Банк является членом международного объединения «ЕДК-Европейский Деловой Конгресс - зарегистрированное объединение».

Высшим органом управления банка является Общее собрание акционеров.

Совет директоров подотчетен Общему собранию акционеров и организует выполнение его решений. Совет директоров банка действует на основании Положения о Совете директоров ОАО КБ «МИнБ», утверждаемого Общим собранием акционеров.

Руководство текущей деятельностью банка осуществляется единоличным исполнительным органом банка - Председателем Правления и коллегиальным исполнительным органом - Правлением ОАО КБ «МИнБ».

Правление банка под руководством Председателя Правления осуществляет принятие решений по вопросам непосредственного управления текущей деятельностью банка.

Председатель Правления без доверенности действует от имени ОАО КБ «МИнБ», в том числе:

* подписывает любые документы от имени ОАО КБ «МИнБ», в том числе имеет право первой подписи под финансовыми документами, подписывает договоры, письма, односторонние обязательства ОАО КБ «МИнБ» (гарантии);

* распоряжается имуществом и денежными средствами ОАО КБ «МИнБ» для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных Уставом и действующим законодательством Российской Федерации;

* представляет интересы ОАО КБ «МИнБ» в учреждениях, организациях как в Российской Федерации, так и за ее пределами, в том числе в иностранных государствах;

* принимает решения о предъявлении претензий и исков, подписывает претензионные письма, исковые заявления, ходатайства, отзывы на иски и иные документы, направляемые в судебные инстанции Российской Федерации и международные судебные инстанции;

* определяет кадровую политику ОАО КБ «МИнБ», утверждает структуру, штатную численность и должностные оклады работников ОАО КБ «МИнБ» (включая обособленные и внутренние структурные подразделения), осуществляет в отношении работников ОАО КБ «МИнБ» права и обязанности работодателя, предусмотренные трудовым законодательством;

* от имени ОАО КБ «МИнБ» выдает доверенности на представление интересов банка;

* открывает корреспондентские и иные счета банка;

* организует и контролирует межбанковские операции с Центральным банком Российской Федерации и другими коммерческими банками;

* организует бухгалтерский учет в банке, утверждает учетную политику;

* издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками;

* определяет порядок заключения ОАО КБ «МИнБ» договоров и соглашений;

* решает вопросы взаимодействия с клиентами ОАО КБ «МИнБ» и партнерами;

* устанавливает (в соответствии с законодательством) процентные ставки по кредитным договорам, договорам банковского вклада, ставки комиссионного вознаграждения, определяет другие условия для кредитных, расчетно-кассовых и иных услуг;

* самостоятельно принимает решения о предоставлении крупных кредитов и о совершении сделок, предметом которых является имущество, стоимость которого составляет до 10% балансовой стоимости активов ОАО КБ «МИнБ» на дату принятия решения о совершении сделки;

* рассматривает и утверждает положения о структурных подразделениях ОАО КБ «МИнБ», распределяет обязанности между заместителями;

* организует работу по созданию обособленных и внутренних структурных подразделений ОАО КБ «МИнБ» и контролирует их работу;

* определяет перечень информации и документации, относящейся к коммерческой тайне и конфиденциальной информации, определяет перечень лиц, имеющих доступ к информации и документации, находящейся под «особым» режимом;

Система органов и направлений внутреннего контроля обеспечивает соблюдение порядка осуществления и достижения целей, установленных законодательством Российской Федерации, учредительными и внутренними документами ОАО КБ «МИнБ».

Систему органов внутреннего контроля составляют:

Общее собрание акционеров банка;

Совет директоров банка;

Правление банка;

Председатель Правления банка, его заместители;

Ревизионная комиссия банка;

Главный бухгалтер банка, его заместители;

Руководители филиалов, их заместители;

Главные бухгалтеры филиалов, их заместители;

Служба внутреннего контроля;

Ответственный сотрудник (структурное подразделение) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

Иные структурные подразделения банка, определенные Положением о системе внутреннего контроля банка.

ОАО КБ «МИнБ» осуществляет следующие операции:

* привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

* размещение указанных выше привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет;

* открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

* осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

* инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

* куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

* привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

* выдачу банковских гарантий;

* осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Помимо перечисленных банковских операций банк вправе осуществлять следующие сделки:

* выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

* приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

* доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

* осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

* предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

* лизинговые операции;

* оказание консультационных и информационных услуг;

* иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все банковские операции и другие сделки банк может осуществлять в рублях и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии Банка России.

Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами и выданной лицензией профессионального участника рынка ценных бумаг.

ОАО КБ «МИнБ» осуществляет кредитование юридических и физических лиц на принципах срочности, возвратности, платности. Кредиты выдаются ОАО КБ «МИнБ» после изучения финансового положения и проверки платежеспособности заемщиков. Кредиты, предоставленные ОАО КБ «МИнБ», как правило, обеспечиваются залогом имущества, принадлежащего заемщику, на которое в соответствии с действующим законодательством может быть обращено взыскание. Кредиты, предоставляемые ОАО КБ «МИнБ», обеспечиваются также банковскими гарантиями, поручительствами и иными способами, используемыми в банковской практике в соответствии с действующим законодательством.

