Создание и ликвидация коммерческого банка
Структура коммерческого банка. Банковская система России. Порядок создания и регистрации коммерческих банков. Банкротство коммерческих банков и алгоритм их ликвидации. Имущественная ответственность коммерческих банков в расчетных правоотношениях.
| Рубрика | Государство и право |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 05.04.2014 |
| Размер файла | 280,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Содержание
- Введение
- Глава I. Коммерческий банк. Сущность и структура коммерческого банка
- 1.1 Банковская система России
- 1.2 Банковские операции и сделки
- 1.3 Ресурсы коммерческого банка
- 1.4 Организационная структура коммерческого банка
- Глава II. Порядок создания и ликвидация коммерческих банков
- 2.1 Алгоритм открытия и регистрации коммерческого банка
- 2.2 Банкротство коммерческих банков и их ликвидация
- 2.3 Ответственность коммерческих банков
- Заключение
- Список используемых источников и литературы
Введение
Банк - посредник в сфере денежного обращения. Он перемещает денежные средства от продавцов к покупателям, осуществляя при этом обмен долговых обязательств на долговые требования с фиксированной суммой долга.
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, а также открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
По способу формирования уставного капитала банки делятся на акционерные (открытого или закрытого типа) и паевые.
Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерным обществом.
Коммерческий банк работает в пределах реально имеющихся ресурсов в условиях рыночных отношений с клиентами. Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, банк может, только обладая высокой степенью экономической самостоятельности при полной экономической ответственности за результаты деятельности при условии регулирования его деятельности косвенными экономическими методами. Весь риск от своих операций банк берет на себя.
Государство определяет ”правила игры” для коммерческих банков, но не может давать им приказов.
Цель курсовой работы состоит в том, чтобы на основе теоретического анализа, с использованием соответствующих нормативных актов исследовать проблему, связанную с порядком открытия и ликвидации коммерческих банков на территории России.
Для достижения намеченной цели были поставлены следующие конкретные задачи:
определить место коммерческих банков в банковской системе;
определить содержание банковских операций и сделок, выделить их особенности;
проанализировать порядок создания, ликвидации и ответственности коммерческих банков;
Глава I. Коммерческий банк. Сущность и структура коммерческого банка
1.1 Банковская система России
В условиях перехода к рынку банковская система нашей страны претерпела существенные изменения, нашедшие отражение в том, что были созданы коммерческие банки.
В настоящее время в России создана двухуровневая банковская система. Это позволило разделить уровни банков с тем, чтобы одни банки были наделены полномочиями по осуществлению кредитно-денежной политики страны, а другие занимались непосредственно кредитованием и расчетами предприятий, организаций и граждан. Первый уровень составляют центральные (государственные, национальные) банки. Основными задачами центральных банков являются регулирование денежного обращения, проведение государственной денежно-кредитной политики, организация расчетов и кассового обслуживания, защита интересов вкладчиков коммерческих банков, надзор за деятельностью этих банков. Второй уровень - коммерческие банки, которые непосредственно осуществляют кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание предприятий, организаций и граждан.
В определенном смысле российская банковская система в ее современном виде - это еще не завершенная система, недостроенное здание: предстоит большая работа по его завершению. Наши банки нуждаются в таких институтах, которые делают коммерцию более уверенной. Это не только коммерческие банки государственного типа, поддерживающие определенные программы по развитию отраслей и экономических регионов, но и крупные банковские союзы, защищающие интересы своих членов. Перспективным следует признать, наконец, формирование автоматизированной сети банков, действующей на основе единых межбанковских соглашений.
В период перестройки банковской системы сделаны крупные просчеты и упущения. Многие банки создавались на первом этапе при министерствах, предприятиях и использовались им в качестве канала получения средств. Не отработано много правовых и других важных вопросов. В связи с этим нужны безотлагательные меры по повышению роли Центрального банка России в регулировании экономики.
Принципиально установкой для Центрального банка России должен быть приоритет национальных, а не коммерческих целей. Поэтому Центральный банк России и его система не должны непосредственно осуществлять кредитование предприятий. Иначе у них появятся собственные коммерческие цели, которые могут противоречить национальным.
Представляется необходимым пересмотр структуры главных управлений и отделений Центрального банка России. Нет необходимости иметь в каждой области и районе подразделения Центрального банка России. Вполне достаточно 9-10 главных территориальных управлений.
Теперь о системе коммерческих банков. Многие из них из-за недостаточности акционерного и собственного капитала не могут в полной мере обеспечивать интересы фирм, объединений. Сейчас кредитная поддержка в основном направлена на посредническую деятельность, получение высокой прибыли банком, тогда как основной целью деятельности банков должны быть стабилизация экономики, ее развитие, а также получение высокой прибыли хозорганами.
Деятельность банков и их конечные результаты нельзя отрывать от производства, которое катастрофически упало. Многие заводы останавливаются, а банковские активы и прибыль растут. Некоторые банки допускают дебетовое сальдо. Это грубейшее нарушение финансовой дисциплины, усугубляющее инфляционные процессы. За это, а также за отклонение от принципов кредитования материального производства надо отзывать лицензии на совершение банковских операций и переводить такие банки в разряд дочерних банков или филиалы. Здесь действия Центрального банка России должны быть решительными.
Интересы стабилизации экономики, воспроизводственного процесса, технического прогресса требуют концентрации банковского капитала. В связи с этим должны формироваться новые банковские объединения. компании и другие банковские структуры.
Учитывая размеры территории России, целесообразно создать территориальные коммерческие и местные банки, которые будут обслуживать районы страны. Их задача - обеспечивать мобилизацию средств и направлять их на развитие экономики регионов.
