Злочинність у сфері економіки України: теоретичні та прикладні проблеми попередження

У підрозділі 2.4 "Кримінологічна характеристика осіб, що вчинили злочини у сфері економіки" висвітлено соціально-демографічні, кримінально-правові, морально-психологічні риси і особливості злочинця. Визначено й охарактеризовано кримінологічно значущі ознаки осіб - суб'єктів злочинів у сфері економіки, пов'язаних з характером вчиненого злочину, їх соціальним статусом та іншими характеристиками.

Проведене вивчення кримінологічної характеристики осіб, що вчинили економічні злочини, дало змогу констатувати наступне.

1. У соціально-демографічної структурі осіб, що вчинили економічні злочини, питома вага осіб жіночої статі складає більше однієї третини, але вона значно диференціюється залежно від видів злочинів і досягає 50%. Починаючи з 1993 р. питома вага жінок у структурі господарських злочинів неухильно зростала. За віковою характеристикою переважають старші вікові категорії порівняно з загальною злочинністю. Особи, які вчинили економічні злочини, мають більш високий рівень освіти. За соціальним станом переважають робітники і службовці. Переважна більшість злочинців на момент вчинення злочинів були одружені, мали дітей, займалися соціально корисною діяльністю. Матеріальне становище було відносно низьким.

2. Мотиви злочинної поведінки мали корисливий характер у різних його модифікаціях і визначалися переважно соціальним статусом особи, для якої притаманно підвищене почуття незалежності від правової системи, правовий нігілізм, орієнтація на задоволення своїх власних потреб за допомогою будь-яких засобів, чітке усвідомлення протиправності своїх діянь.

3. Аналіз багаточисельних типологій (класифікацій) осіб, що вчинили злочини у сфері економіки призвів до висновку, що є найбільш придатною для практичного використання класифікація, яка ґрунтується на соціально-рольовій функції особи. З огляду на це пропонується виділити чотири групи економічних злочинців: 1) посадові особи органів влади і управління; 2) власники, співвласники підприємств; 3) працюючі по найму; 4) особи, причетні до економічної діяльності.

4. Серед загальної кількості осіб, які вчинили злочини, питома вага економічних злочинців за 11 років коливалася у межах 22 - 32%, а серед них переважають засуджені за злочини проти власності. Для господарських і службових злочинів не характерна рецидивна злочинність. Аналіз практики призначення покарань за вчинення економічних злочинів показав, що найбільшу питому вагу складають покарання, не пов'язані з позбавленням волі (85,9%).

5. Органи досудового розслідування кримінальних справ цієї категорії порівняно з загальною злочинністю, приділяють недостатньо уваги встановленню деяких обставин, що характеризують особу злочинця: мотивів і приводів вчинення злочину, тривалості злочинної діяльності, трудового стажу, рівня матеріального забезпечення, пом'якшуючих вину обставин, цілі, на які витрачалися гроші, здобуті злочинним шляхом.

Розділ 3. "Кримінологічна детермінація злочинності у сфері економіки" складається із семи підрозділів.

У підрозділі 3.1 "Методологічні засади вивчення кримінологічної детермінації злочинності у сфері економіки" обґрунтовується необхідність використання діалектико-матеріалістичних принципів пізнання детермінації злочинності у сфері економіки.

Відповідно доводиться, що в основу дослідження проблем детермінації і протидії злочинності у сфері економіки має бути покладено багатофакторний аналіз. Під факторами злочинності у сфері економіки розуміються такі негативні соціально-економічні явища і процеси, які мають різне детермінуюче значення, у тому числі і казуальне, але у своїй сукупності і взаємодії породжують, сприяють, видозмінюють і обумовлюють існування і прояви цієї злочинності. Багатофакторний аналіз дає можливість зіставити різні групи соціальних факторів у їх взаємодії, виявити взаємозв'язки між ними, провести комплексний аналіз впливу на етіологію злочинності у сфері економіки як криміногенних, так антикриміногенних факторів, визначити явища і процеси суспільного життя, які потребують більш інтенсивного профілактичного впливу. У залежності від регіональної поширеності і масштабу дії вони вивчаються на: загальнодержавному, регіональному, місцевому, макросоціальному, мікросоціальному, індивідуальному рівнях, а також за видами економічних злочинів і ступенем кореляційної залежності.

Криміногенні фактори, які виступають у ролі причин і умов економічних злочинів, є досить численними, різноманітними і обумовлюються суттєвими змінами у соціально-економічному житті суспільства, потребують постійного кримінологічного моніторингу. За їх змістовою характеристикою вони представлені у вигляді шести груп: соціально-економічні, політико-ідеологічні, соціально-психологічні, правові, організаційно-управлінські і фактори, пов`язані з правоохоронною і правозастосовною діяльністю.

