Банкротство граждан и организаций

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа

«Особенности банкротства граждан, финансовых и обычных организаций»



ВВЕДЕНИЕ

Несостоятельность (банкротство) - это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам. Важно понимать, что само по себе банкротство - это не просто установления определенного фактического состояния должника, это не только основание принудительной ликвидации компании или прекращения деятельности индивидуального предпринимателя в гражданско-правовом смысле. Банкротство - это довольно длительный судебный процесс, который направлен, в первую очередь, на спасение предприятия, оказавшегося в тяжелой финансовой ситуации, а не на распродажу его имущество.

Банкротство является одним из важнейших институтов любой рыночной экономики. Его механизм определяется законом о банкротстве. В настоящее время с помощью банкротства достигаются цели смены неэффективных собственников, сохранения социально значимых и потенциально прибыльных производств, и наоборот. Перепрофилирование убыточных предприятий, обеспечения стабильности имущественных отношений и гарантированности занятости работников.

Банкротство фирм возникает чаше всего в связи с тем, что в течение длительного времени их расходы превышают доходы при отсутствии источника покрытия убытков. Официально, формально предприятие становится банкротом после решения суда о его несостоятельности как должника и неспособности расплатиться с кредиторами. Если с заявлением в суд о своей несостоятельности обращается сам должник, то банкротство считается добровольным. Иногда фирмы идут на такой шаг при фиктивном банкротстве, чтобы утаить долговые деньги и оставить их у себя. Если с заявлением в суд обращаются кредиторы, которым не возвращен долг, то банкротство называют принудительным. По решению суда несостоятельное предприятие может быть реорганизовано, то есть ему дается срок для выхода

из состояния банкротства, погашения долгов, а иногда оказывается помощь в этом. Но возможна и ликвидация предприятия с продажей имущества для компенсации задолженности.

В изучении данной темы существенный вклад внесли авторы: Жарковская Е.П., Бродский Б.Е., Юлова Е.С.

Объект исследования: банкротство граждан, финансовых и обычных организации. банкротство финансовый гражданин кредитор

Предмет исследования: особенности банкротства граждан, финансовых и обычных организации.

Целью курсовой работы является исследование основ банкротства и выявление особенностей банкротства граждан, финансовых и обычных организаций. Для достижения заданной цели необходимо выполнить ряд задач:

1. Раскрыть теоретические аспекты несостоятельности (банкротство)

2. Выявить особенности банкротства граждан.

3. Рассмотреть особенности банкротства финансовых организаций.

4. Рассмотреть особенности банкротства обычных организаций.

5. Провести сравнительный анализ банкротства граждан, финансовых и обычных организаций.

Методами исследования являются: анализ научной литературы, сравнительный.



1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКРОТСТВА ГРАЖДАН, ФИНАНСОВЫХ И ОБЫЧНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

1.1 Понятие и сущность банкротства организации

Банкротство организации- это результат негативного влияния разнообразных внешних и внутренних факторов развития органи зации в рыночных условиях. Мировая практика банкротства пока зала, что угроза финансовой нестабильности организаций возникает в среднем на 25--30% из-за внешних факторов и на 70--75% из-за внут ренних, связанных с неумелым, нерациональным управлением. При этом в развитых зарубежных странах эти соотношения имеют следующие значения: внешние факторы составляют 10-15%, внут ренние - 85-90%, в России внешние и внутренние факторы состав ляют примерно по 50%.

В числе факторов внешней среды рекомендуется выделить такие группы, как:

1.Общеэкономические, которые определяют влияние состояния экономики страны.

2. Государственные, т. е. факторы, определяющие, как влияет государство, его правовая, налоговая и другие системы на деятельность организации.

3. Рыночные (влияние факторов рынка).

К факторам внутренней среды развития организации рекомендуется отнести следующие группы:

1. Операционные (производственные и управленческие).

2. Финансовые (результат нерациональной финансовой политики).

3. Инвестиционные, связанные с неэффективной инвестиционной политикой организации.[3 с.24]

В понятии банкротства в практике выделяют следующие его виды:

1) Реальное банкротство организации, которое характеризуется неспособностью предприятия восстановить свою платежеспособность в силу реальных потерь собственного и заемного капитала.

2) Временное, условное банкротство, которое характеризуется та ким состоянием неплатежеспособности организации, которое вы звано существенной просрочкой ее кредиторской задолженности, а также большим размером дебиторской задолженности, затовари ванием готовой продукции, в то же время сумма активов организа ции превосходит объем ее долгов.

3) Преднамеренное (умышленное) банкротство, которое характе ризуется преднамеренным созданием руководителями и собственниками организации состояния ее неплатежеспособности, нанесением ей экономического вреда (хищение средств организации разными спо собами) в личных интересах и в интересах иных лиц. Выявленные арбит ражными управляющими факты преднамеренного банкротства переда ются в суд для привлечения виновных к уголовному преследованию.[4 с.34]

Отдельные процедуры банкротства:

1. Наблюдение - процедура банкротства, применяемая к должнику в целях обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.

2. Финансовое оздоровление - процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности. Реализация указанной процедуры по существу означает реструктуризацию задолженности должника - юридического лица. Задолженность должна быть погашена должником в соответствии с графиком погашения задолженности. Финансовое оздоровление вводится на срок не более двух лет.

