Общественные отношения, связанные с возбуждением и расследованием уголовных дел о незаконном предпринимательстве

Размещено на http://www.allbest.ru/

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Развитие предпринимательства, вместе с тем, привело к появлению такого опасного социально-экономического явления, как незаконное предпринимательство. Как справедливо указывает А.Ф. Лубин: «В экономической и правовой науках есть немало неисследованного, но, пожалуй, трудно найти другой такой пример, когда масштабы экономико-правового явления и степень его изученности были бы настолько несопоставимы. Это феномен, который относительно легко определить, но трудно точно измерить, так как практически вся информация, которую удается получить, является либо фрагментарной, либо конфиденциальной и поэтому разглашению не подлежит. Речь идет о незаконном предпринимательстве как части теневой экономики».

Государство ограничило свое влияние на хозяйственную жизнь страны созданием диспозитивных норм, определяющих лишь правила поведения на рынке. Обилие и несовершенство правовых норм в области регулирования предпринимательской деятельности, нередко противоречащих друг другу, создали благоприятную среду для использования пробелов в законодательстве в преступных целях. На протяжении последних лет наблюдается устойчивый рост таких преступлений. Так, подразделениями по борьбе с экономическими преступлениями органов внутренних дел1 в 2004 г. по всей России выявлено 656 фактов совершения незаконного предпринимательства, в 2005 г. - 1252 (+ 90,9%), в 2006 г. -1351 (+ 7,9%), в 2007 г. - 1491 (+ 10,4%), в 2008 г. - 1532 (+ 2,8%), за январь-ноябрь 2009 г. - 2345 (+ 53,6%)2. Аналогичная картина наблюдается и в отдельных субъектах Российской Федерации. Так, к примеру, в Пермском крае в 2004 г. зарегистрировано 5 фактов совершения незаконного предпринимательства, в 2005 г. - 13, в 2006 г. - 14, в 2007 г. - 17, в 2008 г. - 213.

При производстве предварительного расследования по делам о незаконном предпринимательстве имеются существенные недостатки. Об этом, в частности, свидетельствует незначительное количество уголовных дел, направляемых в суд. Так, в 2004 г. по России эта цифра составила лишь 266 уголовных дел, что равняется 40,5% от общего числа выявленных фактов незаконного предпринимательства за указанный период. В 2005 г. - 574 (45,8%), в 2006 г. - 556 (41,1%), в 2007 г. -679 (45,5%), в 2008 г. - 519 (33,9%), за январь-ноябрь 2009 г. - 848 (36,2%)\

Одной из причин низкой результативности деятельности органов предварительного следствия и дознания является отсутствие полной, научно обоснованной методики расследования незаконного предпринимательства и, как следствие, недостаточная подготовка сотрудников к расследованию дел данной категории. Отсутствие эффективных методических рекомендаций подтверждает и тот факт, что органы предварительного расследования и сотрудники подразделений БЭП допускают существенные ошибки в действиях по сбору первичных материалов по фактам незаконного предпринимательства. Предварительное расследование зачастую проводится без учета специфики возникающих следственных ситуаций, наблюдается пробел в криминалистической тактике проведения отдельных следственных действий и использования специальных знаний.

Указанные обстоятельства, важность и практическая значимость проблем, связанных с расследованием незаконного предпринимательства, недостаточная теоретическая разработанность криминалистической методики данного вида преступлений обусловливают актуальность темы диссертационного исследования.

Степень научной разработанности проблемы. Современные научные труды в основном освещают обозначенное экономико-правовое явление в большей степени с уголовно-правовой и криминологической стороны, например работы JI.C. Аистовой, А.П. Алегина, A.B. Борбата, В.П. Верина, Б.В. Волженкина, Л.Д. Гаухмана, А.И. Гурова, А.Э. Жалинского, О.Г. Карповича, И.А. Клепидкого, A.C. Коренева, С.А. Коровинских, Ю.П. Кравец, В.Д. Ларичева, H.A. Лопашенко, B.Н. Лубешко, П.Г. Пономарева, С.А. Плотникова, В.И. Сергеева, В.Г. Танасевич, Т.Д. Устиновой, А.И. Фабричного, A.A. Чугунова, A.A. Шевцова, В.Е. Эминова, Е.В. Эминова, П.С. Яни и других ученых.

Из научных трудов, рассматривающих уголовно-процессуальные и криминалистические аспекты незаконного предпринимательства, можно выделить работы С.С. Бахтеева, Б.Я. Григорьева, П.М. Колесникова, В.Д. Кинзина, А.Я. Маркова, В.М. Прошина. Из диссертационных исследований последнего десятилетия необходимо указать труды И.И. Белозеровой, A.A. Барыгиной, Е.В. Маматхановой, Ю.В. Шляпникова, Б.Н. Садова. Вместе с тем в условиях постоянно меняющейся экономической ситуации появляются новые способы совершения незаконного предпринимательства, что требует совершенствования криминалистических приемов противодействия этому явлению и разработки полноструктурной методики расследования данного вида преступления.

Объектом исследования являются общественные отношения, связанные с возбуждением и расследованием уголовных дел о незаконном предпринимательстве.

Предметом исследования являются закономерности преступной деятельности, связанной с осуществлением незаконного предпринимательства; закономерности выявления и расследования преступлений данной категории; нормы уголовного, уголовно-процессуального и гражданского законодательства, а также следственная и судебная практика их применения.

Нормативной базой диссертации являются Конституция Российской Федерации, уголовно-процессуальное, уголовное и гражданское законодательство, постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации, ведомственные приказы и инструкции МВД России.

