Негосударственные пенсионные фонды

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки РФ

Государственное бюджетное образовательное учреждение

Среднего профессионального образования

Пермский химико-технологический техникум

030912 "Право и организация социального обеспечения"

Курсовая работа

По дисциплине: "Право социального обеспечения"

Негосударственные пенсионные фонды РФ

Выполнила: 3 курс

студентка группы Ю-12-1

Балетинских Юлия Сергеевна

Преподаватель:

Гребенкина С.В.

г. Пермь 2014г



Оглавление

Введение

Глава 1. Понятие негосударственных пенсионных фондов

1.1 История развития негосударственных пенсионных фондов в РФ

1.2 Сущность и механизм функционирования негосударственных пенсионных фондов РФ

Глава 2. Негосударственные пенсионные фонды в Пермском крае

Заключение

Список используемой литературы

Приложение 1



Введение

пенсионный добровольный негосударственный фонд

Актуальность темы обусловлена следующими фактами: Пенсионная система любой страны - один из важнейших элементов социальной защиты лиц наемного труда. В России пенсионные фонды в конце ХХ века претерпели изменение.

В настоящее время происходит дальнейший процесс реформирования системы, и это происходит с большими трудностями. Поэтому изучение этой проблемы имеет огромное значение для развития России. По своей природе пенсия замещает заработную плату как основной источник доходов наемного работника, когда по возрасту или состоянию здоровья он утрачивает способность полноценно трудиться.

Пенсионная реформа в России предусматривает создание системы пенсионного обеспечения, которая основана на многоступенчатом подходе к формированию пенсии. Первую ступень будут составлять базовые пенсии, вторую - трудовые и третью - негосударственные пенсии. Негосударственное пенсионное обеспечение, согласно концепции реформы, призвана создать основу пенсионного содержания населения страны. Следовательно, пенсионное содержание будет состоять из государственных и дополнительных, государственных поступлений, формируемых за счёт различных пенсионных программ предприятий, организаций, административно-территориальных образований, личного пенсионного страхования граждан, производящих накопление денежных средств в страховых компаниях или негосударственных пенсионных фондах. Негосударственный пенсионный фонд (далее НПФ) - это особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительным видом деятельности которой является пенсионное обеспечение участников фонда, осуществляемая на основе договора. Собственное имущество фонда подразделяется на имущество, предназначенное для обеспечения основной деятельности фонда, и пенсионные резервы. Имущество фонда формируется за счёт вкладов учредителей, целевых вносов вкладчиков, доходов фонда от размещения пенсионных резервов, благотворительных взносов и других поступлений.

Для обеспечения платёжеспособности по обязательствам перед участниками фонд формирует страховой и пенсионные резервы. Источниками их формирования является пенсионные взносы и доходы фонда от размещения пенсионных взносов. Объектом исследования является система пенсионного обеспечения Российской Федерации. Предметом исследования - негосударственные пенсионные фонды РФ.

Цель работы - узнать, откуда пошло развитие негосударственных пенсионных фондов, чем они занимаются, и рассмотреть непосредственно по отдельности несколько НПФ.



Глава 1. Понятие негосударственных пенсионных фондов

Негосударственный пенсионный фонд - некоммерческая организация, которая аккумулирует денежные средства и использует их для выплат пенсий и пособий своим участникам. Каждый пенсионный фонд работает согласно регламентированных законодательством РФ собственным правилам и является самостоятельной юридической и финансовой организацией, которая, как правило, в прямую не связана с государственной системой пенсионного обеспечения населения.

Целью создания фонда является осуществление им негосударственного социального обеспечения. Фонд в соответствии с целью создания может выполнять следующие виды деятельности:

деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения;

деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15.12.2001 N 167-ФЗ (ред. от 12.03.2014) "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" и договорами об обязательном пенсионном страховании;

деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию в соответствии с федеральным законом и договорами о создании профессиональных пенсионных систем.

Перечисленные виды деятельности относятся к исключительной деятельности, которая может осуществляться только специальным субъектом, созданным в качестве негосударственного пенсионного фонда в порядке, определенном гл. 2 комментируемого Закона. Фонд создается специально и исключительно для осуществления деятельности по пенсионному обеспечению и страхованию и не может заниматься никакой иной предпринимательской деятельностью.

Деятельность фонда по негосударственному пенсионному обеспечению осуществляется на добровольных началах. Вкладчики имеют право по своему усмотрению заключать пенсионные договоры в пользу участников с любым негосударственным пенсионным фондом. Именно пенсионный договор определяет размер и порядок внесения в фонд вкладчиком пенсионных взносов, за счет которых будет осуществляться выплата участнику негосударственной пенсии. Предметом пенсионного договора является осуществление фондом негосударственного пенсионного обеспечения участника, включающее в себя аккумулирование пенсионных взносов, размещение и организацию размещения пенсионных резервов, учет пенсионных обязательств фонда, назначение и выплату негосударственных пенсий участникам фонда.

Пенсионный договор заключается в письменной форме, существенными условиями которого являются:

наименование сторон;

сведения о предмете договора;

положения о правах и об обязанностях сторон;

положения о порядке и об условиях внесения пенсионных взносов;

вид пенсионной схемы;

пенсионные основания;

положения о порядке выплаты негосударственных пенсий;

положения об ответственности сторон за неисполнение своих обязательств;

сроки действия и прекращения договора;

положения о порядке и об условиях изменения и расторжения договора;

положения о порядке урегулирования споров;

реквизиты сторон.