3. Внешнее управление - процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности. Основная роль в осуществлении внешнего управления отводится внешнему управляющему, утверждаемому арбитражным судом одновременно с введением данной процедуры. Внешний управляющий для реализации процедуры внешнего управления разрабатывает план внешнего управления, подготовка, утверждение на собрании кредиторов и реализация которого являются ключевыми моментами процедуры досудебной санации.

Процедура внешнего управления вводится на срок 18 месяцев, который может быть продлен, но не более чем на шесть месяцев, если имеются достаточные основания полагать, что продление срока внешнего управления приведет к восстановлению платежеспособности должника. При этом совокупный срок финансового оздоровления и внешнего управления не может превышать двух лет.

4. Конкурсное производство является конечной стадией в процессе несостоятельности (банкротства). В результате проведения конкурсного производства прекращается существование юридического лица или предпринимательская деятельность гражданина. Эта процедура открывается после принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом. Она вводится на год с возможным продлением еще на 6 месяцев. С момента открытия конкурсного производства наступает срок исполнения всех денежных обязательств и обязательных платежей, т.е. кредиторы по денежным обязательствам, а также по отсроченным обязательным платежам (даже если срок их исполнения еще не наступил) вправе предъявить к должнику свои требования в срок не менее 2 месяцев с даты опубликования сведений о признании должника банкротом. После открытия конкурсного производства прекращается начисление неустоек (штрафов, пени), процентов и иных финансовых (экономических) санкций по всем видам задолженности должника. Это относится ко всем случаям, когда кредиторы должника имели право на получение указанных санкций при обычных условиях.

5. Мировое соглашение - процедура банкротства, применяемая на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами об изменении соглашения между должником и кредиторами.[6 с.85]

Банкротство организаций имеет как по ложительные, так и отрицательные стороны. Положительными сторонами проведения процедур банкротства являются возможности:

- закрытия организации должника (больной организации) и возвращения долгов кредиторам цивилизованным спосо бом через суд;

- начала нового бизнеса;

- замены некомпетентных руководителей, временных собствен ников организации на профессиональных руководителей, пе редачи бизнеса в более надежные руки собственников;

- очищения активов организации, восстановления ее финан совой устойчивости и реструктуризации с целью выхода на эффективный бизнес;

- передачи бизнеса организации от государства в частные руки, и наоборот.

В то же время банкротство организации (его ликвидация) имеет и негативные последствия, поскольку затрагивает права и интере сы большого круга юридических и физических лиц (работников организаций, партнеров организации, кредиторов и т. д.) и несет в себе другие социальные издержки.

К негативным сторонам банкротства относятся:

- потеря кредиторами части своего капитала;

-возможность вызвать последующие банкротства -- так назы ваемый эффект домино;

- ухудшение материального положения работников предприя тия из-за длительной задержки причитающихся им заработ ной платы, пособий;

- сокращение рабочих мест, возникновение социальной напря женности, и как результат - снижение платежеспособности населения;

- сужение потребительского рынка;

- возможность криминального передела собственности органи зации и разворовывания имущества, в том числе организаций со значительной долей государственной и муниципальной собственности.[3с.18]

1.2 Особенности банкротства граждан

На сегодняшний день в России существует Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" 2002 года, предусматривающий банкротство граждан- не предпринимателей (§ 1 главы X Закона регулирует банкротство гражданина; статья 25 ГК РФ, § 2 главы X Закона - банкротство индивидуального предпринимателя; § 3 главы X Закона - банкротство индивидуального предпринимателя - главы крестьянского (фермерского) хозяйства)

Правовое регулирование банкротства граждан имеет свои особенности, что обусловлено, прежде всего, положением указанной категории лиц в гражданском обороте (как правило, должник рассматривается как слабая сторона в правоотношении). Поэтому при банкротстве граждан используются иные критерии для установления признаков банкротства, определен особый порядок предъявления, рассмотрения и удовлетворения требований кредиторов, предусмотрены иные условия по выбору и проведению процедур банкротства. Для возбуждения дела о банкротстве требуются следующие признаки:

а) должник не исполняет гражданско-правовые обязательства и не уплачивает обязательные платежи;

б) срок неисполнения составляет более трех месяцев;

в) сумма задолженности превышает десять тысяч рублей;

г) имеются доказательства того, что сумма обязательств превышает стоимость имущества должника.

Чтобы должник был признан банкротом, требуются следующие признаки:

а) неисполнение должником требований;

б) срок неисполнения - более трех месяцев;

в) сумма обязательств превышает стоимость имущества должника.

Обращает на себя внимание тот факт, что сумма задолженности имеет значение только при подаче заявления. Если же в течение конкурсного процесса сумма требований уменьшилась (например, в результате частичного удовлетворения их должником), суд не должен прекращать дело, поскольку имеет все основания вынести решение о признании должника банкротом.

Заявление о признании гражданина банкротом, как указывает статья 203 Закона о банкротстве, может подаваться в арбитражный суд самим должником, любым кредитором либо кредиторами (за исключением кредиторов с личными требованиями, в том числе о возмещении вреда жизни и здоровью, о взыскании алиментов и тому подобное), иными уполномоченными органами. Арбитражный суд, приняв заявление о банкротстве должника и рассмотрев дело, может либо прекратить производство (если выяснится отсутствие признаков), либо признать должника банкротом и открыть конкурсное производство, либо утвердить мировое соглашение.

