Общая криминалистика
Криминалистическая характеристика преступлений: понятие и элементы. Полицейская техника и ее организация. Видеозапись как средство фиксации значимой информации. Использование полиграфа в расследовании преступлений. Понятие следственной ситуации.
| Рубрика | Государство и право |
| Вид | курс лекций |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 24.10.2014 |
| Размер файла | 133,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Перед возбуждением уголовного дела необходимо внимательно изучить все обстоятельства правонарушения, обратить внимание на правильность оформления таких документов, как: рапорт сотрудника органов внутренних дел, заявление или сообщение гражданина и другие документы, послужившие основанием для доставления лица в дежурную часть милиции или в лечебно-профилактическое учреждение; объяснения свидетелей; объяснение доставленного лица; протокол личного досмотра задержанного и его вещей (ст. 243 КоАП РСФСР); документ о направлении лица на медицинское освидетельствование; заключение (протокол) медицинского освидетельствования; справки лечебно-профилактических учреждений о нахождении лица на учете по поводу потребления наркотических средств или психотропных веществ; протокол об административном правонарушении; справка специалиста о результатах исследования изъятых веществ; справка о личности подозреваемого, где отражаются обстоятельства, при которых он привык к наркотикам; периодичность, дозировка их потребления; занятость общественно-полезным трудом; причины ухода из трудового или учебного коллектива; семейное положение, взаимоотношения с родственниками и т. д.
Поскольку преступления, связанные с незаконным оборотом наркотических средств или психотропных веществ, различны по своему характеру, круг типичных следственных ситуаций, складывающихся на первоначальном этапе расследования, необходимо определять для каждого конкретного вида преступлений раздельно. Обобщенный перечень таких ситуаций неизбежно будет иметь несколько условный характер. Тем не менее можно выделить несколько ситуаций, наиболее характерных для первоначального этапа расследования по делам данной категории, независимо от конкретного вида преступления.
1. Лицо задержано с поличным за одно из преступлений, связанных с незаконным оборотом наркотических средств или психотропных веществ, и признается в совершенном правонарушении.
2. Имеются очевидные признаки преступления, связанного с незаконным оборотом наркотиков, но заподозренное лицо скрылось. В таких случаях проводятся следственные действия и другие мероприятия, направленные на сбор и анализ информации о личности подозреваемого, его связях, круге других лиц, причастных к совершению преступления. Вся эта работа проводится в тесном контакте с оперативно-розыскными аппаратами.
3. Имеются очевидные признаки преступления рассматриваемой категории, но конкретное лицо, заподозренное в совершении преступления, не установлено. Такая ситуация чаще всего возникает при установлении фактов нарушения на предприятиях и в медицинских учреждениях установленных правил производства, приобретения, хранения, учета, отпуска, перевозки или пересылки наркотических средств или психотропных веществ, либо при обнаружении полей и делянок, засеянных наркотикосодержащими растениями, либо, наконец, при задержании наркоманов, которые, по их словам, приобрели наркотики у неизвестных им лиц.
24. Расследование налоговых преступлений
24.1 Криминалистическая характеристика налоговых преступлений
Налоговые преступления в виде уклонений от уплаты налогов или страховых взносов граждан и организаций и различного рода искажений данных о их доходах посягают на финансовые интересы государства.
Способы их совершения весьма разнообразны. Однако в самом общем виде все они с учетом формулы уголовного закона могут быть сведены к двум основным способам:
-- непредставление обязательных сведений о полученных доходах в надлежащей законной форме и в установленные сроки;
-- искажение и сокрытие сведений о доходах или расходах, представляемых в налоговые органы.
При этом именно для второго способа совершения этих преступлений наиболее характерно разнообразие конкретных способов. Например, искажение и сокрытия сведений о доходах могут осуществляться путем завышения в отчетных документах данных о материальных затратах организаций; занижения в отчетных документах сведений о выручке; сокрытие прибыли по сговору с руководителями других предприятий и др.
Для обстановки совершения этих преступлений характерно: непродуманная и непоследовательная государственная налоговая политика, запутанное налоговое законодательство, на федеральном уровне не всегда стыкующееся с региональными нормами; пассивное поведение налоговых органов и налоговой полиции в борьбе с налоговой преступностью и др.
Субъектами налоговых преступлений являются мужчины и женщины (при преобладании мужчин) с весьма высоким уровнем образования (в большинстве случаев имеющие высшее или незаконченное высшее образование), негативно (по разным причинам: корыстным, экономическим и др.) относящиеся к своим гражданским конституционным обязанностям по уплате налогов государству.
При расследовании этих преступлений обычно возникают следующие первоначальные типовые следственные ситуации:
1) факт неуплаты налогов установлен органами налоговой полиции, и по их инициативе начато расследование;
2) факт неуплаты налогов установлен налоговой инспекцией, и по этим материалам, поступившим в налоговую полицию, возбуждено уголовное дело.