Пенсионный договор заключается на бессрочный срок и может быть расторгнут по решению суда, по желанию вкладчика, а также в случае ликвидации организации-вкладчика, либо по вине фонда (прекращение действия лицензии фонда, ликвидация фонда), либо в связи со смертью участника до наступления пенсионных оснований. Прекращение уплаты пенсионных взносов вкладчиком не может являться причиной расторжения пенсионного договора. При расторжении пенсионного договора фонд обязан выплатить вкладчику выкупную сумму или перевести ее в другой фонд.

Основанием для осуществления фондом деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию является заключенный застрахованным лицом и фондом договор обязательного пенсионного страхования. Существенными условиями договора об обязательном пенсионном страховании являются предмет договора и информация о застрахованном лице.

Предметом договора об обязательном пенсионном страховании является осуществление фондом деятельности страховщика по обязательному пенсионному страхованию, включающей аккумулирование и учет средств пенсионных накоплений, организацию их инвестирования, назначение и выплату застрахованному лицу накопительной части трудовой пенсии при наступлении пенсионных оснований, а в установленных случаях осуществление выплаты правопреемникам застрахованного лица.

Деятельность фонда в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию включает в себя аккумулирование средств пенсионных накоплений, инвестирование средств пенсионных накоплений, учет средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, назначение и выплату профессиональных пенсий застрахованным лицам. Профессиональная пенсионная система создается путем заключения договора работодателя с фондом. После принятия решения о создании дополнительной профессиональной пенсионной системы она становится обязательной и не может быть ликвидирована по решению ее учредителей.

Профессиональная пенсионная система должна обеспечивать выплату пенсий, а не единовременных сумм и координироваться с государственной пенсионной системой в отношении видов пенсий и условий их назначения.

Примером профессиональной пенсионной системы является система негосударственного пенсионного обеспечения работников образования РФ, осуществляемая в целях повышения уровня пенсионного обеспечения и заинтересованности в результатах труда. Профессиональное пенсионное обеспечение осуществляется в соответствии с законодательством РФ и Положением о профессиональной системе на основании договора о негосударственном пенсионном обеспечении, заключаемого работодателями системы образования РФ и самими работниками с негосударственным пенсионным фондом. Предусмотрено осуществление негосударственного пенсионного обеспечения работников образования в трех видах:

обязательное негосударственное пенсионное обеспечение, которое регулируется действующим законодательством в области дополнительного пенсионного обеспечения;

обязательное пенсионное страхование (накопительная часть трудовой пенсии), которое регулируется действующим законодательством;

добровольное негосударственное пенсионное обеспечение, которое регулируется настоящим Положением, отраслевым тарифным соглашением и действующим законодательством в области дополнительного пенсионного обеспечения.

Финансирование негосударственного пенсионного обеспечения предусмотрено осуществлять на основе накопительного принципа за счет пенсионных взносов работодателей системы образования, работников, а также дохода, полученного от размещения пенсионных резервов.

Фонд после получения лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию имеет право осуществлять деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению. Негосударственное пенсионное обеспечение представляет собой дополнительное пенсионное обеспечение, осуществляемое негосударственными пенсионными фондами. Негосударственное пенсионное обеспечение является необязательным, дополнительным по отношению к государственному и осуществляется в форме дополнительных пенсионных систем отдельных организаций и в форме личного пенсионного обеспечения граждан, производящих накопление средств на свое дополнительное пенсионное обеспечение в негосударственных пенсионных фондах.

Негосударственное пенсионное обеспечение осуществляется на основании заключенных договоров негосударственного пенсионного обеспечения. Этот договор представляет собой соглашение между фондом и вкладчиком фонда, в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в фонд, а фонд обязуется выплачивать участнику (участникам) фонда негосударственную пенсию.

Фонд может осуществлять деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению независимо от других видов деятельности - обязательного пенсионного страхования или профессионального пенсионного страхования.

Право на осуществление деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию у фонда возникает после получения лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, регистрации в Федеральной службе по финансовым рынкам (далее - ФСФР) России страховых правил, регистрации в ФСФР России в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию.

Деятельность фонда по обязательному пенсионному страхованию осуществляется на основании договора об обязательном пенсионном страховании, заключаемого между фондом и застрахованным лицом. По этому договору фонд обязан при наступлении пенсионных оснований осуществлять назначение и выплату застрахованному лицу накопительной части трудовой пенсии или выплаты его правопреемникам.

Фонды осуществляют деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию независимо от осуществления деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и по профессиональному пенсионному страхованию.

Деятельность по негосударственному пенсионному страхованию и деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению не зависят друг от друга. Однако на момент подачи в ФСФР России заявления о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию в качестве страховщика фонд должен иметь опыт работы по осуществлению негосударственного пенсионного обеспечения не менее двух лет.

Деятельность фонда в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию не зависит от деятельности фонда по негосударственному пенсионному обеспечению и по обязательному пенсионному страхованию и может осуществляться отдельно. Деятельность по профессиональному пенсионному страхованию осуществляется фондом в соответствии с заключенным договором о создании профессиональной пенсионной системы.

1.1 История развития негосударственных пенсионных фондов в РФ

В России первые пенсионные кассы появились до 1917 года. Более полувековой перерыв в этой области имел свои негативные результаты в виде законодательного вакуума, отсутствия квалифицированных специалистов.

В 1988 году было введено дополнительное добровольное пенсионное обеспечение. В 1992 году пенсионные накопления были гражданам возвращены: государство не смогло выполнить свои обязательства.

Первым негосударственным пенсионным фондом стал НПФ работников науки. Он был создан в 1990 году. Второй - Российский страховой пенсионный фонд был создан в форме смешанного товарищества, кроме того, имел филиалы на многих территориях России.