С момента принятия арбитражным судом решение о признании гражданина банкротом и об открытии конкурсного производства наступают следующие последствия:

- сроки исполнения обязательств гражданина считаются наступившими;

- прекращается начисление неустоек (штрафов, пеней), процентов и иных финансовых санкций по всем обязательствам гражданина;

-прекращается взыскание с гражданина по всем исполнительным документам, за исключением исполнительных документов по требованиям о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, а также по требованиям о взыскании алиментов.

В течение пяти лет после признания гражданина банкротом по его заявлению повторно не может быть возбуждено дело о банкротстве. В случае повторного признания гражданина банкротом по заявлению кредитора, заявлению уполномоченного органа по требованиям об уплате обязательных платежей в течении пяти лет после завершения расчетов с кредиторами такой гражданин не освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов. Неудовлетворенные требования кредиторов могут быть предъявлены в порядке, установленном гражданским законодательством.

Индивидуальный предприниматель как субъект банкротства

Гражданское законодательство в статье 25 устанавливает возможность банкротства индивидуальных предпринимателей. Основные особенности их банкротства следуют из специального статуса индивидуального предпринимателя, приобретаемого в результате государственной регистрации. Такое лицо вправе совершать сделки, как для удовлетворения личных нужд, так и при осуществлении предпринимательской деятельности.

Соответственно Закон о банкротстве разделяет и кредиторов. Правом обратиться с заявлением о признании такого должника банкротом наделены лишь кредиторы по обязательствам, возникшим во втором случае. Право требования, возникшее не в связи с осуществлением предпринимательской деятельности, может быть предъявлено лишь в рамках уже возбужденного производства по делу о банкротстве.

Основания для признания индивидуального предпринимателя банкротом, как видно из 214 статьи Закона о банкротстве, является его неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Следует обратить внимание, что с момента признания индивидуального предпринимателя банкротом и открытия конкурсного производства утрачивает силу государственная регистрация гражданина в указанном качестве и выданные ему лицензии на осуществление определенных видов деятельности. Таким образом, с этого момента такое лицо лишается права совершение сделок для целей осуществления предпринимательской деятельности, а договоры, заключенные с нарушением данного правила, являются ничтожными, а вновь приобретение утраченного статуса возможно только спустя год. Остальные правила банкротства индивидуального предпринимателя совпадают с нормами о банкротстве юридических лиц с учетом общих положений о банкротстве граждан.[2с.78]

Банкротство крестьянского (фермерского) хозяйства

В качестве критерия несостоятельности установлен критерий неплатежеспособности.

Порядок подачи заявления должника о признании его банкротом имеет следующие особенности:

А) лицо управомоченное на подачу заявления-глава крестьянского (фермерского) хозяйства;

Б) обязательное условие-письменное согласие всех членов крестьянского (фермерского) хозяйства;

В) дополнительный перечень документов, прилагаемых к заявлению либо к отзыву должника (п. 2 ст.218 Закона о банкротстве).

Особенности процедур финансового оздоровления и внешнего управления:

- финансовое оздоровление может быть введено независимо от решения собрания кредиторов(при наличии установленных законом оснований);

- план финансового оздоровления и график погашения задолженности составляет сам должник;

- срок проведения процедур, порядок и основания его продления вводится до окончания соответствующего периода сельскохозяйственных работ с учетом времени, необходимого для реализации произведенной или произведенной и переработанной сельскохозяйственной продукции;

- для проведения внешнего управления крестьянским (фермерским) хозяйством арбитражным судом утверждается внешний управляющий, но полномочия внешнего управляющего могут осуществляться главой крестьянского (фермерского) хозяйства с согласия внешнего управляющего;

В состав конкурсной массы включаются как имущество, находящиеся в общей собственности членов крестьянского (фермерского) хозяйства, приобретенное на общие средства, так и имущественные права.

Имущество принадлежащее члену крестьянского (фермерского) хозяйства на праве собственности, а так же иное имущество, приобретённое на доходы не являющиеся общими средствами фермерского хозяйства, не включается в конкурсную массу. При продаже имущества крестьянского (фермерского) хозяйства арбитражный управляющий должен выставить на продажу предприятие должника - крестьянского (фермерского) хозяйства путем проведения торгов. Продажа предприятия должника осуществляется в порядке, установленном пунктами 4 - 19 статьи 110 настоящего Федерального закона, оценка имущества должника - в порядке, установленном статьей 130 настоящего Федерального закона. В случае, если предприятие должника не было продано на торгах, продажа имущества должника осуществляется в соответствии со статьей 111 настоящего Федерального закона.

С момента принятия решения о признании крестьянского (фермерского) хозяйства банкротом и об открытии конкурсного производства государственная регистрация главы крестьянского (фермерского) хозяйства в качестве индивидуального предпринимателя утрачивает силу.[1с.67]



1.3 Особенности банкротства финансовых организаций

Закон о банкротстве относит кредитные организации, наряду со страховыми организациями и профессиональными участниками рынка ценных бумаг, к числу финансовых организаций.

Кредитные организации

Согласно ч.1 ст.1 Закона «О банках и банковской деятельности» кредитная организация- юридическое лицо, которое для прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом.

Введение особенностей правового регулирования банкротства коммерческих организаций призвано обеспечить стабильность социально-экономической системы страны, улучшение инвестиционного климата и рост доверия к банковской системе.