В рамках диссертационного исследования автором определены типичные следственные ситуации первоначального этапа расследования незаконного предпринимательства, соответствующие им направления расследования, оптимальную программу проведения ОРМ и следственных действий по их реализации. Разработаны рекомендации по выдвижению криминалистических версий и планированию расследования незаконного предпринимательства, выделены тактические особенности производства отдельных следственных действий.

Основные положения, выносимые на защиту:

1. Теоретические положения частной криминалистической методики расследования незаконного предпринимательства, включающие: элементы криминалистической характеристики незаконного предпринимательства; криминалистически значимые признаки незаконного предпринимательства; обстоятельства, подлежащие установлению; типичные следственные ситуации, возникающие на первоначальном этапе расследования; криминалистическую программу расследования; тактические приемы производства отдельных следственных действий; тактику использования специальных знаний по делам данной категории.

2. Выводы автора о том, что основным системообразующим элементом криминалистической характеристики незаконного предпринимательства является сфера осуществления предпринимательской деятельности, так как именно этим определяются способы совершения незаконного предпринимательства. В соответствии со спецификой данного преступления криминалистическая характеристика также включает следующие обязательные элементы: способ совершения незаконного предпринимательства; обстановку совершения преступления; личность незаконного предпринимателя; механизм следообразования.

3. Теоретико-прикладные рекомендации о типичных проверочных действиях на стадии возбуждения уголовного дела о незаконном предпринимательстве, к которым относятся: 1) производство документальных проверок и ревизий деятельности юридических лиц или индивидуальных предпринимателей; 2) осмотр предприятия или иного места осуществления незаконной предпринимательской деятельности; 3) получение объяснений от лиц, занимавшихся незаконным предпринимательством, а также возможных очевидцев; 4) истребование справок из подразделений Федеральной налоговой службы, из органов, осуществляющих лицензирование предпринимательской деятельности и т.д.

4. Авторская классификация типичных следственных ситуаций первоначального этапа расследования незаконного предпринимательства: 1) имеются документально подтвержденные факты незаконного осуществления предпринимательской деятельности и установлены все или большинство лиц, причастных к совершению преступления; 2) имеются документально подтвержденные факты незаконного осуществления предпринимательской деятельности, установлен организатор и большинство соучастников, но место нахождения их неизвестно; 3) имеются документально подтвержденные факты незаконного осуществления предпринимательской деятельности, личности преступников не установлены.

В соответствии с указанными типичными следственными ситуациями в диссертации разработаны прикладные программы действий следователя (дознавателя), включающие рациональный и эффективный комплекс следственных действий и ОРМ по их разрешению.

5. Основанием классификации типичных криминалистических версий по делам о незаконном предпринимательстве являются формы осуществления незаконного предпринимательства, в соответствии с чем в диссертации выделены следующие группы таких версий: а) если установлен факт незаконного предпринимательства, то данная деятельность осуществляется без регистрации в территориальных налоговых службах; б) если установлен факт незаконного предпринимательства, то данная деятельность осуществляется с нарушением правил регистрации; в) если установлен факт незаконного предпринимательства, то данная деятельность осуществляется с предоставлением в органы государственной регистрации документов, содержащих заведомо ложные сведения; г) если установлен факт незаконного предпринимательства, то данная деятельность осуществляется без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно; д) если установлен факт незаконного предпринимательства, то данная деятельность осуществляется с нарушением лицензионных требований и условий.

Исходя из типичных криминалистических версий с учетом выделенных автором элементов криминалистической характеристики незаконного предпринимательства строятся множественные частные криминалистические версии.

6. Научно-методические рекомендации по криминалистической тактике осмотра места происшествия при расследовании незаконного предпринимательства, содержащие следующие положения: а) привлечение специалистов в процессе подготовки и проведения осмотра; б) подбор понятых из числа лиц, сведущих в вопросах экономики, бухгалтерского учета, соответствующих сфер хозяйственной деятельности; в) обязательное изъятие документации, сопровождавшей незаконную предпринимательскую деятельность (бухгалтерских, технологических, юридических документов) и черновых записей; г) при масштабности незаконного предпринимательства - обеспечение силовой поддержки следственно-оперативной группы и предотвращение возможного противодействия со стороны частных охранных структур.

Практическая значимость диссертационного исследования определяется тем, что содержащиеся в нем выводы, рекомендации и предложения могут применяться в практической деятельности органов дознания, следственных, оперативных и иных подразделений органов внутренних дел, а также могут быть использованы в учебном процессе в юридических высших учебных заведениях.

Апробация и практическая реализация основных положений работы. Теоретические положения и выводы диссертационного исследования были положены в основу тезисов и научных статей для научно-практических конференций: «Проблемы устойчивого социально-экономического развития и управления муниципальных образований» (Филиал ФГОУ ВПО Уральская академия государственной службы, г. Пермь, 30 октября 2008 г.), «Криминалистические средства и методы в раскрытии и расследовании преступлений» (ЭКЦ МВД России, г. Москва, 45 марта 2009 г.), «Актуальные вопросы права и безопасности на современном этапе» (ФГОУ ВПО «Восточно-сибирский институт МВД России», г. Иркутск, 19-20 марта 2009 г.), 50-е криминалистические чтения «Теория и практика использования специальных знаний в раскрытии и расследовании преступлений» (к 90-летию со дня рождения профессора И.М. Лузгина и к 80-летию со дня рождения профессора Е.И. Зуева) (Академия управления МВД России, г. Москва, 23 октября 2009 г.), «Идейные и нравственные начала уголовного процесса» (Московская академия и экономики и права, г. Москва, февраль 2009 г.).