ОАО КБ «МИнБ» совершает операции на основе договоров, в которых определяются права, обязанности, ответственность сторон, сроки, процентные ставки и иная плата, способы обеспечения обязательств и другие условия, не противоречащие законодательству. Совершение операций в кредитной организации может происходить как на основании документов оформленных на бумажных носителях, так и на основании электронных платежных документов, содержащих все необходимые реквизиты. Лица, получившие доступ к информации, содержащейся в регистрах бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, обязаны хранить коммерческую и государственную тайну. За ее разглашение они несут ответственность, установленную законодательством Российской Федерации.

Годовой отчет коммерческого банка подлежит аудиторской проверке, целью ее является подтверждение достоверности полноты и реальности счета, соответствие постановки бухгалтерского учета действующему законодательству и нормативным документам. Годовой отчет коммерческие банк представляет Банку России с положительным аудиторским подтверждением его достоверности.

Ежемесячная бухгалтерская отчетность представляется банком в ГУ ЦБ РФ и налоговые органы. Так как «МИнБ» выполняет операции в иностранной валюте, он дополнительно представляет в ЦБ РФ отчет о движении иностранных активов и пассивов в свободно конвертируемых валютах, а также в других видах валют по операциям с нерезидентами.

Отчет о прибылях и убытках содержит спецификацию (перечень) доходов и расходов, отнесенных на соответствующие счета. В отчете приводятся сгруппированные по отдельным видам процентные и непроцентные доходы и расходы банка. В отдельный раздел выделены расходы на содержание аппарата управления и суммы, списанные в убыток. Данные отчета используются для анализа и выявления факторов изменения доходов и расходов банка. Для формирования уставного капитала банка не могут использоваться ценные бумаги, нематериальные активы и привлеченные денежные средства. Банк размещает обыкновенные и привилегированные акции. Все акции банка именные. Акции, право собственности на которые перешло банку, должны быть реализованы в течение 1 года по рыночной стоимости. Если эти акции не будут реализованы в течение 1 года, то Общее собрание акционеров должно принять решение об уменьшении уставного капитала. Акции выпускаются в бездокументарной форме. Уставный капитал может быть увеличен путем повышения номинальной стоимости всех размещенных акций или размещением дополнительных акций. Уставный капитал может быть уменьшен путем снижения номинальной стоимости акций. Банк не вправе уменьшать уставный капитал до размера меньшего минимального размера уставного капитала.

Собственные средства банка складываются из уставного капитала, резервного и других фондов и других источников, определенных законодательством. Количественная оценка собственных средств (капитала) банка осуществляется с позиции выполняемых им функций (защитная, оперативная, регулирующая). Основным источником финансирования активных операций коммерческого банка являются привлеченные ресурсы, что требует от коммерческих банков проведения активной депозитной политики и расширения депозитных операций. Основной целью этих операций является улучшение ликвидной позиции банка. Наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств занимают депозиты клиентов (некредитных организаций), и их доля с каждым годом увеличивается. Существенную долю в структуре занимают выпущенные долговые обязательства. Наименьший удельный вес принадлежит резервам на возможные потери - менее 1%.

В целом, можно отметить, что анализ хозяйственной деятельности КБ «МИнБ» показывает востребованность услуг, предоставляемых банком и соответственно дает возможность сделать предположение о предпосылках дальнейшей эффективной работы данного банка. Одним из важнейших компонентов системы оценки финансового состояния банка является анализ достаточности его капитала. Достаточность капитала имеет статистический и динамический аспекты Эрлих А.А. Технический анализ товарных и финансовых рынков. Прикладное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2007. Статистический аспект состоит в необходимости соблюдения минимальных стандартов абсолютного размера капитала, то есть предполагает, что ни один банк, принимающий депозиты и выдающий кредиты, не должен иметь уставный капитал менее 5 млн. евро. Динамический аспект связан с соблюдением банком обязательных нормативов и стандартов.

2.1 Условия заключения договора банковского вклада и банковского счета, особенности

Договор банковского вклада (приложение № 1):

Единственным существенным условием договора банковского вклада является предмет. Данный договор всегда возмезден, т.е. ни при каких обстоятельствах не может быть беспроцентным. Однако отсутствие соглашения о размере процентов не делает его незаключенным. Согласно ст. 838 ГК банк должен выплачивать вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада. При отсутствии в договоре условия о размере выплачиваемых процентов банк обязан выплачивать проценты в размере, определяемом в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК. Это означает, что их размер определяется существующей в месте жительства вкладчика (а если вкладчиком является юридическое лицо - в месте его нахождения) ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования). Согласно ст. 841 ГК допускается внесение третьими лицами денежных средств на счет вкладчика. Банк, если договором банковского вклада не предусмотрено иное, обязан зачислять на счет по вкладу денежные средства, поступившие на имя вкладчика от третьих лиц, с указанием необходимых данных о его счете по вкладу. При этом закон устанавливает презумпцию того, что вкладчик выразил согласие на получение денежных средств от таких лиц, поскольку предоставил им необходимые данные о счете по вкладу Агарков М.М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах. - М.: ВолтерсКлувер, 2004. .