У підрозділі 3.2 "Соціально-економічні фактори детермінації злочинності у сфері економіки" констатовано, що економічні фактори у системі кримінологічних детермінант злочинності у сфері економіки є визначальними, оскільки вони обумовлюють злочинну поведінку не тільки окремої особи, а і криміногенну ситуацію у суспільстві в цілому. З цих факторів загальної комплексної причини цього різновиду злочинності головним рушійним її елементом була і залишається об'єктивно існуюча система протиріч між економічними інтересами і потребами кожної конкретної особи (групи осіб), суспільства і держави, іманентно притаманних будь-якій системі економічних відносин. Економічні протиріччя у процесі еволюції людської цивілізації мають абсолютний характер. Однак інтенсивність прояву цих протиріч може коливатися в значних межах - від вчинення простої крадіжки до розв'язання світових війн. Виходячи з наведеного зроблено висновок, що будь-яка система економічних відносин незалежно від її політико-юридичної природи в силу іманентно-притаманних їй протиріч розвитку і особливо їх загостренню на певних історичних етапах здатна породжувати злочинність у сфері економіки і обумовлювати інтенсивність її проявів. Тому налагодження ефективної системи протидії проявам злочинів у сфері економіки є однією із актуальніших проблем будь-якого суспільства. Відсутність цілісної кримінологічної концепції запобігання негативним явищам у сфері економіки в Україні в умовах трансформаційних змін обумовило активізацію дії деструктивних проявів в економічному і соціально-політичному просторі України. Проведений в роботі аналіз цих прояві дав можливість констатувати, що входження України в ринкову економіку без налагодження ефективної системи політичних, економічних і соціальних інститутів протидії кримінальним проявам у сфері економічних відносин породило досить гострі соціальні протиріччя у сфері розподілу матеріальних благ і криміналізацію суспільно-економічних відносин. Зменшенню рівня соціально-економічних протиріч в суспільстві є одним із головних завдань, яке має вирішуватися у системі загальносоціального попередження злочинності у сфері економіки.

У підрозділі 3.3 "Основні політико-ідеологічні фактори детермінації злочинності у сфері економіки" розглядаються фактори, які належать до сфери розробки і реалізації економічної політики держави в умовах трансформаційних змін. Особливо наголошується на тому, що політика має бути концентрованим виразом економічних потреб суспільства. І якщо політика не відтворює економічні потреби суспільства, то вона неминуче призведе до загострення соціально-економічних протиріч і зростання проявів злочинності у сфері економіки. До політико-ідеологічних факторів детермінації злочинності у сфері економіки в Україні в роботі за результатами дослідження віднесено: 1) недостатньо зважене ставлення до пріоритетів економічної політики держави і забезпечення реалізації конституційного принципу рівності усіх форм власності і державного захисту умов їх функціонування; 2) недоліки у реалізації державної кримінальної і кримінологічної політики у сфері боротьби зі злочинністю в економічній сфері; 3) відсутність зваженої державної політики у сфері приватизації державного майна і перерозподілу власності; 4) нестабільність фінансової, валютної, податкової, митної, промислової, сільськогосподарської політики держави, що знижує рівень довіри населення до економічних реформ; 5) політика широкого впровадження зарубіжного досвіду господарювання, який не завжди відповідає українським реаліям; 6) високий рівень корумпованості системи державного регулювання підприємницької діяльності.

У підрозділі 3.4 "Правові фактори детермінації злочинності у сфері економіки" вказується, що недоліки правового регулювання економічних відносин є одними із провідних факторів стійкого криміногенного економічного розвитку і мають вирішальне значення у поясненні детермінації злочинності у сфері економіки. До найбільш значущих криміногенних правових факторів злочинності у сфері економічної діяльності належать: економічна необґрунтованість багатьох законодавчих рішень, наявність значних прогалин і недоліків у механізмі правового регулювання різних сфер економічної діяльності, постійні зміни нормативної бази, недосконалість існуючого порядку правового регулювання відповідальності контролюючих органів за правопорушення у сфері економічної діяльності, загальна дезорганізація нормативної системи економічного правопорядку, дефекти професійної правосвідомості у сфері боротьби з економічною злочинністю, зневажливе ставлення до забезпечення реалізації принципу невідворотності відповідальності за вчинені економічні злочини.

Таким чином зроблено висновок про те, що в період трансформаційних змін законодавча практика не виробила надійного механізму переведення об'єктивних законів у чіткі рамки юридичних і стала одним із криміногенних факторів детермінації правопорушень і з злочинів у сфері економіки. Правові заходи, що регулюють економічні відносини, якщо вони не відповідають завданням соціально-економічного прогресу суспільства і вимогам об'єктивних економічних законів, мають велику зворотну кримінальну генеруючу силу. З кримінологічної точки зору це має важливе значення для розробки заходів попередження.

З усього вищевикладеного випливає висновок, що тільки при створенні в Україні адекватного ринковій економіці механізму правового регулювання економічної діяльності можна очікувати результатів трансформації економіки у вигляді ефективної господарської діяльності.

Підрозділ 3.5 "Соціально-психологічні фактори детермінації злочинності у сфері економіки" присвячено аналізу економіко-правової свідомості суспільства, соціальних груп, окремої особи, яка регулює поведінку окремого індивіда у сфері економічних відносин і багато в чому сприяє розумінню причин індивідуальної злочинної поведінки, які обумовлюють вчинення злочинів у сфері економіки і законослухняну поведінку в сфері економічних відносин. У цьому зв'язку причини індивідуальної злочинної поведінки потребують дослідження чотирьох груп взаємопов'язаних факторів: особливостей матеріального забезпечення людей; умов формування економіко-правової свідомості у різних прошарках населення; негативних сторін соціально-економічних протиріч життєдіяльності суспільства; впливу на менталітет українського народу засобів масової інформації.

З цього випливають певні висновки. По-перше, лише з врахуванням менталітету українського народу можна очікувати позитивних наслідків від розробки і впровадження заходів попередження економічної злочинності. По-друге, з поняттям менталітету тісно пов'язане поняття економіко-правової свідомості українського народу, визначальною характеристикою якого є низький рівень правової культури в суспільстві. По-третє, в Україні, яка тільки виходить з економічної кризи, не створені належні економічні передумови для формування достатньо високого рівня економіко-правовой свідомості. По-четверте, важливо бачити принципові розбіжності між історично обумовленою причинною економічної злочинності, корені якої знаходяться у самій сутності суспільно-політичної організації ринкової економіки, і причинами її проявів (зменшення, зростання) на певних історичних етапах. По-п'яте, не бідність громадян визначає стан і обсяги економічної злочинності в країні, а загальна система політико-економічної і правової самоорганізації сучасного суспільства. Тому поширеність і суспільна небезпека економічних злочинів зростає у періоди значних соціальних потрясінь і супроводжується майже повним знехтуванням законності у системі нормативно-правового регулювання і одночасним зростанням економічного свавілля у всіх сферах економічної життєдіяльності.