В первой ситуации чаще всего расследуются факты неуплаты налогов, допущенные лицами, работающими в организациях и обязанными обеспечивать уплату налогов и правильность их исчисления, а также лица, обязанные утверждать документы, представляемые в налоговые органы. Следствие при этом должно использовать все имеющиеся в налоговых инспекциях документы.
Перечень материалов, которыми может располагать налоговая инспекция и которые должны поступить в налоговую полицию, определен соответствующим нормативным актом.
В качестве первоначальных следственных действий по этим делам проводятся: выемка и осмотр-изучение документов; обыск по месту жительства и работы подозреваемых лиц; их допрос; допрос свидетелей.
На последующей стадии расследования снова могут проводиться выемка и осмотр новых документов, допросы свидетелей, обвиняемых, назначение и проведение криминалистических и экономико-бухгалтерских экспертиз.
24.2 Выявление признаков преступлений, проверочные действия, возбуждение уголовного дела
Как правило, от способа выявления или обнаружения преступления, содержания исходных сведений зависит программа работы следователя на первоначальном этапе: совокупность выдвигаемых и проверяемых версий, система следственных и иных (оперативно-розыскных, проверочных) мероприятий.
Налоговые преступления в значительной мере отличаются от общеуголовных. Вследствие этого, признаки налоговых преступлений могут быть достаточно очевидны, носить явный характер, но могут не выделяться на общем фоне правомерной деятельности. Следует отметить, что к неявным признакам относятся всякого рода нарушения, которые могут трактоваться как небрежность, отсутствие профессионализма.
К числу явных признаков налогового преступления следует отнести: полное несоответствие реальной хозяйственной деятельности ее документальному отражению; несоответствие записей в бухгалтерских документах: первичных - учетных, учетных - отчетных; наличие материальных подлогов в документах (дописки, исправления, подчистки, замена страниц и т. д.); уничтожение бухгалтерских документов (первичных, учетных, отчетных); инсценировка несчастного случая (пожар, затопление), банкротства или кражи.1
Учитывая специфику признаков налоговых преступлений можно сделать вывод о том, что типичными источниками информации о совершении налоговых преступлений могут быть сведения, полученные от лиц определенной категории: продавцов, не участвующих в налоговом преступлении, не осознающих факт его совершения; очевидцев каких-либо криминальных операций, не отдающих себе отчет в их сути - как правило, это секретари, шоферы, работники охраны и другие сотрудники предприятий и организаций.
Также к типичным источникам информации о налоговом преступлении можно с уверенностью отнести данные, полученные от ревизионных, аудиторских проверок, и сведения от членов инвентаризационных комиссий.
Однако следует признать то обстоятельство, что чаще всего источниками первичной информации о налоговом преступлении являются сведения, полученные от налоговых инспекторов, работников Пенсионного фонда Российской Федерации, Фондов обязательного медицинского страхования, Фонда социального страхования Российской Федерации, Государственного фонда занятости населения Российской Федерации, сотрудников оперативных подразделений налоговой полиции, сотрудников служб и подразделений по борьбе с экономической преступностью.
Гласными действиями по рассматриваемым преступлениям являются ревизии, аудиторские проверки по заданиям налоговой инспекции, запросы и проверки налоговых инспекций и проверки, которые проводят работники государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.
Орган дознания или следователь вправе возбудить уголовное дело при наличии к тому повода и оснований. Практика свидетельствует о том, что поводами к возбуждению уголовных дел о налоговых преступлениях в большинстве случаев являются: непосредственное обнаружение налоговых преступлений подразделениями налоговой полиции, сообщениями налоговых инспекций и территориальных подразделений государственных внебюджетных фондов.
Как правило, при решении вопроса о возбуждении уголовного дела по факту уклонения от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды первостепенное значение имеет анализ акта налоговой проверки или акта проверки исчисления и уплаты страховых взносов в соответствующий государственный внебюджетный фонд.
24.3 Построение и проверка версий. Первоначальные следственные действия
Версии строятся сразу же, как только выявлены признаки совершения уклонения от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды. Однако такие версии возникают в основном на базе типовой криминалистической характеристики и являются весьма расплывчатыми. Как было сказано выше, при характерном для начального этапа расследования явном дефиците исходной информации эти версии носят, как правило, множественный характер, но по мере накопления в ходе проведения следственных и оперативно-розыскных действий и появления новых фактических данных число версий закономерно сокращается за счет их укрупнения, систематизации и конкретизации.
