Борьба с экономической преступностью

(Часть в ред. Федерального закона от 09.03.2001 N 25-ФЗ)

Этот способ основан на сокрытии алкоголя внутри какого-либо другого груза, перевозимого легально. Например, бочки со спиртом перевозятся железнодорожным транспортом в полувагонах под каким-нибудь сыпучим грузом (песок, щебень).

- Недостоверное декларирование груза.

При этом способе в таможенных и товаросопроводительных документах указывается какой-либо другой груз, не являющийся этиловым спиртом или алкогольной продукцией. Например, вместо пакетированного вина указываются соки. Этиловый спирт может проходить под прикрытием документов на минеральную воду, под видом парфюмерно-косметических и гигиенических жидкостей. Другим видом является таможенное оформление подакцизных товаров как товаров народного потребления, предназначенных для оказания гуманитарной помощи. При этом преступниками используются подложные документы, якобы выданные компетентными организациями и подтверждающие признание товара гуманитарной помощью (подакцизные товары исключены из перечня товаров, которые могут быть признаны гуманитарной помощью).

Для уменьшения таможенных платежей, например, на табачную продукцию, в декларации (ГТД) указывается отходы табака (они имеют более низкие ставки таможенной пошлины), а фактически ввозят импортные сигареты.

- Заявление по документам страны происхождения товара, с которой существует соглашение о таможенных льготах.

Используя особенности правового регулирования ввоза подакцизных товаров, преступники в таможенных и сопроводительных документах указывают страну происхождения груза, с которой у России имеется соглашение о таможенных льготах. Например, сигареты «ТУ-134» и «Стюардесса» по документам произведены на молдавской табачной фабрике, а фактически закуплены молдавским предприятием в Болгарии и перепроданы в нашу страну. При этом данная партия товара была освобождена от уплаты таможенной пошлины и НДС (как товар, произведенный в СНГ). Аналогично через Беларусь может поступать спирт, фактически произведенный в странах Западной Европы.

Также преступниками практикуется занижение в документах фактической стоимости товара, что позволяет незаконно снизить размер таможенных платежей.

- Ложный транзит.

Например, когда из республик СНГ этиловый спирт согласно сопроводительным документам направляется транзитом через территорию России в Кыргызстан, Казахстан, Украину, Молдову и др. страны. Фактическая же реализация производится на внутреннем рынке России.

Для легализации на территории Российской Федерации контрабандно ввезенного груза применяется подделка товаросопроводительных документов, подтверждающих приобретение товара в России. На каждую партию подакцизной продукции (алкогольной и табачной), как правило, имеется пакет товаросопроводительных документов от имени какого-либо крупного русского импортера.

Универсальным средством совершения контрабандных операций является использование специально созданных для этих целей фирм-однодневок, то есть легально зарегистрированных юридических лиц.

Выявление фактов контрабандного ввоза и незаконного оборота подакцизных товаров.

1. Обнаружение несоответствий в товаросопроводительных документах на перемещаемые или реализуемые грузы. Например, спирт по документам загружался на российском спиртзаводе, но имел пломбы с оттисками одного из украинских заводов;

2. При взаимном сопоставлении различных документов (сертификата качества спирта, договора на поставку, доверенности на получение груза), которые должны быть составлены в разных местах и разными лицами, они могут быть выполнены одним и тем же почерком, что сразу укажет на сомнительную их подлинность;

3. Исследование образцов спирта в экспертно-криминалистических лабораториях МВД дает заключения не только о его качественных характеристиках, но и указание, на каком именно спиртзаводе Росси он был изготовлен;

4. Признаком возможной контрабанды является и акцизная маркировка, выполненная способом, дающим возможность повторного использования одних и тех же марок;

5. Перечень товаров, указанных в предъявленной в ходе проверки спецификации, не совпадающий с действительно перемещаемым грузом (ёмкость бутылок, вид используемых пробок, размер сигаретных пачек и т.п.);

6. Использование сертификатов соответствия, вид бланка или номера которых не соответствуют образцу, установленному ГТК России.