Таким чином, стан економіко-правової свідомості особи і її менталітет є тим останнім "фільтром", який включається до механізму реалізації попереджувальних заходів, який необхідно всебічно враховувати при розробці стратегії і тактики попередження злочинів у сфері економіки.

Підрозділ 3.6 "Організаційно-управлінські фактори детермінації злочинності у сфері економіки" містить результати розгляду недоліків функціонування механізму державного управління економічними процесами та формування його апарату. На підставі проведеного аналізу обґрунтовано висновки про те, що недоліки функціонування організаційно-управлінської системи продукують деградацію і зниження продуктивних сил країни, спричиняють руйнацію виробничого сектора економіки, дестабілізують діяльність фінансової, кредитної, монетарної, податкової політики, породжують злочинно-халатне управління державним сектором і ставлення до вітчизняного виробника, сприяють руйнації високотехнологічних виробничих і наукових комплексів.

Економіко-правові механізми, які покладені в основу функціонування системи державного управління економічними процесами, обумовлюють системну економічну кризу, безробіття, тінізацію підприємницької діяльності, пригнічення виробничого сектора економіки, продуктивних сил, негативно впливають на інтелектуальний потенціал і економіко-правову свідомість суспільства.

Таким чином, результати досліджень дозволяють зробити висновок, що тіньова організаційно-управлінська діяльність державних органів є одним із найпотужніших джерел економічної злочинності, яка особливо проявилася у процесі перерозподілу власності. Зупинення цих загрозливих для безпеки держави процесів потребує розробки адекватних глибинних механізмів протидії, які можна створити лише на підставі науково-виваженої системи попереджувальних заходів.

У підрозділі 3.7 "Фактори, пов'язані з недоліками правоохоронної і правозастосовчої діяльності" проведено аналіз недоліків в організації і функціонуванні правоохоронних і правозастосовчих органів у сфері попередження і боротьби зі злочинністю у сфері економіки. Констатовано, що зазначені органи ні в кадровому, ні в організаційному, ні в матеріально-технічному плані не були готові до такого масштабу злочинності у сфері економіки, який виявився внаслідок реформування економіки. За результатами аналізу зроблено висновок, що діяча система правоохоронних органів не відповідає існуючим реаліям соціально-економічного розвитку держави і загальним потребам протидії злочинності у сфері економіки і потребує суттєвого вдосконалення. Таку оцінку дали 75,7% респондентів в органах внутрішніх справ і 81,7% респондентів, що працюють в органах прокуратури. З числа працюючих в органах внутрішніх справ 11,7% назвали її занадто громіздкою і лише 5,8% - раціональною, а 6,8% - ефективною. Подібна оцінка була зроблена і стосовно діючої системи контролюючих органів. З наведених даних зроблено висновок, що працівники правоохоронних органів вважають, що існуюча в Україні система правоохоронних і контролюючих органів потребує суттєвого реформування внаслідок низької ефективності її діяльності.

Розділ 4. "Головні напрямки попередження злочинності у сфері економіки в умовах трансформаційних змін" складається із дев'яти підрозділів.

У підрозділі 4.1 "Попередження злочинності у сфері економіки та суміжні поняття", спираючись на фундаментальні положення кримінологічної теорії попередження злочинності визначено зміст та принципову відмінність таких понять як "попередження", "профілактика", "боротьба", "контроль", "протидія", "війна", "запобігання", "припинення". Підкреслено, що за кожним з цих термінів стоїть різний зміст, а найбільш широке значення має термін попередження, який охоплює собою усі інші напрямки протидії економічній злочинності. Відповідно до цього визначається, що попередження злочинності у сфері економіки - це сукупність різноманітних видів діяльності і заходів держави, спрямованих на вдосконалення суспільних відносин у сфері економічної діяльності з метою усунення негативних явищ та процесів, що породжують економічну злочинність або сприяють її проявам, а також недопущення вчинення економічних злочинів на різних стадіях злочинної поведінки, яка здійснюється на загальносоціальному, спеціально-кримінологічному рівнях. Сутність кримінологічної профілактики полягає у реалізації таких заходів, які були б безпосередньо спрямовані на випередження, обмеження, усунення криміногенних чинників і захисту економіки від злочинних посягань на різних етапах розвитку злочинної економічної діяльності. Терміни "боротьба" і "війна" зі злочинністю найбільшою мірою визначають репресивний підхід у сфері протидії економічній злочинності з боку держави і є одним із напрямків спеціально-кримінологічної профілактики. Що стосується терміну "контроль над злочинністю", то це лише один із методів здійснення, спостереження за функціонуванням об'єкта контролю, збирання інформації для забезпечення розробки заходів спеціально-кримінологічного попередження злочинності у сфері економіки доводиться в роботі.

Як один із напрямків соціального управління попередження економічної злочинності полягає в реалізації системи політичних, економічних, організаційно-управлінських, технічних, правових, виховних заходів, спрямованих на нейтралізацію, зниження, припинення дії обставин, які обумовлюють злочинність у сфері економіки.