Результаты диссертационного исследования внедрены в практическую деятельность Следственного комитета при МВД России, органов предварительного расследования УВД по Курской области, используются в учебном процессе Пермского филиала Нижегородской академии МВД России.

По теме диссертационного исследования за 2006-2009 гг. опубликовано семь научных статей (одна - в издании рекомендованном ВАК Министерства образования и науки РФ).

Структура диссертации обусловлена целью и задачами исследования, состоит из введения, двух глав, включающих семь параграфов, заключения, списка литературы.

СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Первая глава - «Теоретические и правовые проблемы формирования методики расследования незаконного предпринимательства» - включает три параграфа.

В первом параграфе - «Правовое регулирование предпринимательской деятельности в Российской Федерации» - рассматриваются понятие, признаки и правовая основа предпринимательской деятельности.

Автором указывается, что предложенная законодателем формулировка предпринимательской деятельности не отличается достаточной определенностью, допускает различные толкования и потому нуждается в уяснении ее смысла. С этой целью анализируются различные точки зрения по поводу содержания признаков предпринимательской деятельности (И.А. Клепицкий, В.Е. Эминов и т.д.). Диссертант солидарен с мнением ученых, которые разделяют признаки предпринимательской деятельности на экономические (существенные) и юридические (формальные). Данной позиции придерживаются, к примеру, такие авторы, как А.А.Чугунов, В.Е. Эминов, И.В. Ершова.

Критерием такого деления признаков, по мнению автора, является то, что экономические признаки обязательны для того, чтобы признать экономическую деятельность предпринимательской, а наличие или отсутствие юридических признаков дает основание предположить, что предпринимательская деятельность осуществляется на законных или на незаконных основаниях.

Таким образом, к экономическим признакам предпринимательской деятельности относятся: 1) самостоятельность осуществления; 2) осуществление на свой риск; 3) деятельность направлена на систематическое получение прибыли; 4) получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

К юридическим относится лишь один признак - осуществление предпринимательской деятельности лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Во втором параграфе - «Формы осуществления незаконного предпринимательства и проблемы квалификации как одна из основ формирования частной методики его расследования» - анализируются формы осуществления незаконной предпринимательской деятельности, которые вытекают из диспозиции ст. 171 УК РФ, а также проблемы квалификации.

Автор раскрывает содержание незаконного предпринимательства, которое выражается в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации. Анализируются различные точки зрения по вопросу, связанному с осуществлением предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации (О.Г. Карпович, Т.Д. Устинова и т.д.), при этом, придерживаясь позиции Т.Д. Устиновой, диссертант дает более расширенный перечень действий, которые определяют данную форму осуществления незаконного предпринимательства.

По мнению диссертанта, осуществление незаконной предпринимательской деятельности в формах, указанных в диспозиции ст. 171 УК РФ, еще не влечет последствия в виде привлечения лица к уголовной ответственности, наиболее важным и опасным является то, что данное деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Диссертантом раскрывается содержание осуществления незаконного предпринимательства путем предоставления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения. Под такими документами необходимо понимать два вида документов: это документы с интеллектуальным подлогом, когда в подлинные документы внесены неверные сведения, и документы с материальным подлогом, когда документы полностью или частично подделаны путем подчисток, дописок, травления химическими реактивами и т.д.

Анализируется осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно, а также действия незаконных предпринимателей, зарегистрировавших эту деятельность и получивших лицензию на ее ведение, но нарушающие лицензионные требования и условия.

Автор отмечает, что на протяжении долгого времени в науке остается нерешенным вопрос определения ущерба, причиненного незаконной предпринимательской деятельностью гражданам, организациям или государству. Из диспозиции ст. 171 УК РФ не понятно, что под ним нужно понимать: только реальный ущерб или вместе с упущенной выгодой; нужно ли относить к ущербу причинение морального, физического вреда. Неоднозначность толкования данных вопросов приводит к снижению эффективности применения статьи о незаконном предпринимательстве. Под ущербом от незаконной предпринимательской деятельности следует понимать как реальный ущерб, так и упущенную выгоду, а вред, причиненный жизни или здоровью гражданина, не входит в данное понятие и такие действия виновного требуют другой квалификации по соответствующим статьям УК РФ. Что касается морального вреда, то, по мнению автора, он не подлежит включению в ущерб при незаконном предпринимательстве, а должен рассматриваться в гражданском судопроизводстве.

Раскрываются проблемы квалификации при совершении незаконного предпринимательства в совокупности с другими уголовно-правовыми составами (ст. 180 УК РФ «Незаконное использование товарного знака», ст. 171.1 УК РФ «Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции», ст. 238 УК РФ «Производство, хранение, перевозка либо сбыт товаров и продукции, выполнение работ или оказание услуг, не отвечающих требованиям безопасности» и др.).

Формы осуществления незаконного предпринимательства, закрепленные в диспозиции ст. 171 УК РФ, и вопросы его квалификации являются одной из основ формирования частной криминалистической методики расследования данного вида преступления, поскольку определяют общую направленность методики, служат выяснению, имеется ли в событии состав преступления, предусмотренный ст. 171 УК РФ.

Предметная», или «горизонтальная» классификация. На ее основании методики расследования преступлений Ю.П. Гармаев подразделяет на типичные, специальные (особенные) и комплексные. Методика расследования незаконного предпринимательства в сфере оказания услуг, которую в свою очередь мы относим к специальным (особенным) методикам расследования.

К комплексным методикам в данной классификации следует отнести, например, методику расследования налоговых преступлений, так как налоговые преступления часто сопряжены с незаконной предпринимательской деятельностью и многими другими экономическими и должностными преступлениями.

