Преступления в сфере государственного управления экономикой

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Понятие и система преступлений в сфере экономической деятельности

2. Уголовно-правовой анализ воспрепятствования законной предпринимательской деятельности

3. Незаконное предпринимательство

4. Незаконная банковская деятельность

Практическая работа

Список используемой литературы



Введение

Становление и развитие в России новых экономических от ношений вызвало необходимость переосмысления и реформирования всей системы их законодательного регулирования. Являясь, бесспорно, позитивным процессом, преобразование экономической системы общества как следствие повлекло за собой появление новых форм криминального поведения в сфере экономики. Криминализации подверглись десятки, ранее не известных уголовному законодательству России деяний, в частности, таких, как незаконное предпринимательство легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, монополистические действия и ограничение конкуренции, фиктивное банкротство и т.д. Одновременно в связи с провозглашением конституционного принципа свободы экономической деятельности и изменением подхода к государственно-правовому регулированию сферы экономики осуществлена декриминализация ряда преступных посягательств. Ныне действующий Уголовный Кодекс РФ в гл. 22 предусматривает ответственность за 32 вида преступных деяний, совершаемых в сфере экономики.



1. Понятие и система преступлений в сфере экономической деятельности

Родовым объектом посягательств на сферу экономической деятельности является совокупность общественных отношений, складывающихся в сфере производства, распределения, обмена и потребления, материальных благ.

Видовым объектом отдельных видов преступлений в сфере экономической деятельности выступают группы общественных отношений, составляющие содержание отдельных ее отраслей, направленные на охрану прав и законных интересов ее участников и реализацию принципах ее осуществления.

Непосредственный объект определяется для каждого преступного посягательства самостоятельно, и им является конкретное общественное отношение, складывающееся в процессе экономической деятельности, на которое посягает данное преступление.

Некоторые из рассматриваемых преступлений многообъектны, то есть наряду с основным имеют дополнительный или факультативный объекты. Например, факультативным объектом монополистических действий и ограничения конкуренции является здоровье личности, оно же выступает в качестве дополнительного объекта при принуждении к совершению сделки или к отказу от ее совершения. Для некоторых преступлений обязательным признаком определяется предмет преступления, например, поддельные деньги и в случае изготовления и сбыта поддельных бумаг, предметы художественного, исторического, го достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран при невозвращении их на территорию РФ, драгоценные металлы, природные драгоценные камни и жемчуг -- при осуществлении их незаконного оборота и т.д.

С объективной стороны большинства преступлений в сфере экономической деятельности совершается путем активных действий, некоторые и путем бездействия (например, уклонение от уплаты таможенных платежей, уклонение гражданина от уплаты налогов). В качестве конструктивного признака ряда анализируемых посягательств выступает способ их совершения. Например, незаконно получение кредита должно осуществляться путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации; способ совершения монополистических действий -- установление монопольно высоких или монопольно низких цен, принуждения к совершению сделки или к отказу от ее совершения -- угрозы определенного содержания. Способ может квалифицировать деяние, на пример, применение насилия или угрозы его применения при монополистических действиях и ограничении конкуренции.

По конструкции составы могут быть как материальными (например, лжепредпринимательство, незаконное получение кредита, заведомо ложная реклама и др.), так и формальными (например, регистрация незаконных сделок с землей, приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, контрабанда и др.).

С субъективной стороны рассматриваемые преступления характеризуются умышленной виной. Конструктивными признака ми для ряда составов преступлений являются мотив и цель. Так, регистрация незаконных сделок с землей уголовно наказуема, если совершается из корыстной или иной личной заинтересованности; при изготовлении поддельных денег и ценных бумаг лицо должно преследовать цель сбыта.

Субъект преступлений -- физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет. Для отдельных посягательств характерен специальный субъект. Так, воспрепятствование законной предпринимательской деятельности и регистрация незаконных сделок с землей могут быть совершены только должностными лицами, незаконное получение кредита -- индивидуальным предпринимателем или руководителем организации, преднамеренное банкротство -- руководителем или собственником коммерческой организации либо индивидуальным предпринимателем. Специальные признаки субъекта могут квалифицировать деяние. Например, признаком, квалифицирующим контрабанду, является совершение ее должностным лицом с использованием своего служебного положения.