Головні напрямки попередження економічної злочинності визначаються соціально-економічною політикою держави в цілому, і свій безпосередній вираз знаходять в економічній, кримінологічній, кримінально-правовій, кримінально-процесуальній і кримінально-виконавчій політиці. В роботі охарактеризовано кожний із зазначених напрямків і визначені основні завдання сучасної кримінологічної політики держави у сфері попередження економічної злочинності. Зазначається, що при визначенні пріоритетів кримінологічної політики визначальним її напрямком має бути перехід від стратегії "війни", посилення боротьби з нею до стратегії забезпечення зменшення збитків держави і суспільства від її проявів. Визначені найважливіші напрямки сучасної кримінологічної політики держави, зокрема: заходи щодо декриміналізації злочинів невеликої тяжкості і віднесення їх до адміністративних або цивільно-правових деліктів, з метою реалізації принципу "мінімум репресій"; послідовна реалізація принципу невідворотності покарання за вчинення тяжких і особливо тяжких економічних злочинів незалежно від соціального і економічного статусу особи, що вчинила злочин; реформування судових, правоохоронних і контролюючих органів у напрямку забезпечення більш повної охорони і захисту економічних інтересів держави, прав і свобод громадян; розробка і реалізація економічних, політичних, соціальних і правових заходів попередження корупції в органах державної влади і управління; забезпечити верховенство принципу економіко-правової превенції злочинної поведінки у сфері економічних відносин; впровадження альтернативної третейської юстиції щодо розгляду справ про економічні злочини невеликої і середньої тяжкості із спрощеною процедурою розгляду цих справ; формування економіко-правової свідомості особи, яка б відповідала ідеології моральних засад існування суспільства у ринковій системі господарювання.

У підрозділі 4.2 "Попередження злочинності у сфері економіки як засіб забезпечення економічної безпеки держави", визначено, що у системі загальносоціального попередження злочинності у сфері економіки головним завданням є забезпечення економічної безпеки держави від внутрішніх і зовнішніх загроз. Зазначається, що економічні заходи попередження здійснюються з метою впливу на всі соціально-економічні детермінанти злочинності у сфері економіки. Сформульовано основні напрямки економічних заходів у різних соціальних сферах. Підкреслено, що економічні заходи є визначальними у системі попереджувальних заходів, оскільки за своєю масштабністю, різносторонністю і всеохоплюючим характером вони становлять фундамент, базу для здійснення усіх інших спеціально-кримінологічних заходів, здійснюють профілактичний вплив на всі детермінуючі фактори.

Залежно від глибини проявів факторів детермінації загальносоціальні заходи мають бути спрямовані на: подолання протиріч між новими ринковими відносинами, які формуються на засадах економічних механізмів регулювання господарської системи і залишками суто адміністративного управління економікою; вдосконалення нормативно-правової бази щодо регулювання змісту і характеру "перехідних" відносин; спрощення системи управління відповідно до проголошених цілей економічних реформ і методів їх здійснення; усунення протиріч, пов'язаних з роздержавленням та приватизацією власності; розв'язання протиріч між офіційно проголошеним курсом соціально-орієнтованих ринкових реформ і реальним становищем широких верств населення; здійснення комплексу радикальних економічних заході, спрямованих на формування та розвиток внутрішнього ринку, забезпечення науково-технічного прогресу, становлення середнього класу, реалізацію завдань соціальної політики, створення самодостатньої, самовідтворюючої конкурентоспроможної, соціально спрямованої економічної інфраструктури держави; розробка економічних механізмів забезпечення попереджувальної діяльності і захисту економіки усіма інституціями державної влади. Всі ці напрямки мають бути відображені у Державній Концепції (стратегії) Національної економічної безпеки як складової частини основ Національної безпеки України.

У підрозділі 4.3 "Організаційні заходи попередження злочинності у сфері економіки", вказується, що в організаційно-управлінській сфері основним напрямком загальносоціального попередження мають бути заходи спрямовані на вдосконалення діяльності державного управлінського апарату на засадах економічної раціональності, підвищення ефективності роботи контрольно-ревізійних органів, вдосконалення систем економічного обліку і звітності, підбору і професійної підготовки керівних кадрів для роботи у центральних і місцевих органах управління економічною сферою з тим, щоб ця діяльність сприяла підвищенню ефективності суспільного виробництва, а не його занепаду. Наголошується на необхідності встановлення жорсткого організаційно-правового контролю за діяльністю посадових осіб у сфері регулювання економічних відносин і прийняттям ними деструктивних економічних рішень. При цьому зазначається, що організаційно-правовий контроль - це, преш за все, контроль попереджувальний; здійснюваний цивільно-правовими заходами в різних сферах економічної діяльності. Але в ньому присутня і кримінально-правова складова в плані відповідальності за сприяння вчиненню злочинів у сфері економіки. Зроблено висновок, що доки в державі не буде встановлений економічно обґрунтований, реальний організаційно-правовий контроль за сферою економічної діяльності і створені прозорі механізми такого контролю, за яких підприємцям було б недоцільно порушувати чинне законодавство, а державним службовцям займатися корупційною діяльністю у сфері регулювання економічними процесами - неможливо нейтралізувати криміногенне підґрунтя злочинності у сфері економіки.

У підрозділі 4.4 "Основні напрямки вдосконалення правового регулювання попередження злочинності у сфері економіки", зазначається, що ідеологію боротьби з економічною злочинністю у сучасних умовах слід змістити із застосування кримінально-правових заходів на ниву вдосконалення позитивного (регулятивного) законодавства (цивільного, господарського, фінансового, податкового тощо), яке створило б прозорі механізми діяльності господарюючих суб'єктів і виключило саму можливість протиправної, суспільно небезпечної господарської діяльності.