2. Защита объектов топливно-энергетического комплекса (ТЭК) от преступных посягательств является одним из приоритетных направлений деятельности правоохранительных, так как предприятиями ТЭК производится порядка 40% национального дохода. Основной доход РФ получает от продажи энергоносителей. В структуре российского экспорта совокупная доля топливно-энергетических товаров (как сырья, так и производных) по-прежнему превышает 60%. А это основной вид валютных поступлений.

Рассмотрим основные виды преступных посягательств в сфере производства и реализации горюче-смазочных материалов (ГСМ):

- хищения нефти и нефтепродуктов путем незаконного подключения к трубопроводам («врезка»).

Нефть или нефтепродукты с помощью «врезки» перекачиваются в бензовозы для последующей переработки или реализации.

- незаконная предпринимательская деятельность при производстве и реализации ГСМ.

Изготовление моторного топлива кустарным способом из похищенной из трубопроводов нефти в подпольных цехах получила широкое распространение. На самодельных перегонных установках получают бензин низкого качества с последующей его реализацией в других регионах России. Особое распространение данный вид преступлений получил в Северо-Кавказском регионе, в т.ч. в Ставропольском крае.

Деятельность по купле-продаже ГСМ в регионе часто не лицензирована. Уклонение от государственной регистрации и контроля (получение лицензий, нарушение налоговой и кассовой дисциплины и др.) влечет за собой установление криминального контроля за предприятиями отрасли и использование неучтенных денежных средств на нужды организованной преступной деятельности.

- контрабанда и иные правонарушения при вывозе нефти и нефтепродуктов в страны СНГ и «дальнего» зарубежья.

Это поставки нефти и нефтепродуктов государственными и акционерными компаниями за рубеж сверх выделенных правительством квот, либо продажу под видом низкосортных продуктов нефтепереработки высококачественных мазутов и др. продуктов.

Получил распространение и незаконный вывоз частными лицами бензина в страны «ближнего» зарубежья. Наиболее характерен для приграничных районов, где существует значительная разница в ценах на бензин с сопредельным государством.

- совершение мошеннических сделок с нефтепродуктами.

Получили распространение факты реализации предприятиям фальсифицированных ГСМ с заниженным октановым числом по сравнению с указанным в товаросопроводительной документации.

Мошеннические лжеэкспортные сделки с нефтепродуктами ведут к уклонению от уплаты налогов и получению преступными группами неучтенных денежных средств. Документально оформляемое под видом экспортных поставок топливо не облагается основными налогами, что значительно удешевляет его для реализации на внутреннем рынке. Разница в стоимости за счет неуплаченных налогов присваивается. Это приводит к тому, что законопослушные предприниматели оказываются неконкурентоспособными по сравнению с фирмами, контролируемыми оргпреступностью.

- обман потребителей и реализация фальсифицированных ГСМ.

Обман потребителей на АЗС путем недолива, реализация суррогатных, некондиционных ГСМ распространен повсеместно вследствие низкого контроля со стороны уполномоченных на это структур. Это приводит к бесконтрольности работников АЗС всех форм собственности.

Особенностью преступлений, совершаемых при реализации ГСМ в системе АЗС, является большое разнообразие их способов. Направлены они, как правило, на получение или создание неучтенных излишков нефтепродуктов для последующей реализации и получения неучтенных наличных денежных средств.

С целью создания неучтенных объемов ГСМ часто используется то обстоятельство, что при приеме, хранении, отпуске и транспортировке нефтепродуктов их количественный учет осуществляется в разных емкостях (нефтеналивные суда, железнодорожные и автомобильные цистерны, трубопроводы, резервуары нефтебаз, различная мелкая тара), а поэтому применяемые способы измерений также разнообразны (пропуск через счетчики, взвешивание, применение калибровочных таблиц и т.п.). Например, при отпуске небольших количеств в розницу на АЗС осуществляется в литрах, а при отгрузке на базах учет ведется в единицах веса (тоннах) по объему и плотности при фактической температуре.

Неучтенные объемы ГСМ на нефтебазах создаются за счет обмана потребителей путем недолива, недовеса или обсчета, а также за счет маневрирования в желаемую сторону величинами измерений (объемом, плотностью, температурой), использования действующих допусков, предусмотренных нормативно-технической документацией. Например, за счет завышения плотности увеличивают вес горючего, обманывая потребителей при отпуске его с нефтебаз.