При разрешении исходной следственной ситуации, которая складывается на начальном этапе расследования уголовных дел, возбужденным по факту уклонения от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, приходится решать следующие задачи:
а) выявление и извлечение (расшифровка) информации о налоговом преступлении из вещественных, документальных и личных источников - носителей сведений;
б) систематизация исходных данных, извлеченных из указанных источников информации;
в) интеграция (слияние) исходной информации о налоговом преступлении с данными криминалистической характеристики налоговых преступлений - собственно построение версий;
г) выведение следствий, которые вытекают из этой или иной версии (разработка версии).
После возбуждения уголовного дела по факту уклонения от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды версии в основном строятся путем сопоставления исходной информации с типовой криминалистической характеристикой. Как правило, сопоставление исходной информации о налоговом преступлении с типовой криминалистической характеристикой дает возможность следователю построить общие версии о способе совершения налогового преступления. разработка выдвинутых общих версий представляет собой выведение логических (мысленных) следствий в виде представлений частного характера о субъектах, использовании ими способов совершения преступных деяний, следах-отображениях, а также вопросов, подлежащих разрешению. При этом следствия - частные версии - в свою очередь выступают общими посылками для выдвижения новых частных следствий-версий.
После завершения разработки каждой из построенных версий начинается процесс планирования их проверки. Необходимо в начале определить последовательность решения сформулированных вопросов, какой из них надлежит решать в первоочередном порядке, какой - позднее. Далее избирается порядок действий, позволяющих решить поставленные вопросы, а значит, проверить версии. Действия эти могут быть организационными, или оперативно-розыскными, или следственными при проверке версии и разрешении исходной следственной ситуации, возникающей при расследовании налоговых преступлений, следователи налоговой полиции используют порядок действий, которые предусмотрены в следующих программах: "план-внезапность" или "план-цель".
Стоит добавить, что к числу организационных действий относятся: документальная ревизия; инвентаризация; выездная налоговая проверка; запросы в вышестоящие организации; запросы в информационные центры и учеты; запросы в налоговые инспекции; запросы в контрольно-ревизионные учреждения; консультации со специалистами.
В процессе расследования налоговых преступлений проведению очных ставок следует уделять особое внимание, так как противоречия в показаниях обвиняемых и свидетелей возникают достаточно часто. Обычно эти противоречия имеют место в показаниях руководителя и главного бухгалтера, подозреваемых в совершении преступления, руководителя и подчиненных работников, а также руководителя и представителей других предприятий, с которыми осуществлялись коммерческие сделки.
24.4 Назначение и проведение судебных экспертиз
В процессе расследования налоговых преступлений лицу, осуществляющему расследование, необходимо проверить множество финансово-хозяйственных операций и различных экономических показателей, содержащихся в бухгалтерских документах. Как правило, при установлении обстоятельств совершения налоговых преступлений возникает необходимость проведения сложных расчетов, что, несомненно, требует глубоких экономических познаний.
Необходимо отметить, что в последнее время суды при рассмотрении уголовных дел о налоговых преступлениях часто не удовлетворившись выводами актов налоговых проверок, требуют проведения судебно-бухгалтерских экспертиз. В определенной степени подобные требования оправданы, так как многие акты налоговых проверок, как было отмечено выше, не соответствуют предъявляемым к ним требованиям, отличаются неполнотой сведений и нередко содержат ошибки. Иногда обвиняемые, несогласные с выводами налоговых проверок, заявляют обоснованное ходатайство о проведении судебно-бухгалтерской экспертизы.
В отличие от налоговых проверок, экспертиза есть исследование материалов с целью установления фактических обстоятельств, имеющих существенное значение для правильного решения дела, осуществляемое в рамках уголовного судопроизводства по заданию правоохранительных органов.
Основными задачами судебно-бухгалтерской экспертизы являются: проверка и установление фактического размера недостачи или излишков товарно-материальных ценностей и денежных средств; проверка обоснованности списания сырья, материалов, готовой продукции и товаров; выявление случаев нарушения финансовой дисциплины; определение соответствия совершенных операций правовым нормам; определение материального ущерба, причиненного в результате совершенного преступления; определение правильности или ошибочности методики учета, применяемой на данном предприятии; установление правильности или ошибочности методики проведения налоговой проверки; установление условий, способствующих совершению злоупотреблений.
При расследовании налоговых преступлений, необходимо установить: правильно ли отражены финансово-хозяйственные операции в бухгалтерских документах; с какими финансово-хозяйственными операциями связаны допущенные в учете искажения; в результате каких нарушений произошло занижение сумм налогов или страховых взносов, подлежащих уплате в соответствующие бюджеты; подтверждаются ли выводы проведенных ранее проверок; кто ответственен за порядок ведения учета и отчетности.