Вдосконалення чинного законодавства з урахуванням цих обставин має бути спрямоване на: а) забезпечення економічних прав людини і суб'єктів господарювання; б) встановлення загальнообов'язкових рівних правил поведінки на ринку для всіх господарських і управлінських структур; в) запровадження чіткої системи економічних санкцій для органів державного управління, юридичних та фізичних осіб за порушення законодавства стосовно споживачів; г) проведення ревізії різних галузей законодавства з метою приведення його у відповідність із економічними потребами суспільства; ґ) законодавче упорядкування підстав для надання відповідних пільг окремим суб'єктам підприємницької діяльності і встановлення кримінальної відповідальності за незаконне надання таких пільг; д) встановлення підвищеної кримінальної відповідальності за найбільш суспільно небезпечні форми економічної поведінки, які призводять до підриву економічної безпеки країни; е) скорочення строків законодавчого процесу щодо законів економічного спрямування, впровадження незалежної кримінолого-економічної експертизи, розробки проектів законодавчих актів колективами юристів, економістів, психологів та практичних працівників.

У зв'язку з цим пропонується розробити і прийняти Закон України "Про основи державного регулювання ринкової економіки в Україні", "Про гарантії підприємницької свободи" "Про боротьбу з економічною у злочинністю і економічну безпеку держави", "Про кримінолого-економічну експертизу нормативно-правових актів", які б чітко визначили організаційно-правові механізми впливу держави на ринок і підприємницьку діяльність.

У підрозділі 4.5 "Проблеми вдосконалення боротьби правоохоронних органів зі злочинністю у сфері економіки", присвячено розгляду питань спеціально-кримінологічного попередження, які на відміну від загальносоціального, цілеспрямовані на профілактику та припинення злочинів у сфері економіки. Сформульовані пропозиції щодо вдосконалення існуючих спеціально-кримінологічних заходів та запропоновано нові. Одним із головних напрямків вдосконалення діяльності правоохоронних органів у сфері спеціально-кримінологічного попередження злочинів у сфері економіки визначена необхідність їх суттєвого структурно-функціонального реформування. Доведено, що головною метою такого реформування має стати забезпечення економічної раціональності і ефективності їх діяльності з тим, щоб вони сприяли, перш за все, економічному розвитку держави, а не були нездоланною перепоною для цього, захищали економічні інтереси всіх учасників соціально-економічного процесу. Діяльність правоохоронних органів слід розглядати як один із економічних механізмів суспільного виробництва, а не лише в якості репресивного апарату.

З метою активізації діяльності правоохоронних і контролюючих органів, які здійснюють виявлення економічних злочинів, необхідно: переорієнтувати зазначені органи з виявлення незначних економічних злочинів на викриття найбільш небезпечних злочинів у тих сферах, де вони набули особливо небезпечного поширення і спричиняють найбільші збитки державі; розробити та запровадити в діяльність правоохоронних органів відповідні методики виявлення та збирання оперативної інформації про факти економічних злочинів, новітні науково-технічні засоби, інформаційні технології, засоби припинення злочинів. Запровадити оперативні механізми взаємодії з іншими країнами у боротьбі з транснаціональною і прикордонною злочинністю; розробити та запровадити методики професійного відбору фахівців для роботи у відповідних правоохоронних органах; періодично проводити атестацію з основ бухгалтерського обліку, знань законодавства про підприємницьку діяльність; створити необхідні матеріально-технічні умови та соціальні гарантії для ефективної службової діяльності; визначити конкретні механізми взаємодії правоохоронних органів, що здійснюють виявлення злочинів у сфері службової діяльності, з іншими контролюючими органами.

У підрозділі 4.6 "Інформаційно-аналітичне забезпечення системи попередження злочинності у сфері економіки", зазначається, що інформаційно-аналітичне забезпечення протидії злочинності у сфері економіки передбачає вдосконалення системи статистичного обліку і звітності в країні, інформування про стан, динаміку, структуру злочинів у сфері економіки, критеріїв оцінки ефективності діяльності правоохоронних органів, збору необхідної і достатньої інформації для ефективної діяльності суб'єктів профілактики і прийняття відповідних управлінських рішень щодо запобігання цим злочинам.

Зазначені заходи включають створення: узгодженої системи показників, що відбивають реальний стан боротьби зі злочинністю в економічній сфері в Україні; єдиної міжвідомчої системи інформування про такі злочини, причини та умови їх вчинення; банку нормативної, управлінської, аналітичної, науково-методичної, довідкової та іншої інформації, у тому числі із зарубіжних джерел, і налагодження системи користування цією інформацією зацікавленими відомствами і науковцями; методичних рекомендацій по статистичному аналізу динаміки окремих видів економічних злочинів, методик організації статистичних спостережень за розмірами збитків від економічних злочинів; надійного механізму збору і використання відповідних даних не лише на національному, але і на регіональному рівнях.

Пропонується оцінювати ефективність діяльності правоохоронних органів за системою комплексних показників: 1) якість розкриття злочинів; 2) якість реагування органів внутрішніх справ на заяви та повідомлення про злочини; 3) відсоток розкриття злочинів; 4) кількість справ, направлених на додаткове розслідування; 5) кількість справ, по яких особи виправдані судом або звільнені від кримінальної відповідальності; 6) вивчення громадської думки щодо оцінки діяльності органу; 7) кількість виявлених злочинів на стадії готування і замаху; 8) профілактична діяльність органів внутрішніх справ.

Необхідно розробити єдину систему державної реєстрації економічних злочинів та інших правопорушень. Ведення загальнодержавного обліку економічних злочинів має бути сконцентровано у Державному комітеті статистики України, який за єдиною, розробленою ним, статистичною карткою збирав і аналізував дані, які надходять від правоохоронних і контролюючих органів. Облік економічних злочинів повинен здійснюватися за розділами Кримінального кодексу України і за статтями цих розділів, з використанням кримінологічної класифікації злочинів і за спеціально розробленим статистичним формуляром. На базі цих даних було б доцільно Держкомстату щорічно видавати статистичні збірники про злочинність і інші правопорушення у сфері економіки України. У сучасних умовах вкрай необхідна єдина міжнародна методологія обліку економічних злочинів у кримінально-правової статистиці.

