Расчетные и кредитные правоотношения субъектов хозяйственной деятельности

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Учреждение образования «Витебский государственный технологический университет»

Кафедра социально-гуманитарных дисциплин

Реферат

По дисциплине: «Хозяйственное право»

На тему: «Расчетные и кредитные правоотношения субъектов хозяйственной деятельности»

Выполнила: студентка гр. ЗМн-29

Хребтова Ю.В.

Проверил преподаватель: Шматков И.И.

Витебск 2015



Содержание

1. Понятие и признаки кредитных и расчетных правоотношений

2. Формы и порядок расчетов между субъектами хозяйствования

3. Договор банковского счета

4. Кредитный договор

5. Общие правила кредитования, порядок выдачи и погашения кредитов

Литература



1. Понятие и признаки кредитных и расчетных правоотношений

Договор о совместной деятельности - это одна из форм сотрудничества субъектов хозяйствования. Этот вид договора удобен тем, что позволяет без образования юридического лица объединить усилия двух или более сторон для достижения общей цели.

Кредитные и расчетные отношения не играют абсолютно самостоятельной экономической роли.

Они выполняют вспомогательную функцию, которая заключается в том, что при их осуществлении либо вообще не образуется новой стоимости (например, при безналичных расчетах за товар), либо такая стоимость возникает в результате возврата денежной суммы с приращением (возмездный кредит). Это, однако, не означает, что расчетные и кредитные правоотношения лишь формально сопровождают процесс товарообмена. Наоборот, они не являются акцессорными обязательствами и существуют юридически самостоятельно. Более того, в ряде случаев они просто оторваны от актов обмена реальными стоимостями (таков вексель). Объясняется это тем, что в обмене материальными благами при исполнении договоров купли- продажи, подряда, аренды и т.д. принимает участие финансовый институт (банк или иное лицо), специально созданный рынком для осуществления кредитования и расчетов в безналичной форме. Это придает таким отношением известную самостоятельность. Именно эта автономность и позволяет говорить о наличии особых обязательств по кредитованию и расчетам, выделяя их в конкретные виды договорных обязательств. Их специфика проявляется в следующем.

Во-первых, эти обязательства реализуются в соответствующих отношениях. Поэтому в дальнейшем понятие «расчетные отношения» будет употребляться наряду с понятием «расчетные обязательства». Расчетные и кредитные отношения неоднородны и обычно исполняются путем совершения последовательной цепи сделок и иных юридически значимых действий. Так, заключая кредитный договор, субъекты гражданского права совершают целый ряд операций: банк открывает ссудный счет, на этот счет перечисляются деньги, которые используются на определенные цели, и т.д. Каждая форма расчетов, взятая в отдельности, также исполняется несколькими взаимосвязанными сделками. Например, аккредитив влечет открытие аккредитивного счета, на котором депонируются средства, банк-эмитент перечисляет деньги исполняющему банку, продавец представляет в банк установленные в аккредитиве документы, против документов производится платеж. Иными словами, практически всякое расчетное и кредитное обязательство реализуется путем совершения нескольких взаимосвязанных действий (сделок).

Во-вторых, различно место расчетно-кредитных обязательств в гражданском обороте. В одних случаях они возникают в качестве предпосылки для последующих денежных операций (договор банковского счета), в других опосредуют процесс передачи ценностей от одного лица к другому на возвратных условиях (договоры займа и кредита). Иногда кредитные и расчетные правоотношения, возникшие из элементов отдельных договорных обязательств, создают в результате новый договорный вид (финансирование под уступку денежного требования). Наконец, при их помощи поддерживается эквивалентность в гражданском обороте, когда движение товаров по основному договору сопровождается соответствующей передачей денег (расчетные обязательства -- аккредитив, инкассо).