На АЗС неучтенные объемы создаются за счет регулировок дозирующих устройств на недолив, смешения различных марок бензина путем добавления низкооктановых сортов в высокооктановые, разбавление различными суррогатами или водой.

С целью выявления преступной деятельности работников АЗС, как правило, необходимо:

- установить обстоятельства совершения преступления (способ, использованные при этом приемы и средства);

- получить данные о личности правонарушителей, а также иных лиц, способствовавших достижению преступного результата;

- осуществить сбор и фиксацию доказательств;

- установить размеры причиненного ущерба.

В ходе проведения проверки обязателен отбор образцов ГСМ на предмет установления октанового числа реализуемого бензина и наличия в топливе воды. При этом перед экспертным подразделением ставятся следующие вопросы:

- является ли представленный на исследование образец светлым нефтепродуктом (бензином, дизельным топливом и т.д.)?

- какой товарной марке бензина соответствует представленный образец?

- фальсифицирован ли представленный на исследование образец? Если да, то каким возможным путем?

- одинаковы ли по способу изготовления представленные на исследование образцы?

3. С развитием частного бизнеса широкое распространение получило «отмывание» денег или легализация доходов, добытых преступным путем (ст. 174 УК РФ). Она характеризуется тем, что фигурант выдает наживу от противоправной деятельности (она может быть в форме денег или иного имущества) за легальные доходы и получает возможность беспрепятственно её использовать. Данное преступление часто выявляется при расследовании основного преступления, доходы от которого в дальнейшем были легализованы. Например, оно может сопутствовать преступлению, предусмотренному ст. 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство».

Данное преступление характеризуется тем, что предпринимательская деятельность осуществляется без регистрации, либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству, а также если оно сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Факты незаконного предпринимательства могут выявляться, например:

- при перевозке различных грузов;

- при осуществлении подпольного производства и оборота этилового спирта и алкогольной продукции;

- при сборе, хранении и утилизации цветных металлов;

- при копировании и распространении аудио- и видеопродукции;

- при реализации лекарственных препаратов и товаров медицинского назначения и т.д.

С целью придания доходам, полученным от незаконного предпринимательства легального статуса, преступники часто используют следующие наиболее характерные способы:

- осуществление кредитно-расчетных операций, связанных с поступлением денежных средств на расчетный счет в банке и их дальнейшим движением.

- осуществление операций, связанных с обменом валюты, приобретением ценных бумаг (векселей с последующим их обналичиванием).

- нотариальное удостоверение сделок, предусмотренных Гражданским Кодексом (купли-продажи, обмена, дарения и т.д.).

- государственная регистрация имущества и прав на него (регистрация недвижимости, транспортных средств).

- внесение денежных средств, ценных бумаг, имущества в уставный капитал при создании организации.

- использование денежных средств в предпринимательской и иной легальной деятельности.

4. К преступлениям в кредитно-финансовой сфере относятся деяния, предусмотренные ст. 177 УК РФ «Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности».

Данной статьей предусматривается уголовно-правовая защита банковских кредитов. Условиями для наступления уголовной ответственности за указанное деяние являются:

- Наличие вступившего в законную силу решения арбитражного или гражданского суда, вынесенного по иску кредитора в его пользу и обязывающего заемщика погасить кредиторскую задолженность.

- Злостный характер уклонения от погашения кредиторской задолженности, то есть неисполнение вступившего в законную силу судебного решения без причин, которые могут быть признаны уважительными. Злостность уклонения устанавливается из всех обстоятельств дела: наличия у должника денежных или иных средств, позволяющих погасить задолженность, совершения должником сделок по отчуждению имущества, уклонения от явки в органы, взыскивающие задолженность, незаконного воздействия на кредитора и т.д.

- Крупный размер задолженности, от погашения которой уклоняется виновный. При определении крупного размера учету подлежит не вся кредиторская задолженность лица, а лишь та ее часть, от погашения которой он уклоняется. Для данной статьи настоящего Кодекса законодатель признает размер задолженности крупным, если он превышает один миллион пятьсот тысяч рублей.