На разрешение судебно-бухгалтерской экспертизы, исходя из следственной ситуации, можно поставить следующие вопросы:
· правильно ли определена плательщиком предполагаемая прибыль (выручка) от реализации продукции (работ, услуг) при исчислении сумм авансовых платежей в бюджет. Если имелись отклонения в ее определении, то как они повлияли на исчисление налогооблагаемой базы и суммы налога;
· достоверны ли данные о размере выручки, указанные плательщиком в расчете налога;
· правильно ли плательщиком определена в расчете акцизов стоимость подакцизных товаров и сумм акцизов;
· достоверны ли данные плательщика о суммах налога на добавленную стоимость (НДС), уплаченных поставщикам и полученных от реализации продукции (работ, услуг). Правильно ли им произведен расчет НДС, перечисленного в бюджет;
· правильно ли отражена плательщиком в расчете налога и в документах бухгалтерского учета и отчетности фактическая прибыль (убытки) от реализации продукции (работ, услуг);
· достоверны ли данные документов плательщика по учету фактической себестоимости продукции (работ, услуг). Соблюдался ли им установленный порядок учета затрат на производство, реализацию и калькулирование себестоимости готовой продукции, если имелись отклонения, то в чем конкретно они заключались, как они повлияли на правильность определения налогооблагаемой базы и суммы налога по каждому сроку платежа;
· достоверны ли данные плательщика о прибыли (убытках) от прочей реализации, отраженные в его бухгалтерской отчетности. Если они не достоверны, то как обнаруженные отклонения повлияли на определение налогооблагаемой базы и суммы налога по каждому сроку платежа;
· правильно ли отражены плательщиком в его бухгалтерской отчетности данные о прибыли (убытках) от внереализационных операций. Если обнаружены отклонения, то как они повлияли на определение налогооблагаемой базы и суммы налога по каждому сроку платежа;
· правильно ли плательщиком выполнен расчет налога. Если выявлены нарушения, то в чем они заключаются и как взаимосвязаны с определением налогооблагаемой базы и суммы налога по каждому сроку платежа;
· обоснованы ли возражения руководителей организации против выводов налогового инспектора;
· в чем конкретно заключались действия по уклонению от уплаты налогов или страховых взносов в соответствующий государственный внебюджетный фонд;
· в каком размере скрыты объекты налогообложения;
· в какой сумме причитается налог с сокрытых объектов налогообложения.
25. Расследование экологических преступлений
25.1 Криминалистическая характеристика экологических преступлений
Деяния, относящиеся к группе экологических преступлений, весьма разноплановы, но все они связаны с нарушением самых различных правил, требований, положений и норм экологического характера, обеспечивающих экологическую безопасность природного и животного мира и населения. Поэтому обладают однотипной криминалистической характеристикой.
Типичность преступного поведения субъектов преступлений данного вида в основном объясняется тем, что оно связано с нарушением таких экологических нормативов и правил, которые должны выполняться в технологических процессах различного рода работ. Эта однородная деятельная сфера накладывает на волевое поведение правонарушителей определенное сходство, проявляющееся чаще всего в определенных сочетаниях их преступных действий и бездействия.
Для обстановки совершения анализируемых преступлений чаще всего характерна сфера промышленного, строительного или сельскохозяйственного производства замкнутого технологического цикла с наличием химически и биологически вредных отходов, с недостаточно высоким технико-управленческим уровнем организации работ (особенно в области содержания очистных сооружений), невысокой производственной дисциплиной при отсутствии должной требовательности со стороны руководителей производства к соблюдению всех экологических требований в технологических и эксплуатационных процессах. Выявление особенностей сложившейся обстановки позволяет быстрее определить, на что следует обратить особое внимание в процессе ознакомления с технологическими процессами, при осмотре мест загрязнения и очистных сооружений, изучении производственного оборудования и документов, а также определить, кого и о чем следует допрашивать в качестве свидетелей и какие документы следует изъять, изучить и др.
Механизм экологических преступлений складывается из многих элементов. Прежде всего из своеобразия технологической стороны преступного поведения (в той или иной комбинации поведенческих актов) лиц, ответственных за соблюдение природоохранительных правил, исполнителей производственной операции и из самого процесса сброса (выброса) вредных отходов (жидких или газообразных) и их иного проникновения в окружающую среду. Выявление всех элементов механизма и их оценка имеет существенное значение для установления причинной цепи в ходе расследования.
Мотивы подобной преступной деятельности могут быть связаны с неумением правильно оценить сложившуюся в производстве критическую экологическую обстановку нигилистическим отношением к различного рода нормам поведения и особенно к требованиям экологии, корыстными мотивами, но чаще всего мотивом преступления является нежелание обременять себя заботами о вкладывании средств в обеспечение экологической безопасности своего производства и проведение соответствующих работ.
25.2 Типичные исходные следственные ситуации и меры по их разрешению
Типологические особенности правонарушителей по экологическим делам в основном сходны с типичными чертами, свойственными субъектам преступлений по делам о нарушении правил безопасности труда.
