Проблемы удовлетворения требований кредиторов по законодательству о несостоятельности (банкротстве) России и зарубежных стран

в) проведение зачета не влечет злоупотребления правом;

г) зачет совершен между незаинтересованными и независимыми лицами.

Необходимо отменить запрет (статьи 57, 58, 69, 70 Закона о банкротстве) на исполнение заемщиком обязательств по кредитному договору (§2 Главы 42 ГК РФ), заключенному до возбуждения в отношении заемщика дела о банкротстве. Обязательства по кредитам, полученным должником в любой период его деятельности (в том числе до признания заемщика банкротом), должны быть приравнены к его текущим платежам, расчеты по которым осуществляются по правилам статьи 855 ГК РФ.

Целесообразно ввести в законодательство понятие «плавающего» обеспечения, когда залог строго не определен видом имущества и его стоимостью, а в силу характера обязательства (кредит) считается автоматически предоставленным должником кредитной организации на сумму кредита и процентов по кредиту.

Представляется правильным английский подход к полномочиям кредиторов в отношении залогового имущества. С учетом этого следует в российском законодательстве о несостоятельности предусмотреть следующие права обеспеченных кредиторов:

а) отказаться от права обеспечения и участвовать в ликвидации как необеспеченный кредитор с полной суммой исковых требований (случай, когда предмет обеспечения практически ничего не стоит);

б) по соглашению с ликвидатором оценить рыночную стоимость предмета обеспечения и участвовать в ликвидационном процессе как обеспеченный кредитор на стоимость предмета обеспечения и как необеспеченный кредитор на остальную сумму обязательства;

в) реализовать предмет обеспечения самому и затем участвовать в ликвидационном процессе в качестве необеспеченного кредитора с суммой требований, являющейся разницей между полной суммой исковых требований (до реализации предмета обеспечения) и стоимостью проданного предмета обеспечения;

г) получить от ликвидатора (конкурсного управляющего) полную стоимость своего требования, независимо от стоимости предмета обеспечения в случае, если последний необходим ликвидатору для проведения процедуры ликвидации (конкурсного производства).

Целесообразно в российском законодательстве учесть опыт Германии и ввести для процедуры конкурсного производства нормы о компенсационных выплатах за задержку расчета по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника. Такие выплаты должны приравниваться к текущим обязательствам должника. За базу для их расчета следует принять сумму основного долга, в части обеспеченной залогом. Эта «плата за задержку исполнения», должна быть ограничена предусмотренным в законодательстве сроком, и составлять процент от ставки рефинансирования, установленной Центральным банком на момент проведения каждой выплаты.

При утрате или незаконном отчуждении должником залогового имущества обеспеченному кредитору (с его согласия и ранее остальных кредиторов) должна быть выплачена сумма в части требования, обеспеченного залогом, либо предоставлено иное обеспечение. Такую замену обеспечения следует производить по решению кредиторов, утвержденному арбитражным судом. Требуется внесение соответствующих изменений в Закон о банкротстве.

После возбуждения дела о банкротстве до признания должника банкротом и открытия конкурсного производства платежи гражданам, которым причинен вред жизни или здоровью должны относиться к текущим и выплачиваться в порядке, установленном статьей 855 ГК РФ.

С момента признания должника банкротом обязанности по ежемесячным выплатам лицам, которым причинен вред жизни или здоровью должны перейти к Российской Федерации. Капитализированные платежи по обязательствам, возникшим из причинения вреда жизни или здоровью, должны учитываться и выплачиваться в одной очередности с обязательными платежами в бюджет и внебюджетные фонды.

Ранее выплат капитализированных и обязательных платежей должны производиться расчеты по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору. Учитывая законодательный опыт Германии, Польши, США в законодательстве России следует предусмотреть для случаев банкротства осуществление выплат задолженности по оплате труда работникам должника за счет бюджета или страховых фондов. При этом целесообразно установить гарантированные выплаты в размере трехмесячного заработка высвобождаемых работников, но не более пятидесяти установленных государством минимальных размеров оплаты труда для каждого работника.