В интересах укрепления денежного обращения, стабилизации экономики нужно ввести лимитирование кредитов по банкам. Речь идет о лимитах целевого назначения - для осуществления приоритетных предприятий; о лимитах обычного кредита - для кредитования средних предприятий и быстроокупаемых целей; лимитах кредитования на потребительские цели и обычных лимитах - на посреднические и другие цели.
В соответствии с данными Банка РФ по состоянию на 01.01.2011г. количество коммерческих банков в России составляет - 1012, из них - 406 (40,1%) можно твердо отнести к мелким банкам, т.к. размер уставного капитала их не превышает 150 млн. руб., и 250 (24,7%) банков, которые балансируют на этой грани
1.2 Банковские операции и сделки
Банковская деятельность является предметом банковского права, однако в настоящее время среди специалистов нет единого мнения об объеме этого понятия. Вместе с тем можно выделить некоторые особенности (характерные черты) банковской деятельности: это предпринимательская, коммерческая деятельность, то есть направленная на извлечение прибыли; она может осуществляться только специальными субъектами:
1) кредитными организациями и только на основании разрешения ЦБ РФ (лицензии) и
2) самим ЦБ РФ; основным содержанием такой деятельности выступает систематическое совершение банковских операций и банковских сделок. Таким образом, под банковской деятельностью следует понимать направленную на извлечение прибыли деятельность кредитных организаций и ЦБ РФ по систематическому совершению банковских операций и банковских сделок.
2. Выделяют три вида сделок, совершаемых кредитными организациями:
- банковские сделки;
- банковские операции;
- иные сделки кредитных организаций.
Следовательно, совершение любых сделок, не относящихся к банковским операциям и сделкам, не образует банковскую деятельность.
Банковские операции - это сделки, совершать которые могут только кредитные организации. Совершение банковских операций лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковской деятельности, преследуется по закону и карается применением мер юридической ответственности вплоть до уголовной.
Банковские сделки - это те сделки, которые помимо банков и небанковских организаций могут совершать и другие организации и индивидуальные предприниматели. Но в случаях, когда такие сделки совершают кредитные организации, сами сделки считаются банковскими, и образуют банковскую деятельность. Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии ЦБ РФ - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.
3. Круг сделок кредитных организаций, именуемых банковскими операциями, определен в ч.1 ст.5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности". Содержащийся в указанной норме перечень банковских операций является закрытым и расширительному толкованию не подлежит. Это означает, что иные, не указанные в этом списке виды сделок, совершаемые кредитными организациями, не являются банковскими операциями.
К банковским операциям относятся:
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение таких привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
выдача банковских гарантий;
осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
4. Круг сделок кредитных организаций, именуемых банковскими сделками, определен в ч.3 ст.5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности". Содержащийся в указанной норме перечень банковских сделок также является закрытым и расширительному толкованию не подлежит. Кредитная организация помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:
выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договорам с физическими и юридическими лицами; осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
лизинговые операции;
оказание консультационных и информационных услуг.
5. Помимо банковских операций и банковских сделок кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации. Такими иными сделками кредитных организаций являются, например:
сделки по приобретению необходимого специального оборудования, автомобилей и оргтехники, аренде;
покупка помещений (заданий и сооружений) необходимых для осуществления банковской деятельности, и др.
1.3 Ресурсы коммерческого банка
Состав и источники банковских ресурсов
Коммерческие банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.
Ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка.
Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Именно на эти два вида чаще всего подразделяют ресурсы банка.
Собственные средства банка
Собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Различаются также порядок и источники их формирования.
Отправной точкой в организации банковского дела является формирование коммерческими банками уставного фонда (капитала). Его создание в размерах, определенных законодательством, является обязательным условием регистрации банка как юридического лица. Независимо от организационно-правовой формы банка, его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов участников - юридических и физических лиц. Средства, внесенные в уставный фонд, представляют собой стартовый капитал для начала осуществления хозяйственной и коммерческой деятельности вновь созданного банка и на протяжении всего периода функционирования кредитного учреждения являются экономической основой его существования.
В обязательном порядке коммерческие банки должны формировать резервный фонд, который предназначается для возмещения убытков от активных операций банка, выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли и для других аналогичных целей. Резервный фонд формируется за счет отчислений от чистой прибыли банка. Размеры этого фонда находятся в непосредственной зависимости от размеров уставного фонда банка.
Кроме обязательного формирования резервного фонда, коммерческими банками могут создаваться и другие фонды, источниками формирования которых служит банковская прибыль. Количество этих фондов, их названия, целевое назначение, размеры, порядок формирования и использования должны быть оговорены в учредительных документах банка или в специальных внутрибанковских положениях о фондах, утвержденных соответствующими органами управления банка. Чаще всего формируются фонд развития банка, фонды, аккумулирующие средства для выплаты дивидендов акционерам и индексации номинала акций, фонд текущих расходов банка. Могут создаваться также различные целевые фонды, например, для переподготовки и повышения квалификации персонала и т.д.
В особую группу следует выделить фонды банка, образование которых связано с различными внешнеэкономическими факторами. Их можно объединить под общим названием фонды переоценки. В связи с инфляцией происходит отставание балансовой стоимости основных средств банка от рыночной. При периодическом проведении переоценки их стоимости у банка образуется фонд переоценки основных средств. При изменении курса иностранных валют по отношению к национальной валюте у банков возникают так называемые нереализованные курсовые разницы. К собственным средствам банка относятся нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в уставном и других фондах банка.
Отдельную группу в фондах банка представляют средства, аккумулирующиеся в результате начисления износа основных средств.