Преступления в сфере экономической деятельности можно классифицировать следующим образом:

1. Преступления в сфере экономической деятельности, совершаемые должностными лицами: воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст. 169 УК РФ); регистрация не законных сделок с землей (ст. 170 УК РФ).

2. Преступления в сфере осуществления предпринимательской деятельности: незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ); не законная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ); лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ).

3. Преступления в сфере экономической деятельности, связанные с банкротством: неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ); преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ); фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).

4. Преступления в сфере кредитно-финансовой деятельности: незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ); злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ); нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст. 181 УК РФ); злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст. 185 УК РФ); изготовление и сбыт поддельных денег и ценных бумаг (ст. 186 УК РФ); изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК РФ); контрабанда (ст. 188 УК РФ); незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК РФ); невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и за рубежных стран (ст. 190 УК РФ); уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК РФ).

5. Преступления, нарушающие принцип добросовестной конкуренции: монополистические действия и ограничение конкуренции (ст. 178 УК РФ); принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179 УК РФ); незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК); заведомо ложная реклама (ст. 182 УК РФ); незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну (ст. 183 УК РФ); подкуп организаторов и участников профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (ст. 184 УК РФ).

6. Преступления в сфере валютной деятельности: незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191 УК РФ); нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192 УК РФ); невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ).

7. Преступления, связанные с уклонением от уплаты налогов: уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды (ст. 198 УК РФ); уклонение от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с организации (ст. 199 УК РФ).

8. Преступления, посягающие на законный порядок распределения материальных благ: легализация (отмывание) денежных средств, иного имущества, приобретенных незаконным путем (ст. 174 УК РФ); приобретение или сбыт имущества, заведомо добыто го преступным путем (ст. 175 УК РФ).

9. Преступления, связанные с нарушением прав потребителей (ст. 200 УК РФ).

Я рассматриваю те составы преступлений в сфере экономической деятельности, с которыми наиболее часто встречаются работники судебно-следственных органов

2. Уголовно-правовой анализ воспрепятствования законной предпринимательской деятельности

Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст. 169 УК РФ). Конституция РФ (ст. 34) провозглашает принцип свободы экономической, в том числе предпринимательской, деятельности. Самостоятельность и независимость хозяйствующих субъектов -- необходимые условия успешного осуществления предпринимательства. Рассматриваемое преступное посягательство представляет собой создание помех, препятствий этому процессу. Это преступление является специальным видом злоупотребления должностными полномочиями в особой сфере осуществления государственного регулирования экономической и, в частности, предпринимательской деятельности.

Объект преступления -- совокупность общественных отношений, направленных на реализацию конституционного принципа свободы предпринимательской деятельности, а также составляющих содержание деятельности соответствующих государственных ор и должностных лиц по осуществлению необходимого государственного регулирования этой деятельности.

Объективная сторона представляет собой воспрепятствование законной предпринимательской деятельности и может выражаться в совершении одного из следующих деяний:

1) неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации -- это открытое, четко выраженное нежелание осуществить регистрацию при условии, что заявителем представлены все необходимые документы и соблюден установленный законом порядок их подачи в компетентные органы. Это может быть отказ в связи с отсутствием документов, предоставление которых законом не предусмотрено; в связи с отсутствием заинтересованного лица в момент регистрации, не смотря на то, что его личное участие законом в качестве условия регистрации не предусмотрено; в связи с нецелесообразностью со здания подобных предприятий в данном регионе и т.д.;

2) уклонение от регистрации -- это завуалированный отказ, который может проявляться в нарушении установленных для регистрации сроков по мотивам загруженности работой, отсутствия компетентных должностных лиц, истребования дополнительных документов и т.д.;

З) неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) -- он может выражаться в отказе без объяснений или в связи с непредставлением документов, не предусмотренных законом, в связи с отсутствием специалистов для проведения экспертизы и т.д.;

4) уклонение от выдачи лицензии, т.е. создание различных не правомерных препятствий для ее выдачи; 5) ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или коммерческой организации в зависимости от организационно-правовой формы или формы собственности -- оно может проявляться, например, в создании препятствий для деятельности одних организаций за счет предоставления льгот, преимуществ другой; в нарушении права свободного выбора сферы деятельности; необоснованно частое назначение и проведение аудиторских проверок и т.д.;

6) ограничение самостоятельности и иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя, коммерческой организации -- это деяние имеет множество конкретных проявлений: вмешательство в определение производственной программы, установление необоснованного запрета неосуществление того или иного вида деятельности, на сотрудничество с тем или иным деловым партнером и, наоборот, навязывание партнеров, клиентов, вмешательство в процесс установления цен на продукцию, услуги и т.д.