Согласно ст. 836 ГК договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет его недействительность (ничтожность). Закон специально регулирует удостоверение внесения вклада сберегательной книжкой и сберегательным или депозитным сертификатом. Согласно ст. 843 ГК в качестве общего правила заключение договора банковского вклада с гражданином и внесение денежных средств на его счет по вкладу удостоверяются сберегательной книжкой, хотя иное может быть предусмотрено соглашением сторон. В сберегательной книжке должны быть указаны и удостоверены банком его наименование и место нахождения (а если вклад внесен в филиал, также его соответствующего филиала), номер счета по вкладу, все суммы денежных средств, зачисленных на счет и списанных со счета, и остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк. Выдача вклада, выплата процентов по нему и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении денежных средств со счета по вкладу другим лицам осуществляются банком при предъявлении сберегательной книжки. Учитывая это, в законе установлена презумпция, согласно которой, если не доказано иное, состояние вклада, а также данные о вкладе, указанные в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком. Следовательно, бремя доказывания неточности, неполноты или недостоверности содержащихся в сберегательной книжке данных возлагается на вкладчика.

Договором банковского вклада может быть предусмотрена выдача именной сберегательной книжки или сберегательной книжки на предъявителя. Именная сберегательная книжка является документом, лишь удостоверяющим принадлежность вклада определенному лицу, а сберегательная книжка на предъявителя признана законом ценной бумагой Агарков М.М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах. - М.: ВолтерсКлувер, 2004. . В связи с этим различаются последствия утраты или приведения в негодное состояние для предъявления в банк именной сберегательной книжки и сберегательной книжки на предъявителя. Если именная сберегательная книжка утрачена или приведена в негодное для предъявления состояние, банк по заявлению вкладчика выдает ему новую. В отличие от этого восстановление прав по утраченной сберегательной книжке на предъявителя осуществляется в порядке, предусмотренном для ценных бумаг на предъявителя (ст. 148 ГК).

Ценной бумагой является также сберегательный и депозитный сертификат (ст. 844 ГК). Сберегательный (депозитный) сертификат удостоверяет сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Как сберегательные, так и депозитные сертификаты могут быть предъявительскими или именными.

Сберегательный (депозитный) сертификат не может служить расчетным или платежным средством. Сертификаты выпускаются только в валюте Российской Федерации; выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается. Сертификаты должны быть срочными. Процентные ставки по ним устанавливаются уполномоченным органом кредитной организации. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Письменная форма договора банковского вклада может удостоверяться и иными выданными банками вкладчикам документами, которые должны отвечать требованиям, предусмотренным для них законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Так, в последнее время большое распространение в отечественной банковской практике получило использование по вкладам граждан пластиковых карт, которые позволяют на условиях, определенных договором банковского вклада, осуществлять, так же как и по сберегательной книжке, расчетные операции.

Важную особенность данного вида договора составляет то, что наряду с предметом его существенным условием является указание имени гражданина или наименования юридического лица, в пользу которого вносится вклад. Договор банковского вклада в пользу гражданина, умершего к моменту заключения договора, либо не существующего к этому моменту юридического лица ничтожен Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй/Под ред. проф. Т.Е.Абовой и А.Ю.Кабалкина - М.: Право и закон, 2008. . До выражения третьим лицом намерения воспользоваться правами вкладчика лицо, заключившее договор банковского вклада, может воспользоваться правами вкладчика в отношении внесенных им на счет по вкладу денежных средств. По целевому назначению вклады можно подразделить на вклады к рождению ребенка либо к достижению им определенного возраста, к бракосочетанию, пенсионные и т.д. Следует иметь в виду, что все такого рода вклады являются разновидностью срочного вклада. Договор банковского вклада с участием гражданина - вкладчика имеет особенность: гражданин - вкладчик, открывший счет в банке, вправе дать ему поручение о перечислении третьим лицам денежных средств со вклада. Для юридических лиц такая операция со вкладом прямо запрещена п. 3 ст. 834 ГК Гражданский кодекс РФ (часть 2) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (в последней ред. от 09.04.2009 N 56-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1996.№ 5. Российская газета. 2009. 11 апреля.. Их права ограничиваются возвратом вклада и получением процентов. Все расчеты юридических лиц происходят на основании заключенного ими договора банковского счета. На счет по вкладу могут быть зачислены и денежные средства, поступившие от третьих лиц. Согласие вкладчика на получение таких средств предполагается.

2.2 Договор банковского счета (приложение № 2)

Исходя из пункта 845 Гражданского кодекса Российской Федерации, по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

В.П. Емельянцев, проведя анализ норм гражданского законодательства и подзаконных актов, сформулировал, на мой взгляд, одно из наиболее удачных определений договора банковского счета: «По договору банковского счета банк обязуется принимать от клиента и третьих лиц денежные средства в наличной и безналичной формах, зачислять указанные суммы в безналичной форме на счет клиента, исполнять поручение клиента по перечислению денежных средств со счета клиента на счета третьих лиц, на счета клиента в иных кредитных организациях, выдавать клиенту денежные средства в наличной форме, совершать иные предусмотренные законом, договором или банковскими правилами операции, а клиент обязуется выплатить банку вознаграждение, обусловленное договором». Емельянцев В.П. Договор банковского счета: частноправовые и публичноправовые начала // Журнал российского права, 2008. - № 10. Такое понимание договора отражает его правовую сущность и назначение, и раскрывает основные права и обязанности его сторон.