В состав собственных средств банка может входить и ряд других элементов:
созданные за счет прибыли банка резервы на риски и платежи;
эмиссионные разницы, образующиеся в результате реализации первично размещаемых акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;
нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.
Можно отметить, что отличительная особенность структуры банковских пассивов заключается в относительно небольшой доле собственных средств банка (около 10 %) по сравнению с долей привлеченных средств. Это связано с рядом причин. Во-первых, банки по роду своей деятельности занимаются перераспределением временно свободных средств клиентов, т.е. работают в основном с "чужими" средствами. Во-вторых, банковские активы намного ликвиднее, чем активы нефинансовых компаний, так как находятся в основном в денежной форме, а не "заморожены" в виде основных средств и производственных запасов. Это позволяет быстрее мобилизовать банку денежные средства для выполнения своих обязательств перед кредиторами и снижает потребность в собственном капитале.
Собственные средства у различных коммерческих банков могут составлять и гораздо большую долю в общем объеме ресурсов. Она зависит в основном от продолжительности деятельности банка и проводимой банком ресурсной политики. У вновь созданного банка все пассивы сформированы за счет собственных средств и представлены средствами, внесенными в уставный фонд. В некоторых случаях банками проводится целенаправленная политика по "удешевлению" ресурсной базы за счет сокращения привлечения средств клиентов и наращивания собственных средств.
Привлеченные ресурсы банка
Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.
Принимая во внимание стоимость привлеченных ресурсов, условно можно выделить три их группы: бесплатные, дешевые и дорогие.
Стоимость ресурсов банка оказывает непосредственное влияние на его доходность, а ликвидность банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены средства клиентов (срочные, до востребования) и какова вероятность их одновременного изъятия.
Разновидностью привлеченных ресурсов банков являются средства населения, размещенные во вклады. Кроме этого, в состав привлеченных средств в настоящее время стали входить средства индивидуальных предпринимателей.
С переходом на рыночные отношения у коммерческих банков появились не только новые каналы привлечения средств, но и принципиально иные, нетрадиционные для прежней банковской системы, способы аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц. Среди привлеченных ресурсов появились такие новые виды, как средства, полученные от Национального банка Республики Беларусь, и средства, привлеченные от других коммерческих банков. Широко практикуется привлечение средств на депозитной основе, причем особое значение приобрело для коммерческих банков привлечение ресурсов на фиксированные сроки. С развитием корреспондентских отношений между банками появилась такая разновидность привлеченных ресурсов, как остатки средств на корреспондентских счетах. Принципиально новым способом аккумуляции средств стало их привлечение на основе выпуска банками собственных ценных бумаг долгового характера: облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.
По устоявшейся в мировой банковской практике традиции в зависимости от способа аккумуляции все привлеченные ресурсы подразделяются на депозиты и не депозитные средства. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в банковское учреждение.
Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков. Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами - юридическими и физическими лицами. Существует достаточно много разновидностей банковских счетов, средства на которых классифицируют как депозиты. Эти счета могут различаться по целям их открытия, режимам функционирования и другим признакам. Разнообразие условий и способов привлечения средств в депозиты связано со стремлением банков в условиях достаточно жесткой конкуренции на рынке банковских ресурсов обеспечить режим максимального благоприятствования различным категориям клиентов и одновременно получить для себя стабильный приток ресурсов. По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп депозиты до востребования, срочные депозиты и сберегательные вклады.
Основной характеристикой всех депозитов до востребования является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления; получать их часть для использования на разрешенные законодательством цели в виде наличных средств; осуществлять их депонирование и даже полное изъятие. Для клиентов эти счета являются достаточно удобными в связи с их высокой ликвидностью, а к недостаткам можно отнести то, что, как правило, по таким счетам банки начисляют невысокие депозитные проценты либо вообще не производят их начисление. Для банка основное неудобство этих депозитов связано с достаточно высоким риском их одновременного изъятия и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам.
Наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов представляют срочные депозиты и сберегательные вклады. Под срочными депозитами понимаются денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. В некоторых случаях коммерческие банки прибегают к оформлению срочных депозитов и вкладов депозитными и сберегательными сертификатами.
Сберегательные счета клиентов характеризуются в основном отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств и условия их ведения не требуют предупреждения об изъятии средств. Существует достаточно много разновидностей сберегательных и вкладных счетов. Их значение для коммерческих банков состоит в том, что с их помощью происходит мобилизация временно свободных средств населения.
К привлечению не депозитных ресурсов обычно прибегают крупные банки, занимающие достаточно прочное положение в банковской системе и имеющие репутацию финансово устойчивых учреждений.
Таким образом, доля привлеченных средств в общей сумме банковских ресурсов составляет более 70 %. Привлеченные ресурсы можно классифицировать по типам клиентуры: банки, юридические лица, физические лица; классификационным признаком ресурсов банка может быть и вид валюты, в которой они сформированы: национальная, иностранная. Банками привлекаются средства не только государственных учреждений, но также и субъектов хозяйствования различных форм собственности и физических лиц (рис. 1).
Рис. 1 Финансовые ресурсы коммерческого банка
1.4 Организационная структура коммерческого банка
Организационная структура и устройство, прежде всего зависит от того, что из себя представляет банк. Для дальнейшего укрепления банковской системы необходимо обязательно развитие такого явления, как специализация, расширение банковских операций, построение более сложной банковской структуры. В организационной структуре банка выделяются 2 основных элемента: структура управления банком и структура его функциональных подразделений (рис. 2). Под структурой управления банка понимается та структура управления деятельностью банка, которая зафиксирована в его уставе. Она определяется законодательно. Должен быть контролирующий и исполняющий органы.
