Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней и нарушение правил сдачи их государству

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

НАЦИОНАЛЬНЫЙ МИНЕРАЛЬНО-СЫРЬЕВОЙ УНИВЕРСИТЕТ «ГОРНЫЙ»

Кафедра экономики, учёта и финансов

Реферат

на тему: «Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней и нарушение правил сдачи их государству»

по дисциплине: Правоведение

Выполнил: Папушина К.С.

Проверил: Соловьёва О.М.

Санкт-Петербург - 2015

Содержание

Введение

Глава 1. Особенности правового регулирования сделок с драгоценными металлами

Глава 2. Классификация сделок с драгоценными металлами

Глава 3. Ответственность за нарушение правил совершения сделок с драгоценными металлами

Список литературы

Введение

Благодаря своим уникальным физическим и химическим свойствам, высокой стоимости, исторически сложившимся функциям финансового и инвестиционного инструмента драгоценные металлы традиционно играют значимую роль во внутренней и внешней экономической политике любого государства, особенно такого, как Российская Федерация с её статусом крупнейшего производителя и экспортёра подобных металлов.

Финансирование добычи полностью производилось из государственного бюджета. Государство монопольно устанавливало цены на драгоценные металлы и на ресурсы, необходимые для их добычи, а также размер и условия оплаты труда добытчиков драгоценных металлов;

Государству полностью принадлежало право покупки и продажи драгоценных металлов за исключением ювелирных изделий. Оно же являлось единственным экспортёром драгоценных металлов.

В это время не существовало никаких проблем с реализацией драгоценных металлов. Весь добытый металл автоматически покупало государство. В 1993 г. такая проблема возникла, ибо в бюджете не было уже достаточно денег, чтобы государство могло купить всю продукцию предприятий, добывающих драгоценные металлы. Не имея права продавать золото покупателям, которые могли за него заплатить, предприятия попадали в тяжёлое финансовое положение и вынуждены были сокращать добычу золота. Отсутствие официальных покупателей способствовало нелегальному сбыту металла.

Одним из основных путей вывода российской золотоплатиновой промышленности из кризисного состояния является организация свободного рынка драгоценных металлов.

Многолетняя мировая практика свидетельствует, что нормальное функционирование рынка драгоценных металлов возможно при соблюдении и законодательном закреплении следующих условий:

· Свободной покупки и продажи различных слитков драгоценных металлов и монет, их содержащих.

· Наличия широкого круга участников торговли, включая банки, различные предприятия и физические лица. При этом государство в лице своих уполномоченных органов также является одним из участников торговли драгоценными металлами;

· Свободного формирования цены на драгоценные металлы в зависимости от спроса и предложения этих металлов;

· Государственного лицензирования деятельности участников рынка и государственного пробирного надзора за качеством металла и пр.

Ни одного из этих условий в России до 1995 г. не было, если не считать государственного пробирного надзора и попыток выпуска ценных бумаг в золотом исчислении.

Начиная с 1995 г. и по настоящее время многие из условий существования цивилизованного рынка драгоценных металлов созданы.

В данной работе рассматривается современное состояние российского банковского рынка драгоценных металлов, проблемы этого рынка и пути его совершенствования.

В первой главе рассматривается правовая база банковских операций, связанных с рынком драгоценных металлов.

Глава 1. Особенности правового регулирования сделок с драгоценными металлами

Статья 1 Федерального закона № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» определяет драгоценные металлы как золото, серебро, платину и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом состоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и иных изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребления.

Сделками ГК РФ (ст. 153) признаёт действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

Подавляющее большинство сделок, объектом которых являются драгоценные металлы, представляют собой двух - и многосторонние договоры. Вместе с тем в действующем законодательстве содержаться правовые нормы, регулирующие и односторонние сделки с драгоценными металлами (например, наследование).

Федеральный закон № 41-ФЗ в ст. 1 определяет операции с драгоценными металлами как:

Действия, выражающиеся в переходе прав собственности и иных имущественных прав на драгоценные металлы (обращение драгоценных металлов), в том числе их использование в качестве залога;

Перевозка и хранение драгоценных металлов выступают в качестве самостоятельных сделок в случае заключения договоров перевозки и хранения. При отсутствии таких договоров (например, если организация, добывающая минеральное сырьё с содержанием драгоценных металлов, своими силами транспортирует и хранит его), означенные операции сделками считаться не будут.

Наконец, остальные операции с драгоценными металлами сделками не являются, однако могут быть их составными частями. Так, изменение физического состояния и содержания драгоценных металлов является составной частью аффинажного договора.