Способом совершения преступления является использование должностным лицом своего служебного положения. Состав преступления формальный, т.е. оно является оконченным в момент совершения одного из перечисленных выше деяний.

Субъективная сторона характеризуется виной в виде прямого умысла. Цели, мотивы могут быть различными. Субъект преступления -- специальный -- должностное лицо, наделенное правом осуществления регистрации индивидуальных предпринимателей и коммерческих организаций и выдачи лицензий на осуществление определенных видов деятельности (должностные лица органов местного самоуправления, регистрационных палат, а в соответствии с ГК РФ -- органов юстиции).

Часть 2 ст. 169 УК РФ предусматривает ответственность за квалифицированные виды преступления: совершение его в нарушение вступившего в законную силу судебного акта, признавшего незаконными решение или действия соответствующего должностного лица, препятствующие предпринимательской деятельности, а равно с причинением крупного ущерба.

крупный ущерб -- понятие оценочное, определение его конкретного содержания зависит от соотношения суммы причиненного ущерба и финансового положения индивидуального предпринимателя или коммерческой организации.

3. Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ)

Объект преступления -- совокупность общественных отношений, складывающихся в процессе осуществления предпринимательской деятельности в установленном законом порядке. Здесь имеется в виду деятельность, в принципе разрешенная законом, но осуществляемая с нарушением установленного порядка. Если же лицо осуществляет деятельность, запрещенную законом, оно несет ответственность по иным статьям УК РФ (например, за незаконное производство оружия -- по ст. 223 УК РФ; наркотических средств, психотропных веществ -- по ст. 228 УК РФ).

Объективная сторона преступления выражается в незаконном предпринимательстве.

Согласно ст. 2 Гражданского Кодекса РФ предпринимательской деятельностью является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Эту деятельность можно осуществлять как с образованием юридического лица, так и без такового. Но она обязательно должна быть зарегистрированной. А на занятие определенными видами деятельности, кроме того, требуется получение специального разрешения (лицензии) См.: ГК РФ; ст. 34, 35 Закона РСФСР.0 предприятиях и предпринимательской деятельности // ВВС. 1990. З 30. Ст. 418; 1992. ЗЧ 34. Ст. 1966; постановление Правительства РФ.0 лицензировании отдельных видов деятельности, и порядок ведения лицензионной деятельности, утвержденный этим постановлением // СЗ РФ. 1995. ЗЧ 1. Ст. 69; Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности», от 16 сентября 1998 г. 1/Российская газета. 1998. 3 окт. Это, например, юридическая, фармацевтическая, строительная, медицинская, туристическая, экскурсионная и другие виды деятельности. Несоблюдение указанных требований закона превращает предпринимательство в не законную деятельность.

Незаконное предпринимательство может проявляться:

1) в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации, т.е. без получения в установленном законом порядке свидетельства о регистрации;

2) в осуществлении предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), когда такое разрешение (лицензия) обязательно;

3) в осуществлении ее с нарушений условий лицензирования. Это может быть: занятие деятельностью, не обусловленной лицензией; осуществление деятельности по лицензии, выданной на имя другого лица; использование на территории одного субъекта Федерации лицензии, выданной для осуществления деятельности на территории другого; нарушение специальных условий лицензирования, устанавливаемых для отдельных видов предпринимательской деятельности, и т д.

Условиями уголовной ответственности за данное преступление является:

1. во-первых, причинение крупного ущерба гражданам, организациям, государству.

2. во-вторых, извлечение дохода в крупном размере. По конструкции состав, таким образом, является материально-формальным. Крупный размер -- понятие оценочное, его размер устанавливается в каждом конкретном случае. Крупный размер дохода установлен законом в примечании к ст. 171 УК РФ, его сумма должна превышать двести минимальных размеров оплаты труда.