Основным органом высшего руководства коммерческого банка является собрание акционеров (пайщиков) банка, его функции: - принятие решений об основании банка, утверждение актов, документов деловой политики банка, устава банка, рассмотрение отчета о работе банка, результата деятельности и принятие решения об использовании полученной прибыли или покрытии убытков.
Высший орган управления коммерческого банка реализует свои функции и задачи непосредственно через исполнительные и контрольные органы, которые целиком подчинены ему. Итак, собранию акционеров (пайщиков) подчиняются:
· председатель правления банка, его функции: представляет банк; исполняет решения высшего органа управления, вносит предложения по совершенствованию деятельности коммерческого банка, организует и руководит трудовым коллективом коммерческого банка, отвечает за законность работы банка перед органом управления банка.
· контрольный орган банка, его функции: контролирует деятельность коммерческого банка через исполнительные органы, управляющего банком, кредитные и др. отделы, представляет самостоятельный отчет, представляет свои предложения по совершенствованию работы банка.
· исполнительный орган банка, его главной функцией является реализация всех решений органов управления в текущей деятельности банка.
При этом основные вопросы деятельности банка решает Совет банка (директоров), который является представительным органом владельцев банка, его акционеров и должен представлять их интересы, Совет банка формирует высшие органы управления коммерческого банка, выбирает председателя правления.
При Совете создаются несколько комитетов или комиссий:
1. Административный комитет, занимающийся текущими вопросами.
2. Комитет по доверительной деятельности, занимающийся инвестированием средств.
3. Ревизионный, занимающийся проверкой финансового состояния отделов банка.
Собрание участников является высшим органом управления банка, оно собирается раз в год, но может быть и экстренное собрание.
Рис.2 Структура банка
Глава II. Порядок создания и ликвидация коммерческих банков
2.1 Алгоритм открытия и регистрации коммерческого банка
Инициатива по организации коммерческого банка принадлежит учредителям банка - юридическим и физическим лицам, заинтересованным в создании банка и готовым принять участие в формировании его уставного капитала, кроме организаций государственной и местной власти, а также политических организаций и специализированных общественных фондов. Однако с 1993 года существуют исключения для местных властей, которые могут принять участие в открытии банка, но с разрешения местной Думы.
Учредители берут на себя оформление всех необходимых документов для создания КБ, формирование его уставного капитала, обеспечение материально-технической базы, определение круга клиентов (первые шаги маркетинговой деятельности) и видов совершаемых операций.
Если будущий КБ будет заниматься валютной деятельностью, то при его создании формируется уставной капитал одновременно в рублях и валюте, и готовятся документы на получение двух лицензий - на совершение рублевых и валютных операций. Кроме того, учредители оформляют и подписывают учредительный договор, в котором:
- определяется характер банка - паевой, акционерный и т.д.;
- предполагается размер уставного капитала;
- определяется доля учредителей в уставном капитале, которая должна быть не менее 25 % общего размера уставного капитала, остальные могут добираться акционерами, пайщиками, спонсорами и т.п., в этом случае договор пополняется подписными листами, на основании которых акционеры или пайщики сообщают о своем решении участвовать в учреждении КБ;
- распределяется ответственность сторон за выполнение принятых по этому договору обязательств;
- указываются стороны, которые будут рассматривать споры, вытекающие из этого договора (арбитраж, третейский суд, местное отделение народного суда) и другие вопросы. Затем выполняются денежные операции по открытию и регистрации КБ, которые заключаются в следующем:
1. В отделении ЦБР открывается корреспондентский счет, на который в течение одного месяца после подтверждения получения документов и выдачи лицензии должны поступить средства уставного капитала в 100 % -м исполнении, с этого же счета ведутся все расчеты за регистрацию КБ, оплачиваются расходы, связанные с подготовкой учредительных документов.
2. За регистрацию на совершение банковских операций с КБ взимается плата в доход ЦБР в размере 0,1 % от суммы объявленного уставного капитала, за выдачу лицензии по работе с валютой взимается плата - 1000 долл. США, кроме того, плата взимается за открытие каждого нового филиала.
3. Минимальный размер собственных средств (капитала) кредитной организации, определяемый как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, с 1 января 2012 года был повышен до 180 млн. руб. для всех банков (до 1 января 2012 сумма составляла - 90 млн. руб). Минимальный размер уставного капитала вновь создаваемого банка с 1 января 2012 года и минимальный собственный капитал действующих банков с 1 января 2015 г. предполагается установить в размере 300 млн руб. (проект заявления Правительства и Центробанка "О стратегии развития банковского сектора РФ на период до 2015 года").
4. Далее учредители проводят учредительное собрание (конференцию), на котором обсуждают основные вопросы деятельности будущего банка, определяют его характер, состав акционеров, долю каждого акционера в уставном капитале, рассматривают проекты учредительных документов и принимают соответствующие решения.
5. Кроме этого Учредительное собрание должно:
6. - утвердить устав банка;
7. - избрать Совет банка;
8. - избрать ревизионную комиссию;
9. - избрать правление КБ.
10. Решение принимается 3/4 голосов, одна акция - 1 голос, председатель выбирается большинством голосов, на собрании должны присутствовать все учредители или их представители. Не позднее чем через один месяц после собрания учредители представляют в Головное Управление ЦБР по месту своего нахождения все документы, необходимые для регистрации КБ.
11. Таким образом, резюмируя все вышесказанное, можно представить алгоритм открытия и лицензирования кредитной организации в виде схемы, приведенной на рис. 3.
Рис. 3 Алгоритм открытия коммерческого банка
Документы, необходимые для получения лицензии.
