Система уголовного права
Действие уголовного закона во времени, пространстве и по кругу лиц, его обратная сила. Признаки преступления, его отличия от иных правонарушений. Содержание уголовной ответственности. Состав преступления и его значение для квалификации преступлений.
| Рубрика | Государство и право |
| Вид | курс лекций |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 20.06.2014 |
| Размер файла | 455,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Деяние, выраженное в любой из пяти форм незаконной предпринимательской деятельности будет признано преступным при наличии хотя бы одного из двух условий: а) если оно причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству; б) было сопряжено с извлечением дохода в крупном размере. Понятие крупного ущерба или дохода в крупном размере определяется в примечании к ст.169 УК - свыше 250 тыс. руб. Совершение тех же действий при отсутствии указанных условий влечет административную ответственность по ст.14.1 КоАП РФ, а в отношении юридических лиц, представивших в регистрирующий орган документы, содержащие заведомо ложные сведения, - по ч.4 ст.14.25 КоАП РФ. Следует согласиться с точкой зрения, высказанной в литературе, что при этом не образуется совокупности преступлений, предусмотренных ст.171 и 198 или 199 УК1.
По конструкции состав сформулирован двумя способами. Если в характеристику объективной стороны включить причинение крупного ущерба, то такой состав следует считать материальным. Преступление будет считаться оконченным с момента причинения крупного ущерба. В том случае если объективная сторона преступления будет характеризоваться извлечением дохода в крупном размере, то такой состав следует признать формальным, и преступление будет считаться оконченным с момента получения такого дохода2.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо осознает, что занимается незаконной предпринимательской деятельностью, и желает осуществлять ее. Мотивы не указаны в законе, но они всегда являются корыстными.
Субъект преступления - индивидуальный предприниматель, а также руководитель юридического лица или собственник коммерческой организации.
Часть 2 ст.171 УК содержит два квалифицирующих обстоятельства: а) совершение преступления организованной группой; б) если деяние сопряжено с извлечением дохода в особо крупном размере. Понятие организованной группы дается в ч.3 ст.35 УК. Размер особо крупного дохода определен в примечании к ст.169 УК - свыше 1 млн руб.
45. Уголовно-правовая характеристика незаконного получения кредита
Отличие от мошенничества.
Статья 176 УК предусматривает ответственность за два самостоятельных преступления:
1) получение кредита (или льготных условий кредитования) путем обмана, причинившее крупный ущерб (кредитный обман) (ч.1);
2) незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его нецелевое использование, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству (ч.2).
Объективная сторона кредитного обмана включает:
1) действие (получение кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления потенциальному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации),
2) последствие (крупный ущерб) и 3) причинную связь. Состав преступления - материальный.
Под получением кредита в ст.176 УК следует понимать вступление в любые договорные обязательства, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм (или вещей, определяемых родовыми признаками), если срок исполнения встречных обязанностей по договору не совпадает (ст.819, 822, 823 ГК РФ). В частности, получением кредита будет, например, получение аванса или предварительной оплаты при принятии на себя любого обязательства, получение отсрочки или рассрочки по оплате любых товаров, работ или услуг. Представляется, что поставка любого товара без предварительной оплаты также может рассматриваться в качестве получения кредита, если договор прямо не предусматривает оплату в момент исполнения поставщиком своей обязанности (например, срок оплаты вовсе не определен).
Получение льготных условий кредитования означает получение кредита на условиях, лучших, чем обычные условия кредитования. Льгота всегда имеет нормативный характер, она должна быть предусмотрена нормативным актом (хотя бы локальным).
Способом получения кредита или льготных условий кредитования будет обман, выразившийся в предоставлении потенциальному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии потенциального должника. Вопрос о том, что можно считать хозяйственным положением и
Обман в факте наличия клиентуры в экономическом обосновании кредита - обманом относительно возможностей должника в хозяйственной сфере. Обман относительно целей получения кредита - обманом в отношении направлений деятельности должника в хозяйственной сфере. Обман относительно финансового состояния - это обман относительно финансовых результатов деятельности должника, относительно имущества должника, его хозяйственных операций и обязательств, выраженных в денежном измерителе.
Последствием преступления является причинение крупного ущерба. Крупный ущерб в сумме должен превышать 250 тыс. руб. (примечание к ст.169 УК). Ущерб исчисляется с учетом как утраченного имущества, так и неполученных доходов (в отличие от мошенничества, где размер хищения определяется стоимостью похищенного). При мошенничестве никакого кредита и вовсе не будет, так как отсутствует сам факт договора (воля преступника не направлена на вступление в обязательство). При мошенничестве обязательство возникает не из договора, а из причинения вреда, и ущерб, по общему правилу, причиняется в виде утраты имущества (обусловленные проценты мошенник платить не должен). При кредитном обмане договор и обязательство существуют, хотя сделка и является оспоримой (кредитор, если пожелает, может в соответствии со ст.179 ГК РФ обратиться в суд с требованием о признании ее недействительной). Таким образом, в данном правоотношении договорное обязательство трансформируется в деликтное (ущерб, причиненный преступлением) в части неисполненного обязательства и невозмещенных убытков.
Субъективная сторона кредитного обмана характеризуется виной в форме умысла. По существу, кредитный обман предполагает целенаправленные действия. Лицо осознает, что вводит в заблуждение потенциального кредитора, и желает получить кредит в результате обманных действий. Однако нетипичная конструкция объективной стороны преступления - материальный состав, где последствия (ущерб) не совпадают с результатом целенаправленных действий (получение кредита) позволяют говорить о косвенном умысле при совершении этого преступления. Лицо осознает, что вводит в заблуждение потенциального кредитора, желает получить кредит в результате обманных действий, допускает, что может причинить ущерб в результате неисполнения обязательства, или относится к этому безразлично.