При совершении данного преступления могут использоваться следующие основные способы:

- подделка документов, подтверждающих выполнение договорных обязательств;

- предоставление поддельных бизнес-планов, гарантийных поручительских обязательств;

- сообщение ложных сведений о целевом использовании кредитов, финансовом и хозяйственном состоянии заемщика, о залоговом имуществе.

Следует также сказать о причинах и условиях, способствующих совершению данного рода преступлений:

- недостаточное изучение личности заемщика службой экономической безопасности кредитного учреждения;

- непринятие должных мер к проверке финансового и хозяйственного состояния заемщика;

- халатное отношение к проверке заложенного имущества заемщика в качестве гарантии обеспечения кредитного договора.

Субъектом данного преступления может быть гражданин (частное лицо или индивидуальный предприниматель) или руководитель организации (применительно к юридическому лицу).

5. Другим видом преступлений с использованием финансово-кредитных учреждений является хищение руководителями и бухгалтерскими работниками организаций страховых взносов и платежей. Данное деяние подпадает под признаки преступления предусмотренного ст. 159 УК РФ.

Механизм совершения преступления таков: организация (далее страхователь), заключает договор со страховой компанией (далее страховщиком), о страховании имущества или жизни (здоровья) своих сотрудников. Согласно Федеральному Закону «О страховании», страхователь имеет право расторгнуть договор со страховщиком. В случае досрочного прекращения договора страховые деньги возвращаются страхователю за вычетом понесенных страховщиком расходов.

При расторжении договора руководители (бухгалтерские работники) не отражают этот факт в документации своего предприятия. А страховые деньги получают по договоренности со страховщиком путем их зачисления на личные банковские счета. Таким образом возвращаемые суммы страховых платежей присваиваются.

С целью документирования таких преступлений необходимо выяснить в бухгалтерии проверяемой организации, заключались ли и на какой срок договора с негосударственными страховыми компаниями. Есть ли сведения об их расторжении и имеются ли документы, подтверждающие возврат страховых сумм. Затем следует провести встречную сверку с данными страховой компании, и при выявлении расхождений произвести изъятие необходимых документов для последующего проведения аудиторской проверки. Возможен и вариант проведения проверки в обратном порядке, начиная со страховой компании. В этом случае при наличии данных о досрочном расторжении договоров, производится встречная сверка данных страховщика с данными предприятия-страхователя.

6. Целесообразно также рассмотреть состав одного из преступлений, не относящихся непосредственно к категории экономических, но имеющий при этом большое социально-экономическое значение.

В настоящее время широкое распространение получили факты незаконного оборота фальсифицированной алкогольной продукции, не отвечающей требованиям безопасности жизни и здоровья потребителей, предусмотренные ст. 238 УК РФ.

Под потребителем понимается гражданин, приобретающий или использующий товары (услуги), в рассматриваемом случае алкоголь, исключительно для личных нужд, не связанных с извлечением прибыли. Субъект преступления - лицо, являющееся собственником или руководителем коммерческой организации (индивидуальным предпринимателем).

В случае, когда реализация фальсифицированных товаров осуществлялась под прикрытием официального документа (сертификата соответствия), уголовную ответственность наряду с использовавшим такой сертификат соответствия несет и лицо, допустившее неправомерную выдачу сертификата, то есть без проведения сертификации или вопреки её отрицательным результатам.

Для выявления таких преступлений, как правило, проводятся следующие мероприятия:

- негласная контрольная закупка спиртосодержащей жидкости, соответствующим образом задокументированная.

- направление изъятой жидкости на химическое исследование в экспертно-криминалистическое подразделение.

- при получении справки о несоответствии жидкости требованиям безопасности принимается решение о проведении гласной контрольной закупки, в ходе которой составляется соответствующий акт.

- проводится осмотр торговой точки со снятием остатков имеющийся алкогольной продукции и последующим её изъятием.

- образцы изъятой продукции с соблюдением правил выборочного метода отбора образцов (чтобы распространить результаты на всю партию) направляются на лабораторное исследование в ЭКО.

Как мы видим, экономическая преступность крайне разнообразна. Она охватывает все сферы хозяйственной деятельности и представляет собой совокупность общественно опасных, причиняющих огромный материальный ущерб, корыстных посягательств на используемую в хозяйственной деятельности собственность, экономические права физических и юридических лиц, государства.