Первым документом, напрямую регулирующим деятельность негосударственных пенсионных фондов, стал Указ Президента РФ от 16 сентября 1992 г. N 1077 "О негосударственных пенсионных фондах» (Документ тратил силу с 21 октября 2004 года в связи с изданием Указа Президента РФ от 21.10.2004 №1320). На основании Указа в 1993--1994 гг. было учреждено около 350 организаций, относящихся к негосударственным пенсионным фондам

При создании института негосударственного пенсионного обеспечения на него возлагались большие надежды. С помощью негосударственных пенсионных фондов планировалось снять социальную напряженность в обществе, сформировать новую структуру в системе финансовых институтов, аккумулирующую огромные средства, снизить нагрузку на бюджет по социальной поддержке граждан.

В 1993-1994 годах начинается активное создание НПФ. По оценкам исследователей до 1995г. НПФ работали без должного государственного контроля. «Развитие системы негосударственного пенсионного обеспечения происходило в условиях отсутствия адекватной нормативной правовой базы, системы надзора и регулирования деятельности негосударственных пенсионных фондов. Это негативно отразилось на общем уровне финансовой надежности негосударственных пенсионных фондов. Уровень доверия населения к негосударственным пенсионным фондам также остается низким».

Положение изменилось после создания Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Министерстве социальной защиты населения Российской Федерации и утверждения Правительством Российской Федерации Положения об Инспекции негосударственных пенсионных фондов (постановление Правительства Российской Федерации от 17.11.94 г. N 1266).

Инспекция негосударственных пенсионных фондов при Министерстве социальной защиты населения Российской Федерации стала тем государственным учреждением, которое осуществляло разрешительные и контрольные функции за деятельностью негосударственных пенсионных фондов и специализированных компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов, а также содействующим развитию негосударственного пенсионного обеспечения. Инспекция была наделена полномочием по принятию актов, направленных на регулирование деятельности НПФ. Инспекция получала право проводить проверки деятельности фондов, требовать устранения выявленных нарушений и в случае их невыполнения приостанавливать действие лицензий. Вскоре было утверждено Временное положение о порядке регистрации уставов негосударственных пенсионных фондов (утв. Инспекцией негосударственных пенсионных фондов при Министерстве труда РФ 15 декабря 1994 г.).

С этого времени НПФ начали работать в правовом поле, а именно: получать лицензии (разрешения) на осуществление деятельности при условии соответствия учредительных документов и правил установленным требованиям; соблюдать нормативы, разработанные методическими документами Инспекции; представлять отчетность и иную информацию, необходимую для выполнения Инспекцией разрешительных и контрольных функций.

На первом этапе своего становления и развития негосударственные пенсионные фонды формировались вокруг финансово-промышленных групп, отдельных компаний, по отраслевому или региональному принципу. Это привело к тому, что НПФ занимались обслуживанием только своих учредителей.

Характерной чертой развития НПФ стала концентрация основной массы активов в небольшом числе корпоративных фондов. По итогам 1997 года, 26 фондов (10 процентов общего числа) аккумулировали более 86 процентов общего объема средств. Этими фондами накоплен 81 процент пенсионных резервов всех фондов, охвачено 47,7 процента всех участников НПФ, а также выплачено 83,6 процентов всех пенсионных выплат. Подобная статистика складывается и последние годы.

Так, на конец 2003 года на самые крупные 19 фондов, каждый из которых имеет более 50 тысяч участников, приходятся 67% от общего числа участников, тогда как на остальные 237 фондов - 33%.

Аналогичная ситуация складывается и на конец 2005 года: по данным рейтингов, на долю первой десятки фондов приходится более 95% рынка.

В результате наступившего кризиса 1998 года, как подчеркивают эксперты, некоторые небольшие по размеру активов фонды прекратили деятельность, большая часть фондов столкнулась с проблемой ликвидности из-за невозможности осуществлять текущие выплаты, что было вызвано реструктуризацией государственных ценных бумаг.

Дальнейшее развитие система негосударственных пенсионных фондов получает с принятием специального Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ (ред. от 12.03.2014) "О негосударственных пенсионных фондах". Законом было установлено, что НПФ являются особой организационно - правовой формой некоммерческой организации социального обеспечения, исключительным видом деятельности которой является негосударственное пенсионное обеспечение участников фонда на основании договоров о негосударственном пенсионном обеспечении населения с вкладчиками фонда в пользу участников фонда. Законом определены права и обязанности НПФ, их вкладчиков и участников; установлены требования к совокупному вкладу учредителей; введены обязательное ежегодное актуарное оценивание и независимая аудиторская проверка; сформулированы принципы размещения пенсионных резервов; дана структура органов управления фондом и контроля над его деятельностью.

Отдельно необходимо выделить Программу пенсионной реформы в Российской Федерации, утвержденную Постановлением Правительства РФ от 20.05.1998 N 463 (ред. от 17.09.1999) "О Программе пенсионной реформы в Российской Федерации". В Программе говорилось о развитии добровольного дополнительного пенсионного обеспечения (страхования). В частности, акцентировалось внимание на развитии и повышении финансовой надежности ныне действующих негосударственных пенсионных фондов. Подчеркивалось, что в целях обеспечения надежности системы добровольного дополнительного пенсионного обеспечения (страхования) необходимо сформировать эффективный механизм надзора и регулирования ее деятельности, включая:

реорганизацию существующих органов контроля и регулирования развития системы добровольного дополнительного пенсионного обеспечения (страхования) с целью расширения их функций, повышения эффективности и ответственности;

совершенствование системы учета и отчетности в сфере добровольного дополнительного пенсионного обеспечения (страхования) и обеспечение ее информационной прозрачности;

установление требований к договорам, заключаемым негосударственными пенсионными фондами с управляющими компаниями и депозитариями.