Прямой умысел нетипичен для этого преступления. В случае когда лицо, получая кредит, не намерено исполнить обязательство (и тем самым желает причинить ущерб потенциальному "кредитору"), содеянное образует не кредитный обман, а более опасное преступление - мошенничество. Вместе с тем прямой умысел не исключается, например, при получении льготных условий кредитования, когда лицо осознает, что путем обмана получает льготные условия кредитования, предвидит неизбежность причинения крупного ущерба кредитору (в виде неполученных доходов) и желает наступления такого последствия (как неизбежно сопутствующего приобретаемой выгоде).
Субъект кредитного обмана - специальный. Это руководитель организации или индивидуальный предприниматель, достигший возраста 16 лет. Закон не предусматривает ответственности других работников организации, они могут выступать в качестве организаторов, подстрекателей или пособников. Если руководитель о неправомерных действиях своих подчиненных не знал - состав преступления отсутствует.
Объективная сторона преступления, предусмотренного ч.2 ст.176 УК, выражается в:
1) альтернативных действиях (незаконном получении государственного целевого кредита или использовании такого кредита не по прямому назначению),
2) последствии (крупный ущерб гражданам, организациям или государству) и 3) причинной связи.
Государственный целевой кредит - это кредит, предоставленный за счет средств федерального бюджета или средств бюджета субъекта Федерации (бюджетный кредит, в том числе и налоговый кредит). Порядок предоставления бюджетных кредитов определен в ст.76 и 77 Бюджетный кодекс РФ. Получение и использование кредитов за счет средств муниципальных бюджетов ч.2 ст.176 УК не охватывает. Все бюджетные кредиты являются целевыми.
Незаконное получение кредита - это получение его лицом, не имеющим на это права в соответствии с законом или иным нормативным актом. Незаконное получение кредита может быть связано с обманом, подкупом, использованием ошибки или халатности уполномоченного должностного лица.
Нецелевое использование кредита - это использование средств, полученных в качестве государственного целевого кредита, на иные цели, чем указано в договоре.
Крупный ущерб (более 250 тыс. руб.) этим преступлением может быть причинен не только государству, но и гражданам, организациям. Нецелевое использование кредита, например, может причинить ущерб даже организации-должнику.
Субъективная сторона этого преступления сходна с субъективной стороной преступления, предусмотренного ч.1 ст.176 УК.
Субъект преступления, предусмотренного ч.2 ст.176, - вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет. В случае получения кредита организацией ответственность несет лицо, действующее или обязанное действовать в интересах этой организации.
Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст.177 УК). Объективная сторона преступления выражается в бездействии, обычно усложненном активными действиями (злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в силу соответствующего судебного акта).
Кредиторская задолженность - это сумма всех денежных обязательств должника. Именно в этом значении термин "кредиторская задолженность" используется в законодательстве о бухгалтерском учете и в русском языке. Кредиторская задолженность возникает не только из договоров, но и из причинения вреда и из иных предусмотренных законом
Задолженность по оплате ценных бумаг является частью кредиторской задолженности. Закон не связывает ответственность за уклонение от оплаты ценных бумаг с крупным размером задолженности по ним (в отличие от прочих видов задолженности).
Злостность уклонения - оценочный признак. Злостным уклонением может быть признано сокрытие доходов или имущества от принудительного взыскания, подкуп судебного исполнителя, руководителя организации-должника, попытка должника скрыться и иные подобные действия. Простое бездействие нельзя рассматривать в качестве злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности.
Уголовную ответственность влечет уклонение от погашения задолженности только после вступления в силу судебного акта. Не влечет уголовной ответственности уклонение от погашения задолженности, если взыскание производится на основании исполнительной надписи нотариуса и иных несудебных актов.
Кредиторской задолженностью в крупном размере в соответствии с примечанием к ст.169 УК признается задолженность в сумме, превышающей 250 тыс. руб.
Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицу известно, что имеется или будет издан судебный акт. на основании которого производится взыскание, оно осознает, что уклоняется от погашения кредиторской задолженности, и желает этого. Мотивы преступления на квалификацию не влияют (преступление может сыть совершено и в пользу государственной организации).
Субъект преступления - специальный: руководитель организации-должника или гражданин-должник (в том числе и не предприниматель), достигший возраста 16 лет.
47. Уголовно-правовая характеристика изготовления или сбыта поддельных денег или ценных бумаг
Предмет преступления - денежные знаки и ценные бумаги. Это преступление поражает отношения в сфере денежного обращения и оборота ценных бумаг.
К денежным знакам относятся не изъятые из обращения, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену, банкноты и монеты Банка России, а также иностранная валюта. Не будут предметом этого преступления изъятые из обращения и не подлежащие обмену денежные знаки, а также денежные средства на банковских счетах и в банковских вкладах (безналичные деньги). Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. Предметом этого преступления могут быть любые ценные бумаги: как государственные, муниципальные, так и корпоративные; как внутренние, так и внешние; как именные, так и предъявительские; как денежные, так и вещные; как документарные, так и бездокументарные; как эмиссионные, так и иные.
Объективная сторона преступления выражается в действии (изготовление или сбыт поддельных денег или ценной бумаги).