Наступившие или возможные последствия, с обнаружения которых начинается расследование, могут быть различными, но всегда связанными либо с причинением вреда здоровью людей, или с загрязнением рек, водоемов, морей, воздуха, почвы, а также отравлением людей, гибелью рыбы, животных, птиц и растительного мира. Установление характера наступивших последствий, в том числе и по криминалистическим следам, имеет важное значение не только для выбора комплекса соответствующих первоначальных и последующих следственных действий, но и для установления вида и размера причиненного материального ущерба.
В начале расследования этих преступлений можно выделить несколько типовых следственных ситуаций:
1) первичная информация о факте загрязнения, порче, повреждении земли, водных и воздушных сред и иных объектов экологической защиты поступает от органов, осуществляющих государственный экологический контроль за состоянием окружающей природной среды и ее изменением под влиянием хозяйственной и иной деятельности (Государственного комитета по охране окружающей среды - Госкомэкологии, Министерства природных ресурсов РФ, органов санитарно-эпидемиологического надзора и др.). В материалах проверок фактов загрязнения природной среды обычно содержатся сведения об обстоятельствах происшествия, его источниках и наиболее вероятных причинах;
2) первичная информация та же, что и в первой ситуации, но с момента загрязнения до возбуждения дела прошло много времени. Следы загрязнения сохранились частично или почти не сохранились. Источники загрязнения в прежнем виде не сохранились. Есть документы и свидетели;
3) первичные материалы составляют сообщения отдельных граждан, представителей общественности, общественных экологических организаций, учреждений о факте загрязнения воды, воздуха, почвы. Дело возбуждается по материалам проведенного осмотра места происшествия. Следы загрязнения почти полностью сохранились. Источник и механизм загрязнения не ясен. Вещества-загрязнители известны или не известны.
В первых двух ситуациях следственные версии о механизме, причинах и виновных лицах должны быть как можно более конкретными.
В третьей ситуации на основе полученных первичных сведений чаще всего выдвигаются версии о виде производства и другого функционирующего в данном регионе объекта, отходы которого могли загрязнить воду, воздух, почву, нанести урон животному миру.
Типовые следственные ситуации на последующей стадии расследования такие же, как и по делам о нарушениях правил безопасности труда.
В первых двух ситуациях комплекс первоначальных следственных и иных действий обычно включает: осмотр места происшествия, осмотр агрегатов, установок, очистных сооружений, коллекторов и других производственных объектов и сооружений, изъятие, осмотр и изучение необходимой технической документации, экологических норм, санитарных, технологических и иных правил, приказов, инструкций, положений, лабораторных журналов, имеющихся указаний и заключений контрольных органов; допрос свидетелей, а иногда и назначение экспертиз, изучение технологических циклов очистки.
Расследование, как правило, должно начинаться с осмотра места происшествия, очистных и иных сооружений. За осмотром следуют допросы очевидцев происшествия или лиц, первыми обнаруживших факт загрязнения водоема, воздуха или почвы, ознакомление с экологическими и санитарно-техническими нормами и технологией соответствующего производства. При полностью изменившейся обстановке места происшествия его осмотру с учетом конкретных условий может предшествовать изучение нарушенных правил, технической документации, а иногда и допрос свидетелей.
Третья типичная следственная ситуация имеет много общего с начальными ситуациями по таким уголовным делам, в информационной базе которых имеются данные о характере преступных последствий, а все остальное пока неизвестно. В данных случаях осмотр места загрязнения, допрос лиц, первыми обнаруживших факт проникновения в ту или иную среду вредных веществ или пострадавших от них, экспертиза веществ, загрязнивших воду, воздух или почву, и истребование информации о круге предприятий региона, использующих эти вещества, обычно бывают основными источниками получения первичных фактических данных по делу.
25.3 Тактика отдельных следственных действий
Другими следственными действиями являются: осмотр места происшествия; осмотр отдельных производственных территорий, установок, очистных сооружений; следственный эксперимент; допрос свидетелей, потерпевших; назначение и проведение экспертиз естественно-технического профиля; изъятие, осмотр и изучение необходимой нормативно-экологической, санитарно-технической и управленческой документации. Иногда одним из важных первоначальных следственных действий становится следственный эксперимент (например, для проверки возможности попадания в водную или воздушную среду загрязняющих веществ).
Осмотр места происшествия. Особенности осмотра места происшествия по данной категории дел обусловлены необходимостью осмотра множества объектов, обширностью земельных и водных участков загрязненной территории, подлежащих осмотру, необычными условиями, в которых в ряде случаев проводится осмотр (на воде, под землей, а иногда и под водой), несовпадением места обнаружения вредных последствий и места сброса неочищенных сточных вод (отходов промышленного производства - при загрязнении воздуха) в силу естественных причин (течение реки, дождь, направление и сила ветра), множественностью видов потенциальных загрязняющих веществ, токсичностью отходов производства, вызвавшей заболевание людей, гибель рыбы, растительности.