В-третьих, расчетные и кредитные обязательства представляют собой обязательства денежные. Поскольку деньги являются вещами, которые определяются родовыми признаками, их случайная гибель или отсутствие на счете не освобождает должника от исполнения обязательства. В то же время суть денежных обязательств состоит в том, что они имеют в качестве своего предмета особый товар -- деньги, оборот которых подчиняется специальным правилам (ст. 316, 317 ГК РФ). В этой связи большое влияние на осуществление расчетных и кредитных обязательств оказывают не только нормы гражданского права, но и предписания валютно-финансового законодательства. Их регламентация в значительной мере связана с государственной кредитно- денежной политикой, формированием бюджета, уплатой налогов.

Кредитные обязательства в широком смысле характеризуются доверием у правомочного лица к должнику, проявляющимся в передаче ценностей при отсутствии немедленного встречного предоставления. В науке и законодательстве выделяются денежный кредит и кредит коммерческий. Классический денежный кредит, облекаемый сегодня в формы договоров займа и кредита, представляет собой передачу денег или иных заменимых вещей в собственность должнику с обязательством последующего возврата эквивалентного количества денег или вещей. Коммерческий кредит -- это просто отсрочка исполнения какой-либо обязанности по основному договору (купли-продажи, подряда и др.). Естественно, что в отличие от денежного коммерческий кредит производен от главного обязательства и, по сути, является одним из условий его исполнения. Однако вполне допустима и его относительно автономная роль при согласии на то сторон основного договора.

Таким образом, кредитное правоотношение -- это гражданское правоотношение, состоящее в передаче кредитором должнику денег или вещей, определяемых родовыми признаками, с условием возврата эквивалентного количества денег или таких же вещей либо в предоставлении одной стороной другой стороне правоотношения отсрочки исполнения какой-либо обязанности по договору (уплатить деньги, передать имущество, выполнить работы, оказать услуги).

Расчетные отношения значительно прочнее связаны с теми основными обязательствами, которые они сопровождают и обслуживают. Тем не менее законом и они признаются самостоятельными гражданско-правовыми отношениями. Их юридическая ценность состоит в том, что, сколь бы ни было тесно взаимосвязано исполнение основной обязанности по гражданско-правовому договору (передать имущество, выполнить работу и др.) с встречной платежной обязанностью, реализация последней далеко выходит за рамки договора и порождает гражданско-правовые отношения, развивающиеся по особым, весьма специфичным правилам.

В современном мире большинство расчетов осуществляется не путем передачи наличных денег от одной стороны другой, а в безналичном порядке при помощи финансово-кредитного посредника (банка, иной кредитной организации) с использованием различных форм безналичных расчетов (аккредитив, инкассо, чек, платежное поручение, электронные платежи и пр.).

Виды платежей

Наличный платёж -- операции с денежной наличностью, которые проводятся физическими и юридическими лицами. Как правило, эти расчёты меньше по объёму по сравнению с безналичными расчётами. Размер наличного расчёта обычно устанавливается в законодательном порядке. К наличному расчёту относятся также выплаты предприятий, организаций, учреждений населению в виде заработной платы, стипендий, пенсий, пособий; поступления из финансовой системы; денежные расходы населения на товары и услуги; платежи финансовой системе. Государство в лице центрального банка и министерства финансов организует и контролирует налично-денежный оборот и расчёты по нему. В международной торговле расчёт наличными осуществляется чеками, переводами, аккредитивами, инкассо.

Безналичный платёж -- платёж, осуществляемый между продавцом и покупателем при помощи банка путём перечисления денежных средств с банковских счетов.

Платёж электронными деньгами -- платёж, осуществляемый при помощи платёжных инструментов электронных денег.

Иногда расчетное обязательство становится независимым от основного договора и без участия финансово-кредитного института. Так, при передаче одним гражданином другому векселя в уплату за товар и в доказательство заключения договора займа возникает новое и совершенно автономное обязательство, внешне ничем не связанное с предыдущим. Кроме того, расчеты могут возникать не только при надлежащем исполнении сделки, но и в ходе применения мер ответственности, возврата неосновательно полученного и т.д. Это лишний раз доказывает юридическую самостоятельность расчетного правоотношения, которое нельзя сводить только к отношениям между клиентом и банком. Не случайно в общих положениях о расчетах гл. 46 ГК РФ нет глухой стены между безналичными и наличными расчетами.

