Прокурорський нагляд за додержанням бюджетного законодавства при здійсненні державних соціальних виплат

Прокурорський нагляд за додержанням бюджетного законодавства при здійсненні державних соціальних виплат

Питання соціального забезпечення сімей із дітьми та підвищення його рівня сьогодні перебуває на постійному контролі Президента України. Керівництвом держави розроблено ряд нормативно-правових актів, відповідно до яких суттєво збільшено розміри одноразової допомоги при народженні дитини, створено мережу державних інституцій, що забезпечують державний контроль за додержанням конституційних прав дітей [1].

На здійснення правозахисної діяльності за додержанням законодавства у вказаній сфері спрямовуються зусилля й органів прокуратури Миколаївської області.

Упродовж 2010-2012 років у Миколаївській області виплачено понад 1 млрд. грн. різних видів державної допомоги, із яких 805,9 млн. грн. становить допомога сім'ям з дітьми. У прокуратурі області детально проаналізовано статистичні й аналітичні матеріали органів виконавчої влади і самоврядування, державного контролю та органів соціального захисту населення щодо здійснення гарантованих державою соціальних виплат. Також організовано перевірки додержання вимог бюджетного законодавства в діяльності органів виконавчої влади та місцевого самоврядування з питань здійснення гарантованих державою соціальних виплат.

Передумовою ефективності організованих перевірок стало застосування прийомів одержання та дослідження інформації з архівної комп'ютерної бази даних "Автоматизована система обробки персональних даних" (АСОПД) органів соціального захисту населення про осіб одержувачів допомоги при народженні дитини (з якої стають відомі: дата подання заяви; прізвище ім'я та по батькові заявника; місце реєстрації; дата народження та ім'я дитини; розміри та періоди виплати коштів; коди банків і номери рахунків, на які перераховувалася допомога). До перевірки роботи з АСОПД залучено експертів-криміналістів із комп'ютерної техніки та програмних продуктів Миколаївського відділення Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз.

Реалізуючи комплексний підхід до проведення перевірки, у максимально стислі строки з адресно-довідкового бюро, підрозділів громадянства, імміграції та реєстрації фізичних осіб в Управлінні Міністерства внутрішніх справ України (УМВС України) в Миколаївській області витребувано відомості щодо фактичних адрес реєстрації та проживання одержувачів допомоги. З органів державної податкової служби дані щодо присвоєння відповідним громадянам ідентифікаційних номерів. Від медичних закладів інформацію про народжених дітей, а з органів державної реєстрації актів цивільного стану щодо фактично зареєстрованих дітей. З метою прискорення зазначеної роботи на вимогу прокуратури до перевірки також залучалися співробітники Державної служби боротьби з економічною злочинністю (ДСБЕЗ) УМВС України в Миколаївській області.

Результати порівняння одержаних відомостей із документами особових справ громадян, на яких оформлялась допомога, та іншими наявними матеріалами одночасно підкріплювались відібранням пояснень у її одержувачів та відповідних службових осіб.

Завдяки ретельному порівняльному аналізу вказаної інформації прокурором Заводського району міста Миколаєва виявлено факти систематичного розкрадання бюджетних коштів за участю службових осіб органів праці та соціального захисту населення.

При вивченні особових справ встановлено розбіжності з даними АСОПД та їх відсутність стосовно окремих осіб отримувачів допомоги. Працівники зазначених органів мотивували це нібито вибуттям зазначених громадян до інших регіонів. Проте згідно з одержаною з адресно-довідкового бюро УМВС України в області інформацією відповідні громадяни місця проживання не змінювали.

Під час наступного відібрання пояснень, звірки з даними медичних закладів про народжених дітей, відомостями органів державної реєстрації актів цивільного стану щодо зареєстрованих дітей з'ясовано відсутність у відповідний період в зазначених осіб народжених дітей. При цьому особові справи не зареєстровано ні в журналі реєстрації особових рахунків при первинному зверненні, ні в журналі реєстрації особових справ, що вибули до інших органів. Жодних документів на призначення допомоги при народженні дитини громадяни не надавали, а перераховані як одноразову допомогу у зв'язку з нібито народженням дитини кошти отримали на відкриті в банках рахунки.