Элементы криминалистической характеристики незаконного предпринимательства, которые включают в себя: 1) способ совершения преступления; 2) обстановку совершения преступления; 3) личность незаконного предпринимателя; 4) механизм следообразования.

Указанные выше взаимосвязанные элементы криминалистической характеристики незаконного предпринимательства представляют собой определенную систему. Так, при обнаружении предмета нелегального производства можно судить о месте производства, способах изготовления и реализации, круге лиц, вовлеченных в незаконную деятельность, мотивах и цели их деятельности, каналах поступления сырья.

Системный подход к представлению криминалистической характеристики незаконного предпринимательства, по мнению диссертанта, требует выделения системообразующего фактора, т.е. признака, определяющего направленность использования ее данных для целей выявления и расследования преступлений, В данном случае речь идет о тех признаках какого-либо элемента криминалистической характеристики, который, по нашему мнению, в большей мере коррелирует с другими признаками.

1. Именно сфера предпринимательской деятельности определяет особенности способа совершения преступления. Одним из основных направлений деятельности по выявлению незаконного предпринимательства подразделениями БЭП является - «от сферы предпринимательской деятельности к способу и далее к субъекту преступления».

Способ свершения незаконного предпринимательства рассматривается с позиции полноструктурного, т.е. включающего в себя подготовку, совершение и сокрытие незаконных предпринимательских действий. В большинстве случаев способы совершения незаконной предпринимательской деятельности выделяют исходя из диспозиции ст. 171 УК РФ, но это отвечает скорее уголовно-правовым потребностям, нежели криминалистическим. По мнению диссертанта, формы осуществления незаконной предпринимательской деятельности, указанные в диспозиции, должны лежать в основе непосредственного совершения преступного деяния, как одного из центральных элементов полноструктурного способа преступного деяния, а основу всего способа незаконной предпринимательской деятельности определяет сфера осуществления предпринимательской деятельности.

Рассматриваются способы совершения незаконной предпринимательской деятельности на примере (оборот алкогольной и спиртосодержащей продукции, сфера оказания различного рода услуг, сфера оптово-розничной торговли).

Объективными факторами, определяющими обстановку совершения преступления в сфере предпринимательской деятельности, являются: а) экономические условия в конкретном регионе, населенном пункте либо предприятии; б) конъюнктурные характеристики (спрос, предложение, острота дефицитов); в) специфика документооборота; г) существующие пробелы в законодательстве в сфере регулирования предпринимательской деятельности; д) уровень развития и эффективность деятельности контрольно-ревизионных служб и правоохранительных органов.

Отмечается, что особенным свойством личности незаконного предпринимателя, составляющим «ядро» его криминалистической характеристики, являются сведения, характеризующие его уровень знаний, способностей и профессиональных навыков в определенной сфере предпринимательской деятельности. Данное обстоятельство было подтверждено также и в ходе исследования.

Среди лиц, осуществляющих незаконную предпринимательскую деятельность, 56% имеют высшее образование, 37% - среднее специальное, 7% - полное среднее. Автором указывается, что в основном незаконная предпринимательская деятельность осуществляется группой лиц (64% от общего количества изученных уголовных дел), поэтому важным в криминалистической характеристике личности незаконного предпринимателя является исследование особенностей преступных групп, совершающих незаконное предпринимательство.

Наиболее важным является документальный источник следовой информации при расследовании незаконного предпринимательства. Среди всех материальных следов 45% опрошенных дознавателей, следователей и сотрудников подразделений БЭП выделили именно документы как самые значимые следы при расследовании незаконного предпринимательства. Именно информация, содержащаяся в документах, позволяет установить механизм совершения незаконного предпринимательства в той или иной форме, указанной в ст. 171 УК РФ.

«Выявление признаков незаконного предпринимательства. Возбуждение уголовного дела и обстоятельства, подлежащие установлению»

Возбуждение уголовного дела о незаконном предпринимательстве и дальнейшее производство предварительного расследования по уголовным делам данной категории непосредственно связано с деятельностью правоохранительных органов по выявлению признаков осуществления незаконной предпринимательской деятельности в определенной сфере экономики.

В результате проведенного исследования установлено, что наиболее распространенными признаками, указывающими на незаконную предпринимательскую деятельность, являются: 1) нелегальная реализация или приобретение имущества (продукции), готовых изделий и т.д. - 22%; 2) прием или отпуск имущества (продукции) без соответствующего оформления документов, продажа товаров из подсобных помещений, минуя кассу, обнаружение фальсифицированных товаров - 47%; 3) подлоги в учетных документах, сокрытие от учета изделий, факты оказания услуг и указание в документах заниженных данных - 20%; 4) преждевременное уничтожение документов, срок хранения которых не истек, систематическое нарушение правил заполнения документов, дающее возможность фальсифицировать показатели, - 11%.

Перечисленные признаки прямо не указывают на совершение незаконного предпринимательства, однако дают основания предполагать об осуществлении незаконной предпринимательской деятельности и в какой-то степени позволяют строить версии о лицах, совершающих незаконное предпринимательство, и способах его осуществления.

Выявление признаков незаконного предпринимательства осуществляется в основном посредством проведения ОРМ до возбуждения уголовного дела сотрудниками подразделений БЭП.