Нуждается в устранении противоречие в законодательстве, касающееся режима обязательных платежей, установленных для различных процедур банкротства. Обязательные платежи, сроки по которым возникли после возбуждения дела о банкротстве следует рассматривать в качестве текущих независимо от стадии процесса о банкротстве.

Предлагается отнести требования по обязательным платежам, возникшим на дату возбуждения дела о банкротстве, в одну очередь с требованиями из гражданско-правовых отношений по основному долгу непривилегированных кредиторов.

С учетом положений Налогового кодекса РФ целесообразно конкретизировать в Законе о банкротстве очередность выплат тех налогов, по которым должник выступает в роли налогового агента. Такие выплаты следует признать текущими платежами для любой стадии процесса о банкротстве.

Третья глава - «Особенности удовлетворения в процедурах и по видам должников» посвящена текущим расчетам и удовлетворению требований в отдельных процедурах и по отдельным категориям должников, а также правовому положению конкурсных кредиторов, то есть кредиторов, не имеющих привилегий.

Рассмотрены виды расходов в процедурах, которые целесообразно относить к текущим. Предложен перечень расходов, связанных с осуществлением процедуры несостоятельности, которые необходимо включать в текущие расчеты. Определены категории «текущий кредитор», «внеочередной кредитор».

Проанализировано понятие и правовое положение кредиторов по денежным обязательствам и имущественным требованиям. Выдвинуто предложение о рассмотрении в процессах о банкротстве всех категорий исков, в том числе по получению процентов и возмещению убытков, а также о дифференцировании очередности возмещения убытков в зависимости от принадлежности их к прямому ущербу или неполученным доходам.

Из анализа законов о банкротстве различных государств следует, что они (за отдельными изъятиями из общего правила) одинаково определяют категорию обязательств, подлежащую наиболее приоритетному удовлетворению. К таким требованиям относятся расходы по содержанию в надлежащем состоянии имущества должника, судебные издержки и оплата вознаграждения лицам, обеспечивающим проведение процедур банкротства.

Общие правила очередности удовлетворения требований кредиторов установлены в ст. 64 ГК РФ и ст. 106 Закона о банкротстве. При этом Гражданский кодекс не содержит каких-либо исключений из очередности удовлетворения требований кредиторов на собственно период проведения ликвидации. При буквальном толковании статьи 64 Гражданского кодекса получается, что платежи, сроки исполнения которых возникли до начала ликвидации, и платежи, которые должны быть исполнены после начала ликвидации, в том числе обязательства, связанные с ликвидационным процессом, исполняются в одинаковой очередности.

Такое положение дел не способствует эффективному проведению процесса ликвидации. Связано это с тем, что в ходе ликвидации ликвидационной комиссии (ликвидатору), как правило, требуется заключать дополнительные договоры на предоставление услуг с оценщиками, аудиторами, лицами, проводящими реализацию имущества ликвидируемой организации, а также производить оплату расходов и контрактов членов ликвидационной комиссии и осуществлять другие необходимые в этот период затраты. В ст. 64 ГК РФ перечисленные затраты относятся к пятой очереди удовлетворения требований, что естественно снижает интерес к качественному исполнению работы по ликвидации юридического лица.

Статья 106 Закона о банкротстве предусматривает правило, согласно которому текущие расходы, возникшие в конкурсном производстве, и не исполненные обязательства, возникшие при наблюдении и внешнем управлении, относятся к внеочередным и исполняются ранее обязательств по первой группе очередников.

Статья 64 Гражданского кодекса РФ не содержит в себе дополнительной, самой приоритетной очереди, именуемой «внеочередными платежами». Пункт 3 ст. 65 ГК РФ, содержит императивную норму о том, что требования кредиторов по законодательству о банкротстве удовлетворяются в очередности, предусмотренной пунктом 1 статьи 64 ГК РФ. В этой части положения ст. 106 Закона о банкротстве вступают в противоречие с перечисленными статьями Гражданского кодекса и пунктом 2 ст. 3 ГК РФ, который говорит о том, что нормы гражданского права, содержащиеся в других законах должны соответствовать Гражданскому кодексу Российской Федерации.