Надалі було встановлено, що в порушення ст. 10 Закону України "Про державну допомогу сім'ям з дітьми", Порядку призначення і виплати державної допомоги сім'ям з дітьми, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2001 року № 1751 [2], головний спеціаліст відділу соціальних виплат разом із завідувачем сектору прийому заяв управління соціальних виплат і компенсацій Заводського району департаменту праці та соціального захисту населення виконкому Миколаївської міської ради (управління), зловживаючи своїм службовим становищем, упродовж 2005-2009 років без оформлення в установленому порядку особових справ для призначення допомоги при народженні дитини вносили завідомо недостовірні дані до АСОПД щодо народження дітей. У такий спосіб ними на 30 осіб (рідних, друзів, знайомих) сфальсифіковано підстави для видачі вказаної допомоги. Отримані цими громадянами на відкриті в різних банках рахунки бюджетні кошти розподілялися між учасниками злочинної схеми.

За результатами перевірки прокуратурою Заводського району міста Миколаєва 1 листопада 2010 року стосовно службових осіб управління порушено кримінальну справу за ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 365, ч. 2 ст. 366 Кримінального кодексу України (КК України) [3]. Також під час досудового слідства завідувачу сектору прийому заяв управління додатково інкриміновано вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 368 КК України, за фактом отримання хабара в розмірі 2 тис. грн. за неповідомлення про виявлені факти незаконного оформлення допомоги у зв'язку з народженням дитини. Загалом у справі пред'явлено обвинувачення 19 особам. Двох обвинувачених, зокрема одного зі службовців управління, взято під варту.

Розмір заподіяних збитків у справі становить 530 тис. грн., із яких у ході слідства відшкодовано понад 120 тис. грн. Також прокуратурою району до 13 осіб, які є обвинуваченими у справі, пред'явлено позови з метою відшкодування завданих державі збитків на суму 410 тис. грн. Накладено арешт на майно обвинувачених на суму 398 тис. гривень.

За результатами досудового слідства вказану кримінальну справу надіслано до суду.

Після судового розгляду головного фігуранта й організатора злочинної схеми розкрадання бюджетних коштів засуджено до 7 років позбавлення волі.

Під час подальших перевірок на цьому напрямі вищезазначену методику вдосконалено більш ретельним дослідженням особливостей технічного виконання документів, покладених в основу призначення та виплати допомоги, в тому числі із залученням фахівців у галузі криміналістики.

Відтак, із метою фахового дослідження у матеріалах з оформлення державної допомоги при народженні дитини відтисків печаток, порядку нанесення підписів та друкованого тексту залучено експертів-криміналістів Миколаївського відділення Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз. До вивчення почерку та підписів, а також матеріалів та волокон наявних документів залучено криміналістів науково-дослідного експертно-криміналістичного центру при УМВС України в Миколаївській області.

Таким чином встановлено, що начальник відділу соціальних гарантій та компенсацій управління соціальних виплат і компенсацій Заводського району міста Миколаєва з наявних особових справ виготовляла копії документів, необхідних для отримання одноразової допомоги у зв'язку з народженням дитини (паспортів, свідоцтв про народження тощо), вносила за допомогою комп'ютерної техніки зміни до них та надавала сфальсифіковані копії для засвідчення дійсності своїм підлеглим. Надалі зі сфабрикованих у такий спосіб матеріалів сформовано особові справи неіснуючих одержувачів та перераховано бюджетні кошти на відкриті у банківських установах на їхні імена рахунки. Після надходження на рахунки кошти знімались та використовувались начальником відділу на власний розсуд.

Указані факти виявлено шляхом відібрання пояснень у спеціалістів управління і звірки з даними, одержаними від підрозділів громадянства, імміграції та реєстрації фізичних осіб УМВС України в області та від органів Державної податкової служби України щодо видачі паспортів та присвоєння ідентифікаційних номерів особам, які отримували одноразову допомогу в зв'язку з народженням дитини за кордоном, а також від органів реєстрації актів цивільного стану та адресно-довідкового бюро щодо місця проживання цих осіб та реєстрації фактів народження дітей.

Після встановлення кола осіб, причетних до вчинення вищезазначених протиправних дій, на вимогу прокуратури на підставі статей 6, 9 Закону України "Про оперативно-розшукову діяльність" сектором Державної служби боротьби з економічними злочинами (СДСБЕЗ) Заводського районного відділу Миколаївського міського управління УМВС України в області заведено відповідну оперативно-розшукову справу, чим забезпечено використання у встановленому законодавством порядку можливості зняття інформації з каналів телефонного зв'язку, запису телефонних розмов, у яких обговорювались питання щодо реалізації протиправних намірів та способи приховання слідів злочину. Зібрані таким чином матеріали використано як докази у кримінальній справі.