Задачами осмотра являются: 1) выяснение и фиксация общей обстановки и особенностей места загрязнения; 2) обнаружение, фиксация и изъятие следов загрязнения, погибшей рыбы, испорченной сельскохозяйственной продукции и др., документов, биологических объектов; 3) отыскание источника загрязнения, определение степени загрязненности территории (водного участка).
Осмотр документов, как правило, является первоначальным следственным действием. Он особенно эффективен в тех случаях, когда следователь анализирует информацию, содержащуюся не в одном, а в комплексе документов, иногда по крупицам вычленяя, собирая и упорядочивая ценные фактические данные.
Осмотр документов следует производить всесторонне, используя при этом визуальные методы осмотра и логический анализ текста. В необходимых случаях для выявления признаков подделки надлежит использовать методы предварительного технико-криминалистического исследования документов.
Экспертиза. В процессе расследования преступлений, связанных с загрязнением водоемов и воздуха, часто возникают вопросы, для разрешения которых требуются специальные познания. Экспертиза помогает установить место, время и непосредственную причину загрязнения, неисправность очистного сооружения, выяснить причины ее возникновения, определить круг лиц, ответственных за допущенное нарушение правил, выявить факты, способствовавшие загрязнению, и др.
Судебно-медицинская экспертиза проводится для установления причин смерти в случаях отравления людей с летальным исходом. Кроме того, на ее разрешение могут быть поставлены вопросы: о наличии в крови окиси углерода; представляют ли опасность для здоровья людей выбросы в атмосферу копоти и пыли, золы, газов и других веществ в определенной концентрации; в каком количестве и как они действуют на организм человека и др.
Судебно-ветеринарная экспертиза назначается при падеже животных и гибели рыбы, вызванных выбросом в атмосферу вредных отходов производства или сбросом в водоем неочищенных и необезвреженных сточных вод. Объектами ее исследования могут быть трупы различных животных, загрязненные пастбища, водопои, корма, изделия и продукты животного происхождения.
Для определения характера и размера ущерба, причиненного рыбному хозяйству в результате загрязнения водоема, для установления причин и обстоятельств гибели рыбы и планктона, определения перспектив восстановления кормовых организмов в водоеме назначается ихтиологическая экспертиза.
Гидрометеорологическая экспертиза устанавливает, могли ли конкретные отходы производства рассеяться на определенное расстояние от источника загрязнения в данной гидрометеорологической ситуации; каков расход воды в определенном водоеме в сложившихся гидрометеорологических условиях, какова площадь загрязнения, направление и дальность рассеивания загрязняющих веществ при определенных гидрометеорологических условиях и др.
Судебно-технологическая экспертиза назначается для выявления на действующем промышленном предприятии нарушений технологического процесса, которые могут вызвать загрязнение воздуха и водоемов.
Судебно-техническая экспертиза назначается для выяснения причин выхода из строя очистных сооружений, установления технических недостатков в работе канализационных сетей, установок для улавливания вредных веществ, усреднителей, ловушек, определения круга лиц, ответственных за допущенное нарушение установленных правил, и связи этого нарушения с конкретным загрязнением.
Иногда по делам данной категории назначается судебно-химическая экспертиза для исследования следов, образовавшихся в результате изменения химических свойств объектов, а для решения вопроса о биологических причинах наступления вредных последствий для животных, растительности, а также для экологической системы водоема проводится судебно-биологическая экспертиза.
26. Расследование преступлений в области компьютерной информации
26.1 Криминалистическая характеристика преступлений в области компьютерной информации
Данные преступления, связанные с криминальным использованием ЭВМ, их систем и сетей, совершаются различными способами, основными из которых являются: неправомерный доступ к чужой компьютерной информации (хищение или копирование информации, копирование документов, изготовление их дубликатов и др.), изготовление и распространение вредоносных программ, приводящих к нарушению целостности и конфиденциальности информации (ее уничтожению, блокированию, модификации и др.); нарушение правил эксплуатации ЭВМ, ведущее к нарушению целостности и конфиденциальности информации.
Все эти преступления совершаются в обстановке специфической интеллектуальной профессиональной деятельности с использованием компьютерной техники. Соответственно, субъектами преступлений, как правило, являются лица, владеющие специальными знаниями в области управления ЭВМ.
26.2 Типичные исходные следственные ситуации и меры по их разрешения
В начале расследования данных преступлений обычно возникают следующие типовые ситуации:
1) заявление о неправомерном доступе к чужой информации или нарушении ее целостности и конфиденциальности поступило от собственника информационной системы, обнаружившего этот факт; есть сведения о причастном к этому лице;
2) та же ситуация, но данных о причастности к указанным противоправным действиям какого-либо лица в заявлении не имеется;
3) факт указанных противоправных действий обнаружен оперативно-розыскными органами и соответствующим образом зафиксирован.