Основной задачей при проведении ОРМ является выявление и документирование всего процесса незаконного предпринимательства (производство товаров, источники поставки сырья и материалов, транспортировки, места хранения и сбыта, факты оказания незаконных услуг, лиц, задействованных в процессе осуществления незаконной предпринимательской деятельности для возбуждения уголовного дела о незаконном предпринимательстве в основном являются: 1) заявление о преступлении - 5,8%; 2) сообщение о совершенном или готовящемся преступлении, полученное из иных источников, - 94,2%. К ним относятся: результаты проведения ОРМ (46,7%); непосредственное обнаружение дознавателями и следователями признаков преступления при расследовании иных преступлений (17,5%); поступление материалов из контрольно-ревизионных органов исполнительной власти (15,8%); материалы, полученные в процессе выявления и раскрытия других преступлений, (14,2%). криминалистический уголовный незаконный предпринимательство

Изучение уголовных дел показало, что в проверочных материалах иногда отсутствуют конкретные данные, свидетельствующие о совершенном преступлении, либо недостаточно информации для обоснованного принятия решения на указанной стадии. В данной ситуации возбуждение уголовного дела возможно лишь при тщательной предварительной проверке поступивших материалов.

Изучив оперативную, следственную и судебную практику, диссертант пришел к выводу, что к числу проверочных действий на стадии возбуждения уголовного дела о незаконном предпринимательстве относятся следующие мероприятия: 1) производство документальных проверок и ревизий деятельности юридических лиц или индивидуальных предпринимателей; 2) осмотр предприятия или иного места осуществления незаконной предпринимательской деятельности; 3) получение объяснений от лиц, занимавшихся незаконным предпринимательством, а также возможных очевидцев; 4) истребование справок.

В работе указывается, что обстоятельства, подлежащие установлению по делам о незаконном предпринимательстве, складываются из обстоятельств, предусмотренных ст. 73 УПК РФ, с учетом специфики состава данного преступления.

Во втором параграфе - «Типичные следственные ситуации, криминалистические версии и вопросы взаимодействия при расследовании незаконного предпринимательства» - рассматриваются особенности типичных следственных ситуаций на первоначальном этапе расследования незаконного предпринимательства, программа действий следователя (дознавателя) по их разрешению, особенности построения и разработки криминалистических версий, а также вопросы взаимодействия.

(Е.В. Маматханова, A.A. Барыгина, Б.Н. Садова), а также исходя из анализа следственной практики и анкетирования сотрудников органов внутренних дел, специализирующихся на раскрытии и расследовании экономических преступлений, автор полагает, что на первоначальном этапе расследования незаконного предпринимательства типичными

следственными ситуациями являются:

1. Имеются документально подтвержденные факты незаконного осуществления предпринимательской деятельности и установлены все или большинство лиц, причастные к совершению преступления, - 69%.

2. Имеются документально подтвержденные факты незаконного осуществления предпринимательской деятельности, установлен организатор и большинство соучастников, но место нахождения их неизвестно - 18%.

3. Имеются документально подтвержденные факты незаконного осуществления предпринимательской деятельности, личности преступников не установлены -13%.

Программа действий, исходя из особенностей первой ситуации, будет строиться из следующих оперативно-розыскных и следственных мероприятий: 1) выемка необходимых документов по месту нахождения хозяйствующих субъектов, с кем сотрудничали незаконные предприниматели; 2) проведение обыска как по месту нахождения хозяйствующего субъекта, осуществляющего незаконную предпринимательскую деятельность, так и по месту жительства его руководителей; 3) наложение ареста на бандероли, посылки и другие почтово-телеграфные отправления, телеграммы, их осмотр и выемка; 4) наложение ареста на имущество, ценные бумаги, денежные средства на счета организации, индивидуального предпринимателя; 5) установление оперативно-следственным путем всех мест, где могла осуществляться незаконная предпринимательская деятельность, осмотр места происшествия; 6) проведение ревизий и документальных проверок, изучение и анализ их результатов; 7) допрос лиц, осуществляющих незаконную предпринимательскую деятельность; 8) допрос сотрудников федеральных органов исполнительной власти и органов исполнительной власти субъектов РФ, в чью компетенцию входит контроль и надзор за лицензированием определенного вида предпринимательской деятельности; 9) допрос сотрудников налоговых служб, финансово-кредитных учреждений, торгово-промышленных палат и т.д.; 10) допрос представителей хозяйствующих субъектов, у которых приобреталось оборудование, сырье, товары, упаковочный материал и т.п. для осуществления незаконной предпринимательской деятельности; 11) установление и допрос лиц, оказывающих незаконные услуга по оформлению документов, разрешающих осуществление предпринимательской деятельности, и их подделке; 12) допрос свидетелей и потерпевших граждан, индивидуальных предпринимателей, представителей предприятий и организаций; 13) осмотр документов; 14) осмотр баз данных незаконных хозяйствующих субъектов, содержащихся на электронных носителях информации с обязательным привлечением специалиста; 15) назначение и производство судебных экспертиз.

При сложившейся второй и третьей следственной ситуации, помимо проведения мероприятий, перечисленных выше, автор отмечает, что первостепенной и главной задачей является установление всех лиц, причастных к осуществлению незаконной предпринимательской деятельности, и мест их нахождения.

Диссертантом выделяются некоторые особенности построения и разработки криминалистических версий по делам о незаконном предпринимательстве, приводится их классификация. Автор указывает, что основой для построения типичных версий по делам о незаконном предпринимательстве являются формы осуществления незаконной предпринимательской деятельности, построение частных версий происходит исходя из содержания элементов криминалистической характеристики.

Отмечается, что в процессе построения версий и планирования мероприятий по их проверке в зависимости о сложившейся исходной следственной ситуации, а также на протяжении всего этапа расследования незаконного предпринимательства весьма важным является взаимодействие между органами предварительного расследования, органами дознания и другими субъектами, задействованными в процессе расследования.