С субъективной стороны деяние, повлекшее причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству, характеризуется виной в виде как прямого, так и косвенного умысла; а деяние, сопряженное с извлечением дохода в крупном размере, -- виной в виде прямого умысла. Субъект преступления -- физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет, как частное, так и индивидуальный предприниматель, а также руководитель коммерческой организации. Квалифицирует деяние в соответствии с ч. 2 ст. 171 УК РФ:

а) совершение его организованной группой;

б) извлечение дохода в особо крупном размере, т.е. на сумму, в пятьсот раз превышающую минимальный размер оплаты труда (примечание к ст. 171 УК РФ);

в) совершение лицом, ранее судимым за незаконное предпринимательство или незаконную банковскую деятельность (ответственность за нее предусмотрена ст. 172 УК РФ).

Незаконное предпринимательство следует отличать о лжепредпринимательства (ст. 173 УК РФ), т.е. от создания коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, имеющего целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившего значительный ущерб гражданам, организациям, государству. Таким образом, при незаконном предпринимательстве лицо реально осуществляет какую-либо деятельность, но с нарушением установленного за коном порядка, а при лжепредпринимательстве у него отсутствует намерение заниматься тем видом деятельности, который им заявлен.

4. Незаконная банковская деятельность. (ст. 172 УК РФ)

преступление наказание уголовный предпринимательство

Уголовная ответственность за незаконную банковскую деятельность предусмотренная ст. 172 УК РФ, аналогична статье 171 УК РФ, предусматривающей ответственность за незаконное предпринимательство, и отличается от нее только специальным объектом преступного посягательства - отношениями в сфере банковской деятельности. Собственно, незаконная банковская деятельность является разновидностью незаконного предпринимательства, и в этом отношении методики расследования этих преступлений практически аналогичны.

Объективную сторону преступления образуют:

1. Осуществление банковских операций по сделкам:

- без регистрации;

- без специального разрешения ( лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно;

- с нарушением условий лицензирования.

2. Наступление в результате этой деятельности последствий в виде:

а) причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству;

б) получения доходов в крупном или особо крупном размере.

Субъектом данного преступления может быть лицо, достигшее 16-ти летнего возраста, обладающее реальной возможностью принимать решение о проведении незаконных банковских операций.

Доказыванию подлежит следующее:

1. Осуществляемая деятельность является банковской., которая регулируется Законом РСФСР "О банках и и банковской деятельности в РСФСР". Согласно статье 1 данного Закона банковская деятельность осуществляется кредитными организациями, т.е. юридическими лицами, которые для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения ( лицензии) Центрального банка РФ имеют право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Законом.

Законом предусмотрены два вида кредитных организаций:

БАНК - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

НЕБАНКОВСКАЯ КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливается Банком России.

Исчерпывающий перечень деятельности, которая относится к банковским операциям дан в статье 5 Закона. К ним относятся:

1) Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады ( до востребования или на определенный срок).

2) размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет,

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц,

4) Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам,

5) Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц,

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах,

7) Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов,

8) Выдача банковских гарантий.

Осуществлением любой их этих операций с целью получения прибыли является банковской деятельностью. Выполняемые незаконно, они квалифицируются как незаконная банковская деятельность.

К операциям, осуществляемым банками, относятся также и операции с ценными бумагами: эмиссия, покупка, продажа и т.п. Однако эти операции регулируются Федеральным законом "О рынке ценных бумаг", и нарушения, связанные с этими операциями, квалифицируются по ст.185 (Злоупотребления при выпуске (эмиссии) ценных бумаг) либо по ст.171 (Незаконное предпринимательство).

В статье 5 Закона "О банках и банковской деятельности в РСФСР" перечислены также сделки, которые кредитная организация вправе осуществлять помимо банковских операций. Однако, по смыслу ст.172 УК РФ, осуществление таких сделок не может быть признано банковской деятельностью, а будет являться предпринимательской деятельностью.

2. Банковская деятельность является незаконной, то есть:

а) Осуществляется без регистрации.

В соответствии с Федеральным Законом "О банках и банковской деятельности в РСФСР" кредитные организации подлежат обязательной государственной регистрации в Банке России. Осуществление физическими и юридическими лицами, пусть учрежденными на законных основаниях, но не зарегистрированными в Банке России как кредитная организация, любого вида банковской деятельности (банковских операций) является незаконным.

Надо иметь в виду, что филиалы иностранных кредитных организаций также подлежат обязательной регистрации в Банке России, поэтому банковская деятельность незарегистрированного филиала также будет незаконной.

б) Осуществляется без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно или с нарушением условий лицензирования.