Для государственной регистрации коммерческого банка и получения лицензии на осуществление банковских операций представляются следующие документы:
1. Заявление с ходатайством о государственной регистрации КБ и выдачи лицензии на осуществление операций.
2. Учредительный договор.
3. Устав кредитной организации.
4. Протокол собрания учредителей о принятии устава и об утверждении кандидатур для назначения на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера.
5. Свидетельство об уплате государственной пошлины.
6. Копии свидетельств о государственной регистрации учредителей - юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, а также подтверждения органами Государственной налоговой службы РФ выполнения учредителями - юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ и местными бюджетами за последние 3 года.
7. Декларация о доходах учредителей - физических лиц, заверенная органами Государственной налоговой службы РФ.
8. Анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера.
9. Согласие Государственного Комитета РФ по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур на создание КБ.
10. Расчетный баланс на конец первого года деятельности.
11. Расчет плана доходов, расходов и прибыли.
12. Копии платежных документов о внесении платы за регистрацию.
13. Акт денежной оценки о внесении денежных и не денежных вкладов учредителей в уставной капитал.
14. Справка о почтовых реквизитах КБ, заверенная главой местной администрации или его замом.
15. Документы на служебное помещение - о готовности оборудования кассового узла, документы об аренде помещения и т.п.
16. Все документы, связанные с первым выпуском ценных бумаг, если КБ создается как акционерное общество.
Регистрация коммерческих банков.
Не позднее одного месяца с момента подачи документов в Головное управление ЦБР по месту нахождения будущего коммерческого банка ГУ направляет заключение о целесообразности создания КБ и документы в ЦБР.
Принятие решения о выдаче лицензии или об отказе должно осуществляться ЦБР не дольше 6 месяцев. После принятия решения по выдаче лицензии и регистрации КБ в трехдневный срок ЦБР уведомляют об этом, и с этого времени в течение одного месяца необходимо осуществить 100 % оплату уставного капитала КБ; если срок будет нарушен, решение будет аннулировано.
При уведомлении об оплате Уставного капитала - Банк России в трехдневный срок выдает КБ лицензию на осуществление банковских операций.
В десятидневный срок необходимо подать документы в Государственную налоговую инспекцию по месту нахождения банка для начисления и оплаты налогов.
Существует особый порядок для регистрации совместных КБ. Порядок регистрации совместных КБ регламентируется Законом "О банках и банковской деятельности".
2.2 Банкротство коммерческих банков и их ликвидация
Существует два основных подхода к определению банкротства:
1. Официальное признание банка банкротом или формальное банкротство.
2. Фактическое банкротство, которое может быть латентным.
Фактическое банкротство коммерческого банка можно определить как неспособность его выжить и высокую вероятность формального банкротства в будущем.
Для жизненных и научных целей фактическое банкротство представляет большую ценность, нежели формальное, так как оно отражает действительное положение дел в конкретном банке, поэтому далее будем рассматривать в основном только фактическое банкротство банков.
При ликвидации банка у него отзывается лицензия на совершение банковских операций, решение об отзыве лицензии публикуется в "Банковском вестнике" и других экономических изданиях в течение месяца после внесения соответствующей записи в книгу регистрации ЦБР и доводится до Совета ликвидируемого банка.
Получив решение об отзыве лицензии, руководство банка должно сформировать ликвидационную комиссию с участием в ее составе представителя ЦБР. До начала работы ликвидационной комиссии оперативный контроль за деятельностью КБ и его имуществом осуществляет ГУ ЦБР.
Внешние причины банкротства коммерческих банков Банкротство коммерческих банков может быть вызвано внешними или внутренними причинами. К внешним или глобальным причинам банкротства КБ относят следующие:
1. Одной из основных внешних причин банкротства банков являются неплатежи, что объясняется рядом причин, например, нехваткой денежной массы, необязательностью руководителей, отвлечением средств на другие нужды и т.д., и влечет за собой невозвраты ссуд.
2. Следующая причина - резервные требования. До 1995 года резервные требования состояли в перечислении в ЦБР 20 % от сумм на счетах до востребования и 10 % от сумм на депозитах, были и другие. Резерв возвращался банку только в случае банкротства, что означало лишение банка реально работающих денег на неопределенно долгое время. Сумма резервов рассчитывалась как процент (20 % и 10 %) от сумм на счетах на первое число каждого месяца. Банки научились переводить средства со счетов до востребования на депозиты к первому числу и затем обратно. Все шло нормально, пока ЦБР не ввел новую систему исчисления сумм резервов.
Начиная с апреля 1995 года, за основу исчисления резервов была взята среднемесячная сумма по счетам, вычисляемая как среднее ежедневных остатков. Суммы резервов увеличились в несколько раз, так, например, ранее они примерно составляли около 3 % от валюты баланса, теперь они увеличились до 10 - 15 %.
3. Одной из причин считается выпуск Государственных Краткосрочных Облигаций (ГКО) и прочих государственных ценных бумаг, которые были обязаны приобретать коммерческие банки и рынок которых в 1998 году рухнул.
4. Остановка предприятий.
5. Жесткая фискальная политика государства в отношении как крупных предприятий, так и мелкого бизнеса, являющихся клиентами банка, да и в отношении самих банков.
6. Ограниченная государственная законодательная база в области иностранного капитала, что не позволяет банкам в полной мере выйти на международные рынки, а зарубежным банкам участвовать в развитии нашей экономики.
7. Неразвитый рынок корпоративных ценных бумаг.
8. Одна из особых причин банкротства банка - ужесточение требований к учредителям банка. Так, сейчас, чтобы стать учредителем банка, предприятие должно:
· проработать с прибылью в течение последних трех лет;
· став учредителем, предприятие не может забрать свою долю в течение последующих трех лет;
· учредители не могут вносить в уставной фонд банка средства нематериальными активами и прочими активами, кроме здания банка.