Во всех этих ситуациях основные первоначальные задачи обычно сводятся к установлению следующего: данных, позволяющих судить о способе совершения преступления; порядка регламентации конкретной информационной системы ее собственником; круга лиц, работающих с системой и имеющих к ней доступ, и т.д.
Для установления этого чаще всего проводятся такие первоначальные следственные действия, как: допросы собственников данных информационных систем и свидетелей; осмотр ЭВМ и машинных носителей; выемка и осмотр необходимой документации. При этом осмотры и выемки должны проводиться с участием специалистов в области компьютерной техники. Участие специалистов при расследовании преступлений в сфере компьютерной информации является их специфической методической особенностью.
Эти действия обычно позволяют выявить и других необходимых свидетелей, которых нужно допросить; определить круг лиц, причастных к данному деянию, а также определить примерный размер ущерба, причиненного владельцу информационной системы.
Если правонарушитель задержан на месте преступления или сразу после него, он должен быть обыскан, допрошен, Необходимо провести обыск у него дома и на работе.
Дальнейшие следственные действия связаны с изъятием ЭВМ, ее устройств, их осмотром и, если необходимо, экспертным исследованием, допросами новых свидетелей, предъявлением обвинения и допросом обвиняемого.
26.3 Тактика отдельных следственных действий
Осмотр и обыск (выемка) по делам данной категории являются важнейшими инструментами установления обстоятельств расследуемого события.
Для участия в обыске и выемке целесообразно приглашать специалиста в области компьютерной техники.
При осмотрах, обысках, выемках, сопряженных с изъятием ЭВМ, машинных носителей и информации возникает ряд общих проблем, связанных со спецификой изымаемых технических средств.
Так, необходимо предвидеть меры безопасности, предпринимаемые преступниками с целью уничтожения вещественных доказательств.
Например, они могут использовать специальное оборудование, в критических случаях создающее сильное магнитное поле, стирающее магнитные записи. Известна легенда о хакере, который создал в дверном проеме магнитное поле такой силы, что оно уничтожало магнитные носители информации при выносе их из его комнаты.
Преступник имеет возможность включить в состав программного обеспечения своей машины программу, которая заставит компьютер периодически требовать пароль, и, если несколько секунд правильный пароль не введен, данные в компьютере автоматически уничтожаются.
Желательно иметь с собой и использовать при обыске и осмотре устройство для определения и измерения магнитных полей.
Вещественные доказательства в виде ЭВМ, машинных носителей требуют особой аккуратности при транспортировке и хранении. Им противопоказанны резкие броски, удары, повышенные температуры, влажность. Все эти внешние факторы могут повлечь потерю данных, информации и свойств аппаратуры.
Не следует забывать при осмотрах и обысках о возможностях сбора традиционных доказательств (скрытых отпечатков пальцев на клавиатуре, выключателях и др., шифрованных рукописных записей и пр.).
Осмотру подлежат все устройства конкретной ЭВМ.
Фактически оптимальный вариант изъятия ЭВМ и машинных носителей информации - это фиксация их и их конфигурации на месте обнаружения и упаковка таким образом, чтобы аппаратуру можно было бы успешно, правильно и точно так же, как на месте обнаружения, соединить в лабораторных условиях или в месте производства следствия с участием специалистов.
Указанные следственные действия могут производиться с целями:
а) осмотра и изъятия ЭВМ и ее устройств;
б) поиска и изъятия информации и следов воздействия на нее в ЭВМ и ее устройствах;
в) поиска и изъятия информации и следов воздействия на нее вне ЭВМ.
По прибытии на место осмотра или обыска следует принять меры к обеспечению сохранности информации на находящихся здесь компьютерах и магнитных носителях. Для этого необходимо:
1) не разрешать кому бы то ни было из лиц, работающих на объекте обыска, прикасаться к работающим компьютерам, магнитным носителям, включать и выключать компьютеры;
2) самому не производить никаких манипуляций с компьютерной техникой, если результат этих манипуляций заранее не известен;
3) при наличии в помещении, где находятся СКТ и магнитные носители информации, взрывчатых, легковоспламеняющихся, токсичных и едких веществ или материалов как можно скорее удалить эти вещества в другое помещение.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Родовая криминалистическая характеристика преступлений в сфере компьютерной информации. Особенности тактики следственных действий при расследовании преступлений. Судебные экспертизы при расследовании криминала. Наказание за несанкционированный доступ.
презентация [130,8 K], добавлен 19.01.2017Изучение основных положений криминалистической тактики, использование в ней достижений гуманитарных, естественных и технических наук. Роль психологического изучения личности обвиняемого в решении криминалистических задач и расследовании преступлений.