В соответствии со ст.13 Закона осуществление любого вида банковской деятельности (банковских операций) может производиться только на основании лицензии, выданной Банком России.

Лицензия на ведение банковских операций выдается Банком России, после государственной регистрации кредитной организации. Но лицензия на принятие вкладов физических лиц может быть выдана банкам только по истечению не менее двух лет с момента государственной регистрации.

В лицензии на осуществление банковских операций указывается перечень банковских операций, которые данная кредитная организация имеет право производить, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

Осуществление любого вида банковских операций без лицензии является незаконной банковской деятельностью.

Нарушением условий лицензирования являются действия по осуществлению отдельных видов банковских операций, не указанных в лицензии, или грубое нарушение порядка проведения банковских операций. Например, лицензия получена на основании представления недостоверных сведений, при невыполнении норматива обязательных резервов, определенных Банком России, систематическом предоставлении недостоверной отчетности, невнесении средств в Федеральный фонд обязательного страхования вкладов граждан при осуществлении деятельности по привлечению вкладов физических лиц.

3. В результате этой незаконной банковской деятельности наступило одно или несколько общественно опасных последствий:

а) Причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государству

б) Эти действия сопряжены с извлечением доходов в крупном или особо крупном размере.

Размер крупного и особо крупного размера дан в примечании к ст. 171 УК РФ.

Ущерб может выражаться в потере вкладов граждан или юридических лиц, в убытках, причиненных неосуществлением расчетов от имени физических или юридических лиц и т.п. Размер ущерба, который является крупным, законодателем не указан и определяется следствием и судом.

Расследование незаконной банковской деятельности необходимо начинать с изучения документации, свидетельствующей об осуществлении банковской деятельности (банковских операций) физическими или юридическими лицами, не зарегистрированными в Банке России в качестве кредитной организации. К ней относятся:

- учредительные документы юридического лица или документы, свидетельствующие о регистрации гражданина в качестве предпринимателя;

- документы об открытии и ведении счетов физических или юридических лиц, их списки, платежные и расчетные документы по ведению расчетов от имени других юридических или физических лиц, документы о принятии вкладов, и иные документы, свидетельствующие об осуществлении операций, перечисленных в статье : Закона "О банках и банковской деятельности в РСФСР":

- банковская выписка о движении средств по расчетному юридического лица или гражданина;

- рекламные объявления в периодической печати о привлечении под различными видами денежных средств граждан или юридических лиц по оказанию банковских услуг;

- документы, имеющиеся у других юридических или физических лиц, свидетельствующие об открытии расчетных счетов, проведения расчетов, вложении вкладов, приобретении валюты у юридического или физического лица, незарегистрированного в качестве кредитной организации;

- свидетельство о регистрации, учредительные документы, лицензия на ведение банковских операций, которые запрашиваются у юридического лица, чья деятельность расследуется;

- официальная справка Банка России о том, что данная организация не зарегистрирована в качестве кредитной организации и не внесена в Книгу государственной регистрации кредитных учреждений, или запись о регистрации аннулирована, а также об отсутствии лицензии;

- документы по осуществлению банковских операций, которые не указаны в лицензии, которые устанавливаются аудиторской проверкой данной организации;

- документы о пользовании банковскими услугами данной организации, имеющиеся у других юридических или физических лиц, чьи расчетные счета открыты в данной кредитной организации, которые запрашиваются у соответствующих организаций;

- акты аудиторских проверок организации, головные финансовые и статистические отчеты, которые запрашиваются как в кредитной организации, так и в Банке России;

- акты по выявленным Банком России нарушениям в деятельности кредитной организации.

- документы, свидетельствующие о причинении в результате незаконной банковской деятельности ущерба гражданам организациям или государству, а также об извлечении дохода в крупном или особо крупном размере.

Причиненный ущерб и размер незаконного дохода устанавливается аудиторской проверкой, которая должна проводиться, как правило, до возбуждения уголовного дела.

Успешное расследование этой категории преступлений возможно лишь при правильной организации взаимодействия со службой по борьбе с экономическими преступлениями, контрольными органами Банка России. Особенно важно взаимодействие на стадии возбуждения уголовного дела.

Материалы доследственной проверки должны быть полными и содержать достаточные данные, указывающие на состав преступления.