Изготовление денежных знаков или ценных бумаг считается оконченным преступлением, если с целью сбыта изготовлен хотя бы один денежный знак или ценная бумага. Пленум Верховного Суда РФ в постановлении от 28.04.94 № 2 "О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг" разъяснил: "Состав преступления образует как частичная подделка денежных купюр или ценных бумаг (переделка номинала подлинного денежного знака, подделка номера, серии облигации и других реквизитов денег и ценных бумаг), так и изготовление полностью поддельных денег и ценных бумаг. При решении вопроса о наличии либо отсутствии в действиях лица состава преступления необходимо установить, имеют ли они существенное сходство по форме, размеру, цвету и другим основным реквизитам с находящимися в обращении подлинными денежными знаками или ценными бумагами. В тех случаях, когда явное несоответствие фальшивой купюры подлинной, исключающее ее участие в денежном обращении, а также иные обстоятельства дела свидетельствуют о направленности умысла виновного на грубый обман ограниченного числа лиц, такие действия могут быть квалифицированы как мошенничество". В частности, "переделка номинала подлинного денежного знака" в подавляющем большинстве случаев будет грубым обманом, исключающим участие его в денежном обращении.
Сбытом поддельных денег или ценных бумаг будет передача их другому лицу, в том числе и безвозмездная. Сбытом поддельных денег будет и использование их в качестве средства платежа, в том числе и в торговых автоматах. Уголовной ответственности за сбыт подлежат не только лица, изготовившие или приобретшие заведомо поддельную бумагу, но и лица, "в силу стечения обстоятельств ставшие обладателями поддельных денег или государственных ценных бумаг, сознающие это и тем не менее использующие их как подлинные". Приобретение поддельных денег или ценных бумаг с целью их сбыта образует приготовление к сбыту.
Сбыт поддельных денег или ценных бумаг не требует дополнительной квалификации содеянного в качестве мошенничества.
Субъективная сторона характеризуется виной в виде прямого умысла: лицо осознает, что изготовляет или сбывает поддельные деньги или ценные бумагу, и желает совершить это действие. Изготовление влечет ответственность лишь при наличии цели сбыта.
Субъект преступления - вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет.
Квалифицирующий признак - совершение деяния в крупном размере, если "стоимость" денег или ценных бумаг превышает 250 тыс. руб. (примечание к ст.169 УК). При определении их "стоимости" следует исходить из номинала денежных знаков, официального курса иностранной валюты и рыночного (биржевого) курса ценных бумаг на момент совершения преступления. Особо квалифицирующий признак - совершение деяния организованной группой.
48. Уголовно-правовая характеристика незаконного предпринимательства
Статья 171 УК предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство.
В соответствии с Конституцией РФ каждый гражданин имеет право заниматься предпринимательством и иной не запрещенной законом экономической деятельностью (ст.34). Поощряя предпринимательство, государство устанавливает определенные формы контроля в целях обеспечения прав и законных интересов других предпринимателей, общества и государства. Порядок организации предпринимательства и основные его принципы урегулированы нормами российского права, законами и подзаконными актами. Предпринимательская деятельность, если она осуществляется индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом в соответствии с положениями гражданского, административного, финансового, таможенного, налогового права, будет считаться законной. Предпринимательство, осуществляемое в обход установленного порядка, считается незаконным и при определенных условиях влечет ответственность по ст.171 УК.
Объективная сторона преступления характеризуется пятью формами преступной деятельности: а) осуществление предпринимательской деятельности без регистрации; б) осуществление предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации; в) представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения; г) осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), когда такое разрешение обязательно; д) осуществление предпринимательской деятельности с нарушением лицензионных требований и условий.
Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, как первая форма преступной деятельности, будет иметь место, когда индивидуальный предприниматель или коммерческая организация уклоняются от регистрации, имея для этого все возможности. Статья 171 УК имеет в виду те виды предпринимательства, которые могут быть зарегистрированы и осуществляться на законных основаниях, но виновные уклоняются от этой обязанности. В случаях когда предприниматель занимается запрещенной законом экономической деятельностью, то его ответственность наступает не по ст.171 УК, а по другим стагьям УК. Например, незаконное изготовление оружия, боеприпасов, взрывных устройств, комплектующих деталей, взрывчатых веществ влекут уголовную ответственность по ст.223 УК; незаконные приобретение, хранение, перевозка, изготовление, переработка наркотических средств, психотропных веществ или их аналогов - по ст.228 УК.
В соответствии с правилами, установленными ст.23 ГК РФ, гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью только с момента регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Глава крестьянского (фермерского) хозяйства признается предпринимателем после регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства. Статьи 50, 51 ГК РФ требуют обязательной регистрации юридических лиц в качестве коммерческих организаций. Таким образом, государственная регистрация - это юридическое признание предпринимательства в определенной организационно-правовой форме. Основания и требования, предъявляемые при регистрации Федеральным законом от 08.08.2001 "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" в редакции 2003 г. были рассмотрены при анализе ст.169 УК.
Возможны три варианта поведения виновных лиц: а) индивидуальный предприниматель или коммерческая организация полностью уклоняются от регистрации, не намереваясь ее осуществить, хотя имеют право на регистрацию; б) хозяйствующие субъекты представили заявление и все необходимые документы в орган юстиции и. не дожидаясь получения регистрационного свидетельства, начали экономическую деятельность; в) предпринимательская деятельность продолжается после аннулирования регистрационного свидетельства или получения отказа в регистрации решением органа, выдавшего его, или суда. При всех вариантах поведения предпринимательство будет незаконным.
Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации означает, что субъекты предпринимательской деятельности, например, имея регистрационное свидетельство на один вид предпринимательской деятельности, осуществляют другую хозяйственную деятельность или осуществляют ее в ином месте или в иной организационно-правовой форме. В том случае, когда сроки действия регистрационного свидетельства истекли, но хозяйствующий субъект продолжает свою деятельность, то будет иметь место первая форма преступной деятельности.
Представление в орган, осуществляющий регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения свидетельствует о том, что регистрация была получена обманным путем. Регистрирующий орган был введен в заблуждение представленными документами, фальсификация которых была обнаружена позднее, например документ об уплате регистрационного сбора оказался поддельным.
Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) означает, что индивидуальный предприниматель или юридическое лицо имеют регистрационное свидетельство на право ведения предпринимательской деятельности, но не имеют специального разрешения (лицензии) на тот вид экономической деятельности, который они осуществляют, когда такая лицензия обязательна (ст.49 ГК РФ). Лицензия - это официальный документ, дающий право предпринимателю заниматься определенным видом экономической деятельности в течение установленного срока при соблюдении условий осуществления этой деятельности. Федеральный закон от 08.08.2001 № 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" с изм. на 11.03.2003 относит к лицензируемым видам деятельности такие виды деятельности, осуществление которых может повлечь нанесение ущерба правам, законным интересам, нравственности и здоровью граждан, обороне страны и безопасности государства. Закон перечисляет 118 видов деятельности, на осуществление которых получение лицензии является обязательным и определяет общие принципы лицензирования с указанием конкретных видов деятельности, которые лицензируются только на федеральном уровне (торговля оружием, все операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, с наркотическими и психотропными веществами, добыча полезных ископаемых, хранение газа, нефти и продуктов их переработки, работы, связанные с электро- и теплоснабжением, транспортные услуги (кроме пассажирских автомобильных перевозок), платные юридические услуги и т.д.), а также виды деятельности, разрешения на осуществление которых выдаются органами исполнительной власти субъектов Федерации (риэлторская, медицинская (кроме инфекционных и онкологических заболеваний), ветеринарная деятельность, эксплуатация автозаправочных станций и т.д.). Лицензии должны быть получены зарегистрированными предпринимателями на каждый вид деятельности на срок не менее 5 лет, но могут быть бессрочными в случаях, предусмотренных нормативными актами.
При выполнении преступной деятельности в данной форме тоже возможны три варианта поведения, как и при первой форме.
Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением лицензионных требований и условий означает, что у предпринимателя имеются регистрационное свидетельство и лицензия на определенный вид предпринимательства, но он нарушает условия и требования, установленные в лицензии. Закон указывает общие и специальные требования. Общими требованиями являются: а) предпринимательство должно осуществляться только в том виде деятельности, на который лицензия получена; лицензия выдается на один вид деятельности; б) лицензия выдается определенному индивидуальному предпринимателю или руководителю (собственнику) юридического лица; в) нельзя передавать лицензию другим лицам; г) соблюдать законы РФ и правила противопожарной, технической, экологической, санитарно-эпидемиологической безопасности. Специальные требования установлены в отношении специальных знаний предпринимателя или лиц, которые будут выполнять техническую часть деятельности, наличия помещения, оборудования, технических средств и других особенностей конкретной предпринимательской деятельности. Отступления от этих требований могут быть признаны преступными, но, как представляется, не во всех случаях, а только при нарушении основных условий лицензирования. В иных случаях лицензия может быть просто отозвана в административном порядке, что и делается на практике.
Деяние, выраженное в любой из пяти форм незаконной предпринимательской деятельности будет признано преступным при наличии хотя бы одного из двух условий: а) если оно причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству; б) было сопряжено с извлечением дохода в крупном размере. Понятие крупного ущерба или дохода в крупном размере определяется в примечании к ст.169 УК - свыше 250 тыс. руб. Совершение тех же действий при отсутствии указанных условий влечет административную ответственность по ст.14.1 КоАП РФ, а в отношении юридических лиц, представивших в регистрирующий орган документы, содержащие заведомо ложные сведения, - по ч.4 ст.14.25 КоАП РФ. Следует согласиться с точкой зрения, высказанной в литературе, что при этом не образуется совокупности преступлений, предусмотренных ст.171 и 198 или 199 УК.
По конструкции состав сформулирован двумя способами. Если в характеристику объективной стороны включить причинение крупного ущерба, то такой состав следует считать материальным. Преступление будет считаться оконченным с момента причинения крупного ущерба. В том случае если объективная сторона преступления будет характеризоваться извлечением дохода в крупном размере, то такой состав следует признать формальным, и преступление будет считаться оконченным с момента получения такого дохода.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо осознает, что занимается незаконной предпринимательской деятельностью, и желает осуществлять ее. Мотивы не указаны в законе, но они всегда являются корыстными.
Субъект преступления - индивидуальный предприниматель, а также руководитель юридического лица или собственник коммерческой организации.
Часть 2 ст.171 УК содержит два квалифицирующих обстоятельства: а) совершение преступления организованной группой; б) если деяние сопряжено с извлечением дохода в особо крупном размере. Понятие организованной группы дается в ч.3 ст.35 УК. Размер особо крупного дохода определен в примечании к ст.169 УК - свыше 1 млн руб.
Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст. ПРУК). Статья 171 была включена в гл.22 УК Федеральным законом от 09.07.991 в связи с большой распространенностью общественно опасных деяний, описанных в диспозиции данной уголовно-правовой нормы, которые, по существу, являются одним из видов незаконного предпринимательства, не предусмотренного какой-либо специальной нормой. Эти деяния нарушают установленный порядок осуществления нормальной экономической деятельности хозяйствующими субъектами.
Предмет преступления - товары и продукция, подлежащие обязательной маркировке.
Объективная сторона преступления характеризуется пятью формами преступной деятельности: а) производство товаров или продукции, которые подлежат обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками и знаками соответствия; б) приобретение немаркированных товаров или продукции: в) хранение таких товаров или продукции; г) перевозка немаркированных товаров или продукции; д) сбыт немаркированных товаров или продукции. При анализе признаков объективной стороны следует учесть, что первые четыре формы преступной деятельности характеризуются дополнительным признаком субъективного характера, а именно целью сбыта немаркированных товаров или продукции. Следовательно, в ст.171 УК речь идет о незаконной предпринимательской деятельности (незарегистрированной и нелицензированной), но которая ни при каких условиях не может быть признана законной, как это следует из содержания ст.171 УК.