Итак, основная специфика сделок с драгоценными металлами заключается в жёстком регулировании со стороны государственных органов.

В соответствии с п.1 ст. 10 Федерального закона № 41-ФЗ в Российской Федерации осуществляется государственное регулирование отношений в области геологического изучения и разведки месторождений драгоценных металлов, их добычи, производства, использования и обращения, а также заготовки лома и отходов драгоценных металлов. Цель такого регулирования - проведение государственной политики, направленной на стимулирование добычи и производства драгоценных металлов, развития рынка этих ценностей и их рационального использования для социально-экономического развития Российской Федерации и её субъектов с учётом особых свойств драгоценных металлов.

Для сделок с драгоценными металлами специфична весьма узкая сфера приложения к ним гражданско-правового принципа свободы договора. На такие сделки распространяется положение ГК РФ, указывающие на возможность ограничения условий договоров императивными правовыми нормами. Так абз. 1 п. 4 ст.421 предусматривает, что условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами. Согласно п.1 ст. 422 договор должен соответствовать обязательным для сторон правилам, установленным законом и иными правовыми актами (императивным нормам), действующим в момент его заключения.

Ограничение свободы договоров могут быть сведены в две группы: негативные (выделение в законе случаев, при которых заранее предусмотрено, между кем и какие договоры заключаться не могут) и позитивные (обязательное заключение договоров и обязательное включение в них определённых условий). Те и другие ограничения могут проводиться как по субъектам, так и по объектам.

Для сделок с драгоценными металлами характерны оба вида ограничений.

Глава 2. Классификация сделок с драгоценными металлами

Отечественная юридическая литература не знает примеров классификации сделок с драгоценными металлами. Между тем такая классификация важна не только в методологическом, но и в научно-практическом плане, ибо позволяет параллельно с анализом однотипных сделок провести систематизацию соответствующего нормативно-правового массива, выявить недостатки действующего законодательства, внутренние коллизии отдельных актов, обнаружить области, пока не урегулированные законодательством (пробелы).

Исходя из сказанного, представляется возможным предложить три основных критерия классификации сделок с драгоценными металлами.

Первый критерий - территориальный. В соответствии с ним логично выделить сделки, совершаемые на внутреннем рынке Российской Федерации, и сделки, совершаемые на внешнем рынке (внешнеэкономические). Их правовое регулирование кардинально различается по составу участников, правам и обязанностям субъектов, характеру и объёму государственного регулирования и т. д.

Второй критерий обусловлен различием в порядке совершения сделок в зависимости от их объектного состава, т. е. от вида и состояния драгоценного металла. Исходя их этого, можно выделить сделки с минеральным сырьём, содержащим драгоценные металлы, сделки с аффинированными металлами, сделки с монетами, сделки с самородками, сделки с полуфабрикатами, сделки с промышленными изделиями, сделки с ювелирными и бытовыми изделиями и т. д.

Третий критерий заключается в том, попадает ли та или иная сделка под действие валютного законодательства. В основе данного критерия лежит то обстоятельство, Закон РФ от 9 октября 1992 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. от 5 июля 1999 г.) включает в перечень валютных ценностей драгоценные металлы, под которыми понимается золото, серебро, платина и металлы платиновой группы в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих металлов, а также лома таких изделий. Учитывая особенности соответствующего нормативно-правового регулирования, целесообразно разграничить сделки с драгметаллами, являющимися валютными ценностями, и сделки с драгметаллами, не относящимися к этой категории.

Особо следует сказать о сделках с монетами из драгметаллов, находящимися в обращении на территории Российской Федерации. Строго говоря, такие монеты нельзя отнести к валютным ценностям, ибо валюта Российской Федерации валютной ценностью не является. Тем не менее сделки с такой монетой целесообразно объединить в одну группу со сделками с остальными валютными ценностями, поскольку и те, и другие сделки подпадают под действие норм валютного законодательства.

Сделки с драгоценными металлами - валютными ценностями.

Часть 1 ст. 141 ГК РФ содержит отсылочную норму, согласно которой порядок совершения сделок с валютными ценностями определяется законом о валютном регулировании и валютном контроле. Другой нормой ГК РФ (п. 2 .ст. 454) предусмотрено, что в купле-продаже валютных ценностей общие положения Кодекса о купле-продаже применяются, если законом не установлены специальные правила их купли-продажи. Следовательно, приоритет в регулировании сделок отдаётся специальным нормам валютного законодательства.

Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» (п. 2 ст. 3) относит установление порядка совершения сделок с драгоценными металлами к компетенции Правительства РФ, т. е. спускает правовое регулирование таких сделок на подзаконный уровень.