За цим фактом прокуратурою Заводського району 28 січня 2011 року стосовно зазначеної вище службової особи порушено кримінальну справу за ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 366 КК України. У такий спосіб начальником відділу управління та трьома членами її родини, які об'єдналися в злочинне угруповання, спричинено збитки державі як власнику коштів державного бюджету на суму 347 тис. грн. Під час слідства їм пред'явлено обвинувачення у скоєнні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України. Посадова особа перебуває під вартою. У справі також пред'явлено позов з метою відшкодування завданих державі збитків на суму 418,8 тис. грн. (із урахуванням коштів, витрачених на проведення технічних та почеркознавчих експертиз).

За результатами досудового слідства кримінальну справу направлено до суду.

Стосовно спеціалістів сектору прийому заяв відділу соціальних виплат управління, які, не перевіряючи достовірності копій документів та не впевнившись в існуванні осіб, що начебто звернулись до управління для отримання одноразової допомоги при народженні дитини, завіряли документи та формували вищезазначені особові справи, прокуратурою Миколаївської області 29 квітня 2011 року порушено кримінальну справу за ч. 2 ст. 367 КК України, яку розслідувано та 6 червня 2011 року з обвинувальним висновком направлено до суду.

Крім цього, стосовно двох економістів відділу обслуговування фізичних осіб філії АБ "Південний" у місті Миколаєві, які при формуванні справ та відкритті рахунків у банку не забезпечили перевірку справжності документів і підписів відповідних громадян, що начебто звернулися до управління праці та соціального захисту населення Заводського району для отримання одноразової допомоги, прокуратурою 14 червня 2011 року порушено кримінальну справу за ч. 2 ст. 367 КК України, яку розслідувано та 22 липня 2011 року з обвинувальним висновком направлено до суду. Судовий розгляд зазначених справ триває.

Прокуратурою Врадіївського району у 2009 році завершено досудове слідство у кримінальній справі щодо трьох службових осіб Кривоозерської філії ВАТ "Державний ощадний банк України" і управління праці та соціального захисту населення райдержадміністрації, які упродовж 2004-2008 років привласнили 626,6 тис. грн. коштів державного бюджету, призначених для виплати одноразової допомоги при народженні дитини та соціальної допомоги малозабезпеченим сім'ям. Вироком суду від 30 грудня 2010 року винних засуджено до різних строків позбавлення волі.

За наведеною вище злочинною схемою бухгалтер-спеціаліст і головний спеціаліст відділу соціальних виплат управління праці та соціального захисту населення Врадіївської райдержадміністрації фальсифікували пакети документів з виплати зазначених видів допомоги на підставних осіб, а касир-контролер Кривоозерської філії ВАТ "Державний ощадний банк України" забезпечувала незаконне відкриття банківських рахунків на таких "одержувачів допомоги". Після надходження коштів на ці рахунки усі три вказані посадові особи підробляли підписи від імені одержувачів у видаткових касових документах банку, а відповідні кошти обертали на свою користь.

Під час досудового слідства у цій кримінальній справі обвинуваченими відшкодовано 243,6 тис. грн. З метою відшкодування решти збитків прокурором Врадіївського району в порядку статей 28, 29 Кримінально-процесуального кодексу України в інтересах держави в особі управління праці та соціального захисту населення Врадіївської райдержадміністрації пред'явлено цивільний позов про стягнення з обвинувачених завданої злочином шкоди у сумі 383 тис. грн., який судом задоволено в повному обсязі. прокуратура влада бюджет соціальний

Усього впродовж 2010-2012 років органами прокуратури області в сфері соціального захисту пільгових категорій громадян порушено 13 кримінальних справ, із яких 10 скеровано до суду. Внесено понад 600 документів прокурорського реагування, за результатами розгляду яких до відповідальності притягнуто 285 посадових осіб, із них 84 - посадовці органів державної виконавчої влади та органів місцевого самоврядування, 52 державного контролю. Відшкодовано 33,3 млн. гривень.

Окрім того, прокурорами на захист прав громадян у сфері державних соціальних виплат пред'явлено 647 позовів і заяв, із яких уже розглянуто та задоволено 580 на суму 410 тис. грн. Поновлено їх права та виплачено понад 150 тис. грн. Решту судових рішень звернуто до примусового виконання.

Позитивний досвід роботи схвалено 15 лютого 2011 року методичною радою прокуратури Миколаївської області та 4 листопада 2011 року науково-методичною радою при Генеральній прокуратурі України. 9 листопада 2011 року за підписом заступника Генерального прокурора України В.А. Занфірова підпорядкованим прокурорам направлено лист про позитивний досвід роботи прокуратури Миколаївської області на цьому напрямі прокурорської діяльності.