В перспективе для вновь создаваемых банков эти требования укрепят позиции банка, но на данный момент они оттолкнули от банков крупных учредителей и их помощь.
Внутренние причины банкротства банков.
К внутренним причинам банкротства банков можно отнести:
1. Недальновидность и некомпетентность управления банком.
2. Зависимость многих банков от межбанковского кредита (МБК). Для финансирования нехватки средств от невозврата кредитов многие банки пользуются МБК. В то время как основная сумма кредитов предоставляется на срок от шести до двенадцати месяцев, МБК обычно выдаются на срок от одного до двух месяцев, Т.о. у банков, живущих за счет МБК, пассивы становятся "короче" активов. Иногда банк начинает работать по схеме снежного кома - выдаются кредиты с высокой заявленной доходностью, но с низкой вероятностью возврата. Дефицит средств финансируется за счет МБК, для выплаты процентов по МБК берутся дополнительные кредиты, и снежный ком начинает нарастать. В один "прекрасный" день банку могут отказать в МБК и тогда начинается нехватка денег на корреспондентском счете. Снимая со счетов свои средства, клиенты усугубляют положение банка - банкротство неминуемо.
3. Высокие процентные ставки, часто вызванные повышением инфляции, отсюда необходимость в поиске заемщиков, что приводит к замораживанию средств.
4. Заключение договоров без возможности пересмотра процентной ставки по кредиту, при повышении инфляции это приводит к недополучению прибыли или даже к убыткам.
5. Нехватка грамотных специалистов, знающих не только банковскую деятельность, но и другие финансовые рынки - биржи, инвестиционные институты и др. Протекционистская кадровая политика банков, что не допустимо в сегодняшних условиях экономики страны.
6. Часто неоправданные расходы банка - высокая зарплата, роскошная обстановка и др.
Возникает законный вопрос - почему при таком количестве несостоятельных (проблемных) банков так мало фактических банкротств (отзывов лицензий)? Частично это можно объяснить нежеланием ЦБР создавать себе дополнительную работу по процедуре банкротства. Политика ЦБР основана не на помощи КБ, а на жестком контроле и мерах по прекращению деятельности несостоятельных банков, т.е. устами ЦБР заявлено, что банковская система находится в кризисе и о стабилизации ее пока еще речь не идет, тем не менее реструктуризация банковской системы (о чем мы говорили выше) уже началась.
Для предотвращения банкротства или ослабления критических ситуаций коммерческих банков в первую очередь необходимо, чтобы государство осознало и учло в своей политике, что без устойчивой банковской системы в рыночной экономике не добиться никакой стабилизации: ни производственной, ни ценовой, ни финансовой, ни социально-экономической. Не все и далеко не все зависит от ЦБР и Минфина, упор необходимо делать на развитие "рядовых" финансового рынка - коммерческих банков.
Однако и ЦБР, и правительству необходимо сделать основой своей политики не банкротство банков, а их всестороннюю финансовую и юридическую поддержку в различных формах. Создать современную систему рефинансирования КБ; разработать и ввести в действие механизм перераспределения ресурсов КБ через ЦБР; сформировать фонд санирования КБ, воспользовавшись для этой цели частью средств на счетах обязательных резервов в ЦБР; рассмотреть и решить вопрос об уменьшении размеров обязательных резервов по валютным и рублевым привлеченным средствам.
Большинство действий из предложенного и самое существенное должно осуществить государство в лице правительства и ЦБР, а на сегодня ситуация такова, что "спасение утопающих - дело рук самих утопающих".
Сами коммерческие банки для предотвращения банкротства проводят всестороннюю реструктуризацию своих пассивов и активов, освобождаясь от неэффективных и убыточных операций, ограничивают не операционные расходы; совершенствуют управление всеми видами рисков и ликвидностью; усиливают внимание к повышению квалификации кадров как руководителей, так и специалистов всех уровней.
2.3 Ответственность коммерческих банков
Строгое соблюдение правил расчетных операций всеми участниками расчетных отношений является важным средством, обеспечивающим укрепление договорной и платежной дисциплины. Законодательство установило специальные санкции за нарушение правил совершения расчетных операций. Эти санкции принимаются в форме денежных штрафов, которые должны уплачивать банки в случаях нарушения ими указанных правил. Случаи применения штрафов и их размеры определены законодательством.
Имущественная ответственность коммерческих банков в расчетных правоотношениях определяется: а) нормативными актами и б) договорами между банком и клиентом. К нормативным актам следует отнести законодательные акты, а также правила, издаваемые Центральным банком России. Эти нормативные акты не могут быть изменены соглашением сторон расчетных правоотношений. Среди них особое место занимает Положение о штрафах за нарушение правил совершения расчетных операций, утвержденное постановлением Совета Министров СССР от 16 сентября 1983 года № 911. Содержащиеся в нем нормы, определяющие штрафную ответственность банков, воспроизводятся в правилах о безналичных расчетах, утвержденных Центральным банком России.
Согласно этим актам за несвоевременное (позднее следующего дня после получения соответствующего документа) или неправильное списание средств со счета владельца, а также за несвоевременное или неправильное зачисление банком сумм, причитающихся владельцу, владелец вправе потребовать от банка (расчетно-кассового центра) уплатить в свою пользу штраф в размере 0,5 процента несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за каждый день задержки, если иное не оговорено в договоре между банком и владельцем счета.