Указанные направления нашли свое законодательное закрепление в ряде постановлений Правительства РФ.

Следующий этап развития системы негосударственных пенсионных фондов связан с изменениями и дополнениями пенсионного законодательства, а именно о включении НПФ в систему обязательного пенсионного страхования. Здесь необходимо заметить, что уже в середине 1990-х гг. в ходе споров о способах и путях осуществления российской пенсионной реформы активно обсуждался вопрос о подключении НПФ к государственной пенсионной системе, - вернее, об их участии в осуществлении обязательного пенсионного обеспечения (страхования). Если в рамках распределительной государственной пенсионной системы необходимости в НПФ объективно не было, то введение составной структуры трудовой пенсии, включающей накопительный компонент, явно позволяло НПФ претендовать на участие в системе пенсионного страхования.

Первым законодательным актом, закрепившим возможность перехода из государственного Пенсионного фонда России (далее - ПФР) в негосударственный пенсионный фонд стал Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ (ред. от 12.03.2014) "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" (ст. 32), установивший, что застрахованное лицо вправе в порядке, установленном федеральным законом, отказаться от получения накопительной части трудовой пенсии из Пенсионного фонда Российской Федерации и передать свои накопления, учтенные в специальной части индивидуального лицевого счета, в негосударственный пенсионный фонд, начиная с 1 января 2004 года.

Затем Федеральный закон от 24.07.2002 N 111-ФЗ (ред. от 28.12.2013) "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" закрепил, что граждане могут отказаться от формирования накопительной части трудовой пенсии через ПФР и выбрать негосударственный пенсионный фонд.

Наконец, были внесены изменения в Федеральный закон от 07.05.1998 N 75-ФЗ (ред. от 12.03.2014) "О негосударственных пенсионных фондах". Согласно Федеральному закону от 10.01.2003 N 14-ФЗ (ред. от 28.12.2013) "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах", Федеральный закон от 07.05.1998 N 75-ФЗ (ред. от 12.03.2014) "О негосударственных пенсионных фондах", в соответствии с которым исключительными видами деятельности НПФ являются:

деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения;

деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию;

деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию.

Таким образом, можно выделить следующие этапы становления негосударственных пенсионных фондов в Российской Федерации:

Первый этап - создание системы негосударственного (добровольного) пенсионного обеспечения, первые шаги по формированию правовых основ добровольного страхования, создание специальной Инспекции.

Второй этап - принятие специального закона о негосударственных пенсионных фондах, а также широкого ряда подзаконных и нормативных актов.

Третий этап - включение негосударственных пенсионных фондов в систему обязательного пенсионного страхования.

Развитие негосударственных пенсионных фондов в настоящее время сдерживается несколькими факторами, основные из которых:

общее состояние экономики, лишающее возможности, как граждан, так и предприятия формировать долгосрочные сбережения;

не до конца проработанное законодательство и система налогообложения НПФ;

слабое развитие собственной инфраструктуры (из 89 регионов России НПФ пока есть только в 51 и по этому показателю уступают государственному пенсионному фонду, который повсюду имеет отделения);

осторожность населения по отношению к финансовым институтам после финансовых крахов 1994 - 1995 гг.;

недостаточная информированность населения об особенностях деятельности негосударственных пенсионных фондов, их месте и роли в пенсионной системе России.

Дополнительная профессиональная пенсионная система должна удовлетворять целому ряду требований. Прежде всего, она обязана обеспечивать выплату пенсий, а не единовременных сумм, и координироваться с государственной пенсионной системой в отношении видов пенсий, и условий их назначения. Дополнительная пенсионная система может формироваться как за счет установленных выплат, так и за счет установленных взносов и быть, солидарной либо накопительной, или использовать одновременно оба эти принципа. Ее финансирование может осуществляться как исключительно за счет взносов работодателя, так и с участием работников.

В то же время все обязательства по пенсионной системе должны иметь финансовое покрытие в форме накопленных активов и будущих поступлений взносов.

Обязательным условием применения пенсионной схемы фонда является получение участником фонда пенсии в размере не менее половины минимальной государственной пенсии по старости, при общем трудовом стаже, необходимом для назначения полной пенсии, установленной законодательством РФ на момент заключения пенсионного договора. Установление предельного размера пенсии находится в ведении тех структур, которые создают негосударственные пенсионные системы.

1.2 Сущность и механизм функционирования негосударственных пенсионных фондов РФ

В настоящее время негосударственные пенсионные фонды представляют собой особую организационно-правовую форму некоммерческой организации социального обеспечения. Учредителями НПФ могут выступать физические и юридические лица.

Чаще всего НПФ учреждаются крупными и достаточно прибыльными предприятиями, которые заинтересованы в обеспечении дополнительных пенсий для своих сотрудников, могут профинансировать эти расходы, но при этом хотят контролировать деятельность той организации, которой они доверяют долгосрочные пенсионные ресурсы.

Являясь некоммерческой организацией, НПФ не имеют права распределять полученные доходы между своими учредителями. Доходы НПФ направляются исключительно на строго определенные цели: пополнение средств пенсионных резервов (доход от размещения средств пенсионных резервов); пополнение средств пенсионных накоплений (доход от инвестирования средств пенсионных накоплений); покрытие расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности НПФ; формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности НПФ. Структура органов НПФ во многом схожа со структурой органов управления акционерных обществ.

Высшим органом управления большинства НПФ является совет фонда, формируемый учредителями, без какого бы то ни было представительства вкладчиков или участников.