Таким образом,расчетными следует считать такие правоотношения, которые возникают между субъектами гражданско-правового обязательства и кредитной организацией (в определенных случаях -- только между субъектами названного обязательства) в связи с осуществлением платежей за переданное имущество (выполненные работы, оказанные услуги) или по другим основаниям.

Следует отметить, что приведенные определения не вполне универсальны. Такие важные договоры, как финансирование под уступку денежного требования (факторинг), договор банковского счета, вексельное обязательство, нельзя полностью подвести под приведенные определения, хотя они и неразрывно связаны с обычными расчетными и кредитными обязательствами.

Законодательство о кредитовании и расчетах. Ввиду специфики кредитных и расчетных отношений имеют особенности и источники их правового регулирования. В отличие от многих других гражданско-правовых обязательств в данном случае весьма высок удельный вес императивных норм, создаваемых государством в целях достижения единства кредитно-денежной политики. При этом следует отметить комплексный характер правового регулирования кредитования и расчетов, включающего не только нормы права гражданского, но и целый ряд институтов государственного (общее устройство денежной и банковской системы), административного и финансового права (регулирование межбанковских отношений, порядок осуществления банковских операций, ответственность за несоблюдение валютного и финансового законодательства). Кроме того, в сфере кредитования и расчетов большое значение имеет ведомственное нормотворчество (акты Банка России, Минфина России, ФНС России и др.) и в определенных случаях -- международные соглашения и правила.

Коммерческие банки -- это коммерческие организации в форме хозяйственных обществ, которые осуществляют банковские операции на основании лицензии в целях извлечения прибыли (ст. 1 Закона о банках). Их функции и виды деятельности весьма многообразны и включают практически все кредитно-расчетные обязательства.

2. Формы и порядок расчетов между субъектами хозяйствования

Расчеты между субъектами хозяйствования осуществляются в наличной и безналичной форме. Субъекты хозяйствования обязаны открывать расчетный счет:

1)если ежемесячный размер выручки от продажи товаров, оказания услуг составляет сумму, эквивалентную 1000 Б/В

2)прием наличных денежных средств осуществляется через кассовые суммирующие аппараты

Расчет в наличной форме допускается в следующих случаях:

если прием наличных денежных средств осуществляется в размере не более 300 Б/В в день в том числе:

А)при осуществлении розничной торговли за приобретаемые товары

Б)при реализации товаров через магазин-склад

В)при осуществлении выставочной деятельности за оказанные услуги

Г)по оплате расходов при перевозке (покупка топлива)

Очередность осуществления расчетов между субъектами хозяйствования:

1)вне очереди: кредитный расчетный договор погашение

А)по оплате неотложных нужд в размере до 20% средств, поступивших на счет за последний месяц

Б)погашение задолженности по зарплатам

В)погашение банковских кредитов, выданных на погашение долгов по выплате зарплаты

2)в первую очередь:

А)платежи в бюджет

Б)платежи по исполнительным документам

В)расчеты за реализованные материальные ценности

Г)погашение банковских кредитов

3)во вторую очередь - все остальные платеж Виды юридической ответственности

3. Договор банковского счета

Договор, в соответствии с которым, одна сторона (банк, небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется по поручению другой стороны (владельца счета) открыть текущий расчетный счет для хранения денежных средств, зачисления денежных средств, а также по поручению клиента обязуется оказывать услуги по зачислению, перечислению и выдаче денежных средств, в свою очередь владелец счета обязуется предоставить банку право пользоваться временно свободными денежными средствами, которые находятся на счете, а банк за это уплачивает процент, сумма которого поступает на счет.

За оказанные банком услуги владелец счета уплачивает вознаграждение. Стороны договора:

1)банк или небанковская кредитно-финансовая организация

2)владелец счета (любые физ. и юр. лица)

Договор является двусторонним, консенсуальным, возмездным, публичным, договором присоединения.