3. Особенности выявления, раскрытия и расследования преступлений в сфере экономики

В целях полного и быстрого раскрытия преступлений и наказания виновных лиц, уголовно-процессуальный закон устанавливает определенный порядок деятельности органов дознания, следствия прокуратуры и суда. Так, еще до разбирательства в суде, дознание и предварительное следствие обязаны тщательно собрать данные о личности обвиняемого, времени, месте и способе его совершения, наступивших последствиях, характере вины, мотивах, цели, смягчающих или отягчающих обстоятельствах, условиях, способствующих преступлению. Закон устанавливает средства и методы, с помощью которых выясняются указанные обстоятельства, а именно: допросы, очные ставки, осмотры места происшествия, обыски, задержания освидетельствования, экспертизы, следственные эксперименты и т.д. Качество следствия напрямую зависит от всесторонности, полноты, объективности, быстроты исследования обстоятельств дела. Любое нарушение данных принципов может способствовать опасности обвинительного уклона или к противоположному результату - безнаказанности лиц, совершивших преступление.

Особенность доказывания по уголовному делу состоит в том, что выводы об обстоятельствах преступления делаются на основании собранных фактических данных, которые должны быть получены в установленном законом порядке и надлежащим образом закреплены в протоколах, других процессуальных документах и сохраненных вещественных доказательств. Без этого собранные в ходе расследования данные не имеют силы судебных доказательств.

Рассмотрим основные виды источников информации о преступлениях в сфере экономики, которые могут являться основанием для проведения проверки изложенных в них фактов правоохранительными органами:

- заявления и сообщения граждан;

- сообщения предприятий, организаций и должностных лиц, общественных объединений;

- информация объединений предпринимателей, банков;

- сообщения охранных и частных сыскных агентств, служб безопасности;

- материалы проверок, проводимых оперативными подразделениями органов внутренних дел, налоговых, таможенных и других правоохранительных и контролирующих органов;

- сообщения специалистов в области изготовления печатей, бланков документов, полиграфии;

- непосредственное обнаружение органом дознания, следователем, прокурором или судом признаков преступления;

- предложения, содержащиеся в рекламных изданиях.

Характер и последовательность проведения проверки определяются источником поступившей информации о преступлении, личности преступников, давностью совершенного преступления и рядом других обстоятельств.

Основными задачами проводимых проверок являются:

- установление события преступления;

- получение исходных данных о личности преступников, а также иных лицах, способствовавших достижению преступного результата;

- принятие мер к обнаружению и задержанию преступников, в том числе по «горячим следам», если их личности известны или установлены в ходе проверки;

- сбор и фиксация следов и вещественных доказательств;

- установление размеров причиненного ущерба, принятие мер к обнаружению и возврату похищенного имущества.

Если в ходе проверки получены достаточные данные, указывающие на наличие в деянии признаков преступления, принимается решение о возбуждении уголовного дела.

Объем и направленность последующих мероприятий определяются в зависимости от результатов работы на первоначальном этапе.

Особенности выявления, раскрытия и расследования преступлений в сфере экономики на примере преступления, предусмотренного ст. 159 УК РФ «Мошенничество».

Часто руководители предприятий различных форм собственности, оказавшихся в сложном финансовом положении из-за долгов, недостатка оборотных средств, трудностей со сбытом своей продукции идут на заключение договоров и передачу на реализацию, либо на поставку по договорам своей продукции без авансирования (предоплаты), без достаточной проверки партнера по сделке. Это создает благодатную почву для одного из самых распространенных преступлений в сфере экономики. Значительную группу потерпевших от мошенничества составляют и физические лица - потребители товаров и услуг.

Мошенничество - это хищение чужого имущества (наиболее характерно при совершении сделок с ГМС) или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.

Обман может выражаться в активной форме, когда введение в заблуждение собственника происходит путем сообщения ему ложных сведений, создающих у потерпевшего ошибочное представление относительно оснований перехода имущества во владение виновного. Например, виновный выдает себя за другое лицо (сотрудника милиции, якобы производящего обыск). Сознательно завышается стоимость предмета сделки. Например, продажа под видом антиквариата обычной серийной вещи. Потерпевшему вручается денежная сумма, значительно меньшая, чем это оговаривалось. Например, «ломщиками» при обмене валюты.