реферат [35,0 K], добавлен 08.06.2010Специальные знания в расследовании насильственных преступлений. Особенности назначения криминалистических экспертиз при расследовании убийств. Судебно-медицинская экспертная деятельность. Особенности исследования расчлененных и скелетированных трупов.
реферат [37,1 K], добавлен 23.09.2009Собирание и проверка доказательств в стадии предварительного расследования. Понятие следственной ситуации, ее виды. Криминалистическая характеристика преступлений и ее значение. Криминалистическая характеристика незаконному обороту наркотических средств.
контрольная работа [27,8 K], добавлен 16.05.2008История развития и принцип работы полиграфа, правовые основы его применения. Назначение психофизиологических исследований с применением полиграфа в Следственном комитете РФ. Этический и уголовно-процессуальный аспект проблемы использования полиграфа.
дипломная работа [137,5 K], добавлен 01.08.2016Понятие насильственных преступлений на бытовой почве. Уровень насильственных преступлений на бытовой почве. Криминологическая характеристика насильственных преступлений в быту. Вопросы профилактики насильственных преступлений в быту.
контрольная работа [23,4 K], добавлен 26.10.2006Понятие и содержание криминалистической характеристики налоговых преступлений. Способы и обстановка совершения налоговых преступлений. Следственные ситуации расследования и первоначальные следственные, процедурные действия налоговых преступлений.
дипломная работа [130,6 K], добавлен 13.11.2016История развития и методология криминалистики, этапы формирования частных криминалистических теорий в отечественной науке. Искусство раскрытия преступлений и законы логики. Психология как необходимый инструмент в раскрытии и расследовании преступлений.
дипломная работа [312,9 K], добавлен 13.11.2016Понятие, классификация и место следов биологического происхождения в системе научных знаний. Компетенция криминалистических экспертиз при раскрытии и расследовании преступлений. Приемы поиска, фиксации и изъятия следов биологического происхождения.
дипломная работа [113,7 K], добавлен 17.06.2017Основные методы криминалистической фотографии, применяемые в процессе раскрытия и расследования преступлений. Допустимость использования средств и методов цифровой фотографии в следственной и судебной практике и для решения криминалистических задач.
дипломная работа [485,4 K], добавлен 11.12.2014Научные основы теории идентификации. Криминалистическая фотография и видеосъемка при расследовании преступлений. Понятие судебной баллистики. Виды оружия и взрывчатых веществ. Способы подделки документов. Тактика проведения следственного эксперимента.
шпаргалка [496,6 K], добавлен 11.01.2012Виды преступлений в сфере компьютерной информации, их криминалистические особенности, суть конфиденциальности. Типичные орудия подготовки, совершения и сокрытия преступлений, организация расследования, назначение компьютерно-технической экспертизы.
реферат [39,7 K], добавлен 22.05.2010История развития и понятийный аппарат микрообъектологии в криминалистике. Технико-криминалистические и тактико-процессуальные особенности. Тактические алгоритмы работы при производстве следственных действий в процессе расследования преступлений.
монография [820,6 K], добавлен 09.11.2008Проблемы следственной тактики. "Линия поведения" как фактор классификации тактических приемов. Рассмотрение нравственных основ уголовного процесса (стадия предварительного расследования). Обеспечение прав личности при расследовании преступлений.
дипломная работа [102,8 K], добавлен 18.02.2015Криминалистическая техника как раздел науки криминалистики. История возникновения, понятие, система и значение криминалистической видеозаписи. Клинковое холодное оружие. Конструктивные особенности и технические требования к ножам для выживания.
контрольная работа [927,6 K], добавлен 23.11.2008Криминалистическая характеристика половых преступлений. Типовые следственные ситуации и особенности планирования расследования. Начальный этап расследования. Последующий этап расследования. Судебно-психологическая экспертиза.
реферат [25,4 K], добавлен 27.04.2007Криминалистическая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности. Носители и источники информации, собираемой при их расследовании. Виды и особенности следственных действий (допрос, анализ документов, задержание, судебная экспертиза).
реферат [17,0 K], добавлен 13.05.2015Общая характеристика одорологии в современной криминалистике, ее природа, задачи, предмет и объект, роль и значение в раскрытии преступлений. Порядок и формы получения результатов одорологического исследования в процессе доказывания по уголовному делу.
курсовая работа [56,2 K], добавлен 09.09.2011Разногласия учёных-юристов при определении оснований и признаков криминалистической классификации преступления. Элементы структуры и механизм преступной деятельности. Алгоритм применения криминалистической классификации преступлений при их расследовании.
реферат [381,0 K], добавлен 23.07.2015Главная задача криминалистической техники. Применение в криминалистической практике различных средств фиксации преступления. Криминалистическая фотография: понятия, виды, методы. Особенности цифровой фотофиксации объектов криминалистических экспертиз.
курсовая работа [34,7 K], добавлен 03.11.2010