К основным процессуальным и непроцессуальным формам взаимодействия при расследовании незаконного предпринимательства, по мнению автора, относятся: взаимная помощь и обмен информацией между субъектами расследования и контрольно-ревизионными органами исполнительной власти; совместное обсуждение оперативно-служебных документов, а также оценки их результатов; оперативное сопровождение уголовного дела при расследовании незаконного предпринимательства; выполнение письменных поручений следователя органом дознания; совместная деятельность органов предварительного следствия и дознания и сотрудников подразделений БЭП по планированию всего этапа расследования незаконного предпринимательства, а также отдельных следственных действий; совместная деятельность субъектов расследования в составе специализированной следственно-оперативной группы; оказание специалистами квалифицированной помощи органам предварительного расследования при назначении судебных экспертиз.

В третьем параграфе - «Особенности тактики производства отдельных следственных действий по делам о незаконном предпринимательстве» - рассматриваются организация, способы, порядок и тактические особенности проведения отдельных следственных действий.

В результате исследования, автор пришел к выводу, что больше всего сложностей при расследовании уголовных дел данной категории вызывает производство следующих следственных действий: осмотр - 57,4% (осмотр места происшествия, местности, жилища, иного помещения - 11,6%, осмотр документов - 16,5%, осмотр машинных носителей информации, компьютерных средств и компьютерных сетей - 29,3%); допрос подозреваемого (обвиняемого) - 11,3%; назначение и производство судебных экспертиз - 18,7%; иные (допрос свидетелей, обыск, выемка и т.д.) - 12,6%.

Рассматривая особенности тактики производства осмотра по делам о незаконном предпринимательстве, диссертант считает необходимым разделить их на две группы: особенности тактики осмотра места происшествия, местности, жилища, иного помещения; особенности тактики осмотра документов и предметов.

В ст. 132 ПС РФ законодатель также применяет такое понятие, как предприятие, т.е. имущественный комплекс, используемый для осуществления предпринимательской деятельности, в состав которого входят все виды имущества, предназначенные для его деятельности, включая земельные участки, здания, сооружения. Исходя из этого автор считает необходимым одним из видов осмотра по делам о незаконном предпринимательстве выделить осмотр предприятия.

Отмечается, что лица, производящие следственный осмотр документов при расследовании незаконного предпринимательства, испытывают большие трудности, связанные с недостаточным знанием документооборота при осуществлении хозяйственных операций, или с недостаточным знанием признаков, указывающих на внесение в документы исправлений, поэтому особое значение имеет при проведении данного следственного действия участие специалиста.

Автор в результате изучения следственной и судебной практики пришел к выводу, что к числу подготовительных мероприятий при производстве допроса лиц, подозреваемых (обвиняемых) по делам о незаконном предпринимательстве, относятся: изучение личности незаконного предпринимателя; изучение нормативных правовых актов, экономической, бухгалтерской и другой специальной литературы, получение консультаций у специалистов в области экономики, бухгалтерии, лицензирования и т.д.; комплексное изучение материалов уголовного дела и отдельных документов; составление письменного плана допроса.

Рассматриваются тактические особенности допроса в зависимости от сложившейся ситуации.

В четвертом параграфе - «Использование специальных знаний при производстве судебных экспертиз по делам о незаконном предпринимательстве» - рассматриваются особенности назначения и производства самых распространенных судебных экспертиз по делам данной категории.

Проанализировав научную юридическую литературу по данному вопросу, диссертант пришел к выводу, что под специальными знаниями при расследовании незаконного предпринимательства на досудебных стадиях уголовного судопроизводства следует понимать используемые в установленной уголовно-процессуальным законом форме знания сведущих лиц в области экономики, бухгалтерского учета, анализа хозяйственной деятельности, лицензирования, налогообложения, товароведения, надзора над юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями и т.д., а также навыки, умения и практический опыт в данных областях.

В результате анкетирования сотрудников подразделений БЭП и органов предварительного расследования выяснилось, что чаше всего по делам о незаконном предпринимательстве следует привлекать следующих специалистов: бухгалтеры - 43,3%; программисты - 31%; товароведы - 8,3%; специалисты из сферы лицензирования - 6,7%; криминалисты - 5%; технологи - 5%.

Отмечается, что при расследовании незаконного предпринимательства в основном назначаются следующие судебные экспертизы: бухгалтерская; почерковедческая; технико-криминалистическая экспертиза документов.

В заключении сформулированы обобщенные теоретические выводы, практические рекомендации, касающиеся совершенствования криминалистической методики расследования незаконного предпринимательства.

ВЫВОД

По специальности "Уголовный процесс, криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность", Запивалов Дмитрий Александрович, Москва

1. Все выводы подтверждаются ссылками на документы и другие материалы с указанием листов уголовного дела. Такие ссылки облегчают проверку обоснованности выводов эксперта-бухгалтера следователем или судом. Нельзя признать обоснованным категорический вывод эксперта-бухгалтера, сформулированный при отсутствии достаточных документальных данных, а также его отказ ответить на вопрос в тех случаях, когда в деле имеются необходимые документы.

2. Каждый вывод эксперта должен быть научно обоснован теоретическими познаниями бухгалтерского учета и судебной бухгалтерии. Эксперт-бухгалтер не должен вторгаться в компетенцию следователя или эксперта другой специальности2.