Нормативно-правовое регулирование режима металлических счетов осуществляется исключительно на подзаконном уровне.

Само понятие «металлический счёт» впервые появился в Положении ЦБ РФ №50. На сегодняшний день это, по сути, единственный в Российской Федерации нормативный акт, регулирующий правовой режим металлических счетов.

В соответствии с данным Положением под металлическими счетами понимают счета, открываемые банками клиентам для осуществления операций с драгоценными металлами.

Металлические счета бывают двух видов: обезличенные металлические счета и металлические счета ответственного хранения.

Предметом договора обезличенного металлического счёта являются:

Действия банка по открытию, ведению счёта, совершения операций по счёту согласно распоряжениям клиента, выдача драгоценных металлов со счёта в физической форме и т. д.;

Действия клиента по уплате вознаграждения;

Объект договора.

Положение ЦБ РФ №50 разрешает вести обезличенные металлические счета только в четырёх из восьми драгоценных металлов - золоте, серебре, платине и палладии

Как и договор банковского счёта, договор обезличенного металлического счета - консенсуальный. Действительность прав и обязанностей сторон не зависит от того, есть обезличенный металл на счёте или его нет. Вполне возможна, в частности, ситуация, когда после заключения договора на металлическом счёте какое-то время не будет «обезличенного» металла.

Договор обезличенного металлического счёта - двусторонний, порождающий права и обязанности у обоих субъектов правоотношения.

Субъектами договора обезличенного металлического счёта являются, с одной стороны, банк, имеющий лицензию ЦБ РФ на совершение операций с драгоценными металлами, а с другой стороны клиент, которым по положению ЦБ РФ №50 может быть любое физическое или юридическое лицо, в том числе другой банк.

Для учёта металлов на таких счетах и проведения операций с ними обычно используются следующие индивидуальные признаки: марка металла, серийный номер слитка, лигатурная масса (в граммах), химически чистая масса основного металла (в граммах), проба.

Без подробного описания каждого передаваемого слитка, позволяющего идентифицировать его среди других подобных слитков, договор следует считать незаключённым.

Именно хранение является главной функцией банка при заключении договора металлического счёта ответственного хранения.

Банк России основной своей обязанностью по договору хранения и ведения счёта ответственного хранения драгоценных металлов в Банке России, утверждённому указанием ЦБ РФ № 682 - У, считает именно обеспечение сохранности драгоценных металлов, переданных клиентом (кредитной организацией), на ответственное хранение, с момента приёма этих металлов в хранилищ Центрального Банка и до момента их выдачи клиенту. Именно за хранение Банк России взимает с клиента плату (0,05% в месяц от стоимости драгоценных металлов). А его обязанности, связанные с обслуживанием счёта ответственного хранения (перевод драгоценных металлов со счёта клиента на счет других клиентов, зачисление драгоценных металлов на счёт клиента, выдача выписок и прочее), носят сопутствующий, вспомогательный характер и осуществляются бесплатно.

Договор металлического счёта ответственного хранения, как и договор обезличенного металлического счёта, следует признавать двусторонним и возмездным.

В отличие от договора обезличенного металлического счёта, договор металлического счёта ответственного хранения носит реальный характер, т. е. считается заключённым с момента передачи клиентом банку индивидуально определённых драгоценных металлов в слитках.

Субъекты договора металлического счёта ответственного хранения те же, что и в договоре обезличенного металлического счёта.

Как и договор обезличенного металлического счёта, договор металлического счёта ответственного хранения заключается в простой письменной форме, в основном путём составления и подписания сторонами единого документа.

Так как основной функцией банка по договору является хранение, нет никаких причин для того, чтобы не возложить на банк ответственность, предусмотренную ст. 901 и 902 ГК РФ - за утрату, недостачу, или повреждение хранимого.

Ответственность клиента, с учётом денежного характера основного обязательства клиента (оплата услуг банка) может регламентироваться ст. 395 ГК РФ.

Открытие обезличенных металлических счетов является обязательным при привлечении драгоценных металлов во вклады или размещении на депозиты.

Под договором банковского вклада в драгоценных металлах понимается договор, по которому одна сторона (банк), принявшая поступившие от другой стороны (вкладчика) или поступившие для вкладчика драгоценные металлы в натуре (т. е. собственно вклад), обязуется возвратить вклад (т. е. поступившее количество драгоценных металлов в натуре), а также выплатить проценты на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Возврат вклада (депозита) в драгоценных металлах, как и приём, осуществляется одним из трёх способов: 1) путём перечисления драгоценных металлов на другие обезличенные металлические счета, 2) снятием со счетов драгоценных металлов в физической форме или 3) путём завершения сделки купли-продажи драгоценных металлов, числящихся на счёте.