Законодательство о договоре банковского счета не содержит каких-либо специальных правил относительно его формы. Следовательно, необходимо исходить из общих норм ГК РФ о письменной форме сделок юридических лиц между собой и с гражданами (п. 1 ст. 161 ГК РФ). Договор банковского счета на практике оформляется, как правило, двумя способами: путем составления и подписания договора в виде единого документа и без такого документа. Отсутствие договора банковского счета в виде единого документа, подписанного сторонами, не означает отсутствия договорных отношений. Подача клиентом заявления об открытии счета является офертой, а разрешительная надпись руководителя банка - акцептом. Существенной чертой денежного обязательства банка по банковскому счету является его абстрактный характер, т.е. сделка оторвана от своего основания Садыков Р.Р. Банковский счет: безналичные расчеты // Финансы и кредит, 2007. - № 29..

Кроме того, в соответствии со статьей 851 ГК РФ, в случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете. Плата за услуги банка может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета. Банк также может уплачивать клиенту проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, сумма которых зачисляется на счет, если иное не предусмотрено договором банковского счета. Сумма процентов зачисляется в сроки, предусмотренные договором, а в случае, когда такие сроки договором не предусмотрены, по истечении каждого квартала. Проценты уплачиваются банком в размере, определяемом договором банковского счета, а при отсутствии в договоре соответствующего условия в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования. Содержание договора банковского счета составляют следующие права и обязанности сторон. По договору банковского счета банк обязан вести счет клиента, своевременно и правильно совершать по поручению клиента расчетно-кассовые операции, платить клиенту за остаток средств на его счете и хранить банковскую тайну. В узком смысле содержание договора банковского счета включает обязанность кредитной организации выполнять или обеспечивать выполнение безналичных расчетных операций либо их часть Аграновский А.В. О роли договора банковского счета в организации безналичных расчетов // Право и политика, 2005. - № 2. .

При характеристике правовой связи банка и клиента недостаточно указания на их обязательственный характер. Прежде всего, необходимо учитывать, что в основе этой связи лежит денежное требование клиента к банку Садыков Р.Р. Банковский счет: безналичные расчеты // Финансы и кредит, 2007. - № 29. . Не позднее дня, следующего за датой поступления соответствующего расчетного документа, банк обязан начать выполнение поручения клиента о безналичном перечислении средств путем:

а) списания средств со счета,

б) отправки расчетных документов в другой банк для завершения соответствующей операции.

Установленные ст. 849 ГК РФ сроки выдачи и перечисления денег могут быть увеличены или уменьшены законом, банковскими правилами. Срок не является существенным условием договора банковского счета, который может быть и бессрочным. Однако по заявлению одной из сторон договора срок может стать его существенным условием, если на этот счет достигнуто соглашение (п. 1 ст. 432 ГК РФ). В последнем случае истечение срока прекращает договор без судебного решения. Под термином «день», использованным в ст. 849 ГК РФ, следует понимать «банковский» или «операционный» день, т.е. часть рабочего времени банка, когда он осуществляет соответствующие операции. Начало течения сроков совершения операций по счету определяется моментом поступления в банк документов, установленных банковскими правилами, которые позволяют банку правильно произвести записи по счету клиента.

Особенностью правоотношений между клиентом и кредитной организацией является то, что банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте (ст. 857 ГК РФ). Объектом охраны являются сведения о личности клиента, об их операциях и состоянии счета.

Следовательно, кредитная организация не обязана хранить в тайне сведения о контрагентах своих клиентов, а также другую информацию, не имеющую непосредственного отношения к банковскому счету (кроме сведений о клиенте), если она не взяла на себя такие обязательства. Перечень операций по счету, на которые распространяется действие банковской тайны, определяется в соответствии со ст.848 ГК. Тайна распространяется и на движение вкладов (размер, время и сумма поступления или изъятия, от кого и по каким основаниям поступают суммы и пр.). Сведения, составляющие банковскую тайну, должны быть получены кредитной организацией в процессе осуществления банковских операций и других сделок.

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией им самим, судам, а при наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков. В отличие от договора банковского вклада является двусторонне обязывающим. Из прав, принадлежащих клиенту, основным следует считать право во всякое время потребовать возврата (выдачи) денежных средств в пределах суммы, учтенной на счете. Этому праву корреспондирует обязанность банка такую выдачу произвести.

Другое основное право - право клиента требовать от банка: а) исполнения за его счет денежного обязательства клиента; б) принятия на себя клиентского долга по денежному обязательству. Этому праву корреспондируют обязанности банка по распоряжению клиента: а) исполнить за счет клиента денежное обязательство последнего перед третьим лицом; б) принять на себя денежный долг клиента. В повседневном и юридическом обиходе они называются обязанностями банка по безналичным расчетам, иногда - обязанностями по "списанию и перечислению средств со счета". Списание и перечисление средств осуществляется по общему правилу в пределах сумм средств, числящихся на банковском счете, если не предусмотрено условие об обязанности банка кредитовать счет или если банк самостоятельно не пожелает осуществить такое кредитование.