Необходимо обратить особое внимание на то, что эта ответственность наступает только с момента поступления платежного документа в обслуживающий банк. За время задержки при пересылке его почтой банк ответственности не несет. Штраф взыскивается в случае, если нарушения произошли по вине банка. Требование об уплате штрафа могут предъявлять лишь владельцы счетов, по расчетам с которыми произошли нарушения. Поэтому, в частности, при предварительной оплате сторона, произведшая такой платеж, не может требовать уплаты штрафа за несвоевременное зачисление средств на счет поставщика. Штраф можно взыскать только с обслуживающего банка, т.к. в соответствии с п.29 Закона "О банках и банковской деятельности" отношения между предприятием и банком носят договорной характер.
При рассмотрении дел о взыскании штрафов за нарушение правил документооборота арбитражный суд исходит из того, что такой штраф подлежит взысканию, если между предприятием и банком имеется договор на расчетное обслуживание.
В мае 1993 года Центральный банк России внес существенное уточнение в Положение о безналичных расчетах от 9 июля 1992 года, направленное на повышение роли коммерческих банков в защите законных интересов клиентов в расчетных отношениях. Установлено, что претензии, связанные с осуществлением расчетных операций, должны направляться клиентом в обслуживающий его банк. Если в нарушении прав клиента нет вины этого банка, он направляет претензию в обслуживающий его расчетно-кассовый центр Центрального банка России. С 1 июля 1992 года с банков снята ответственность за начисление и взыскание пени в расчетах между клиентами и установлено, что при несвоевременной оплате поставленной продукции покупатель (плательщик) уплачивает пеню в порядке, предусмотренном в договоре между поставщиком (получателем) и покупателем.
Уплатой штрафов, предусмотренных законодательством, не ограничивается имущественная ответственность банков. В договоре между банком и клиентом могут предусматриваться дополнительные штрафные санкции. Кроме того, банки несут ответственность за причиненный клиенту материальный ущерб в размере прямых убытков и упущенной выгоды.
К коммерческим банкам, допускающим отдельные недостатки в работе и нарушения правил проведения операций, перечисленные ниже, Главные управления Центрального банка РФ, на которые возложен надзор за их деятельностью, имеют право применить следующие меры:
давать рекомендации руководству банков о возможных путях ликвидации недостатков;
предъявлять требования учредителям банка о принятии мер по устранению нарушений в определенные сроки, включая замену руководителей банка;
направлять в банк своего представителя для выяснения причин имеющихся недостатков и для разработки предложений по их устранению;
вносить на рассмотрение Совета директоров Центрального банка РФ предложения о введении ограничений на проведение банком операций и отзыве лицензии на проведение банковских операций.
коммерческий банк ликвидация банкротство
Заключение
Банк - посредник в сфере денежного обращения. Он перемещает денежные средства от продавцов к покупателям, осуществляя при этом обмен долговых обязательств на долговые требования с фиксированной суммой долга.
Современные коммерческие банки - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, а также открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности.
По способу формирования уставного капитала банки делятся на акционерные (открытого или закрытого типа) и паевые.
Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерным обществом.
Коммерческий банк работает в пределах реально имеющихся ресурсов в условиях рыночных отношений с клиентами. Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, банк может, только обладая высокой степенью экономической самостоятельности при полной экономической ответственности за результаты деятельности при условии регулирования его деятельности косвенными экономическими методами. Весь риск от своих операций банк берет на себя.
Государство определяет ”правила игры” для коммерческих банков, но не может давать им приказов.
Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков на территории РФ определен законом "О банках и банковской деятельности в РФ", в соответствии с которым действует лицензионный порядок осуществления банковской деятельности. Все операции банков могут производиться только на основании специальной лицензии ЦБР. В лицензии указываются сроки ее действия, условия их продления, возможность внесения в нее поправок или ее аннулирования. В особом порядке выдаются лицензии на открытие на территории РФ банков с участием иностранных инвестиций.
Уставный фонд банков формируется путем выпуска и реализации акций.
Прекращение деятельности банка происходит путем его реорганизации или ликвидации как в добровольном, так и в принудительном порядке. Реорганизация может означать слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование. При реорганизации банка права и обязанности переходят к правопреемникам.
Добровольная ликвидация может быть осуществлена только по решению собрания акционеров при условии платежеспособности банка по своим обязательствам.
Принудительная ликвидация осуществляется по решению ЦБ РФ об отзыве лицензии в случаях, предусмотренных Законом "О банкротстве (несостоятельности) кредитных организаций". Решение о создании или ликвидации банка публикуется в периодической печати.
Строгое соблюдение правил расчетных операций всеми участниками расчетных отношений является важным средством, обеспечивающим укрепление договорной и платежной дисциплины. Законодательство установило специальные санкции за нарушение правил совершения расчетных операций. Эти санкции принимаются в форме денежных штрафов, которые должны уплачивать банки в случаях нарушения ими указанных правил. Случаи применения штрафов и их размеры определены законодательством.
Список используемых источников и литературы
1. Закон РФ № ФЗ от 2 декабря 1990 "О центральном Банке РФ (Банке России)" (с изменениями и дополнениями).
2. Закон РФ №395-1 от 2 декабря 1990 "О банках и банковской деятельности" (с изменениями и дополнениями).
3. Инструкция Банка России №109-И от 14 января 2004 "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций".
4. Инструкция Банка России №110-И от 16 января 2004 "О порядке определения норматива достаточности собственных средств (капитала банка)".
5. Инструкция Банка России №1 от 1 октября 1997 г. "О порядке регулирования деятельности банков".
5. Положение Банка России №264 от 2 апреля 1996 "Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у банков и иных кредитных организаций РФ".
6. Указание Банка России №1346-У от 1 декабря 2003 "О рублевом эквиваленте минимального размера уставного капитала, необходимого для создания КО, и минимального размера собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций, на IV квартал 2003 года".