Введение особенностей банкротства обусловлено следующим. В неплатежеспособном банке замораживаются средства сотен тысяч лиц, которые не могут исполнить свои обязательства, уплатить налоги, результатом чего становятся сбои в расчетной системе, убытки и банкротство других предпринимательских структур, недополученные бюджетами доходов. Поэтому несостоятельность кредитных организаций наносит значительно больший ущерб, чем несостоятельность иных лиц.

Мерами по предупреждению банкротства финансовой организации являются:

1) оказание финансовой помощи финансовой организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;

2) изменение структуры активов и структуры пассивов финансовой организации;

3) увеличение размера уставного капитала финансовой организации и величины ее средств (капитала);

4) реорганизация финансовой организации;

5) иные не запрещенные законодательством Российской Федерации меры.

Основаниями для применения мер по предупреждению банкротства финансовой организации являются:

1) неоднократный отказ в течение месяца в удовлетворении требований кредиторов по денежным обязательствам;

2) неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей в срок свыше десяти рабочих дней со дня наступления даты ее исполнения;

3) недостаточность денежных средств для своевременного исполнения денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей, если срок исполнения таких обязательств и (или) обязанности наступил.

В случае возникновения оснований финансовая организация в течение пятнадцати дней с даты их возникновения обязана направить в контрольный орган уведомление об этом с приложением плана восстановления ее платежеспособности, если при этом отсутствуют признаки банкротства финансовой организации. В течение тридцати рабочих дней с даты получения плана восстановления платежеспособности финансовой организации по результатам его анализа контрольный орган принимает решение о назначении временной администрации финансовой организации.

По результатам анализа плана восстановления платежеспособности финансовой организации контрольный орган принимает решение о проведении выездной проверки деятельности финансовой организации. В случае выявления признаков банкротства финансовой организации контрольный орган подает заявление о признании финансовой организации банкротом.

Производство по делу о банкротстве возбуждается при наличии следующих условий:

а) у кредитной организации отозвана лицензия на осуществление банковских операций;

б) сумма требований к кредитной организации в совокупности составляет не менее 1000 МРОТ;

в) эти требования не исполнены в течении 14 дней со дня наступления даты их исполнения.

Итак, расширен круг лиц участвующий в деле, в который включен ЦБ РФ. Срок рассмотрения дела сокращен до двух месяцев. При банкротстве кредитной организации применяются процедуры банкротства- конкурсное производство. Возможность восстановить платежеспособность либо заключить мировое соглашение не предоставляется. Конкурсным управляющим при банкротстве является некоммерческая организация государственная корпорация Агентство по страхованию вкладов, которая осуществляет полномочия управляющего через назначенного им из числа своих служащих представителя, действующего на основании доверенности.

Конкурсный управляющий для осуществления своих функций использует корреспондентский счет ликвидируемой организации. В обязанности конкурсного управляющего включено опубликование информации о ходе конкурсного производства в целях обеспечения равного доступа кредиторов к информации, осуществление общественного контроля, повышения «прозрачности »этой процедуры. Опубликованию, в частности подлежат: баланс кредитной организации со счетом прибылей и убытков, смета текущих расходов и др.

В целях участия в деле о банкротстве финансовой организации кредиторы вправе заявить свои требования к финансовой организации:

1) в ходе наблюдения в течение тридцати календарных дней с даты опубликования сообщения о введении наблюдения;

2) в ходе конкурсного производства в течение двух месяцев с даты опубликования сведений о признании финансовой организации банкротом.

По результатам рассмотрения указанных требований выносится определение о включении или об отказе во включении указанных требований в реестр требований кредиторов.[7 с.168]

Страховые организации

Страховая организация- юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившее лицензии в установленном порядке.

Особенности судебного этапа банкротства:

1. Возбуждение дела о банкротстве и введение процедуры банкротства не требует предварительного отзыва лицензии на право заниматься страховой деятельностью и согласия органа страхового надзора.

2. Расширен круг лиц, участвующих в арбитражном процессе по делу о банкротстве. В него включен федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством РФ осуществлять надзор за страховой деятельностью(Федеральная служба страхового надзора)

3. Продажа имущественного комплекса страховой организации в ходе внешнего управления обусловлена требованиями федеральных законов, регулирующих страховую деятельность. При этом к покупателю переходят все права и обязанности по договорам страхования, по которым на дату продажи страховой случай не наступил. Для клиентов страховой компании происходит замена страховщика, с которым они заключили договор страхования.

4. Продажа имущественного комплекса страховой организации в ходе конкурсного производства обусловлена соблюдением следующих условий. Покупателем может выступать только страховая компания, имеющая лицензию. Покупатель должен принять на себя договоры страхования, срок действия которых не истек и по которым страховой случай не наступил на дату признания страховой организации банкротом. Покупатель должен обладать имуществом, достаточными для исполнения обязательств по принимаемым на себя договорам страхования.

5.Правовые последствия банкротства страховой организации для ее кредиторов - страхователей зависят от того наступил ли страховой случай на дату признания страховой организации банкротом. Те договоры, по которым страховой случай еще не наступил, прекращаются с момента признания страховщика банкротом. При этом страхователи имеют право требовать возврата части уплаченной страховщику страховой премии пропорционально разнице между сроком, в течение которого он действовал, если иное не предусмотрено законом. Если страховой случай наступил , страхователи имеют право требовать осуществления страховой выплаты.