Учитывая, что на самом деле внеочередные платежи являются первой очередью расчетов с кредиторами, отсутствие в Гражданском Кодексе Российской Федерации упоминания о текущих платежах в ходе ликвидации является явным упущением. Этот пробел ГК, нуждается в восполнении путем отнесения судебных расходов, расходов, связанных с выплатой вознаграждения арбитражным управляющим, текущих коммунальных и эксплуатационных платежей должника, а также требований кредиторов, возникших в ходе наблюдения, внешнего управления и конкурсного производства к первой очереди удовлетворения требований кредиторов с соответственным перемещением «вниз» других очередей.

Законодательство о банкротстве специально выделяет правовое положение так называемых конкурсных кредиторов.

Традиционно «конкурсными» именуют кредиторов, не имеющих никаких привилегий, то есть тех кредиторов, которые участвуют в конкурсе при распределении оставшегося, недостаточного для полного возмещения долгов, имущества должника. Этим кредиторам приходится более других обосновывать свое право на долю в оставшемся нераспределенном имуществе должника. Они утрачивают права на очередность при пропусках сроков на предъявление своих требований или в лучшем случае их очередь отодвигается настолько, что получение хоть каких-нибудь средств представляется совершенно нереальным.

В российском Законе о банкротстве «конкурсные кредиторы» - это общее понятие, отражающее лингвистическую (банкротство), а не правовую (ликвидация) сущность термина конкурс.

Статья 2 российского Закона о банкротстве определяет, что конкурсными кредиторами являются кредиторы по денежным обязательствам, за исключением граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, а также учредителей, участников должника - юридического лица по обязательствам, вытекающим из такого участия.

В этой же норме Закона денежные обязательства определяются как сумма, подлежащая уплате должником по гражданско-правовому договору и иным основаниям, предусмотренным ГК РФ.

Учитывая, что под выполнением денежного обязательства Закон о банкротстве понимает только уплату денег, значительное количество российских кредиторов по имущественным обязательствам должны считаться не денежными и, следовательно, такие кредиторы конкурсными не являются.

Российский Закон о банкротстве в целом не регулирует отношения должника и его кредиторов по обязательствам, не являющимся денежными. Существует точка зрения, что на указанные обязательства не распространяются правила об очередности, предусмотренные статьей 106 Закона о банкротстве. Существует и иная точка зрения. Согласно абзацу седьмому пункта 1 статьи 98 Закона о банкротстве с момента принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства все требования к должнику, в том числе не носящие денежный характер, могут быть предъявлены конкурсному управляющему. Однако, учитывая, что конкурсный управляющий ведет реестр требований кредиторов в денежном, а не в ином имущественном эквиваленте, неясно какая сумма должна вносится в реестр, как сумма признанного требования.

Проблема перевода не денежных имущественных обязательств в денежные решена в современном законодательстве Германии. §38 Положения Германии о несостоятельности признает конкурсным любого кредитора, имеющего имущественные требования к должнику. Параграф 45 названного Положения предусмотрел порядок пересчета таких требований. Установлено, что требования, не выраженные в денежных единицах или денежное выражение которых является неопределенным, предъявляются в суммах, поддающихся оценке на момент возбуждения производства по делу о несостоятельности. Требования, выраженные в иностранной валюте или расчетных единицах, пересчитываются во внутреннюю валюту по денежному курсу, принятому в месте платежа на момент возбуждения производства.

Непризнание российским законодательством любых имущественных требований конкурсными, влечет с одной безосновательное ограничение прав таких кредиторов на всех этапах процедуры банкротства должника, а с другой предоставляет им огромные преимущества, в силу того, что их требование можно считать подлежащим безусловному исполнению в любой из процедур банкротства.