...Подобные документы
Сущностные характеристики деятельности коммерческих банков в РФ. Порядок создания и организационно-правовая структура коммерческих банков. Виды юридической ответственности, связанные с деятельностью Банков. Обязательные экономические нормативы для банков.
курсовая работа [29,6 K], добавлен 24.02.2014Развитие современной банковской системы как одной из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Порядок создания коммерческих банков в государстве. Регулирование движения денежных потоков. Правовая защита интересов кредиторов и вкладчиков.
реферат [25,9 K], добавлен 04.05.2015Определение правового статуса и структуры Центрального банка РФ - верхнего уровня двухуровневой банковской системы государства, которая состоит из Банка России и коммерческих банков (других кредитных организаций). Экономические принципы деятельности ЦБ.
курсовая работа [35,5 K], добавлен 20.07.2011Правовая характеристика ликвидации юридических лиц. Специфика и основные принципы добровольной и принудительной ликвидации коммерческих организаций: принятие решения и процедура проведения. Создание ликвидационной комиссии, ее состав и круг обязанностей.
курсовая работа [36,0 K], добавлен 20.04.2013Перечень оснований в Гражданском Кодексе РФ для добровольной и принудительной ликвидации коммерческих организаций. Требования к формированию ликвидационных комиссий. Порядок выплаты денежных сумм кредиторам ликвидируемой коммерческой организации.
контрольная работа [27,5 K], добавлен 12.08.2009Понятие и признаки коммерческих юридических лиц, их общая характеристика, основные виды и формы. Способы и порядок образования коммерческих юридических лиц, порядок и этапы, нормативно-правовое обоснование процесса их государственной регистрации.
курсовая работа [39,8 K], добавлен 22.05.2014Современные условия и проблемы создания, регистрации коммерческих юридических лиц. Правоспособность юридического лица. Регистрация коммерческих юридических лиц в налоговых органах. Ошибки в заполнении документа об оплате госпошлин и других документов.
эссе [25,3 K], добавлен 22.09.2011Коммерческие организации как субъекты административного права. Основные виды коммерческих организаций. Административно-правовой статус организаций, порядок их регистрации и лицензирования. Административная ответственность коммерческих организаций.
курсовая работа [80,2 K], добавлен 20.05.2015Понятие и сущность коммерческой организации. Порядок, способы создания, имущество и имущественные права коммерческих организаций. Правовое регулирование отдельных видов коммерческих организаций. Место коммерческой организации в системе юридических лиц.
дипломная работа [63,4 K], добавлен 15.03.2014Создание нового предприятия. Нормативная база, регулирующая порядок создания и государственной регистрации юридических лиц. Создание коммерческих организаций. Процедура государственной регистрации. Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ).
реферат [29,0 K], добавлен 13.11.2008Анализ законодательства Российской Федерации и сложившейся практики, касающихся вопросов привлечения к ответственности за совершение преступлений против интересов службы в коммерческих и иных организациях. Особенности квалификации коммерческого подкупа.
курсовая работа [37,7 K], добавлен 27.05.2015Виды, регистрация и правовой статус современных коммерческих организаций. Взаимоотношения их с государственными и муниципальными органами. Лицензирование деятельности и административная ответственность коммерческих организаций в Российской Федерации.
курсовая работа [37,4 K], добавлен 06.05.2014Понятие, объект и место преступлений против интересов службы в коммерческих и иных организациях в системе Особенной части УК РФ. Объективная сторона злоупотребления полномочиями и коммерческого подкупа. Практическое применение уголовно-правовых норм.
дипломная работа [87,9 K], добавлен 29.03.2012Теоретические аспекты депозитной деятельности коммерческого банка. Современное состояние системы страхования вкладов в Российской Федерации и зарубежный опыт. Анализ депозитной деятельности и депозитного портфеля физических лиц в ОАО "Сбербанк России.
дипломная работа [574,9 K], добавлен 16.06.2014Понятие, общая характеристика ликвидации как способа прекращения деятельности юридического лица. Основания и порядок ликвидации юридических лиц. Банкротство как один из ее способов. Этапы, признаки и нормативно-законодательная база данного процесса.
курсовая работа [34,2 K], добавлен 11.12.2011Классификация объектов гражданских правоотношений. Особенности, виды и характеристика ценных бумаг. Депозитные и сберегательные сертификаты коммерческих банков. Нематериальные блага, услуги, оборотоспособность вещей. Коммерческая и служебная тайна.
курсовая работа [52,7 K], добавлен 03.11.2011Новые способы совершения банковского мошенничества. Надзор за деятельностью коммерческих кредитных организаций. Преступления, совершаемые руководящими работниками банка, служащими и клиентами банка. Организация системы расчетов между организациями.
реферат [21,7 K], добавлен 25.04.2012Правовое регулирование предпринимательской деятельности в Российской Федерации. Основные этапы создания и прекращения деятельности современной коммерческой организации. Подготовка документов для государственной регистрации, заключительные действия.
курсовая работа [28,1 K], добавлен 27.02.2014Правоспособность юридического лица, его обязательные признаки и условия наступления гражданско-правовой ответственности. Процедура государственной регистрации и ликвидации юридического лица, признание его банкротом. Формы коммерческих организаций.
дипломная работа [139,4 K], добавлен 04.03.2012Понятие ликвидации предприятия и ее правовые последствия. Основания и порядок ликвидации юридических лиц. Завершение всех расчетов с кредиторами. Особенности ликвидации юридического лица при банкротстве. Принятие решения о конкурсном производстве.
курсовая работа [42,9 K], добавлен 06.02.2013