Другой формой обмана является пассивная. Здесь виновное лицо умалчивает о юридически значимых обстоятельствах, сообщить которые, он был обязан. Например, о свойствах вещи, выступающей предметом сделки; о том, что виновный не является лицом, которому предназначено передаваемое имущество и т.д.

Спецификой мошенничества является то, что собственник имущества, будучи введенным в заблуждение, сам передает его мошеннику, ошибочно полагая, что для этого имеются законные основания и что он действует в собственных интересах.

Рассмотрим наиболее типичные способы совершения данного преступления:

- обман потребителей путем обмеривания, обсчета, совершаемый организацией, не занимающейся торговлей, либо лицом, не зарегистрированным в качестве предпринимателя в данной сфере;

- продажа фальсифицированных товаров (например, при реализации ГСМ низкооктанового бензина под видом высокооктанового);

- присвоение денежных средств потребителей (покупателей) при заключении заведомо невыполнимых договоров под обещания поставки товаров в будущем;

- присвоение чужих товаров путем получения и вывоза их со склада потерпевшего с предъявлением поддельных доверенностей и документов об оплате;

- присвоение денежных средств или имущества собственника путем предъявления поддельных документов от имени собственника неуполномоченными на то лицами. В основе данного вида мошенничества лежит опережение преступниками планируемых предприятием коммерческих действий его уполномоченных представителей.

По своей природе мошенничество совершается всегда открыто, и поэтому начало работы по раскрытию этого преступления осуществляется преимущественно по заявлениям потерпевших.

В ходе проверки факта хищения путем мошенничества устанавливаются обстоятельства совершения преступления, а также последовательность действий преступников от возникновения повода для знакомства до передачи им имущества (денег) и его присвоения. Устанавливаются факты заключения договора потерпевшего с преступниками, передачи, получения и присвоения последними ценностей потерпевшего, наличие данных, свидетельствующих о совершении умышленного обмана потерпевшего и неисполнении мошенниками взятых на себя по договору обязательств. Об этом могут свидетельствовать, например, полученные данные об использовании преступником для введения в заблуждение потерпевшего поддельных или фальсифицированных документов. Они наиболее часто и легко поддаются фальсификации и подделке, поэтому требуют повышенного внимания со стороны сотрудников милиции.

Общие признаки, указывающие на сомнительный характер документов и являющиеся основанием для их проверки:

- отсутствие в документах необходимых реквизитов;

- нечеткость печатей, штампов;

- несоответствие реквизитов, указанных в документах, фактическим данным о предприятии или лице;

- разночтения в текстах различных экземпляров одного документа;

- подчистки, исправления и т.д.

В первичной информации по факту совершения мошенничества зачастую фигурируют сведения в отношении не конкретного гражданина, а юридического лица, от имени которого действовал преступник.

Данные, указывающие на возможную причастность хозяйствующего субъекта к проведению мошеннической операции:

- отсутствие сведений о регистрации предприятия, от имени которого совершаются или планируются коммерческие сделки;

- включение в состав учредителей (акционеров) фиктивных юридических и физических лиц;

- отсутствие лицензии на право занятием данной деятельностью, или попытка выдать за нее различные письма из органов государственной власти и управления;

- обращение с коммерческими предложениями, существенно более привлекательными, чем это обычно для данного рынка;

- заключение договоров на условиях, резко контрастирующих с общепринятыми на рынке, что трудно объяснимо с коммерческой точки зрения и может свидетельствовать о взятии заведомо невыполнимых обязательств.

Важной задачей при проведении проверки является получение исходных данных о личности мошенников, а также лиц, своими действиями способствующих достижению преступного результата. Поэтому основное внимание при получении объяснений от потерпевших и очевидцев следует обращать на детали и следы, могущие содержать сведения о фактических и юридических адресах, номерах телефонов, автомашин, банковских счетах и других сведений о личности мошенников и связанных с ними лиц.