У підрозділі 4.7 "Міжнародне співробітництво у попередженні і боротьбі зі злочинністю у сфері економіки", наголошується, що сучасна ситуація у світі вимагає формування істотно нових принципів міжнародного співробітництва і правового регулювання питань попередження і боротьби зі злочинністю у сфері економіки з урахуванням тенденцій розвитку її транснаціональних форм.

Відповідно до міжнародних Конвенцій щодо заходів по боротьбі з організованою злочинністю у сфері економіки з урахуванням її міжнародного характеру пропонується: розробити нові більш ефективні угоди про співробітництво з відповідними інституціями держав - членів ЄС з питань боротьби з організованою економічною злочинністю; розробити відповідні закони з тим, щоб створити єдиний європейський правовий простір; активно підтримувати усі корисні ініціативи держав та міжнародних установ по боротьбі з проявами організованої злочинності у сфері економіки; заохочувати узгоджені дії з міжнародного обміну інформацією та оперативними ресурсами; розробити конкретні стратегії та методи встановлення більш надійних бар'єрів між законними фінансовими ринками і ринками незаконно набутого капіталу; зміцнювати технічне співробітництво; розширювати консультативні послуги з метою обміну досвідом і новими досягненнями, надавати допомогу країнам, які її потребують, проводити міжнародні і регіональні конференції за участю працівників правоохоронних та судових органів; використовувати сучасні технічні засоби у галузі паспортного та транспортного контролю; створювати або розширювати бази даних, які містять інформацію про дії правоохоронних органів стосовно правопорушників, з належним дотриманням захисту конфіденційності; приділяти першочергову увагу наданню взаємної допомоги; сприяти проведенню порівняльного аналізу і збору інформації стосовно міжнародної організованої економічної злочинності, її причин, а також щодо запобігання і боротьби з нею.

Необхідно також створити єдину інформаційну базу, вдосконалити технологію оперативного обміну інформацією, спростити порядок виїзду за кордон працівників правоохоронних органів для своєчасного проведення необхідних слідчих дій, усунути невиправдані перепони для реалізації необхідних процесуальних заходів.

Підрозділ 4.8 "Наукове забезпечення функціонування системи попередження злочинності у сфері економіки", містить результати розгляду найбільш актуальних питань наукового забезпечення системи попередження злочинів у сфері економіки. Розгляд організаційно-правових, соціально-економічних чинників, які обумовлюють економічну злочинність, дозволив зробити висновок, що найближчим завданням кримінологічної науки для зупинення процесів криміналізації суспільно-економічних відносин і створення ефективної системи попередження злочинності у сфері економіки в умовах трансформаційних змін є необхідність розробки спеціальної кримінологічної теорії попередження злочинності у сфері економіки. Основою і складовими частинами цієї теорії мають стати: загальна теорія боротьби зі злочинністю, економіко-кримінологічна теорія детінізації економіки, економіка правоохоронної діяльності.

Кримінологічна теорія попередження злочинності у сфері економіки - це така підгалузь кримінологічної науки, об'єктом дослідження якої є закономірності функціонування системи попередження злочинності у сфері економіки та інших злочинів економічної спрямованості, вчинення яких детермінується економіко-правовим факторним комплексом.

Предметом кримінологічної теорії попередження злочинності у сфері економіки мають стати: 1) вивчення кількісних і якісних характеристик економічних злочинів; 2) особа економічного злочинця, класифікація і типологія суб'єктів економічних злочинів; 3) економіко-правові та інші фактори детермінації економічних злочинів; 4) теоретичні та прикладні проблеми попередження, боротьби, запобігання і профілактики економічної злочинності; 5) економіка правоохоронної діяльності; 6) теорія прогнозування, планування, координації і управління системою попередження економічної злочинності і боротьби з нею.

Головні її завдання це: 1) теоретичне обґрунтування переваг кримінолого-економічних напрямків дослідження в кримінології; 2) розробка концептуальних фундаментальних і теоретико-прикладних основ кримінологічної теорії попередження економічної злочинності як нового фундаментального і перспективного наукового напрямку; 3) орієнтація системи правоохоронних, контролюючих та інших державних органів на необхідність поглибленого вивчення економіко-правових проблем боротьби зі злочинністю і підвищення ефективності їх діяльності; 4) забезпечення теоретичного підґрунтя для розробки пропозицій по вдосконаленню чинного законодавства у сфері попередження економічної злочинності і всієї нормотворчої діяльності, спрямованої на регулювання економічних відносин; 5) теоретичне обґрунтування практичної необхідності викладання у вищих юридичних закладах країни та в інших вищих навчальних закладах економіко-фінансового профілю кримінологічної теорії попередження економічної злочинності як спеціальної навчальної дисципліни, оволодіння якою забезпечить підвищення якості підготовки спеціалістів для роботи в правоохоронних, контролюючих органах, органах влади і управління, на які покладено обов'язки попередження і боротьби з економічною злочинністю; розробка і впровадження в навчальний процес програми спеціального курсу "Кримінологічна теорія попередження економічної злочинності".

На сучасному етапі зросла необхідність у розробці кримінологічних засобів, якими можна безпосередньо впливати на криміногенні економіко-правові чинники. Прикладом такого засобу є кримінологічна експертиза проектів нормативно-правових актів, правові засади і методика якої розроблені українськими фахівцями. У роботі наводиться додатково аргументація щодо необхідності запровадження такої експертизи.