Судебно-бухгалтерская экспертиза, в основном, проводится в отношении юридических лиц, осуществляющих незаконную предпринимательскую дея

1 См. подробнее: Мантурова Н.В. Методика определения дохода организаций и физических лиц при производстве судебно-бухгалтерских экспертиз в рамках расследования преступлений, связанных с деятельностью в сфере экспорта товаров, работ и услуг // Криминалистические средства и методы в раскрытии и расследовании преступлений: Материалы IV Всероссийской научно-практической конференции по криминалистике и судебной экспертизе 4-5 марта 2009 г. М., 2009. С. 254-257.

2 См.: Голубятников С.П., Леханова Е.С. Судебная бухгалтерия: Учебное пособие. М., 2002. С.129. тельность. В отношении индивидуальных предпринимателей, когда незаконная деятельность осуществляется без регистрации, данную экспертизу провести достаточно проблематично, так как в большинстве случаев отсутствует какая-либо бухгалтерская документация, все записи, как правило, ведутся в черновом варианте и, как показывает практика, отражают лишь вершину айсберга всего теневого бизнеса.

При расследовании незаконного предпринимательства довольно часто возникает необходимость в установлении конкретного лица, которое выполняло рукописный текст в различных документах. В данном случае назначается судебно-почерковедческая экспертиза.

Объектами данной экспертизы по рассматриваемой категории дел являются фрагменты рукописных текстов, краткие записи (буквенные и цифровые), содержащиеся, как правило, в черновых записях незаконных предпринимателей, а также рукописные документы и подписи.

Особенностью судебно-почерковедческой экспертизы при расследовании незаконного предпринимательства является такое свойство, как многообъект-ность. Так, Г.М. Дашковская, к примеру, выделяет следующие виды многообъектных судебно-почерковедческих экспертиз:

- на исследование предоставлено много объектов и образцы почерка одного предполагаемого исполнителя;

- на исследование предоставлено небольшое количество объектов и образцы почерка многих лиц;

- на исследование предоставлено большое количество исследуемых объектов и, вместе с тем, образцы почерков нескольких предполагаемых исполнителей1.

При исследовании почерка эксперт-криминалист решает следующее:

- кем из перечисленных лиц выполнен текст документа и внесены цифровые записи;

- исполнены ли тексты в различных документах (либо отдельные фрагменты документа) одним и тем же либо разными лицами;

1 Си.: Дашковская Г.М. Указ. соч. С. 108.

- кем выполнена подпись от имени определенного лица (им самим или кем-либо из перечисленных лиц);

- в каких условиях исполнена рукопись (при необычной позе, расстройстве физического или психического состояния) и т. д.

В процессе расследования уголовных дел о незаконном предпринимательстве немаловажным также является назначение и производство технико-криминалистической экспертизы документов.

Предмет данной экспертизы в процессуальном аспекте составляют факты, имеющие значение для уголовного дела, связанные с исполнением документов и изменением их содержания, отождествлением материалов документов и средств их изготовления, устанавливаемые на основе специальных познаний в предусмотренном законом порядке1.

При производстве технико-криминалистической экспертизы документов по делам о незаконном предпринимательстве могут проводиться следующие виды криминалистических исследований:

- исследование бланков документов;

- исследование оттисков печатей и штампов;

- технико-криминалистическое исследование подписей;

- исследование частичных изменений в документах (подчистка, дописка, травление, замена листов и т.д.);

- исследование по восстановлению содержания документов;

Перед экспертом-криминалистом могут ставиться следующие вопросы:

- каким способом изготовлен бланк документа, вид печатной формы, способ печати;

- соответствует ли установленной форме бланк документа, представленный на исследование;

- каким способом изготовлен оттиск печати или штампа;

1 См.: Козлов М.О., Данилов В.Н. Понятие и основы технико-криминалистической экспертизы документов: Лекция. Волгоград, 2003. С. 11.

- фабричного или кустарного изготовления печать (штамп), изъятая у подозреваемого;

- не нанесен ли оттиск, имеющийся на документе, печатью (штампом) данного конкретного предприятия;

- не воспроизведена ли подпись на документе с использованием технических средств или технических приемов;

- каким способом выполнена подпись в представленном документе;

- имеются ли изменения в содержании представленного документа;

- каким способом они внесены;

- каково первоначальное содержание документа и т.д.

Судебные экспертизы при расследовании незаконного предпринимательства проводятся, в основном, судебными экспертами государственных экспертных учреждений Минюста России и экспертно-криминалистических подразделений органов внутренних дел, но так же не исключаются варианты проведения исследования в любом негосударственном экспертном учреждении, а также частным экспертом.

Результатом исследования в рамках данного параграфа являются следующие выводы:

1. Специальные знания при расследовании незаконного предпринимательства осуществляются в следующих процессуальных и непроцессуальных формах: консультационно-справочная деятельность сведущих лиц; привлечение специалиста к участию в следственных действиях; назначение и производство судебной экспертизы; допрос эксперта; производство документальных проверок и ревизий по требованию органа дознания, дознавателя, следователя и руководителя следственного органа; заключение и показания специалиста.

5. Основной формой использования специальных знаний при расследовании незаконного предпринимательства является назначение и проведение следующих судебных экспертиз: бухгалтерская; почерковедческая экспертиза; технико-криминалистическая экспертиза документов и т.д.

Результатами диссертационного исследования являются следующие выводы, положения и рекомендации:

1. Разработка частной методики расследования незаконного предпринимательства требует четкого представления о том, что такое предпринимательская деятельность в гражданско-правовом смысле, каковы ее признаки, и как они проявляются в составе ст. 171УК.