Обязательным условием привлечения лица к уголовной ответственности является крупный размер стоимости немаркированных товаров. В соответствии с примечанием к ст.169 УК крупным размером признается стоимость немаркированных товаров и продукции, превышающая 250 тыс. руб. на момент совершения преступления. Выпуск организацией - производителем товаров и продукции в меньших размерах влечет административную ответственность (ст.15.12 КоАП РФ).
Производство товаров или продукции, которые подлежат обязательной маркировке, означает, что индивидуальный предприниматель или коммерческая организация (зарегистрированные или незарегистрированные) производят для сбыта товары или продукцию, которые подлежат обязательной маркировке, но предприниматели уклоняются от этого обязательного требования. Для нормального функционирования экономических отношений в сфере производства, торговли и услуг установлен особый порядок маркировки отдельных видов товаров и продукции. Общий порядок маркировки установлен Законом РФ от 23.09.92 № 3520-1 "О товарных знаках, знаках обслуживания и наименованиях мест происхождения товаров" с изм. на 24.12.20021 и включает товарный знак изготовителя и знак обслуживания, наименование места происхождения товара или продукции, номер изделия, дату изготовления или выпуска и срок годности (в тех случаях, когда это требуется, например, при производстве пищевых продуктов и лекарств).
Товарный знак и знак обслуживания - это обозначения (словесные, изобразительные, объемные и другие обозначения или их комбинация, выполненные и зарегистрированные в любом цвете или цветовом сочетании), служащие для индивидуализации товаров, выполняемых работ или оказываемых услуг юридических или физических лиц. Наименование места происхождения товара - это обозначение товара, содержащее современное или историческое наименование страны, населенного пункта, местности или другого географического объекта, связанное с местом его изготовления. Использованием указанных обозначений признается их применение на товаре, этикетках, упаковке, в рекламе, проспектах, счетах, бланках и иной документации, связанной с введением товара в гражданский оборот.
Законы и подзаконные акты Российской Федерации предусматривают специальные виды маркировки товаров, продукции, услуг. К ним относятся: марки акцизного сбора, специальные марки и знаки соответствия техническим стандартам, условиям изготовления и образцам.
Акцизы - это косвенные налоги, включаемые в цену товара и оплачиваемые покупателем. Облагаются акцизным сбором и маркируются марками акцизного сбора товары повышенного спроса, предметы роскоши, определенные виды минерального сырья. Согласно ст.181 НК РФ подакцизными товарами признаются: спирт этиловый и спиртосодержащая продукция (содержание спирта более 9%), пиво, табачная продукция, ювелирные изделия, легковые автомобили и мотоциклы, автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла, нефть и стабильный газовый конденсат, природный газ.
Специалъными марками маркируются алкогольная продукция, табак и табачные изделия для подтверждения легальности производства данной продукции на территории Российской Федерации.
Знак соответствия - это зарегистрированный в установленном порядке знак, с учетной информацией к нему, который подтверждает соответствие товара и продукции техническим стандартам, условиям изготовления и образцам. Нормативными актами Российской Федерации установлена и введена в действие Номенклатура продукции, услуг (работ), в отношении которых законом предусмотрена их обязательная сертификация, и Номенклатура продукции, соответствие которой может быть подтверждено декларацией о соответствии.
Новый Федеральный закон от 27.12.2002 № 184-ФЗ "О техническом регулировании", вступивший в силу с 01.07.20034, устанавливает единый порядок правового регулирования отношений в области установления, применения и исполнения обязательных требований к продукции, процессам производства, эксплуатации,
Следует иметь в виду, что Федеральный закон от 07.03 96 "Об акцизах", на который имеются ссылки в других учебниках и Комментариях утратил силу с 01.01 2001 в связи с вступлением в силу части второй Налогового кодекса РФ
хранению, перевозке, реализации, утилизации, выполнения работ и оказания услуг. Закон предусматривает замену государственных стандартов техническими регламентами, включающими другие требования к продукции и маркировке. В течение 7 лет российские производители должны перейти на систему технических регламентов, в которых будут заданы обязательные нормы безопасности продукции. Каждый технический регламент будет иметь статус закона. Когда продукция пройдет сертификацию, т.е. будет документально подтверждено ее соответствие национальным стандартам, она будет маркироваться специальным знаком - знаком обращения на рынке (ст.27 Федерального закона "О техническом регулировании") 1.
Технические регламенты должны быть приняты в течение 7 лет. но в течение этого времени действуют обязательные требования к продукции, процессам производства, эксплуатации и т.д., установленные нормативно-правовыми актами Российской Федерации2, поэтому новый закон сохраняет и старый порядок маркирования товаров и продукции знаками соответствия национальному стандарту, прошедших подтверждение соответствия в форме добровольной или обязательной сертификации (ст.15, 20, 22 Федерального закона "О техническом регулировании").
Приобретение немаркированных товаров иди продукции - это покупка, получение в качестве подарка, взамен на другой товар или за предоставление какой-либо услуги для дальнейшего сбыта. Хранение - временное складирование в каком-либо помещении немаркированных товаров или продукции для дальнейшего сбыта. Перевозка - это перемещение немаркированных товаров или продукции от места их приобретения к месту хранения или от места хранения к месту сбыта. Сбыт немаркированных товаров означает продажу, мену, предоставление в качестве оплаты за услугу, дарение, дачу взаймы.