6. Изменена очередность удовлетворения требований кредиторов третьей очереди:

1) в первую очередь - требования страхователей, застрахованных лиц или выгодоприобретателей по договорам обязательного страхования, а также требования, связанные с возмещением сумм компенсационных выплат;

2) во вторую очередь - требования застрахованных лиц или выгодоприобретателей, страхователей по договорам страхования жизни и иным видам личного страхования;

3) в третью очередь - требования выгодоприобретателей и страхователей по договорам страхования гражданской ответственности за причинение вреда жизни или здоровью;

4) в четвертую очередь - требования страхователей и выгодоприобретателей по договорам страхования гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и по договорам страхования имущества;

5) в пятую очередь - требования иных кредиторов, в том числе требования, связанные с возмещением расходов в связи с осуществлением компенсационных выплат по договорам обязательного страхования.

7. Мировое соглашение может быть утверждено арбитражным судом только после погашения задолженности по требованиям кредиторов первой и второй очереди, задолженности по требованиям застрахованных лиц, выгодоприобретателей, страхователей по договорам обязательного страхования, а также требованиям, связанным с возмещением сумм компенсационных выплат и расходов в связи с осуществлением компенсационных выплат по договорам обязательного страхования.[4с.54]

Банкротство профессиональных участников рынка ценных бумаг

Профессиональные участники рынка ценных бумаг- юридическое лицо, которое осуществляет такие виды деятельности, как брокерская, дилерская, клиринговая, депозитарная, деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг.

Особенности судебного этапа банкротства профессиональных участников рынка:

1. Расширен круг лиц, которых арбитражный суд вправе привлечь к участию в деле о банкротстве. Такими лицами являются:

а) федеральный орган исполнительной власти по регулированию рынка ценных бумаг (в настоящее время -это Федеральная служба по финансовым рынкам);

б) саморегулируемая организация профессиональных участников рынка ценных бумаг, членом которой является должник.

2. Ужесточены требования к профессиональным качествам арбитражного управляющего. Он должен иметь соответствующий аттестат, выданный Федеральной службой по финансовым рынкам.

3. Дополнен перечень лиц, которые должны быть уведомлены о введении в отношении должника процедур банкротства. К ним отнесены: клиенты должника, Федеральная служба по финансовым рынкам, саморегулируемая организация, членом которой является должник.

4. Сняты общие ограничения на совершение сделок в ходе процедур банкротства с ценными бумагами клиентов должника, а также на проведение операции по учету прав на ценные бумаги клиентов. Это правило применяется в том случае, если профессиональный участник рынка действует по поручению клиента и это поручение подтверждено клиентом после возбуждения производства по делу о банкротстве.

5. В ходе внешнего управления ценные бумаги клиентов подлежат возврату клиентам либо могут быть переданы другой организации ведущей аналогичную деятельность на рынке ценных бумаг.

6. С момента введения конкурсного производства ценные бумаги клиентов, находящиеся в управлении, во владении должника или учитываемые им, подлежат возврату клиентам, если иное не предусмотрено соглашением собственника указанного имущества с должником или арбитражным управляющим. Кроме того, в конкурсную массу профессиональных участников рынка, осуществляющего брокерскую деятельность, не включается также имущество клиентов, находящееся на специальном брокерском счете профучастника. Если должник не располагает достаточным количеством ценных бумаг определенного вида, возврата которых требуют клиенты, оставшееся в распоряжении должника ценные бумаги соответствующего вида распределяются между клиентами пропорционально их требованиям. В результате клиентам возвращается не все принадлежащие им ценные бумаги, а только их часть. Требования клиентов в неудовлетворенной их части признаются денежными обязательствами и удовлетворяются в общем порядке, предусмотренном для конкурсного производства. Профессиональные участники рынка осуществляющие хранение и учет прав на ценные бумаги, ведение реестра владельцев именных ценных бумаг, реестра владельцев паев паевого инвестиционного фонда, реестра участников негосударственного пенсионного фонда или реестра требования кредиторов, передают ценные бумаги, информацию и документы другому профессиональному участнику рынка, указанному клиентом или арбитражным управляющим.[7 с. 207]



1.4 Банкротство обычных организаций

Организация считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и(или) исполнить обязан ность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обя зательства и(или) обязанности не исполнены им в течение трех ме сяцев с момента наступления даты их исполнения. Дело о банкротстве организации может быть возбуждено, если требования к должнику (юридическому лицу) в совокупности со ставляют не менее 100 тыс. руб., при их невзыскаемости в течение трех месяцев.

Правами на обращение в арбитражный суд с заявлением о при знании банкротом обладают организация-должник, конкурсный кредитор и уполномоченные органы. В случае возникновения первых признаков несостоятельности руководитель организации должника обязан направить собствен нику имущества, учредителям должника сведения о наличии при знаков банкротства у организации.

Процедуры банкротства

Определение арбитражного суда о введении наблюдения в организации-должника производится на основе рассмотрения судом обо снованности заявлений должника, либо кредитора, либо уполномо ченных органов о признании организации-должника банкротом.

Наблюдение - обязательная стадия разбирательства дела о бан кротстве. Данная процедура вводится с момента принятия арбит ражным судом заявления о признании должника банкротом на срок до 7 месяцев.

Наблюдение осуществляет назначенный арбитражным судом ар битражный управляющий, который не подменяет органы управле ния предприятия-должника. С этого момента -имущественные требования к предприятию могут быть предъяв лены только с соблюдением порядка, предусмотренного законом о банкротстве.