Признаки предпринимательской деятельности подразделяются на экономические (существенные) и юридические (формальные). Критерий такого деления обусловлен тем, что экономические признаки обязательны для того, чтобы признать экономическую деятельность предпринимательской, а наличие или отсутствие юридических признаков дает основание предположить, что предпринимательская деятельность осуществляется на законных или на незаконных основаниях.

2. Базой для формирования методики расследования незаконного предпринимательства является криминалистическая характеристика незаконного предпринимательства, необходимыми элементами которой являются: а) способ совершения незаконного предпринимательсва; б) обстановка совершения преступления; в) личность незаконного предпринимателя; г) механизм следообра-зования.

3. Формы осуществления незаконной предпринимательской деятельности, указанные в диспозиции ст. 171 УК, должны лежать в основе непосредственного совершения преступного деяния, как одного из центральных элементов полноструктурного способа преступного деяния, а в основе всего способа незаконной предпринимательской деятельности лежит именно сфера осуществления предпринимательской деятельности.

4. Обстановку совершения при незаконном предпринимательстве необходимо рассматривать как совокупность общих и специфических условий (факторов) экономического, социального и производственного характера, сложившихся в определенных сферах экономики, которые используются организаторами бизнеса для осуществления незаконных предпринимательских действий.

5. Особенностью личности незаконного предпринимателя, составляющим «ядро» его криминалистической характеристики, являются сведения, характеризующие его уровень знаний, способностей и профессиональных навыков в определенной сфере предпринимательской деятельности.

6. Наиболее эффективными ОРМ при выявлении незаконного предпринимательства могут быть: опрос; наведение справок; сбор образцов для сравнительного исследования; проверочная закупка; исследование предметов и документов; наблюдение; обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств; контроль почтовых отправлений, телеграфных и иных сообщений, прослушивание телефонных переговоров; снятие информации с технических каналов связи; оперативное внедрение.

7. К числу проверочных действий на стадии возбуждения уголовного дела о незаконном предпринимательстве относится следующий необходимый минимум мероприятий: 1) производство документальных проверок и ревизий деятельности юридических лиц или индивидуальных предпринимателей; 2) осмотр предприятия или иного места осуществления незаконной предпринимательской деятельности; 3) получение объяснений от лиц, занимавшихся незаконным предпринимательством, а также возможных очевидцев; 4) истребование справок.

8. Типичные следственные ситуации при расследовании незаконного предпринимательства, сводятся к трем видам: а) Имеются документально подтвержденные факты незаконного осуществления предпринимательской деятельности и установлены все или большинство лиц, причастных к совершению преступления; б) Имеются документально подтвержденные факты незаконного осуществления предпринимательской деятельности, установлен организатор и большинство соучастников, но место нахождения их неизвестно; в) Имеются документально подтвержденные факты незаконного осуществления предпринимательской деятельности, личности преступников не установлены.

9. К тактическим особенностям производства осмотра места происшествия, местности, жилища, предприятия при расследовании незаконного предпринимательства относятся следующие:

- привлечение специалистов в процессе подготовки и проведения осмотра;

- подбор понятых, как правило, обеспечивается на стадии подготовки к осмотру;

- объектами такого осмотра в большинстве случаев являются: жилища граждан, где осуществляется незаконная предпринимательская деятельность; офисные помещения предприятий, учреждений и организаций; складские, подсобные и производственные помещения; торговые помещения (напр., залы, павильоны) и т.д.

- в ходе осмотра в большинстве случаев изымаются обнаруженные бухгалтерские, технологические, юридические и иные документы, черновые записи (личные дневники, тетради, записные книжки и т.д.);

- на рабочей стадии осмотра жилых помещений, где осуществлялась незаконная предпринимательская деятельность, офисных, складских, подсобных и производственных помещений более приемлемыми являются концентрический (от периферии к центру) и узловой способы осмотра. В тех случаях, когда осмотру подлежит территория с обширной площадью, необходимо применять способ фронтального осмотра.

- при масштабности незаконного предпринимательства - обеспечение силовой поддержки следственно-оперативной группы и предотвращение возможного противодействия со стороны частных охранных структур.

10. При допросе лица, подозреваемого в совершении незаконного предпринимательства в бесконфликтной ситуации, одним из основных тактических приемов является «свободный рассказ». В конфликтной ситуации необходимо применять следующие тактические приемы и методы: создание впечатления о полной осведомленности следователя обо всех фактах осуществления незаконного предпринимательства; психологическое воздействие; косвенный допрос; наблюдение за поведением допрашиваемого лица.

11. При расследовании незаконного предпринимательства, в основном, назначаются следующие судебные экспертизы:

- судебно-бухгалтерская;

- судебно-почерковедческая экспертиза;

- технико-криминалистическая экспертиза документов и т.д.

Таким образом, проведенное диссертационное исследование позволило разработать частную криминалистическую методику расследования и наметить пути совершенствования криминалистических средств и методов раскрытия и расследования незаконного предпринимательства. Разработанная нами методика может быть положена в основу будущих исследований по расследованию данного вида преступлений в различных сферах предпринимательской деятельности.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативные правовые акты:

1. Уголовный Кодекс РФ от 13.06.1996 № 63-Ф3 (ред. от 29.12.2009) // Собрание законодательства РФ. 1996, № 25. Ст. 2954. (в действующей редакции)

2. Уголовно-процессуальный кодекс РФ от 18.12.2001 № 174-ФЗ (ред. от 29.12.2009) // Собрание законодательства РФ. 2001, № 52 (ч.1). Ст. 4921. (в действующей редакции)

3. Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 27.12.2009) // Собрание законодательства РФ. 1994, № 32. Ст. 3301. (в действующей редакции)

...