Состав по конструкции формальный. Преступление признается оконченным с момента выполнения хотя бы одного действия.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо осознает, что совершает хотя бы одно действие из предусмотренных в ст.1711 УК, и желает его совершить. Мотивы и цели не указаны в законе, но, как правило, они корыстные. Виновные не маркируют изготовленные товары или продукцию, чтобы избежать расходов, связанных с регистрацией, лицензированием, приобретением марок и знаков соответствия, а главное - чтобы уклониться от уплаты налогов с неучтенной продукции. В отдельных случаях мотивом может быть другая личная заинтересованность, например, при перевозке или хранении (из родственных или дружеских чувств).
Субъект преступления - лицо в возрасте 16 лет; индивидуальный предприниматель, а также руководители производственных или товарных организаций.
Часть 2 ст.171 УК содержит два квалифицирующих обстоятельства: а) совершение преступления организованной группой; б) совершение преступления в особо крупном размере. Понятие организованной группы дается в ч.3 ст.35 УК. Понятие особо крупного размера - в примечании к ст.169 УК, он составляет сумму, превышающую 1 млн руб.
49. Бандитизм: уголовно-правовая характеристика. Отграничение от смежных составов
Дополнительным объектом могут выступать жизнь, здоровье, отношения собственности, нормальное функционирование организаций, предприятий вне зависимости от формы собственности.
Объективная сторона бандитизма заключается в действиях:
а) создании устойчивой вооруженной группы (банды); б) руководстве такой группой (бандой) - ч.1 ст. 209 УК.
В законе указаны следующие признаки банды: а) наличие двух и более лиц, отвечающих признакам субъекта преступления (толкование понятия группы лиц - ч.1 ст.35 УК);
б) устойчивость; в) вооруженность; г) цель - совершение нападения на граждан или организации.
Под бандой Пленум Верховного Суда РФ понимает организованную устойчивую вооруженную группу из двух и более лиц, заранее объединившихся для совершения нападений на граждан или организации. Банда может быть создана и для совершения одного, но требующего тщательной подготовки нападения (п.2 постановления).
Об устойчивости банды могут свидетельствовать, в частности, такие признаки, как стабильность ее состава, тесная взаимосвязь между ее членами, согласованность их действий, постоянство форм и методов преступной деятельности, длительность ее существования и количество совершенных преступлений (п.4 постановления).
Обязательным признаком банды является ее вооруженность. Вооруженность банды предполагает не обязательность применения оружия, достаточно его наличия хотя бы у одного из ее членов и осведомленности об этом других членов банды.
Часть 1 ст. 209 УК предусматривает ответственность за создание банды и руководство ею. Под созданием банды следует понимать любые действия, результатом которых стало образование организованной устойчивой вооруженной группы в целях нападения на граждан либо организации (в форме сговора, приискания соучастников, финансирования, приобретения оружия (п.7 постановления).
Руководство бандой включает признаки, которые определены в общей части УК, а именно в ч.3 ст.33 УК. Под руководством бандой следует понимать принятие решений организатором или руководителем банды как по долгосрочному планированию, так и в связи с конкретными действиями банды в момент ее нападения.
Преступление имеет формальный состав. Создание вооруженной банды является оконченным преступлением независимо от того, были ли совершены планировавшиеся ею преступные деяния.
Субъективная сторона выражается в прямом умысле: осознании лицом создания устойчивой вооруженной группы (банды) и (или) руководства ею (ч.1 ст. 209 УК) либо сознании, что участвует в банде или совершаемых ею нападениях, и желании этого.
Обязательным признаком субъективной стороны преступления является цель - нападение на граждан или организации. Понятие нападения включает действия, направленные на достижение преступного результата путем применения насилия над потерпевшим либо создания реальной угрозы его немедленного применения.
Организатор банды несет ответственность не только за организацию банды (создание и руководство), но и за все совершенные бандой преступления, если они охватывались его умыслом.
Субъект преступления - любое вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет, являющееся организатором и (или) руководителем банды. Лица в возрасте от 14 до 16 лет, совершившие различные преступления в составе банды, подлежат ответственности лишь за те конкретные преступления, ответственность за которые предусмотрена с 14-летнего возраста (ст.20 УК).
Часть 2 ст. 209 УК раскрывает второй состав бандитизма, предусматривающий участие в банде или в совершаемых ею нападениях.
Участие в банде, согласно п.8 указанного постановления, представляет собой не только непосредственное участие в совершаемых ею нападениях, но и выполнение членами банды иных действий в интересах банды, направленных на ее финансирование, обеспечение оружием, транспортом, подыскание объектов для нападения и т.п. Как бандитизм должно квалифицироваться участие в совершении нападения и таких лиц, которые, не являясь членами банды, осознают, что принимают участие в преступлениях, совершаемых бандой.
Квалифицированный вид бандитизма - совершение предусмотренного ч.1 или ч.2 ст. 209 УК деяния лицом с использованием своего служебного положения, т.е. субъект этого преступления - специальный.
Под использованием своего служебного положения следует понимать использование лицом своих властных или иных служебных полномочий, форменной одежды и атрибутики, служебных удостоверений или оружия, а равно сведений, которыми оно располагает в связи со своим служебным положением. Лицо это может состоять на службе как в государственных, так и в негосударственных организациях или учреждениях. Сравнительный анализ сходных с бандитизмом составов преступлений позволил сделать следующие выводы:
1) банда, по своей сути, значительно отличается от незаконного вооруженного формирования (ст. 208 УК РФ), под которым понимается объединение, отряд, дружина или иная группа, имеющая военную организацию или вооружение и военную технику, либо в которой предусматривается прохождение военной службы, положение которой не урегулировано федеральными законами. Вооруженные формирования являются принципиально иными, отличными по внутренним целям, организации деятельности и стоящими перед ними задачами, преступными организациями. В связи с этим проблем в разграничении вооруженных банд от этих формирований не существует;
2) банда отличается от преступного сообщества (преступной организации) (ст.210 УК РФ) меньшей степенью согласованности, организованности членов и наличием обязательного признака - вооружённости. Наличия оружия в преступном сообществе (в отличие от банды) не требуется. К сожалению, судебная практика не выработала ни четкого определения сплоченности, ни критериев различия по этому признаку между организованной группой и преступным сообществом.