Не позднее чем за 10 дней до даты окончания наблюдения должно состояться первое собрание кредиторов, созываемое временным управляющим. На первом собрании кредиторов принимаются решения о:

- введении финансового оздоровления и об обращении в арбитражный суд с ходатайством; - введении внешнего управления и об обращении в арбитражный суд с ходатайством; - открытии конкурсного производства по ходатайству о признании должника банкротом; - образовании комитета кредиторов; - определении требований к кандидатурам административного,

внешнего и конкурсного управляющего; - определении саморегулируемой организации;- выборе реестродержателя.

С ходатайством о введении финансового оздоровления органи зации-должника и его обеспечении к первому собранию кредито ров могут обратиться учредители (участники) должника, собствен ники имущества должника - унитарного предприятия, третье лицо или третьи лица.

Если такое ходатайство отсутствует, но есть основания для восстановления платежеспособности организации-должника, прини мается решение о введении внешнего управления с обращением в арбитражный суд с соответствующим ходатайством.

К ходатайству о введении финансового оздоровления организа ции прилагаются: -график погашения задолженности; -документы о предлагаемом обеспечении исполнения долж ником обязательств в соответствии с графиком погашения за долженности.

Одновременно с введением финансового оздоровления арбит ражным судом утверждается административный управляющий. Административный управляющий в ходе финансового оздоров ления обязан: вести реестр требований кредиторов; созывать собрание кредиторов; рассматривать отчеты о ходе выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности и докла дывать собранию кредиторов; осуществлять контроль за своевременностью и полнотой перечисления денежных средств на погашение требований кредиторов.

Имеет право: согласовывать сделки и решения должника и представлять ин формацию кредиторам об этих сделках и решениях; обращаться в арбитражный суд с ходатайством об устранении руководителя должника, если он не принимает действенных мер по восстановлению платежеспособности организации; предъявлять в арбитражный суд от своего имени требования о признании недействительными сделок и решений.

Учитывая то обстоятельство, что совокупный срок финансового оздоровления и внешнего управления не может превышать двад цать четыре месяца, в случае, если с даты введения финансового оздоровления до даты рассмотрения арбитражным судом вопроса о введении внешнего управления для должника прошло более чем восемнадцать месяцев, арбитражный суд не может вынести опре деление о введении внешнего управления, а только о введении про цедуры конкурсного производства.

Введение внешнего управления в организации-должника про изводится на основе определения арбитражного суда, в котором ут верждается и кандидатура внешнего управляющего.

Внешнее управление вводится на срок не более восемнадцати ме сяцев, который может быть продлен не более чем на шесть месяцев.

В отличие от полномочий временного управляющего, админис тративного управляющего внешний управляющий осуществляет руководство организацией-должником в полном объеме вместо отстраненных органов управления должника.

С даты введения внешнего управления:

- отменяются ранее принятые меры по обеспечению требова ний кредиторов;

- вводится мораторий на удовлетворение требований кредито ров по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, сроки исполнения которых наступили до введения внешнего управления;

- приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, иных документов, взыскание по которым производится в бесспорном порядке, не допуска ется их принудительное исполнение, за исключением испол нительных документов, вступивших в законную силу о взыс кании задолженности по заработной плате, о возмещении вреда жизни и здоровью, а также по текущим платежам;

- не начисляются неустойки (штрафы, пени) и иные финансо вые санкции за неисполнение денежных обязательств и обя зательных платежей.

Конкурсное производство направлено на принудительную лик видацию предприятия-должника по решению арбитражного суда.

Конкурсное производство вводится сроком на 12 месяцев и мо жет быть продлено не более чем на шесть месяцев. Арбитражный суд при открытии конкурсного производства ут верждает конкурсного управляющего.

В ходе конкурсного производства конкурсный управляющий осуществляет инвентаризацию и оценку имущества должника с привлечением независимых оценщиков и иных специалистов с оплатой их услуг за счет имущества должника. После проведения инвентаризации и оценки имущества должника производится утверждение на собрании (комитете) кредиторов предложений о порядке, сроках и об условиях продажи имущества. Продажа имущества должника осуществляется на открытых торгах.

Требования кредиторов каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований кредиторов предыдущей очереди, за исключением случаев для удовлетворения обеспечен ных золотом имущества должника требований кредиторов.

Вне очереди погашаются следующие текущие обязательства:

- судебные расходы должника и расходы по выплате арбитраж ному управляющему и реестродержателю;

- текущие коммунальные и эксплуатационные платежи, необ ходимые для осуществления деятельности должника;

- требования кредиторов, возникшие в период после приня тия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, а также требования кредиторов по денежным обя зательствам, возникшим в ходе конкурсного производства;

- задолженность по заработной плате, возникшая после при нятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, начисленная за период конкурсного производства.

Требования кредиторов удовлетворяются в следующей очеред ности:

Первая очередь - требования граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью. Вторая очередь- расчеты по выплате выходных пособий и оплата труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору. Третья очередь- расчеты с другими кредиторами (требования конкурсных кредиторов и уполномоченных органов).

При недостаточности денежных средств должника для удовлет ворения требований кредиторов одной очереди денежные средства распределяются между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам их требований, включенных в реестр тре бований кредиторов.

Мировое соглашение между организацией-должником и его кредиторами, уполномоченными органами допустимо на любой стадии производства по делу о несостоятельности организации-должника. Мировое соглашение должно содержать положения о порядке и сроках исполнения обязательств должника в денежной форме.