В российском законодательстве о несостоятельности существует проблема, связанная с прекращением обязательства его новацией. Связана она с тем, что должник и его кредитор требования, приостановленные с даты введения процедуры, искусственно могут перевести в текущие, подлежащие немедленной оплате, через новацию обязательства. Новация может быть произведена в любой из процедур банкротства, так как в Законе отсутствует запрет на прекращение обязательства таким способом. Через новацию фактический конкурсный кредитор пятой очереди ставит себя в привилегированное положение по отношению к кредиторам всех пяти очередей, что приводит к случаям злоупотребления правом. Закон должен содержать правило о недопустимости новации по обязательствам, возникшим до возбуждения дела.

Некоторые законодательства предусматривают не только особенности расчетов с отдельными категориями кредиторов, но и для отдельных категорий должников. Такие особенности связаны со спецификой сферы их деятельности и требует применения особых способов защиты имущественных требований кредиторов.

Законодательство США предусматривает такие особенности при банкротстве фондовых брокеров. В Великобритании в соответствии с законом «О защите прав держателей страховых полисов» (Policyholders Protection Act) 1975 года создан Совет по защите прав держателей страховых полисов с целью обеспечения компенсации общественности в случае ликвидации страховой компании. Для расчетов с кредиторами страховой организации-должника российский Закон о банкротстве предусмотрел порядок удовлетворения требований кредиторов пятой очереди отличающийся от общего порядка предусмотренного ст. 64 ГК РФ и ст. 106 Закона о банкротстве. Фактически статья 147 Закона установила девять очередей кредиторов.

В странах с рыночной экономикой специальная защита кредиторов в основном производится через страхование или специально созданные для этих целей гарантийные фонды.

Такие фонды финансируются за счет взносов банков, кредитных организаций, участников фондового рынка и других организаций работающих в определенных сферах услуг.

Подводя итог, автор формулирует следующие выводы и предложения.

В статью 64 ГК РФ в первую очередь удовлетворения требований кредиторов целесообразно включить все затраты, необходимые для проведения процесса ликвидации любого юридического лица, в том числе расходы по оплате текущих коммунальных и эксплуатационных платежей, расходы связанные с выплатой и обеспечением деятельности ликвидационных комиссий (ликвидаторов) и арбитражных управляющих, все расходы, возникшие после возбуждения дела о банкротстве юридического лица. Требования других кредиторов (исключение должны составить кредитные учреждения имеющие право требования по кредитным договорам и обеспеченные требования кредиторов), возникшие на дату вступления в силу решения о ликвидации или возбуждения дела о банкротстве, в том числе, по оплате труда, требования граждан из договора банковского вклада, капитализацию по требованиям из причинения вреда отнести к последующим очередям.

Формулировка российского закона «конкурсные кредиторы - кредиторы по денежным обязательствам» является неудачной. Следует под конкурсными кредиторами понимать кредиторов, имеющих имущественные требования к должнику, по основаниям, предусмотренным ГК РФ.

Необходимо воспользоваться опытом Германии и ввести правило о пересчете имущественных требований в денежный эквивалент на дату возбуждения дела о банкротстве.

Из распределения не должны исключаться никакие категории исков. Все претензии, включая те, которые касаются получения процентов, причитающихся кредитору как до, так и после установления факта банкротства, должны приниматься к рассмотрению и по ним должна производиться оплата до того, как участники должника - юридического лица смогут сами получить оплату или оставить за собой свою долю капитала в организации-должнике. Убытки, отнесенные российским законодателем фактически в шестую очередь наравне со штрафными санкциями, при определении очередности их выплат должны быть дифференцированы в зависимости от того, являются ли они прямым ущербом или неполученными доходами кредитора. При нанесении прямого ущерба кредитору убытки, на мой взгляд, требуется отнести к очереди, в которой находятся требования кредиторов по основному долгу. Вторая категория убытков может рассматриваться в одной очереди наравне с экономическими и штрафными санкциями.