Поэтому, пока организованную группу (банду) сложно отличить от преступного сообщества по признаку сплоченности. Банда отличается от преступного сообщества только объективными признаками, т.е. признаком вооруженности, а также деятельностью, ради осуществления которой она создана (подготовка и совершение нападений);
3) цель создания банды - совершение нападений. Данную цель преследует только банда, целью же создания преступного сообщества (преступной организации) может быть совершение тяжких и особо тяжких преступлений, которые вовсе не обязательно должны состоять в нападении. Объединение организаторов, руководителей или иных представителей организованных групп создается с целью разработки планов и условий для совершения тяжких и особо тяжких преступлений, что также отличается от цели банды;
4) основное различие бандитизма от терроризма (ст. 205 УК РФ) заключается в том, что целью терроризма является нарушение общественной безопасности, устрашение населения или оказание воздействия на принятие решения органами власти. Создание банды предполагает другую цель - совершение нападений на граждан и организации.
5) Вымогательство. От вымогательства, совершенного организованной группой с причинением тяжкого вреда здоровью потерпевшего (п. п. "а" и "в" ч.3 ст.163 УК РФ), бандитизм отличается наличием оружия.
50. Уголовно-правовая характеристика преднамеренного и фиктивного банкротства
Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК). Объективная сторона преступления выражается в альтернативных деяниях (создание или увеличение неплатежеспособности), последствии (крупный ущерб) и причинной связи.
Если при неправомерных действиях при банкротстве (ст. 195 УК) преступник лишь предвидит возможность или неизбежность несостоятельности (но не причиняет ее), то при создании неплатежеспособности лицо совершает действия, вследствие которых платежеспособный предприниматель (организация) становится неплатежеспособным. Создание неплатежеспособности - это любые действия, следствием которых стала неспособность (действительная или видимая, фальсифицированная) должника исполнить свои обязательства перед кредиторами или обязанности по обязательным платежам. Эти действия могут выразиться в сокрытии имущества, его отчуждении по неэквивалентным или безвозмездным сделкам, уничтожении или повреждении имущества, в заведомо бесхозяйственном ведении дел (например, расходование чрезмерных средств на оплату труда руководства организации).
Увеличение неплатежеспособности - это действия, совершенные в предвидении неплатежеспособности или после ее наступления, не причинившие неплатежеспособность, но увеличившие размер задолженности, которую не способен погасить должник. Эти действия чрезвычайно сходны с действиями, запрещенными ст. 195 УК (неправомерные действия при банкротстве), в связи с чем возникает проблема разграничения этих преступлений. Представляется, что увеличение неплатежеспособности следует квалифицировать по ст. 196 УК лишь в том случае, если деяние совершено лицом, участвовавшим в ее преднамеренном создании. В такой ситуации ущерб может быть суммирован. Кроме того, ст. 196 УК может применяться в случае неплатежеспособности организаций, к которым процедуры банкротства не применяются (некоммерческих организаций и казенных предприятий).
Крупным признается ущерб, превышающий в сумме 250 тыс. руб.
Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Деяние может быть совершено как в личные интересах, так и в интересах иных лиц.
Субъект преступления - специальный: индивидуальный предприниматель, собственник или руководитель коммерческой организации, достигшие возраста 16 лет.
Фиктивное банкротство (ст. 197 УК). Объективная сторона преступления выражается в действии (заведомо ложное объявление должником о своей несостоятельности), последствии в виде крупного ущерба и причинной связи между деянием и последствием.
Добровольное объявление должником (совместно с кредиторами) о несостоятельности предусмотрено в ч.2 ст.65 ГК РФ, однако порядок реализации этой нормы действующий Закон о несостоятельности (банкротстве) не предусматривает.
Последствие преступления - крупный ущерб (более 250 тыс. руб.). Ущерб причиняется кредиторам в связи с необоснованным предоставлением отсрочки или рассрочки платежей, скидки с долгов (как до возбуждения производства по делу о несостоятельности, так и в ходе производства путем заключения мирового соглашения), а также в связи с освобождением должника от долгов по завершении конкурсного производства (организация-должник при этом ликвидируется).
Следует отметить, что само по себе ложное объявление о банкротстве не причинит крупного ущерба, если оно не сопряжено с сокрытием имущества. Поэтому возникает проблема отграничения фиктивного банкротства от неправомерных действий при банкротстве и преднамеренного банкротства. Представляется, что основное отличие - это инициатива должника при фиктивном банкротстве (объявление им о своей несостоятельности).
Субъективная сторона фиктивного банкротства характеризуется виной в виде прямого умысла и целью введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов или для неуплаты долгов.
Субъект преступления - достигшие возраста 16 лет индивидуальные предприниматели, а также руководители или собственники коммерческих организаций.
В практике эта норма почти не применяется. Фиктивное банкротство - очень нетипичное поведение. Обычно недобросовестный должник не спешит объявлять о своей несостоятельности, так как это поставит его хозяйственную деятельность (в том числе и прошлую) в рамки жесткого контроля. Напротив, он пытается максимально отдалить правовые процедуры, выиграть время с тем, чтобы растратить остатки имущества или скрыть их по фиктивным сделкам. При этом он нередко ложно сообщает кредиторам о том, что невозможность исполнить обязательство является временной, и вскоре обязательство будет исполнено.