Заключение

Таким образом, с точки зрения гражданского права, банковский вклад - оформленная договором банковского вклада сделка, состоящая в передаче банку вкладчиком денежной суммы (вклада) с обязательством возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Юридической литературе не утихает дискуссия о природе банковского вклада (как в рамках банковского права, так и гражданского права).

Одни авторы считают, что банк не хранит денежные средства вкладчика, поскольку он ими пользуется, размещая от своего имени и за свой чет на условиях возвратности, платности и срочности. Вот почему, по мнению этих авторов, вкладчик не сохраняет права собственности на денежные средства, а только приобретает права требования к банку. Превалирует точка зрения, что договор банковского вклада является разновидностью договора хранения.

Итак, в работе я выяснила, что появление договора банковского счета стало результатом развития договора банковского вклада путем обогащения его содержания. В соответствии с действующим гражданским законодательством договор банковского счета - это сделка, по которой банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Договор банковского счета на практике оформляется, как правило, двумя способами: путем составления и подписания договора в виде единого документа и без такого документа. Отсутствие договора банковского счета в виде единого документа, подписанного сторонами, не означает отсутствия договорных отношений.

В результате анализа положений действующего законодательства и мнений ученых, который был проведен при написании курсовой работы, установила, что существенной чертой денежного обязательства банка по банковскому счету является его абстрактный характер, т.е. сделка оторвана от своего основания. Объектом договора банковского счета являются действия банка: осуществление расчетных сделок, ведение счета, кредитование счета и другие. Цель договора банковского счета заключается в совершении расчетных сделок по поручению клиента. Содержание договора банковского счета составляют права и обязанности сторон, связанные с открытием счета, его ведением, списанием средств, закрытием счета и ответственностью за невыполнение или ненадлежащее выполнение условий договора.

Также полагаю, что договор банковского счета относится к числу консенсуальных, двусторонних и возмездных. Основополагающий элемент договора банковского счета - это обязательство банка совершать расчетные сделки. Открытие клиентам банковских счетов производится банками при условии наличия у клиента правосубъектности.

Юридическая сущность проводимых банком операций по счету сводится к переводу в той или иной форме прав в отношении банка от плательщика к получателю денежных средств. В соответствии с п. 3 ст. 845 ГК РФ банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Очередность платежей по счету представляет собой определенную законодательством последовательность списания средств с банковских счетов по нескольким расчетным документам, срок оплаты которых уже наступил. Законом не предусмотрено возможности ограничения права клиента на расторжение договора. Договор банковского счета должен считаться прекращенным с момента получения банком письменного заявления клиента о расторжении договора (закрытии счета), если более поздний срок не указан в заявлении. При этом расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента.

Рассмотрев правовую сущность и значение договора, пришла к выводу, что стабильность гражданского оборота во многом зависит от стабильности и совершенства правового регулирования отношений, возникающих из договоров банковского счета и от добросовестного исполнения банком и клиентом своих обязанностей. Договор выступает важнейшим средством индивидуального правового регулирования имущественных и неимущественных отношений. Он ведет к установлению юридической связи между участниками.

Тема взаимоотношений с банками отличается особой актуальностью в настоящее время. Углубленное изучение правового регулирования такого вида банковских услуг как договора банковского счета и банковского вклада назрело особенно сейчас, когда государство всерьез настроено восстановить доверие населения к банковской системе России, и конкуренция между банками существенно ужесточилась. Огромное разнообразие банковских услуг, предлагаемых к вниманию населению, информация о которых буквально «пестрит» в различных газетах, журналах, телевизионных каналах, в действительности же может поставить в тупик человека, ранее не имеющего опыта общения с банком, как при изучении им условий вклада, так и при выборе банка, которому он готов передать свои сбережения. В представленной работе рассмотрены необходимые для понимания каждого: существенные условия договора банковского счета и банковского вклада (депозита), непосредственно условия счетов, вкладов и депозитов, каковы их отличия, и как можно определиться в выборе банка.



Список использованных источников

1. Комментарий к ГК РФ (постатейный, учебно- практический).Части 1, 2, 3, 4 2012 г. г./

2. Гражданский кодекс РФ Полный актуальный

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ ).(Постановление Конституционного Суда РФ от 27 июня 2012 г.)

4. Гражданский кодекс РФ (часть 2) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (в последней ред. от 09.04.2009 N 56-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1996.№ 5.; Российская газета. 2009. 11 апреля.

5. Указание ЦБР от 31 августа 1998 г. №333-У "О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального банка России от 10 февраля 1992 года №14-3-20 "О депозитных и сберегательных сертификатах банков" // Нормативные акты по банковской деятельности. - 1998 - №12.

6. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» в ред. от 13.03.2007 // «Собрание законодательства РФ», 29.12.2003 - № 52.

7. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» в ред. от 08.04.2008 // «Собрание законодательства РФ», 05.02.1996. - № 6.

8. Постановление Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» // «Российская юстиция», 1999. - № 8.

9. Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации в ред. от 22.01.2008 (утв. ЦБ РФ 01.04.2003 № 222-П) // «Вестник Банка России», 08.05.2003. - № 24.

10. Положение о порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России в ред. от 15.11.2007 (утв. ЦБ РФ 07.10.2002 № 198-П) // «Вестник Банка России», 02.04.2003. - № 17.

11. Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 № 28-И в ред. от 14.05.2008 «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» // «Вестник Банка России», 25.10.2006. - № 57.

12. Абова Т.Е., Кабалкина А.Ю. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй. - М.: Юрайт-Издат, 2008.

13. Аграновский А.В. О роли договора банковского счета в организации безналичных расчетов // Право и политика, 2005. - № 2.

14. Ануфриева Л.П. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть третья (постатейный) - М.: «Волтерс Клувер», 2007.



Приложение 1

ДОГОВОР БАНКОВСКОГО ВКЛАДА № ____ «НАКОПИТЕЛЬНЫЙ»

Акционерный коммерческий банк «Московский Индустриальный банк» (открытое акционерное общество), именуемый в дальнейшем «Банк», в лице ___действующего на основании Положения о филиале (дополнительном офисе), доверенности №___, с одной стороны, и ___ именуемый в дальнейшем «Вкладчик», с другой стороны, (далее - «Стороны»), заключили настоящий Договор (далее - «Договор») о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Вкладчик передает, а Банк принимает денежные средства в размере ___ во вклад «Накопительный» на срок ___ дней (далее по тексту «Срок вклада») на условиях настоящего Договора.

1.2. Для учета денежных средств, поступающих во вклад, Банк открывает Вкладчику лицевой счет №____(далее по тексту «Счет вклада») и выдает Вкладчику выписку по Счету вклада.

1.3. Течение Срока вклада начинается со дня, следующего за днем поступления суммы вклада на Счет вклада.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. В день подписания Договора Вкладчик обязуется внести в Банк денежные средства в сумме, оговоренной в п.1.1. настоящего Договора, но не менее ___ рублей РФ/___долларов США/___ евро.

2.2. Вкладчик вправе получить сумму вклада по окончании Срока вклада _____г.

2.3. Вкладчик вправе уполномочить распоряжаться денежными средствами, размещенными во вкладе, своего представителя, оформив на его имя доверенность на распоряжение денежными средствами в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Указанная доверенность может быть также удостоверена Банком. Банк не несет ответственность за совершение операций по Счету вклада на основании доверенности выданной Вкладчиком, если на момент совершения операции Банку не было известно о прекращении е? действия по основаниям, предусмотренным действующим законодательством.

2.4. После совершения приходной или расходной операции наличными денежными средствами по Счету вклада, Банк обязан предоставить Вкладчику выписку по Счету вклада. Выписка по Счету вклада также должна быть предоставлена по первому требованию Вкладчика за любой период действия вклада.

2.5. Вкладчик вправе увеличивать первоначальную сумму вклада путем внесения дополнительных взносов наличными денежными средствами или в безналичном порядке, размер которых и периодичность внесения не ограничены. Дополнительные взносы в безналичном порядке могут быть внесены в валюте, отличной от валюты Счета вклада. В случае поступления дополнительных взносов во вклад в безналичном порядке, в валюте отличной от валюты Счета вклада, Банк производит операцию конвертации, поступивших во вклад денежных средств в валюту Счета вклада. Операция конвертации производится по внутреннему курсу Банка, установленному на день совершения данной операции. Внесение дополнительных взносов прекращается за 30 дней до окончания Срока вклада.

2.6. Частичное снятие денежных средств по Счету вклада не предусмотрено (за исключением начисленных процентов). Вкладчик имеет право получать начисленные проценты ежемесячно или за несколько месяцев сразу.

2.7. Вкладчик обязуется уведомить Банк за 2 (два) банковских дня о желании получить наличные денежные средства со Счета вклада, если получаемая им сумма наличных денежных средств, превышает 100 000 (сто тысяч) рублей РФ, 3 000 (три тысячи) долларов США/евро.

2.8. Банк обязуется ежемесячно выплачивать по вкладу проценты в размере указанном в п.п.3.1. настоящего Договора, выдать сумму вклада по первому требованию Вкладчика при соблюдении им условий п.п.2.7. настоящего Договора.

2.9. Банк не вправе изменять размер процентов на сумму вклада в одностороннем порядке в течение срока его действия, указанного в п.п.1.1. настоящего Договора.

2.10. Банк, как налоговый агент, удерживает и перечисляет в бюджет в установленном порядке налог на доходы физических лиц с суммы процентного дохода по Вкладу в части превышения сумм, не подлежащих налогообложению в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2.11. За совершение отдельных операций по Счету вклада (в том числе конвертации) Вкладчик обязан уплачивать Банку комиссии, установленные Тарифами на услуги, предоставляемые ОАО «МИнБ» физическим лицам в части открытия и обслуживания банковского счета (вклада). Оплата услуг Банка производится одновременно с совершением операций по Счету вкладу. Вкладчик обязан самостоятельно ознакомиться с Тарифами (изменениями к ним), размещенными на стендах в операционных залах и/или на официальном Интернет-сайте Банка www.minbank.ru. Банк не несет ответственность за неисполнение Вкладчиком этой обязанности.