Доведено, що надійне наукове забезпечення боротьби зі злочинністю в сфері економіки передбачає налагодження фундаментальних і прикладних досліджень з проблем запобігання і протидії злочинності у сфері економіки, раціональне впровадження результатів досліджень і методик у практику боротьби зі злочинністю у сфері економіки, а також науковий аналіз здійснюваних заходів та прогнозування їх результатів.

Для активізації цієї діяльності, обґрунтовано пропозиції щодо доцільності створення при Кабінеті Міністрів Україні Науково-технічної ради з питань наукового забезпечення боротьби з економічною злочинністю.

У підрозділі 4.9 "Прогнозування, планування і координація заходів попередження злочинності у сфері економіки та проблеми їх вдосконалення", проаналізовано стан та методологічні засади прогнозування, планування і координації заходів попередження злочинів у сфері економіки. Зазначається, що їх розробка має здійснюватися на засадах комплексного дослідження закономірностей і тенденцій розвитку різноманітних форм економічної злочинності, широкому використанні даних соціальної статистики і різноманітних методик досліджень. Аналіз практики прогнозування і планування здійснюваних в країні дозволив виявити суттєві недоліки, які не дозволяють досягти запланованих рівнів ефективності.

Усі ці недоліки обумовлені, слабким методологічним, інформаційно-аналітичним забезпеченням планових розробок і недотриманням основних принципів планування. До яких відносяться: реальність, конкретність, комплексність, обґрунтованість, економічна доцільність, матеріальне забезпеченість, радикальність і здійсненність, комплексний підхід і диференціація, науковість, залучення до реалізації програмних заходів широкого кола громадських організацій, засобів масової інформації.

Результати дослідження проблем кримінологічного прогнозування економічної злочинності дають підстави зробити такі висновки. Кримінологічний прогноз економічної злочинності не може бути зроблено виключно на основі статистико-математичної обробки емпіричних даних. Математичний апарат при кримінологічному прогнозуванні має виконувати лише допоміжну функцію. Кримінологічний прогноз повинен включати два основних блоки: прогноз загального соціально-економічного фону, в умовах якого розвивається, мімікрує і продуцюється економічна злочинність і який відтворює тенденції розвитку соціальних процесів, і власне кримінологічний прогноз, який характеризує тенденції і закономірності динаміки і структури злочинності. Для забезпечення більш високої точності прогнозування необхідно застосувати комплексне використання різних методів прогнозування або комбінування окремих прогнозів, отриманих різними методами. Враховуючи багатофакторну детермінацію економічної злочинності, найбільш могутнім інструментарієм кримінологічного прогнозування слід визнати застосування економіко-математичних і кібернетичних моделей. З метою централізації і підвищення ефективності кримінологічного прогнозування економічної злочинності було б доцільним введення державної автоматизованої системи кримінологічної інформації і створення незалежного центру прогностико-правових досліджень. Прогноз злочинності у сфері економіки повинен враховувати сукупну дію не лише кримінологічних, але й антикриміногенних факторів.

В цілому за результатами дослідження констатовано, що боротьба з економічною злочинністю і, перш за все, з її організованими формами буде одним з найбільш актуальних завдань держави як в найближчий час, так і у перспективі, оскільки реальних позитивних змін кримінальної ситуації в економіці до 2010 р. не відбудеться. Причому суспільна небезпека економічних злочинів, на думку багатьох дослідників, буде підвищуватися не кількісною характеристикою, а якісною - за рахунок збільшення розмірів збитків, більш кваліфікованих способів вчинення, розширення масштабів корумпованості і організованості.

На сучасному етапі розвитку криміногенної ситуації в державі позитивні зрушення можна отримати лише шляхом удосконалення форм координації правоохоронних і контролюючих органів, їх спільної діяльності у сфері попередження економічної злочинності відповідно до заданих пріоритетів.

Тому однією з найважливіших складових у справі боротьби з економічною злочинністю є чітко продумані форми координації суб'єктів попереджувальної діяльності, які передбачають забезпечення цілеспрямованих й ефективних заходів щодо боротьби з економічною злочинністю, виборі єдиного підходу до вирішення різносторонніх організаційних і процесуальних питань; сприяння усуненню дублювання в діяльності правоохоронних і контролюючих органів по боротьбі з економічною злочинністю. При цьому необхідно чітко визначити рівні, цілі, суб'єктів та форми координації діяльності правоохоронних органів, що ведуть боротьбу з економічною злочинністю як по вертикалі, так і по горизонталі.

Виходячи з того, що економічні проблеми вирішують усі структури - від Президента України до керівників органів місцевого самоврядування, пропонується на базі існуючих структур створити окремий орган, якій був би спроможним координувати цю діяльність у рамках єдиної стратегії. Таким органом міг би бути Координаційний комітет (управління) з попередження економічної злочинності при Кабінеті Міністрів України.

Основними завданнями Координаційного комітету з попередження економічної злочинності має бути: 1) визначення основних напрямків державної політики в сфері боротьби з економічною злочинністю; 2) аналіз чинного законодавства, що регулює економічні відносини; 3) інформаційно-аналітична діяльність; 4) розробка науково-обґрунтованих методик підраховування збитків від економічних злочинів у різних галузях господарства і шляхів їх відшкодування; 5) проведення загальнонаціональних обстежень і обслідування для виявлення рівня латентної злочинності; 6) аналіз проявів міжнародної транснаціональної економічної злочинності; 7) координація діяльності галузевих міністерств і відомств з правоохоронними органами з попередження економічної злочинності; 8) узагальнення практики боротьби з економічною злочинністю; 9) координація наукових досліджень; 10) організація міжнародної співпраці щодо попередження економічної злочинності, і в першу чергу з країнами СНД; 11) обґрунтування розподілу ресурсів згідно з Державним бюджетом органам, які ведуть боротьбу з економічною злочинністю; 12) проведення кримінолого-економічної експертизи нормативно-правових актів Кабінету Міністрів України, міністерств і відомств.