К компетенции совета обычно относят решение стратегических вопросов деятельности, утверждение важнейших документов (изменение устава, принятие и изменение правил фонда), определение инвестиционной политики. Совет также утверждает отчет о работе фонда за год и план на следующий год, смету расходов, назначает исполнительные органы, формирует попечительский совет.

Уставом НПФ должно предусматриваться обязательное формирование попечительских советов - коллегиальных органов, выполняющих надзорные функции и обеспечивающих контроль над деятельностью НПФ. В них могут включаться и представители предприятий и организаций - вкладчиков НПФ, профсоюзов, рядовые участники или просто уважаемые люди со стороны. Как правило, квот представительства тех или иных групп не существует. Попечительские советы участвуют в предварительном утверждении годового отчета, в предварительном согласовании важнейших решений НПФ, в ознакомлении с деловой документацией НПФ.

Оперативное управление деятельностью НПФ обычно осуществляет специально назначенный исполнительный орган - единоличный (генеральный или исполнительный директор) и/или коллегиальный (дирекция, правление). Исполнительный орган формируется советом фонда и подотчетен ему, однако степень контроля может быть различной. Оперативным контролем над деятельностью исполнительного органа НПФ занимаются ревизионные комиссии.

Первоначально исключительным видом деятельности НПФ являлось негосударственное пенсионное обеспечение участников НПФ. Впоследствии сфера деятельности существенно расширилась: теперь НПФ вправе осуществлять не только негосударственное пенсионное обеспечение, но также профессиональное пенсионное страхование и деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, которая заключается в аккумулировании, инвестировании и учете средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, назначении и выплате им накопительной части трудовой пенсии.

Негосударственные пенсионные фонды в соответствии с уставом выполняют следующие функции:

Разрабатывают правила фонда;

Заключают пенсионные договоры, договоры об обязательном пенсионном страховании и договоры о создании профессиональных пенсионных систем;

Аккумулируют пенсионные взносы и средства пенсионных накоплений;

Ведут пенсионные счета негосударственного пенсионного обеспечения;

Ведут пенсионные счета профессиональных пенсионных систем;

Информируют вкладчиков, участников и застрахованных лиц о состоянии указанных счетов;

Заключают договоры с иными организациями об оказании услуг по организационному, информационному и техническому обеспечению деятельности фонда;

Определяют инвестиционную стратегию при размещении средств пенсионных резервов и инвестировании средств пенсионных накоплений;

Формируют имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности, и инвестируют составляющие его активы;

Формируют пенсионные резервы, организуют размещение средств пенсионных резервов и размещают пенсионные резервы;

Организуют инвестирование средств пенсионных накоплений;

Заключают договоры с управляющими компаниями, специализированными депозитариями, другими субъектами и участниками отношений по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию;

Рассматривают отчеты управляющей компании (управляющих компаний) и специализированного депозитария о финансовых результатах деятельности по размещению средств пенсионных резервов и инвестированию средств пенсионных накоплений;

Расторгают договоры с управляющей компанией (управляющими компаниями) и специализированным депозитарием по основаниям, предусмотренным настоящим Федеральным законом и законодательством Российской Федерации;

Принимают меры, предусмотренные законодательством Российской Федерации, для обеспечения сохранности средств фонда, находящихся в распоряжении управляющей компании (управляющих компаний), с которой (которыми) расторгается (прекращается) договор доверительного управления;

Производят назначение и осуществляет выплаты негосударственных пенсий участникам;

Производят назначение и осуществляет выплаты накопительной части трудовой пенсии застрахованным лицам или выплаты их правопреемникам;

Производят назначение и осуществляет выплаты профессиональных пенсий;

Принимают меры по обеспечению полной и своевременной уплаты вкладчиками пенсионных взносов;

Предоставляют информацию о своей деятельности в порядке, установленном уполномоченным федеральным органом;

Осуществляют иные функции для обеспечения уставной деятельности фонда.



Глава 2. Негосударственные пенсионные фонды в Пермском крае

В курсовую работу включены пять наиболее известных НПФ Пермского края: НПФ «Стратегия», НПФ Сбербанк, Гарант, Благосостояние, ЛУКОЙЛ-Гарант и КИТ - финанс. Я думаю, многие пенсионеры и не только они, знают об этих организациях. Далее мы рассмотрим наиболее подробно их деятельность, бюджет и вообще чем они занимаются.

НПФ «Стратегия»

Пенсионный фонд «Стратегия» зарегистрирован 21 сентября 1993 года под названием «Бис-Гарант». «Стратегия» -- один из старейших негосударственных пенсионных фондов не только в Пермском крае, но и на всём большом Урале. До 1997 года фонд входил в финансовую группу «БиС», а в январе 1997 года был приобретён инвестиционной компанией «Фин-Ист», которая предприняла попытку перепрофилировать фонд на работу с корпоративными клиентами. Начиная с августа 1998 года, пенсионный фонд участвует в программе погашения задолженности ряда обанкротившихся структур пред физическими лицами. 15 мая 1999 года на должность генерального директора фонда назначается ныне действующий президент НПФ «Стратегия» -- Пьянков Пётр Анатольевич.

К 2000 году успешно завершается программа погашения задолженности и перед фондом встаёт вопрос о путях дальнейшего развития. Собственникам была представлена программа переориентации работы фонда с розницей, перенос инвестиционных проектов из фондового сегмента в строительный, который в то время начинал свой бурное продвижение в Перми. Благодаря этим предложениям фонд стал интереснее строителям, которые выкупили его у бывших хозяев и сменили название на НПФ «Стратегия». Поставив амбициозную задачу стать максимально близко к своим потенциальным клиентам, «Стратегия» начала региональную экспансию в Прикамье. За несколько лет открылись отделения во всех крупных городах Прикамья, а в 2004 году и отделение в г. Екатеринбурге.