Виды счетов:

1)договор временного счета - заключается при строительстве и заканчивает свое действие с вводом объекта в эксплуатацию

2)договор корреспондентского счета - открывается для банков для хранения денежных средств

3)договор благотворительного счета - счет открывается для безвозмездной помощи, благотворительных взносов

4)договор карт-счета - открывается при обслуживании клиентов банковскими карточками

4. Кредитный договор

Соглашение, в соответствии с которым одна сторона (кредитодатель) обязуется предоставить другой стороне (кредитополучателю) определенную денежную сумму на определенный срок, а кредитополучатель обязуется, по истечении определенного срока обязуется вернуть сумму с уплатой процентов, если это предусмотрено договором.

Стороны - кредитодатель (банки и небанковские организации) и кредитополучатель (любые лица).

Договор является двусторонним, возмездным, консенсуальным.

Существенные условия договора:

1)сумма кредита, валюта

2)проценты

3)сроки возврата

4)цель получения кредита

5)права и обязанности сторон

6)ответственность сторон

7)способы обеспечения исполнения обязательств

Предмет договора - сумма, которую кредитополучатель обязуется предоставить.

К кредитным правоотношениям применяются нормы, которые регулируют договор займа.

Виды кредитов:

1)в зависимости от правового статуса кредитополучателя:

кредитный договор, который заключается с физ. лицами, юр.лицами, государством

2)в зависимости от срока возврата кредита:

А)просроченный - пропущенный срок возврата кредита

Б)пролонгированный - срок возврата суммы кредита продлен банком

3)в зависимости от срока, на который выдан кредит:

А)краткосрочный

Б)среднесрочный

В)долгосрочный

4)в зависимости от цели получения кредита:

А)кредит, который выдается на потребительские нужды

Б)кредит, который выдается на текущую деятельность

В)кредит на капитальные вложения

Г)на осуществление инвестиционной деятельности и другие

Форма кредитного договора - только письменная.

5. Общие правила кредитования, порядок выдачи и погашения кредитов

Получателями инвестиционных кредитов могу быть кредитоспособные юридические и физические лица и ИП.

Перечень объектов инвестиционного кредитования достаточно разнообразный. Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям кредит предоставляется следующие цели:

а) капитальные затраты на новое строительство объектов производственного и непроизводственного назначения;

б) расширение, реконструкцию и техническое перевооружение;

в) приобретение готовых и незавершенных строительством зданий;

г) приобретение оборудования, технологий;

д) затраты на создание и освоение новых видов продукции, технологий, интеллектуальных ценностей и др.

Кредитование инвестиционных проектов направлено:

1) на решение задач социально-экономического развития РБ и приоритетных государственных программ,

2) на обновление и модернизацию основных фондов предприятия.

3) на построение долгосрочных кредитных отношений с предприятиями различных форм собственности.

Запрещено кредитование проектов, создание и использование которых не соответствует нормам безопасности, социально-экологическим нормам.

Физические лица могут получать кредит на строительство, ремонт, реконструкцию и покупку жилья. Инвестиционный кредит предоставляется в белорусских рублях и иностранной валюте.

Выдача кредитов в иностранной валюте юридическим лицам производится на реализацию высокоэффективных валютноокупаемых инвестиционных проектов и других экономически выгодных мероприятий, обеспечивающих рост экспорта товаров и поступлений валютной выручки для погашения задолженности по кредитам.

С целью снижения кредитного риска и оказания помощи своим подразделениям каждый банк разрабатывает внутренние документы, определяющие процедуру предоставления инвестиционных кредитов, руководствуясь действующим законодательством и нормативными актами НБ РБ.

Юридические лица, желающие получить кредит на реализацию инвестиционного проекта, представляют в банк пакет требуемых документов. Их перечень зависит от того:

1) является обратившееся лицо клиентом данного банка или его текущий счет открыт в другом банке;

2) от валюты кредита;

3) от содержания инвестиционного проекта.

Как правило, юридическое лицо предоставляет следующие документы:

1) Письменное заявление на имя руководителя банка о предоставлении кредита с указанием

цели, сроков, суммы кредита, % ставку, обеспечения;

2) Анкета юридического лица, которая заполняется при первом обращении организации в банк (заявка);

3) Бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату и за предыдущий год с приложениями;

4) Контракты на поставку оборудования, сырья, реализацию продукции, подтверждающие осуществление проекта (если кредитный договор будет заключен с условием о целевом использовании кредита) - под гарантии Правительства РБ и местных органов власти.