О проверяемом на причастность к мошенничеству необходимо получить данные о фактах его биографии, образе жизни и деятельности:

- наличие судимости за корыстные преступления, вхождение в круг связей ранее осужденных за мошенничество;

- наличие паспортов, других удостоверяющих личность документов на имя других лиц, а также наличие, приобретение или изготовление поддельных печатей, штампов, бланков организаций;

- высказывания, свидетельствующие о намерениях совершить мошенничество («кинуть») и представившихся для этого возможностях.

Для проверки данной информации необходимо установить и опросить лиц, имевших отношение к знакомству потерпевших с мошенниками, посторонних, имевших отношение к процессу переговоров и заключению договора с мошенниками, посторонних очевидцев, которые могли находиться рядом и наблюдать за происходящим (экспедиторы, водители других организаций, получавших грузы одновременно с мошенниками, охранники и т.д.).

Процесс выявления и раскрытия преступления многообразен, состоит из многих стадий, начиная с момента получения информации и до предъявления виновному обвинения и направления дела в суд. Недоработка на любом этапе проверки или расследования, несоблюдение принципов всесторонности, полноты, объективности и быстроты исследования обстоятельств дела, может привести к тому, что собранные материалы не будут иметь доказательной силы в суде, а виновные лица уйдут от заслуженного наказания.

4. Существующие проблемы и перспективы борьбы с преступностью. Общее состояние экономической преступности в РФ и в динамике за 2008 - 2009 г.г

В настоящее время в России наблюдается обострение существующих социально-экономических и политических проблем. Многочисленные противоречия в области экономики, социальной сфере, национальной политике и других отраслях общественной жизни приводят к повышению роста преступности и изменению ее качественных показателей.

Экономическая преступность в ее сегодняшних размерах представляет собой существенную угрозу нормальному функционированию государственной системы. Мировой масштаб общественной опасности деятельности преступных сообществ, специализирующихся на совершении преступлений в сфере экономической деятельности не подвергается сомнению. Проблемам борьбы с данным видом преступлений уделяется большое внимание на государственном и международном уровнях.

Однако правоохранительные органы в своей практической деятельности сталкиваются с большим числом затруднений, связанных с выявлением, расследованием и раскрытием преступлений в сфере экономической деятельности.

Высокий уровень образованности субъектов преступления, а также сложный, многоэтапный механизм преступного деяния обеспечивают высокий уровень латентности данных преступлений. Между тем, теневая экономика страны и масштабы утечки капиталов все сложнее поддаются контролю со стороны правоохранительных органов.

Одной из основных трудностей является опережающий характер преступной деятельности. Возникают все новые способы совершения преступлений. А при расследовании новых составов неизбежны трудности у работников правоохранительной системы в квалификации преступлений, порядке возбуждения уголовных дел, методиках их расследования. Кроме того, при расследовании многих преступлений в сфере экономической деятельности, таких, как невозвращение средств в иностранной валюте, легализации преступных доходов и др., появляется необходимость в изучении сложных схем преступной деятельности, требующая значительных познаний в области финансового, таможенного, налогового права, внешнеэкономической деятельности, менеджмента.

Экономическая преступность тормозит развитие производства, отвлекает инвестиционный капитал, подстегивает инфляцию, лишает госбюджет значительной части доходов, обостряет все существующие экономические проблемы и таким образом становится фактором мощного противодействия происходящим в России преобразованиям. Уже сегодня можно сделать вывод о том, что экономическая преступность близка к выходу на уровень, угрожающий национальной безопасности России.

Неблагоприятным фоном для проводимых сегодня экономических и общественно-политических реформ является правовая неграмотность населения и неуважение к закону. Нужна долгосрочная политика в области развития правовой грамотности и понимание того, что никакие реформы при нынешнем уровне правосознания в обществе не дадут сколько-нибудь ощутимых результатов.

Оставляет желать лучшего квалификация следователей правоохранительных органов. Ассоциация юристов России уже давно поднимала вопрос о введении единого юридического экзамена не только для следователей, но и адвокатов, нотариусов, судей, чиновников, начиная с определенных должностей. Идея была поддержана юридическим сообществом, но решение вопроса в практической плоскости так и не произошло.