В сентябре 2005 г. Фонд переехал в собственное офисное здание по адресу г. Пермь, ул. Советская, 72. В 2006 г. запущена система взносов с помощью сети терминалов «Стратегии».

В 2007 году правительство объявило о новой программе стимулирования граждан - «1000 на 1000». «Стратегия» объявила о том, что участие в программе «1000 на 1000» становится приоритетной задачей Фонда на ближайшие 3 года. Все силы и навыки специалистов «Стратегии» будут брошены на то, чтобы как можно больше пермяков смогли воспользоваться возможностью получить от государства софинансирование своих будущих пенсий. НПФ «Стратегия» стабильно входит в ТОП 30 российских негосударственных пенсионных фондов, что позволяет ей влиять на погоду в области пенсионного обеспечения не только Пермского края, но и в масштабах страны в целом. Активы фонда - более 2 млрд. рублей, что делает «Стратегию» одним из крупнейших финансовых институтов Урала. В ноябре 2008 г. завершилось присвоение индивидуальных рейтингов надёжности НПФ. НПФ «Стратегия» присвоена рейтинговая оценка А+, что подтверждает очень высокий уровень надёжности Фонда. Всего 8 НПФ получили аналогичную высокую оценку. С 1 октября 2008 года началась работа по приёму заявлений граждан на вступление в государственную программу софинансирования пенсионных накоплений. В 2009 г. государство приняло целый ряд нормативных актов, регулирующих деятельность НПФ и позитивно отразившихся на дальнейшем развитии фондов.

16 июня 2009 года Федеральная служба по финансовым рынкам РФ выдала НПФ "Стратегия" бессрочную лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, что подтверждает стабильность и надёжность Фонда.

Пенсионный фонд «Стратегия» по итогам 2010 года показал высокие результаты в Пермском крае по государственной программе «1000 на 1000».

Свыше 20 тысяч человек воспользовались услугами «Стратегии» для вступления в государственную программу «1000 на 1000», при этом общая сумма софинансирования, которая поступила на их пенсионные счета, составила свыше 93 миллионов рублей (из 152 миллионов по всему Пермскому краю).

Весной 2010 года НПФ "Стратегия" открыл отделение в г. Лысьве, отделение в Перми - в м/р Крохалево.

Осенью 2010 года были открыты в Перми отделения НПФ "Стратегия" для жителей Дальнего Закамска, а так же для жителей Вышка II.

2011 и 2012 годы прошли в Фонде в подготовке к сворачиванию накопительной части трудовой пенсии. Принятие правительством этого решения не было неожиданностью для специалистов Фонда: мы прогнозировали такой вариант развития событий еще несколько лет назад. Поэтому основной упор был сделан на дальнейшую популяризацию программы «1000 на 1000» среди жителей Прикамья.

Также активное развитие получила программа «Пенсия+» в рамках негосударственного пенсионного обеспечения.

С июля 2012 года фонд начал выплаты по государственным программам обязательного пенсионного страхования и «1000 на 1000». Свыше 500 человек по состоянию на 01.11.12 г. уже назначены срочные пенсии от «Стратегии». Также в этом году была продолжена программа оптимизации сети отделений «Стратегии». Так, летом были открыты новые офисы в Перми в м/р Нагорный и в м/р Садовый.Эти офисы, как и все остальные, оказывают полный спектр услуг «Стратегии», что стало особенно актуальным в период массовых назначений пенсий по государственным программам.

Структура фонда:

Некоммерческая организация негосударственный пенсионный фонд «Стратегия» (НПФ «Стратегия»).

Органы управления Фонда: Высший орган управления - Совет Фонда - сформирован из представителей учредителя и Президента Фонда. Единоличный исполнительный орган - Президент Фонда - Пьянков Петр Анатольевич.

Контрольные органы Фонда: Попечительский совет сформирован из представителей участников, вкладчиков и застрахованных лиц Фонда. Осуществляет надзор за деятельностью Фонда и защиту интересов вкладчиков, участников и застрахованных лиц.

Ревизионная комиссия сформирована из представителей учредителей, вкладчиков, участников и застрахованных лиц Фонда. Осуществляет контроль и проверку финансово-хозяйственной деятельности органов управления Фонда.

В настоящее время пенсионные накопления и пенсионные резервы НПФ «Стратегия» размещаются в нескольких управляющих компаниях. Диверсификация средств позволяет не зависеть от результатов работы одной компании, и при любом состоянии финансового рынка сохранить деньги от инфляции и приумножить ваш пенсионный капитал.

Управляющие компании отбираются на основании всестороннего анализа их деятельности в течение нескольких последних лет, таким образом, чтобы их сочетание обеспечило клиентам Фонда общий высокий уровень доходности при максимальной надёжности вложений. В 2013 году доверительное управление пенсионными накоплениями Фонда осуществляют: ООО УК «АК БАРС КАПИТАЛ», ЗАО «РЕГИОН ЭсМ», ООО «УК «МАГИСТРАЛЬ», ООО «УК «Фракталь», ООО «РЕГИОН Траст».