Приложение 2

ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА № __________ г. ______________ «____»_______________20____года

Акционерный коммерческий банк «Московский Индустриальный банк» (открытое акционерное общество), сокращенное наименование - ОАО «МИнБ», далее «БАНК», в лице ____________________________________________________, действующего на основании Положения и Доверенности №07-11/_____ от ___.___.20____г., с одной стороны, и

_________________________________________________________________________________,

(наименование организации)далее «КЛИЕНТ», в лице __________________________________,

действующего на основании ___________________________________________________, с другой стороны, далее совместно именуемые «СТОРОНЫ», заключили настоящий договор о нижеследующем.

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. По настоящему договору БАНК обязуется открыть КЛИЕНТУ_____________________________(указать вид счета) счет, принимать и зачислять поступающие на счет денежные средства, выполнять распоряжения КЛИЕНТА о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (осуществлять расчетно-кассовое обслуживание) КЛИЕНТА в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.

1.2. БАНК использует имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право КЛИЕНТА

распоряжаться этими средствами при соблюдении норм действующего законодательства РФ и нормативных актов Банка России. БАНК не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств КЛИЕНТА и устанавливать другие, не предусмотренные законодательством Российской Федерации и настоящим договором ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

1.3. В случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации,

операции по счету КЛИЕНТА могут быть приостановлены.

1.4. Расчетно-кассовое обслуживание производится БАНКОМ согласно графику работы,

установленному для обслуживания КЛИЕНТОВ. Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов, в пределах, имеющихся на счете денежных средств. В случае недостаточности на счете КЛИЕНТА средств для исполнения расчетного документа, БАНК не исполняет поручение КЛИЕНТА.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. БАНК обязуется:

2.1.1. Зачислять денежные средства на счет, а также выдавать или перечислять денежные средства со счета КЛИЕНТА не позднее дня, следующего за днем поступления в БАНК соответствующего платежного документа и при условии соблюдения КЛИЕНТОМ норм законодательства Российской Федерации и нормативных документов Банка России.

При совершении КЛИЕНТОМ валютных операций в рублях РФ по счету БАНК осуществляет обслуживание счета КЛИЕНТА в строгом соответствии с нормами валютного законодательства Российской Федерации и нормативных документов Банка России.

2.1.2. Принимать у Клиента платежные документы. При этом платежные документы, поступившие в БАНК после окончания операционного времени считаются поступившими на следующий операционный день.

2.1.3. Представлять КЛИЕНТУ выписки и расчетные документы, подтверждающие совершение операций по счету не позднее следующего рабочего дня после совершения операции по счету. Передавать КЛИЕНТУ выписки по счету и подтверждающие расчетные документы через абонентский ящик, либо путем передачи доверенному лицу КЛИЕНТА.

Если КЛИЕНТ не представит свои замечания в течение 10 (десяти) рабочих дней с даты получения выписки, совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными.

2.1.4. В случае письменного обращения КЛИЕНТА с просьбой о предоставлении копий/дубликатов документов, подтверждающих совершенные по счету операции, БАНК обязуется представить КЛИЕНТУ БАНК КЛИЕНТ ______________________________ копии/дубликаты документов (выписки, расчетные документы), оформленные надлежащим образом. Документы могут быть переданы КЛИЕНТУ через абонентский ящик, либо путем передачи уполномоченному лицу КЛИЕНТА.

2.1.5. Принимать на инкассо расчетные документы и доставлять их по назначению. Затраты БАНКА по доставке принятых на инкассо расчетных документов, КЛИЕНТ возмещает в день предоставления документов в БАНК, в соответствии с действующими Тарифами БАНКА.

2.1.6. Выдать КЛИЕНТУ остаток денежных средств по счету, либо по указанию КЛИЕНТА

перечислить денежные средства на указанный КЛИЕНТОМ счет в течение 7 (семи) рабочих дней после получения от КЛИЕНТА письменного заявления о расторжении договора. При этом БАНК вправе удержать из суммы выдаваемых или перечисляемых по поручению КЛИЕНТА денежных средств стоимость услуг БАНКА за осуществление указанных операций в соответствии с действующими Тарифами.

2.1.7. Обеспечивать сохранение тайны банковского счета, операций по счету и сведений о КЛИЕНТЕ. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самому КЛИЕНТУ или его представителю, а в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством Российской Федерации - государственным органам и их должностным лицам.

2.1.8. Информировать КЛИЕНТА:

о графике работы, установленном для обслуживания КЛИЕНТА, путем размещения соответствующей информации в операционных залах БАНКА; о Тарифах БАНКА путем размещения соответствующей информации в операционных залах Банка, а также на Интернет-сайте Банка www.minbank.ru.

2.2. БАНК имеет право:

2.2.1. Приостановить операции или отказать КЛИЕНТУ в совершении операций по счету:

при наличии фактов, свидетельствующих о нарушении КЛИЕНТОМ действующего законодательства Российской Федерации в том числе при нарушении норм валютного законодательства; по основаниям, предусмотренным Федеральным законом № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"; при нарушении правил оформления расчетных и кассовых документов и сроков их представления в БАНК; в случае представления КЛИЕНТОМ расчетных и кассовых документов, подписанных лицами, срок полномочий которых на распоряжение денежными средствами истек, в соответствии с карточкой образцов подписей и оттиска печати.

