской области по статье "получение взятки в крупном размере" (п. "Г" ч. 4 ст. 290 УК РФ). Предварительным следствием установлено, что он, являясь должностным лицом, получил взятку в виде денег в крупном размере за действия в пользу взяткодателя в составе группы лиц по предварительному сговору.

В 2004 году в Архангельской области раскрыто более двух тысяч преступлений в сфере экономики. Как сообщили ИА Русский Север в пресс-службе УВД, в работе коллегии приняли участие глава обладминистрации Николай КИСЕЛЕВ, главный федеральный инспектор аппарата полномочного представителя Президента РФ в Северо-Западном федеральном округе Алексей ЕРМАКОВ, представители прокуратуры, суда и правоохранительных органов. Количество зарегистрированных преступлений в области увеличилось, поэтому милиция весь год работала в напряженном режиме. Всего за минувший год в Архангельской области совершено 306 убийств, 532 тяжкого вреда здоровью, 2.905 грабежей и более 14 тысяч краж. В минувшем году раскрыто более двух с половиной тысяч преступлений в сфере экономики, что на 30% больше, чем в 2003 году и выше общероссийского показателя. Возросла результативность деятельности управления по налоговым преступлениям. В сфере налогообложения выявлено более ста преступлений. Работая в напряженных условиях, сотрудники милиции раскрыли 12.827 преступлений различного характера, возместили материального ущерба на сумму в сотни миллионов рублей. Благодаря профессиональной работе сыщиков, следователей, представителей других служб милиции сохраняется тенденция по увеличению раскрываемости тяжких преступлений. Сегодня эта цифра в среднем выше, чем по России. В минувшем году жители Архангельской области чаще обращались в органы внутренних дел. По 280 тысячам обращений и заявлений граждан были приняты соответствующие меры. Исполняющий обязанности начальника УВД Архангельской области Николай ЛАРЬКОВ предъявил особые требования к обращению сотрудников милиции с гражданами. Жители области должны чувствовать нашу защиту, - сказал он. - Сотрудник милиции должен быть максимально доброжелательным и тактичным при исполнении служебных обязанностей. Наиболее высоких результатов в борьбе с преступностью и обеспечении общественного порядка добились коллективы органов внутренних дел Котласа, Красноборского, Котласского, Мезенского ОВД. Выступая на коллегии, губернатор области Николай Киселев в целом положительно оценил деятельность органов внутренних дел в минувшем году, несмотря на ряд недостатков. Приоритетными направлениями были и остаются, сказал губернатор, выявление преступлений в сфере экономики, налогообложении и лесопромышленном комплексе. Глава администрации пообещал максимальную поддержку в решении материально-технических вопросов органов внутренних дел с учетом их крайне тяжелого положения. ( ИА "Русский Север»)

В минувшем году в 2,5 раза возросло число установленных преступлений налоговой направленности. По результатам исследований ОВД в Архангельской области, нашим милиционерам доверяют 56 процентов северян. Архангельская милиция по итогу расследования уголовных дел возвратила в консолидированный бюджет более 308 млн. рублей, об этом сообщил начальник УВД Архангельской области полковник милиции Сергей Козлов на расширенном заседании коллегии МВД России. Министерство внутренних дел в целом положительно оценило деятельность наших стражей порядка, сообщает пресс-служба УВД области. В минувшем году число раскрытых криминальный деяний увеличилось на 16% (для сравнения в России на 8,2%). Возросли показатели раскрываемости тяжких и особо тяжких преступлений. Усилиями сыщиков и следователей, экспертов и сотрудников патрульно-постовой службы раскрыто 313 убийств, 1214 грабежей и 327 разбойных нападений. Сергей Козлов подчеркнул, что количество выявленных экономических преступлений в сравнении с 2004 годом увеличилось более чем на треть. В прошлом году Архангельская милиция выявила и расследовала 3543 преступления экономической направленности. Среди них почти 400 были совершены в крупном и особо крупном размерах. В ходе обсуждения на министерской коллегии поднимались вопросы борьбы с организованной преступностью. До сведения руководства министерства были доведены конкретные цифры и фигуранты уголовных дел, которые были расследованы в Архангельской области в минувшем году. В отношении представителей организованных преступных сообществ в 2005 году было возбуждено 98 уголовных дел. На сегодняшний день в суд направлено 34 уголовных дела в отношении 39 участников организованных преступных группы. После их рассмотрения в отношении 20 фигурантов обвинительные приговоры вступили в законную силу. Раскрыто 5 убийств с признаками заказа, которые были совершены в период с 1998 по 2005 год. По словам начальника УВД Архангельской области, приоритетами в работе управления по-прежнему остается раскрытие тяжких и особо тяжких преступлений, борьба с преступлениями в сфере экономики, в первую очередь, в лесопромышленном комплексе, противодействие организованной преступности, решение вопросов антитеррористической направленности. Выступая на коллегии, Министр внутренних дел Рашид Нургалиев особое внимание уделил вопросу укрепления доверия населения к милиции. По результатам опросов общественного мнения в Архангельской области, нашим милиционерам доверяют 56 процентов северян. (21.02.2006// RUSNORD)

В Архангельской области прошло совещание, на котором обсуждались вопросы борьбы с правонарушениями и преступлениями в сфере лесопромышленного комплекса. Как сообщает пресс-служба МВД РФ, по данным ОВД и прокуратуры в Архангельской области в 2004 г. было выявлено 377 преступлений в сфере ЛПК, возбуждено 129 уголовных дел. Было зарегистрировано 1749 нарушений лесного законодательства и составлено 1692 протокола об административных правонарушениях, изъято более 20 тыс. куб. незаконно заготовленной древесины. Ущерб от незаконных рубок в 2004 г. превысил 400 млн. руб. За январь - май 2005 г. подразделением по борьбе с налоговыми преступлениями УВД Архангельской области, совместно с другими налоговыми органами региона выявлено 18 преступлений налоговой направленности. В результате оперативно-служебной деятельности в консолидированный бюджет РФ поступило более 52 млн. руб. (24 июня 2005 года, пятница 17:59)