В российский Закон о банкротстве необходимо включить нормы, подробно регулирующие во внешнем управлении порядок расчетов с кредиторами, срок начала расчетов, порядок начисления и выплаты процентов за предоставление отсрочки погашения долгов в связи с введением моратория на удовлетворение требований кредиторов. Мораторий на удовлетворение требований кредиторов должен распространяться только на обязанности и обязательства, которые возникли до даты возбуждения дела о банкротстве, но не на те из них, которые возникли уже в ходе процесса о банкротстве.

В связи с крайней неразвитостью рынка ценных бумаг в России, в настоящее время отсутствует потребность в применении и переносе в российское законодательство положений о расчетах с кредиторами финансовых брокеров-должников. Однако, в будущем при возникновении соответствующей рыночной ситуации, подобный опыт Соединенных Штатов, Великобритании и других государств должен быть внимательно изучен и применимые к российским условиям положения о защите инвесторов при расчетах трансформированы в наш закон. Тем не менее, уже сегодня положения о создании рисковых фондов по отдельным категориям должников в целях более полного расчета с кредиторами при наступлении их банкротства заслуживают серьезного рассмотрения для определения возможности внедрения их в законодательство и экономический оборот.

Следует пересмотреть в российском законодательстве порядок удовлетворения требований по страховым организациям. Требования лиц, у которых наступил страховой случай, должны переместиться в наиболее высокую очередность удовлетворения требований кредиторов, на уровень лиц, жизни или здоровью которых причинен вред.

В заключении приводятся основные выводы, полученные в результате диссертационного исследования, а также обобщаются предложения по совершенствованию законодательства.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ В ПУБЛИКАЦИЯХ

1. Банкротство: экономика, право. Комментарии, образцы документов. Методическое пособие. Волгоград, 1998. - 14,8 п.л.

2. Банкротство: финансовое оздоровление бизнеса, антикризисное управление организацией. Учебно-практическое пособие. Часть первая - Волгоград: Изд. ВолГУ, 1999. - 22,1 п.л.

3. Законодательство, регулирующее продажу предприятий и особенности продажи предприятий-должников в процедурах банкротства // Вестник Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству. 2000. №11. - 1,4 п.л. правовой кредитор законодательство

4. Исполнительное производство и несостоятельность. Коллективные действия кредиторов // Актуальные вопросы антикризисного управления предприятиями. Сборник трудов. / Под ред. к.т.н. В.М. Пчелинцева. - М.: ИПК гос. службы, ИЭАУ, 2001. - 0,5 п.л.

5. Анализ договоров купли-продажи имущества коммерческой организации-должника. Продажа имущества несостоятельного предприятия, как случай гражданско-правовой ответственности. // Сборник научных трудов преподавателей, аспирантов, студентов юридического факультета. Вып. 1. - Волгоград: Изд-во ВФ МУПК, 2001. - 0,7 п.л.

6. Концепция закона «О несостоятельности (банкротстве)» // Сборник докладов и выступлений на научно-практической конференции «Актуальные проблемы антикризисного управления: практика и перспективы развития». Ч. 1. - М.: ФСФО России, РАГС, ИПК госслужбы, ИЭАУ, 2001. - 0,5 п.л. (в соавторстве с д.ю.н. профессором Бариновым Н.А.).

7. Правовые механизмы регулирования неплатежеспособности (несостоятельности) в России и за рубежом // Актуальные вопросы антикризисного управления предприятиями. Сборник трудов. / Под ред. к.т.н. В.М. Пчелинцева. - М.: ИПК госслужбы, ИЭАУ, 2001. - 0,7 п.л. (в соавторстве с Крючковым В.М.).

8. Продажа предприятий и имущественных комплексов в процессах о банкротстве. Российское и зарубежное законодательство о банкротстве и несостоятельности // Сборник докладов и выступлений на научно-практическом семинаре «Современная практика антикризисного управления» (Волгоград, 17-18 августа 2001 г.). - М., Волгоград: ИЭАУ, НП АФО, 2001. - 0,25 п.л.

Размещено на Allbest.ru