...Подобные документы
Уголовный закон, его признаки и значение. Понятие и социальная суть преступления. Отличие преступления от других правонарушений. Действие уголовного закона в пространстве и во времени. Обратная сила закона. Неосторожность как форма вины в уголовном праве.
шпаргалка [104,0 K], добавлен 31.05.2013Сущность и понятие уголовного закона. Конституция как юридическое основание уголовного законодательства. Нормы о действии уголовного закона во времени. Обратная сила уголовного закона. Анализ вопросов действия уголовного закона во времени и по кругу лиц.
курсовая работа [67,9 K], добавлен 13.04.2012Действие уголовного закона во времени: уголовно-правовой принцип (понятие, основания, содержание). Обратная сила уголовного закона. О пределах обратной силы уголовного закона. Категоризация и рецидив преступлений и обратная сила уголовного закона.
курсовая работа [55,9 K], добавлен 22.03.2005Понятие и значение уголовного закона для квалификации преступлений. Уголовно-правовая норма, ее структура. Состав преступления - юридическая модель для квалификации. Действие уголовного закона во времени, в пространстве при квалификации преступления.
курсовая работа [40,4 K], добавлен 06.09.2008Теория уголовного права. Понятие и значение состава преступления по уголовному праву Республики Казахстан. Признаки состава преступления. Основные виды составов преступлений. Основания уголовной ответственности. Развитие уголовного законодательства.
курсовая работа [144,1 K], добавлен 10.11.2011Понятие и предмет исследования уголовного права, его содержание и назначение. Действие уголовного закона во времени и пространстве. Виды толкования уголовного закона. Сущность и классификация преступлений, их объективные и субъективные признаки, типы.
шпаргалка [19,8 K], добавлен 24.02.2012Отмена уголовного закона новым уголовно-правовым актом. Определение времени совершения преступления. Придание уголовному закону обратной силы. Конфискация имущества. Незаконное ношение газового и холодного оружия. Фальсификация итогов голосования.
контрольная работа [21,8 K], добавлен 07.04.2015Зарождение отечественной криминологии. Система уголовного законодательства. Действие уголовного закона во времени и пространстве. Понятие преступления и характеристика элементов состава преступления. Неоконченное преступление и его разновидности.
реферат [38,9 K], добавлен 28.05.2010Суть положений о действии уголовного закона во времени и в пространстве. Основания утраты уголовным законом своей юридической силы, вопрос о времени совершения преступления. Территориальный, универсальный и реальный принципы действия уголовного закона.
курсовая работа [36,4 K], добавлен 05.07.2011Действие уголовного закона во времени и в пространстве. Значение этой нормы Уголовного кодекса РФ для привлечения к уголовной ответственности. Понятие обратной силы закона, смягчающего ответственность лица. Определение преступности и наказуемости деяния.
контрольная работа [30,4 K], добавлен 01.08.2011Сущность и задачи уголовного закона, ординарный порядок его вступления в силу и способы отмены. Определение сроков совершения и подзаконности преступлений, растянутых во времени. Правовое регулирование и условия действия обратной силы уголовного закона.
реферат [31,5 K], добавлен 26.12.2013Положения уголовного закона во времени. Понятие обратной силы уголовного закона. Основания придания обратной силы. Обратная сила закона, исключающего преступность соответствующих деяний, смягчающего наказание, улучшающего положение лица иным образом.
курсовая работа [56,3 K], добавлен 25.09.2013Основные принципы, на которых основывается действие уголовного закона в пространстве: территориальный, гражданства, покровительственный, универсальный и реальный. Материальные и процессуальные аспекты экстрадиции. Действие уголовного закона по кругу лиц.
курсовая работа [27,3 K], добавлен 22.09.2009Общая характеристика действующего уголовного законодательства РФ. Система и структура норм уголовного закона, особенности его действия во времени и пространстве. Порядок определения квалификации и состава преступления. Понятие, содержание и формы вины.
контрольная работа [40,5 K], добавлен 07.05.2010Источники уголовного права. Понятие, признаки и структура уголовного закона. Структура уголовно-правовой нормы. Структура статьи уголовного закона. Толкование уголовного закона. Действие уголовного закона во времени и пространстве.
курсовая работа [35,0 K], добавлен 21.02.2007Теоретические основы действия уголовного закона во времени. Применение уголовного закона, прекращение его действия путем отмены или замены. Установление времени совершения преступления. Принцип обратной силы закона. Перспективное действие закона.
курсовая работа [50,3 K], добавлен 22.10.2011Понятие уголовного закона. Уголовное законодательство, его взаимосвязь с Конституцией РФ и нормами международного права. Структура уголовного закона и уголовно-правовой нормы. Действие уголовного закона во времени. Обратная сила уголовного закона.
контрольная работа [60,4 K], добавлен 19.08.2015Наиболее острая форма реагирования на противоправное поведение человека - применение уголовного права и связанное с этим ограничение прав и свобод. Действие "Закона об уголовной ответственности в пространстве и времени". Ошибочное применение закона.
курсовая работа [47,8 K], добавлен 10.11.2010Отличие преступлений от иных видов правонарушений. Социальная сущность уголовного закона. Материальный, формальный признак преступления. Неосторожность, отрицательный и положительный признак небрежности. Наказуемость как необходимое свойство преступления.
курсовая работа [32,3 K], добавлен 12.11.2014Юридические нормы, устанавливающие основания и принципы уголовной ответственности, задачи уголовного закона, предупредительная функция уголовно-правовой нормы. Действие уголовного закона в пространстве и во времени, виды толкования уголовного закона.
реферат [55,4 K], добавлен 12.05.2010