Основными следственными действиями при расследовании незаконной банковской деятельности являются:

- документальная ревизия или аудиторская проверка деятельности организации, осуществляющей банковские операции;

- допросы свидетелей: граждан, представителей юридических лиц, которым оказывались банковские услуги, по обстоятельствам открытия расчетных счетов или внесения вкладов, приобретения валюты и по другим обстоятельствам в зависимости от вида банковских услуг, их условий, оформления документов и их хранения, формы и размера причиненного ущерба;

- производство выемок документов, подтверждающих показания свидетелей и потерпевших, и приобщение их к материалам дела;

- допросы сотрудников организации, осуществлявшей банковскую деятельность, по должностным обязанностям, структуре и направлениям деятельности организации, обстоятельствам совершения и оформления банковских операций с гражданами и юридическими лицами, осведомленности относительно законности банковской деятельности и другим вопросам, возникающим в ходе расследования;

- допросы подозреваемых лиц по обстоятельствам осуществления ими банковской деятельности с предъявлением документов и выводов ревизии;

- аудиторская проверка организации, которой причинен ущерб, в целях установления его размера и причин.

Указанный перечень следственных действий, направленных на установление и закрепление доказательств незаконной банковской деятельности, является примерным и в каждом отдельном случае может быть дополнен или изменен применительно к конкретным обстоятельствам совершения преступления. Следует однако учитывать, что для выяснения ряда вопросов, связанных с осуществлением банковских операций и требующих специальных познаний, целесообразно привлекать специалиста в сфере банковской деятельности.



Практическое задание

Задача 1

Стрельцов совершил кражу 8 тыс.руб. Данные денежные средства им были потрачены на приобретение зимнего пальто для своей жены.

Подлежит ли Стрельцов уголовной ответственности по ст. 174 УК РФ.

Решение:

Стрельцов не подлежит уголовной ответственности по ст. 174 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления» т.к по данной статье можно осудить за финансовые операции в крупном размере. Стрельцов т.к совершил преступное действие подлежит уголовной ответственности по ст. 158 УК РФ «Кража» наказывается штрафом в размере до 80тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев, либо обязательными работами на срок до одного года, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.

Задача 2

Магомедов был осужден по ч. 171 и 2.198 УК РФ. Он был признан виновным в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации, повлекшей за собой причинение крупного ущерба в виде неуплаченных в бюджет налоговых платежей в размере 450 тыс. руб. Обосновать законность приговора.

Решение:

Приговор, на мой взгляд, не законен. Магомедова нужно было осудить только по ст 171 УК РФ за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации. А ст 198 УК РФ ч.2 признает сумму ущерба крупным если она составляет более шестисот тысяч рублей, а Магомедов не уплатил 450 тыс. руб.

Задача 3

Макаров приобрел в г.Москве 3 двухкомнатные квартиры. На протяжении последующих 2 лет он сдавал их в наем, ежегодно получая совокупный доход в размере 1,1 млн.руб. Отделом по борьбе с экономическими преступлениями ГУВД г. Москвы в отношении Макарова было возбуждено уголовное дело по п. «б» ч. 2 ст. 171 УК РФ. Макаров обвинялся в том, что он извлек особо крупный доход в процессе осуществления предпринимательской деятельности без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Правомерно ли решение правоохранительных органов ?

Решение:

Решение правоохранительных органов правомерно. Макаров подлежит наказанию штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до 80 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.



Список используемой литературы

1. Л.А. Прохоров, М.Л. Прохорова «Уголовное право», изд. Юрист, учебное издание, стр. 474, 2000.

2. Лапашенко НА. Преступления в сфере экономической деятельности: понятия, система, проблемы квалификации и наказания. Саратов, 1997.

3. Пономарев Н.С. Уголовно-правовые средства борьбы с изготовлением и сбытом поддельных денег и ценных бумаг. Горький, 1988.

4. Постановление Пленума Верховного Суда РФ «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг» от 28 апреля 1994 г. /1 Бюллетень Верховного Суда РФ. 1994.

5. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации «О некоторых вопросах применения судами РФ уголовного законодательства».

6. Об ответственности за уклонение от уплаты налогов от 4 июля 1997г.

7. Бюллетень Верховного Суда РФ. 1997.

8. Уголовный Кодекс РФ по состоянию на 20 сентября 2008 года.

9. Консультант плюс.: Высшая школа, Весна 2008г.»Уголовный Кодекс Российской Федерации».

Размещено на Allbest.ru

...