Мировое соглашение утверждается арбитражным судом только после погашения задолженности по требованиям кредиторов пер вой и второй очередей. Утверждение мирового соглашения арбитражным судом в ходе процедур банкротства является основанием для прекращения произ водства по делу о банкротстве. С даты утверждения мирового согла шения лица, исполнявшие обязанности внешнего управляющего, конкурсного управляющего организации-должника, исполняют обя занности руководителя до даты избрания руководителя должника.[10 ]



2. АНАЛИЗ ОСОБЕННОСТЕЙ БАНКРОТСТВА ГРАЖДАН, ФИНАНСОВЫХ И ОБЫЧНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Таблица-1 Особенности банкротства граждан, финансовых и обычных организаций

Критерии и признаки несостоятельности	Банкротство 1)граждан, 2)индивидуальных предпринимателей, 3)крестьянского (фермерского) хозяйства	Банкротство финансовых организаций: 1-кредитные, 2-страховые организаций, 3-профессиональные участники рынка ценных бумаг	Банкротство обычных организаций
Лица, наделенные правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании банкротом	гражданином - должником, кредитором, а также уполномоченным органом	контрольный орган, временная администрация конкурсный кредитор	должник, конкурсный кредитор, уполномоченные органы
Особенности судебного разбирательства по делу о банкротстве	на основании заявления гражданина арбитражный суд может отложить рассмотрение дела о банкротстве не более чем на месяц для осуществления гражданином расчетов с кредиторами или достижения мирового соглашения.	дело о банкротстве финансовой организации рассматривается арбитражным судом не превышающий четырех месяцев со дня принятия арбитражным судом заявления	дело о банкротстве должно быть рассмотрено в заседании арбитражного суда в срок, не превышающий семи месяцев с даты поступления заявления о признании должника банкротом в арбитражный суд.
Минимальный размер требований, предъявляемым кредитором- заявителем к должнику	1)сумма задолженности превышает 10 000 тыс. руб. 2-3)100 000 тыс. руб	1000 МРОТ	100 000 тыс. руб
Срок в течении которого должник не исполняет требования	3 месяца	В течении 14 дней	3 месяца
Применяемые процедуры	1) конкурсное производство, мировое соглашение 2)конкурсное производство 3)финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство	1)конкурсное производство 2)наблюдение, внешнее управление, конкурсное производство 3) наблюдение,внешнее управление, конкурсное производство	наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, мировое соглашение
Особенности рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве	на основании заявления гражданина арбит. суд может отложить рассмотрение не более чем на месяц для	дело о банкротстве может быть возбуждено только после отзыва лицензии у КО. У страховых организаций и	производство по делу о банкротстве может быть приостановлено по ходатайству лица, участвующего в деле о
	осуществления гражданином расчетов с кредиторами или достижения мир.согл.	профессиональных участников рынка не требуется предварительного отзыва лицензии.	банкротстве, в случае: обжалования судебных актов; обжалования решений собрания кредиторов (комитета кредиторов); в иных предусмотренных Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации
Особенности установления требований кредиторов	при введении процедур, кредиторы по требованиям о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, о взыскании алиментов, а также кредиторы, требования которых неразрывно связаны с их личностью, вправе предъявить свои требования. Требования указанных кредиторов, не заявленные ими при введении процедур, сохраняют силу после завершения процедур.об открытии конкурсного производства арбитражный суд направляет всем известным кредиторам с указанием срока предъявления кредиторами требований, который не может превышать два месяца. В течение пяти лет после признания гражданина банкротом по его заявлению повторно не может быть возбуждено производство по делу о банкротстве.	кредиторы вправе заявить свои требования к финансовой организации: 1) в ходе наблюдения в течение тридцати календарных дней с даты опубликования сообщения о введении наблюдения; 2) в ходе конкурсного производства в течение двух месяцев с даты опубликования сведений о признании финансовой организации банкротом. Возражения относительно требований кредиторов, включенных в реестр заявленных требований кредиторов предъявляются в течение пятнадцати дней с даты закрытия реестра.	для целей участия в первом собрании кредиторов кредиторы вправе предъявить свои требования к должнику в течение тридцати календарных дней с даты опубликования сообщения о введении наблюдения. Указанные требования направляются в арбитражный суд, должнику и временному управляющему с приложением судебного акта или иных документов, подтверждающих обоснованность этих требований. Указанные требования включаются в реестр требований кредиторов на основании определения арбитражного суда о включении указанных требований в реестр требований кредиторов.
Особенности финансового оздоровления	финансовое оздоровление крестьянского (фермерского) хозяйства вводится до окончания соответствующего периода сельскохозяйственных работ с учетом времени, необходимого для реализации произведенной или произведенной и	при рассмотрении дела о банкротстве финансовой организации предусмотренные настоящим Федеральным законом финансовое оздоровление и внешнее управление не применяются.	финансовое оздоровление вводится на срок не более чем два года.
	переработанной сельскохозяйственной продукции. в связи со стихийными бедствиями, с эпизоотиями
	или другими обстоятельствами, носящими чрезвычайный характер, срок финансового оздоровления может быть продлен на год при условии изменения графика погашения задолженности
Особенности внешнее управление	внешнее управление крестьянским (фермерским) хозяйством вводится до окончания соответствующего периода сельскохозяйственных работ с учетом времени, необходимого для реализации произведенной или произведенной и переработанной сельскохозяйственной продукции.	отсутствует	внешнее управление вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом. Внешнее управление вводится на срок не более чем восемнадцать месяцев, который может быть продлен в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом, не более чем на шесть месяцев, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.