У висновках дисертації у стислій формі наведено теоретичне узагальнення отриманих результатів вирішення наукової проблеми - розробки теоретичних і прикладних проблем попередження злочинності у сфері економіки в умовах трансформаційної економіки. У процесі проведення комплексного дослідження і аналізу кримінологічно значущої інформації щодо проявів злочинності у сфері економічної діяльності, факторів, що її обумовлюють, і головних напрямків попередження автор дійшов таких висновків.

Ефективна боротьба з проявами економічної злочинності потребує комплексного системного підходу і органічного поєднання профілактичних, правоохоронних та репресивних заходів, чітко визначених пріоритетів та належного забезпечення: економічного, кадрово-професійного, інформаційно-аналітичного, науково-методичного, матеріально-технічного тощо. Ігнорування хоча б однієї з цих складових суттєво знижує ефективність боротьби з економічною злочинністю в державі.

Оскільки прояви економічної злочинності залежно від правових і соціально-економічних чинників постійно змінюються, мімікрують, то важливим завданням і постійною функцією держави має стати здійснення стабільного кримінолого-правового і економічного моніторингу її проявів. Ця функція повинна реалізуватися не лише шляхом аналізу показників кримінально-правової статистики, а й знаходити своє втілення при реалізації правозастосовної практики у різних галузях правового регулювання економічних відносин. Визначення економічно доцільних правових засад господарської діяльності і активне впровадження їх у практику економічної життєдіяльності суспільства - нагальне завдання для сучасної України. Здійснюватися це завдання має бути на підставі науково обґрунтованої Концепції економічної безпеки держави, а також довгострокових та короткострокових національних програм протидії економічній злочинності і окремим її видам.

Робота, яка проводиться в Україні щодо протидії економічній злочинності потребує істотного корегування як на загальносоціальному, так і спеціально-кримінологічному рівнях. Визначені у дисертації головні напрямки попередження економічної злочинності, основні завдання, суб'єкти, принципи та засоби протидії економічній злочинності мають забезпечити системний підхід до її здійснення, визначення пріоритетних напрямків запобігання економічній злочинності. Ці положення доцільно покласти в основу всіх кримінолого-економічних заходів, здійснюваних у державі, починаючи з визначення концептуальних засад кримінологічної теорії попередження економічної злочинності, формування нормативно-правової бази і закінчуючи правозастосовною практикою і проведенням конкретних спеціально-кримінологічних досліджень економіко-правового спрямування.

Заходи загальносоціального та спеціально-кримінологічного запобігання економічній злочинності мають розроблятися і здійснюватися в рамках єдиної стратегії. При цьому загальносоціальне попередження за масштабами свого профілактичного впливу є головним у системі попереджувальних заходів. Загальносоціальні заходи повинні бути спрямовані на чітке визначення функцій держави в регулюванні економічних відносин, формування її економіко-правової політики, розподіл повноважень між центральними і місцевими органами в регулюванні економічних процесів, створення відповідних умов для належної правової поведінки суб'єктів економічної діяльності, забезпечення рівного правового захисту державного і недержавного секторів економіки, створення такої ринкової інфраструктури, яка б забезпечила однакові можливості для реалізації творчого потенціалу різноманітних суб'єктів підприємницької діяльності, налагодження демократичних принципів контролю за економічною діяльністю.

Зміст і характер попереджувальних заходів обумовлюється рівнем їх наукового обґрунтування, глибинного пізнання факторів, що породжують економічну злочинність на сучасному етапі розвитку держави, і факторів, які здатні ефективно запобігати її проявам. Тому поглиблені розробки проблем кримінологічної теорії попередження економічної злочинності - вкрай актуальні в умовах трансформаційної економіки.

Практичне втілення визначених у дисертації заходів загальносоціального та спеціально-кримінологічного економіко-правового запобігання економічним злочинам може послабити дію зазначених криміногенних факторів, зменшити рівень економіко-кримінальних ризиків, знизити рівень корупційних проявів у сфері економічної діяльності з боку владних структур, зменшити вплив кримінальної економіки на соціальні, політичні та інші процеси в суспільстві.

Одне з головних завдань попередження злочинності у сфері економіки і боротьби з нею полягає в тому, щоб створити такі правові умови, при яких вчинення економічних злочинів стало б справою невигідною і підвищеної ризикованості. Збільшення ризику вірогідності притягнення до кримінальної відповідальності, соціальних і економічних втрат і зменшення рівня впливу криміногенних факторів - це ті складові, які повинні стати головним напрямком кримінологічної політики держави в умовах трансформаційної економіки.

Здійснення зазначених заходів сприятиме реалізації антикриміногенного потенціалу суспільства.

Основні положення дисертації відображені в опублікованих працях автора

Монографії

1. Боротьба зі злочинністю у сфері підприємницької діяльності (кримінально-правові, кримінологічні, кримінально-процесуальні та криміналістичні проблеми): Монографія. -Х.: Право. - 2001. - С. 186 - 210 (в співавторстві).

2. Кальман О.Г. Стан та головні напрямки попередження економічної злочинності в Україні: теоретичні і прикладні проблеми. - Харків: Гімназія, 2003. - 352 с.

3. Кальман О.Г., Дарнопих Г.Ю., Христич І. О., Чікіна Н.О. Кримінологічні проблеми прогнозування економічної злочинності, планування і координації заходів боротьби з нею: Монографія. - Інститут вивчення проблем злочинності Академії правових наук України. - Харків, 2003.: Деп.. у ДНТБ України. 5.05.03. № 61 - Ук 2003. - 266 с.