При заключении договора займа в драгоценных металлах банки открывают специальную разновидность обезличенных металлических счетов - счета учёта займов в драгоценных металлах, выданных клиентам. Поскольку согласно ГК РФ объектом договора займа, в отличие от договоров банковского счёта и банковского вклада, могут быть не только деньги, но и другие вещи, определённые родовыми признаками, то заём в драгоценных металлах следует квалифицировать как обычную разновидность договора займа, к которой нормы параграфа 1 гл. 42 ГК РФ о займе применяются непосредственно, а не по аналогии.

Выдача кредитов под залог драгоценных металлов может производиться банками независимо от наличия у них лицензий на осуществление операций с драгоценными металлами.

Банк-хранитель на основании договора о залоге, заключённого банком-залогодержателем и залогодержателем, перечисляет средства, вырученные от реализации заложенных драгоценных металлов, залогодержателю на его корреспондентский счёт после удержания установленного сторонами вознаграждения. Если сумма, вырученная при реализации драгоценных металлов за вычетом суммы вознаграждения, причитающейся банку-хранителю, превышает размер обеспеченного залогом требования залогодержателя, то разница согласно п. 6 ст. 350 ГК РФ возвращается залогодателю. Драгоценные металлы могут быть объектом договора доверительного управления. Общий для всех коммерческих банков порядок осуществления операций доверительного управления регулируется Инструкцией ЦБ РФ № 63.

При заключении со своими клиентами договоров купли-продажи банки самостоятельно устанавливают цены продажи и цены покупки на памятные монеты. При этом цены продажи должны базироваться на отпускных ценах Банка России и рассчитываться с учётом покрытия операционных расходов кредитных учреждений, обеспечения прибыльности их операций с памятными монетами и предусмотренных законодательством налогов.

Договор купли-продажи памятных монет соответствует модели розничной купли-продажи и поэтому является публичным договором.

Монета, не являющаяся валютой Российской Федерации, т. е. вышедшая из обращения на её территории, а также иностранная монета, может быть объектом договоров купли-продажи, металлического счёта, вклада (депозита) в драгоценных металлах, займа в драгоценных металлах, залога, доверительного управления и т. д. При этом учёт и совершение операций по обезличенным металлическим счетам осуществляется по количеству монет в штуках, а по металлическим счетам ответственного хранения - по таким индивидуальным признакам монет, как вид металла, номинал монеты, её состояние, год чеканки.

драгоценный металл рынок правовой

Глава 3. Ответственность за нарушение правил совершения сделок с драгоценными металлами

Федеральный закон № 41-ФЗ содержит общую отсылочную норму п. 1 ст. 30, согласно которой лица, виновные в нарушении установленного порядка геологического изучения и разведки месторождений драгоценных металлов, их добычи, производства, использования и обращения, несут уголовную, административную и гражданскую ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Некоторые меры административной ответственности к кредитным организациям вправе применять Центральный банк РФ. Так, при нарушении банками требований Положения ЦБРФ № 50 к ним применяются меры, предусмотренные ст. 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В силу данной статьи Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1% от размера минимального уставного капитала либо ограничить проведение отдельных операций на срок до шести месяцев. Невыполнение требований Центрального банка может стать основанием для отзыва лицензии на совершение операций с драгоценными металлами.

Одна из дискуссионных проблем российской правовой науки - это проблема, связанная с ответственностью юридических и физических лиц, установленной п.1 ст. 14 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». Она затрагивает и драгоценные металлы, отнесённые к категории валютных ценностей.

Согласно указанному пункту резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты несут ответственность в виде:

Взыскания в доход государства всего полученного по недействительным в силу настоящего Закона сделкам;

Взыскание в доход государства необоснованно приобретённого не по сделке, а в результате незаконных действий.

Список литературы

1. Федеральный закон «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», 1998 г.

2. Закон российской федерации «О валютном регулировании и валютном контроле», 1992 г.

3. Гражданский кодекс Российской федерации. Часть 1, 1994 г.

4. Гражданский кодекс Российской федерации. Часть 2, 1996 г.

5. Газета «Финансовые известия» от 23.04.98 г.

6. Интернет-страница «Сбербанк России».

7. Интернет-страница «Страницы золотопромышленника».

8. Интернет-страница «Банк России».

9. Итернет-страница «Альфа-банк».

Размещено на Allbest.ru