Особенности требования к арбитражному управляющему	внешним управляющим может быть утверждено лицо, не соответствующее требованиям, предъявляемым настоящим Федеральным законом к арбитражным управляющим. Полномочия внешнего управляющего могут осуществляться главой крестьянского (фермерского) хозяйства с согласия внешнего управляющего.	арбитражный управляющий в деле о банкротстве финансовой организации должен сдать дополнительный экзамен по программе подготовки арбитражных управляющих в делах о банкротстве соответствующих финансовых организаций, утвержденной регулирующим органом по согласованию с контрольным органом	гражданство РФ, высшее образование, регистрация в качестве индивидуального предпринимателя, стаж руководящей работы не менее чем два года в совокупности, наличие специальных знаний, подтвержденных сдачей теоретического экзамена по программе подготовки арбитражных управляющих, членство в одной из саморегулируемых организаций арбитражных управляющих, стажировка в качестве помощника арбитражного управляющего сроком не менее шести месяцев.
Особенности имущества составляющего конкурсную массу	в конкурсную массу не включается имущество гражданина, на которое в соответствии с гражданским	в конкурсную массу профессионального участника рынка ценных бумаг, управляющей компании не включается	все имущество должника, имеющееся на дату открытия конкурсного производства и выявленное в ходе
	процессуальным законодательством не может быть обращено взыскание. Общая стоимость имущества гражданина, которое исключается из конкурсной массы не может превышать сто минимальных размеров оплаты труда	имущество их клиентов, находящееся на специальном брокерском счете, специальном депозитарном счете, транзитном счете, счете депо, транзитном счете депо, лицевом счете в реестре владельцев ценных бумаг, отдельном банковском счете, открытом для расчетов по операциям, связанным с доверительным управлением, а также находящееся в доверительном управлении управляющей компании или переданное в оплату инвестиционных паев иное имущество. Ценные бумаги, принадлежащие профессиональному участнику рынка ценных бумаг, управляющей компании и обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, подлежат продаже на торгах организатора торговли на рынке ценных бумаг. Имущественный комплекс страховой организации включает в себя все виды имущества страховой организации, в том числе страховой портфель должника - страховой организации. В целях настоящей статьи к страховому портфелю страховой организации относятся договоры страхования, срок действия которых не истек и по которым страховой случай не наступил на дату признания страховой организации банкротом, а также активы, принимаемые для покрытия страховых резервов, сформированных страховщиком в порядке, устан.законодательством	конкурсного производства, составляет конкурсную массу. Из имущества должника, которое составляет конкурсную массу, исключаются имущество, изъятое из оборота, имущественные права, связанные с личностью должника, в том числе права, основанные на имеющейся лицензии на осуществление отдельных видов деятельности
Особенности утверждения мирового соглашения	решение о заключении мирового соглашения со стороны должника принимается гражданином - должником.На	может быть утверждено арбитражным судом только после погашения задолженности по требованиям кредиторов	на любой стадии рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве должник, его конкурсные
	основании заявления гражданина арбитражный суд может отложить рассмотрение дела о банкротстве не более чем на месяц для осуществления гражданином расчетов с кредиторами или достижения мирового соглашения.	первой и второй очереди, задолженности по требованиям застрахованных лиц, выгодоприобретателей, страхователей по договорам обязательного страхования, а также требованиям, связанным с возмещением сумм компенсационных выплат и расходов в связи с осуществлением компенсационных выплат по договорам обязательного страхования.	кредиторы и уполномоченные органы вправе заключить мировое соглашение. Односторонний отказ от исполнения вступившего в силу мирового соглашения не допускается.
Погашения долгов	если в результате выполнения должником плана погашения долгов требования кредиторов погашены в полном объеме, производство по делу о банкротстве подлежит прекращению.	прекращение арбитражным судом производства по делу о банкротстве, влечет не возобновление банковской деятельности. Единственной возможностью предотвращение ликвидации и восстановление платежеспособности КО является исполнение ее обязательств иными лицами в конкурсном производстве.	арбитражный суд прекращает производство по делу о банкротстве в случае: восстановления платежеспособности должника в ходе финансового оздоровления; восстановления платежеспособности должника в ходе внешнего управления; заключения мирового соглашения

Таким образом, в виду проведенного анализа выявлены одинаковые условия, также и особенности по рассмотренным критериям. Лица наделённые правом на обращение в арбитражный суд, являются схожими у граждан и обычными организациями- это должник, кредитор и уполномоченные органы; у финансовых организаций- контрольный орган, временная администрация, конкурсный кредитор. Рассмотрение дела о банкротстве арбитражным судом, как граждан, так и у обычных организаций не превышает 7 месяцев, у финансовых организаций 4 месяца. Минимальный размер требований предъявляемым кредитором заявителем к должнику должен составлять для индивидуальных предпринимателей и крестьянской фермерским хозяйствам, так и для обычных организаций 100 тыс.руб, для граждан 10 тыс.руб, а для финансовых организаций 1000 МРОТ. Срок не исполнений требований граждан и обычных организаций одинаков- 3 месяца, у финансовых организаций 14 дней.

...