2.2.2. Не совершать банковские операции при установлении фактов подложности расчетно-кассовых документов. При поступлении в БАНК расчетных документов, вызывающих сомнение в их подлинности, БАНК вправе не проводить операции по счету КЛИЕНТА до получения подтверждения подлинности документов.

2.2.3. Отказать КЛИЕНТУ в выдаче наличных денежных средств, в случаях:

не соблюдения порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью;

превышения лимита остатка кассы, согласованного с БАНКОМ;

непредставления оригиналов документов (их надлежаще удостоверенных копий), подтверждающих целевое использование наличных денежных средств.

2.2.4. Истребовать у КЛИЕНТА любые документы, касающиеся осуществления банковских операций по счету КЛИЕНТА, в том числе при проведении операций по счету по распоряжениям КЛИЕНТА, подписанных аналогом собственноручной подписи. При этом БАНК вправе отказать КЛИЕНТУ в выполнении его распоряжения о совершении операций, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на банковский счет, до представления КЛИЕНТОМ указанных документов.

2.2.5. БАНК, как агент валютного контроля, в соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» имеет право затребовать и получать у Клиента документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций в рублях РФ по счетам, а также соблюдения им нормативных актов органов валютного контроля.

2.2.6. Запрашивать у КЛИЕНТА документы (их надлежаще удостоверенные копии), подтверждающие изменение сведений, подлежащих установлению при открытии банковского счета, документы и сведения, а также иные документы о финансово-хозяйственной деятельности КЛИЕНТА, в т.ч. бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, налоговые декларации с отметкой налогового органа и др.

2.2.7. Запрашивать у КЛИЕНТА в целях равномерного использования кассовых ресурсов и упорядочения выдач наличных денежных средств, сведения о размерах и сроках выплаты заработной платы, выплат социального характера и стипендий.

2.2.8. Списывать со счета без распоряжения КЛИЕНТА: комиссии за услуги, предоставленные Банком в рамках настоящего договора, в соответствии с действующими Тарифами БАНКА;

БАНК КЛИЕНТ

_________________________

суммы, ошибочно зачисленные на счет КЛИЕНТА (КЛИЕНТУ выдается выписка по счету и документ, подтверждающий списание ошибочно зачисленных средств); денежные средства по решению суда, а так же в иных случаях установленных законодательством Российской Федерации.

2.2.9. В одностороннем порядке вносить изменения в действующие Тарифы БАНКА. Об изменении Тарифов БАНК информирует КЛИЕНТА не менее чем за 10 (десять) календарных дней до даты их введения путем размещения соответствующих сведений в операционных залах БАНКА, а также на Интернет-сайте БАНКА www.minbank.ru

2.3. КЛИЕНТ обязуется:

2.3.1. Представлять БАНКУ документы и информацию, указанные в п.п. 2.2.4., 2.2.6, 2.2.7. настоящего договора в течение 3 (трех) рабочих дней после получения запроса БАНКА.

2.3.2. Представить БАНКУ документы и информацию, подтверждающие правомерность совершения операций по счету, а также исполнять требования Банка, указанные в п.2.2.5. в сроки, установленные законодательством Российской федерации и нормативными документами банка России.

2.3.3. Уведомить БАНК о намерении получить наличные денежные средства не позднее 12.00 рабочего дня, предшествующего рабочему дню их фактического получения. В противном случае БАНК вправе выдать КЛИЕНТУ наличные денежные средства исходя из остатка денежных средств в кассе БАНКА.

2.3.4. Обеспечивать БАНКУ условия для проведения проверок порядка соблюдения кассовой дисциплины и представлять для проверок бухгалтерские и кассовые документы.

2.3.5. Представлять БАНКУ не позднее, чем за 30 календарных дней до начала квартала, ежеквартальную кассовую заявку ожидаемых поступлений наличных денег и их выдач, а также иные документы, необходимые БАНКУ для представления отчетности в Банк России в установленные сроки. Перечень документов и сроки их представления определяются БАНКОМ и сообщаются КЛИЕНТУ дополнительно.

2.3.6. Представлять БАНКУ расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе. В случае непредставления КЛИЕНТОМ расчета на установление лимита остатка наличных денег в кассе лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная в БАНК денежная наличность - сверхлимитной.

2.3.7. Самостоятельно знакомиться с Тарифами БАНКА и оплачивать услуги БАНКА в соответствии с Тарифами БАНКА.

2.3.8. Представлять письменное подтверждение остатка на счете по состоянию на 01 января не позднее 31 января того же года.

2.3.9. В случае внесения изменений в документы, представленные БАНКУ при открытии, банковского счета, в том числе при изменении адреса местонахождения, в течение 5 (пяти) рабочих дней после внесения изменений /государственной регистрации представить БАНКУ документы, подтверждающие эти изменения, либо их надлежаще заверенные копии.

Информировать БАНК об иных изменениях в своей деятельности, способных повлиять на исполнение настоящего договора, письменно в тот же срок.

...