НПФ Сбербанка

НПФ Сбербанка является некоммерческой организацией, созданной 17 марта 1995 года по решению Совета Директоров Сберегательного банка РФ в рамках действия Указа Президента РФ от 16.09.1992 N 1077 (ред. от 12.04.1999) "О негосударственных пенсионных фондах". Организационно-правовая форма -- некоммерческая организация социального обеспечения. Единственным Учредителем Фонда является ОАО «Сбербанк России». НПФ Сбербанка -- пенсионный фонд открытого типа. Фонд предлагает широкий выбор корпоративных и индивидуальных пенсионных программ:

Обязательное пенсионное страхование (в том числе государственная программа софинансирования).

Индивидуальные пенсионные планы на базе договоров негосударственного пенсионного обеспечения.

Корпоративные пенсионные программы для юридических лиц.

Надежность является определяющим фактором успешности НПФ Сбербанка. География НПФ Сбербанка охватывает всю территорию России -- от Кольского залива до Камчатки. За 18 лет своей деятельности НПФ Сбербанка построил на базе филиалов и отделений ОАО «Сбербанк России» уникальную сеть для заключения договоров по пенсионным продуктам с жителями практически всех регионов России, а так же для обслуживания своих клиентов вне зависимости от места их проживания и удаленности НПФ Сбербанка. НПФ Сбербанка является членом Национальной Ассоциации Негосударственных Пенсионных Фондов.

Национальным Рейтинговым Агентством 05 августа 2013 года НПФ Сбербанка подтвержден индивидуальный рейтинг надежности категории «ААА» (максимальная надежность).

Рейтинговым Агентством «Эксперт РА» 04 октября 2013 года НПФ Сбербанка подтвержден рейтинг надежности «А++» «Исключительно высокий (наивысший) уровень надежности».

Структура фонда:

Высший орган управления Фондом. Совет Фонда осуществляет общее руководство деятельностью Фонда. В состав Совета Фонда входят представители Учредителя Фонда и Президент Фонда. Совет Фонда определяет приоритетные направления деятельности Фонда, утверждает нормативные документы Фонда (Правила, Устав), план размещения пенсионных резервов, размер дохода, зачисляемого в пенсионные резервы, и соответствующий процент годовой доходности для распределения дохода по пенсионным счетам, коэффициент изменения стоимости пенсионных накоплений для отражения чистого финансового результата инвестирования средств пенсионных накоплений на пенсионных счетах накопительной части трудовой пенсии застрахованных лиц.

НПФ «Благосостояние»

19 февраля 1996г. Московской регистрационной палатой зарегистрирован Негосударственный пенсионный фонд «Благосостояние». В 1999г. коллегия Министерства путей сообщения Российской Федерации утвердила НПФ «Благосостояние» в качестве уполномоченного негосударственного пенсионного фонда для работников железнодорожной отрасли. В 2000 г.  Министерство путей сообщения РФ утвердило Положение об отраслевом негосударственном пенсионном обеспечении работников федерального железнодорожного транспорта, предусматривающее назначение негосударственных пенсий в зависимости от отраслевого трудового стажа и заработка работника. Первые ветераны-железнодорожники начали получать в НПФ «Благосостояние» отраслевые негосударственные пенсии. В 2001 г. НПФ «Благосостояние» заключил договоры негосударственного пенсионного обеспечения со всеми 17 железными дорогами, входящими в систему министерства путей сообщения РФ. В 2004 г. фонд подписал с ОАО «Российские железные дороги» договор негосударственного пенсионного обеспечения работников компании - этот единый договор заменил ряд ранее заключенных соглашений с отдельными железными дорогами. В этом же году НПФ «Благосостояние» начал деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию. В 2005 г. фонд предоставляет услуги по негосударственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию, физическим лицам и корпоративным клиентам. В 2006 г. негосударственные корпоративные пенсии получают 100 тысяч железнодорожников. В системе обязательного пенсионного страхования подписан 500-тысячный договор. В 2007 г. НПФ «Благосостояние» стал лидером среди российских НПФ в системе обязательного пенсионного страхования. В 2009-2010 гг. НПФ «Благосостояние» стал лидером пенсионного рынка, занимая первое место среди российских НПФ по объему пенсионных накоплений, по количеству застрахованных лиц по ОПС. В 2012 г. НПФ «Благосостояние» - лидер пенсионного рынка по количеству клиентских счетов, числу участников программ негосударственного пенсионного обеспечения и получателей негосударственной пенсии. Фондом произведены выплаты накопительной части трудовой пенсии на сумму более 144 миллионов рублей. В числе корпоративных клиентов НПФ «Благосостояние» - свыше 650 организаций и предприятий. Фонду присвоены наивысшие рейтинги надежности Национального Рейтингового Агентства и агентства «Эксперт РА».

Структура фонда:

Совет фонда - высший орган управления НПФ «Благосостояние». Совет фонда осуществляет общее руководство деятельностью фонда, определяет основные требования к управлению и принципам размещения пенсионных резервов и инвестированию средств пенсионных накоплений. Также этот орган принимает решения о создании новых филиалов и реорганизации фонда, утверждает годовой отчет и финансовые планы.

На Совете фонда также лежит ответственность за утверждение управляющих компаний и основных условий договоров с ними, принятие решений об участии фонда в других организациях, ассоциациях, союзах, других объединениях юридических лиц, утверждение уставов таких организаций или объединений. Выполняют другие функции, вытекающие из законодательства, Устава и Правил фонда.