5) Графики производства работ и поставки оборудования;

6) Бизнес-план с детальной проработкой кредитуемого проекта, обоснованием эффективности и окупаемости проекта;

7) Данные о предполагаемом поступлении и использовании валютных средств ( при кредите в иностранной валюте)

8) Документы по обеспечению исполнения обязательств по кредитному договору

Банком могут быть истребованы и другие документы, характеризующие финансово-хозяйственную деятельность инвестора и эффективность проекта.

Анализ бизнес-плана предусматривает:

1) Анализ правоспособности заявителя, его текущего финансового состояния

2) Оценку основных проблем и возможностей по их решению

3) Экономический анализ эффективности и окупаемости инвестиционного проекта. Проведение такого анализа позволяет оценить целесообразность вложения средств в проект, возможность предприятия рассчитаться по кредиту и процентам.

4) Оценку внешних факторов риска, связанных с реализацией проекта.

5) Анализ прогноза уровня процентной ставки, валютного курса, конъюнктуры рынка.

Основные документы для проведения анализа - бизнес-план и таблицы, прогнозирующие прибыль и убытки, движение денежных средств, предполагаемые продажи, проектно-сметная документация, контракт на поставку оборудования, выполнение строительно-монтажных работ, реализацию продукции.

Эффективность проекта оценивается по методике, изложенной в правилах Минэкономики по разработке бизнес-плана. Для этой цели рассчитываются показатели: чистый дисконтированный доход (ЧДД), срок окупаемости проекта (СО), внутренняя норма доходности (ВНД), уровень безубыточности, размер инвестиций, размер продаж.

По результатам анализа банк составляет письменное заключение по представленному проекту, его окупаемости, возможности участия банка в финансировании проекта.

Приводится информация о целях осуществления проекта, его государственной и социальной значимости, о результатах оценки предлагаемого клиентом обеспечения кредита.

Способы обеспечения кредита:

1) Залог имущества, в том числе стоящегося объекта

2) Залог ценных бумаг

3) Гарантии, поручительства

Погашение кредита и уплата процентов начинается после завершения проекта и приемки объекта в эксплуатацию. Источником погашения кредита является прибыль, полученная от реализации прокредитованного проекта, а в случаях недостатка прибыли - прибыль от общих результатов деятельности предприятия и амортизационные отчисления. Сроки и период погашения кредита определяются по договоренности с банка с кредитополучателем, исходя из нормативной окупаемости проекта, установленного предполагаемого срока пользования кредитом, кредитного риска, из суммы и периодов поступления выручки от реализации продукции на текущий счет кредитополучателя, и предусматриваются (сроки) в кредитном договоре.

Первоначальный платеж по основному долгу проводится по истечении месяца после приемки объекта в эксплуатацию за счет планируемой на год прибыли. С согласия кредитополучателя платеж может быть установлен и на более ранние сроки за счет прибыли по предприятию в целом. Начисленные проценты могут уплачиваться кредитополучателем при каждом платеже по основному долгу. В случае кредитования инвестиционного проекта в рамках государственной программы проценты могут устанавливаться ниже рыночных, если банку предоставляются гарантии по возмещению потерь, связанных с льготным кредитованием за счет бюджетных средств.



Литература

1. http://pravouch.com/grajdanskiy-protsess-rf/271-ponyatie-kreditnyih-raschetnyih-19167.html

2. http://bargu.by/1160-pravovoe-regulirovanie-kreditnyh-i-raschetnyh-pravootnosheniy.html

3. http://pravo.kulichki.com/dop/vbuh/vbuh0154.html

4. https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9F%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%91%D0%B6

5. http://dfk-dfr.com/load/5_j_kurs/investicii/uslovija_porjadok_vydachi_pogashenija_soprovozhdenija_bankovskogo_kredita_na_investicii/97-1-0-3849

Размещено на Allbest.ru

...