НПФ «ЛУКОЙЛ-Гарант»

Негосударственный пенсионный фонд «ЛУКОЙЛ-Гарант» - один из самых крупных и надежных пенсионных фондов страны. Фонд основан в 1994 году. За годы работы успешно пережил все кризисы, ни разу не нарушив своих обязательств перед клиентами и не приостанавливая выплату пенсий, которые получают более 60 тыс. человек. Общее количество клиентов Фонда - 2,5 млн. человек. Только в 2012 году 486 тыс. человек доверили НПФ «ЛУКОЙЛ-Гарант» формирование своей будущей пенсии.  В 2012 году самые авторитетные рейтинговые агентства страны - «Эксперт РА» и «Национальное рейтинговое агентство» в очередной раз подтвердили наивысшую степень надежности НПФ «ЛУКОЙЛ-Гарант», присвоив рейтинги надежности на уровне, соответственно, «А++» и «ААА».

Структура фонда:

Высшим органом управления Фонда является Совет Фонда. Он формируется из представителей Учредителей, Вкладчиков, Участников и руководства Фонда. Совет избирается сроком на три года на собрании Учредителей с участием представителей Вкладчиков, Участников и Исполнительной дирекции Фонда. Решения Совета Фонда принимаются на заседаниях простым большинством путем открытого голосования. С целью защиты интересов Вкладчиков и Участников контроль над деятельностью Фонда осуществляет Попечительский совет. Ревизионная комиссия избирается Советом Фонда из числа представителей учредителей и должностных лиц Фонда в количестве не менее трех человек на пятилетний срок. Ревизионная комиссия осуществляет регулярные проверки и ревизии финансово-хозяйственной деятельности и текущей документации Фонда не реже одного раза в год.

НПФ «КИТФинанс»

КИТФинанс негосударственный пенсионный фонд -- один из крупнейших и наиболее динамично развивающихся российских НПФ. Фонд предлагает вам качественное современное обслуживание по всем видам пенсионных услуг:

Управление вашей накопительной частью пенсии в рамках государственной системы обязательного пенсионного страхования и выплата вам накопленных средств на пенсии.

Участие в государственной программе софинансирования пенсии и значительное увеличение накопительной части при поддержке государства на выгодных условиях.

Накопление дополнительной к трудовой, негосударственной пенсии от КИТФинанс НПФ.

Разработка и сопровождение корпоративных пенсионных программ для компаний, формирование корпоративной пенсии для персонала.

Мы развиваем долгосрочные отношения с клиентами, партнерами и сотрудниками и обеспечиваем надежное удобное накопление пенсионных средств наших клиентов.

КИТФинанс НПФ создан в 2002 году. В конце 2005 года вошел в состав группы КИТФинанс для развития розничного пенсионного бизнеса.

13 декабря 2007 года получил бессрочную лицензию ФСФР России № 408/2 на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию.

Единственным учредителем фонда и центром управления пенсионным бизнесом КИТФинанс является КИТФинанс Пенсионный администратор.

В настоящее время управление накопительной частью пенсии фонду доверяют более 1,8 млн человек.

Обладает высокими рейтингами надежности от ведущих национальных рейтинговых агентств: А++, исключительно высокий (наивысший) уровень надежности, прогноз «стабильный» от «Эксперт РА» и АА+ (очень высокая надежность, первый уровень) от «Национального Рейтингового Агентства».

Отмечен почетными дипломами «Эксперт РА»: в 2011 году «За высокие темпы роста пенсионных накоплений», в 2012 году «За высокие темпы роста в сегменте ОПС». В 2013 году фонд признан лучшим в номинации «Лидер роста в ОПС».

Для перевода средств накопительной части трудовой пенсии в негосударственный пенсионный фонд необходимо:

Выбрать негосударственный пенсионный фонд из числа указанных в перечне НПФ, осуществляющих деятельность по обязательному пенсионному страхованию, для формирования накопительной части своей трудовой пенсии. Обратиться в выбранный НПФ для заключения договора об обязательном пенсионном страховании. Не позднее 31 декабря текущего года направить заявление о переходе из Пенсионного фонда Российской Федерации в негосударственный пенсионный фонд (Приложение 1), осуществляющий обязательное пенсионное страхование, одним из следующих способов:

лично в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации;

лично в организацию, с которой Пенсионным фондом Российской Федерации заключено соглашение о взаимном удостоверении подписей;

иным способом (по почте или с курьером), при этом установление личности и проверка подлинности подписи застрахованного лица осуществляется нотариусом или в порядке, установленном п.3 ст.185 ГК РФ



Заключение

В данной курсовой работе были выполнены все, поставленные ранее цели: рассмотрен закон о негосударственных пенсионных фондах (Федеральный закон от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (в ред. от 23.07.2013г.)), также история развития, механизм функционирования и НПФ в Пермском крае.

На данном этапе развития пенсионного обеспечения можно увидеть наиболее надежные пенсионные фонды, и какую деятельность они осуществляют.

Деятельность НПФ находится под многоуровневым контролем. Помимо обычных процедур отчетности имеющих место для всех организаций все фонды обязаны ежегодно проходить у независимых контролеров аудиторскую проверку на правильность ведения бухгалтерии, и актуарную проверку на возможность выполнения фондом принятых на себя обязательств перед вкладчиками по пенсионным договорам. Переведя свои накопления в негосударственный пенсионный фонд, всегда можно отказаться от его услуг, если они не будут устраивать. Согласно действующему законодательству гражданин в любой момент может вернуться в Пенсионный фонд РФ -- для этого нужно не позднее 31 декабря текущего года заполнить соответствующее заявление в территориальном органе ПФ и уже со следующего за подачей заявления года, накопления будут переведены в государственную управляющую компанию.



Список используемой литературы

Нормативно - правовые акты:

Федеральный закон от 07.05.1998 № 75-ФЗ (ред. от 23.07.2013) «О негосударственных пенсионных фондах»

Федеральный закон от 01.04.1996 № 27-ФЗ (ред. от 05.04.2013) «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»

...