Актуальність теми. Глобальна фінансова криза 2008 р. призвела до звуження джерел кредитних ресурсів українських банків і тим самим спричинила дестабілізацію грошово-кредитної системи і національної економіки в цілому. Це, у свою чергу, викликало масову недовіру вкладників-фізичних осіб і, як наслідок, катастрофічний відтік депозитів. Таким чином, особливої уваги і поглибленого аналізу вимагають проблеми, пов'язані з поверненням довіри вкладників-фізичних осіб до банківської системи України. Основою повернення такої довіри є створення ефективно діючого державного механізму захисту прав вкладників-фізичних осіб.

Державний механізм гарантування прав вкладників створено в більшості країн світу. Крім своєї основної задачі - мінімізації втрат банківських вкладів, він стимулює систему розширеного відтворення на мікрорівні і сприяє стабілізації ситуації на макрорівні. Однак, дієвих теоретичних та методичних підходів до формування такого механізму в Україні в контексті загальнодержавної фінансової політики на сьогодні ще не існує. Це потребує їх розробки, зокрема в частині формування організаційного забезпечення механізму державного гарантування вкладів населення як складової загального механізму регулювання банківської діяльності.

Розробка ефективного механізму державного гарантування захисту прав вкладників-фізичних осіб базується на наукових працях вітчизняних і зарубіжних вчених. Зокрема, визначенням функцій держави при забезпеченні умов сталого економічного зростання присвячені наукові праці Г. Губерної, І. Михайловської, І. Петенко, С. Поважного; роль банків в механізмі державного управління соціально-економічними процесами розкрито в роботах В. Дорофієнка, О. Поважного, С. Тигіпка, О. Черниш, О. Чилікіна; принципи функціонування системи гарантування банківських вкладів визначено вченими-економістами С. Безвухом, І. Волошиним, В. Жупаніним; організації та напрямам удосконалення діяльності Фонду гарантування вкладів фізичних осіб присвячено праці Т. Мазур, В. Мартиненка, О. Матюшина, В. Огієнка, В. Тричука; сучасними проблемами державного управління гарантуванням банківських вкладів в Україні займалися І. Іщенко, Т. Смовженко, О. Орлюк, І. Ситнік.

Значимість зазначених проблем, необхідність їх вирішення та актуальність викладених аспектів обумовили вибір теми дисертаційної роботи, визначили мету, завдання і напрями наукового дослідження.

Зв'язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертацію виконано відповідно до плану науково-дослідних робіт Донецького державного університету управління Міністерства освіти і науки, молоді та спорту України в рамках теми "Фінансовий механізм державного управління економікою" (номер державної реєстрації 0104U008798, 2004-2010 рр.). У межах виконання теми автором узагальнено теоретико-методичні основи гарантування депозитних операцій банків, розроблено методичний підхід до формування організаційного забезпечення механізму державного гарантування захисту прав вкладників-фізичних осіб та обґрунтовано напрями його реалізації.

Мета і завдання дослідження. Метою дослідження є удосконалення науково-теоретичних підходів, розробка методичних засад і практичних рекомендацій з формування та реалізації організаційного забезпечення державного механізму гарантування захисту прав вкладників-фізичних осіб в Україні, впровадження якого сприятиме підвищенню ефективності діяльності фінансового сектора національної економіки.

Для досягнення визначеної мети в дисертації було поставлено комплекс теоретико-методичних і практичних завдань:

узагальнити теоретичні дослідження та визначити місце держави в процесі регулювання діяльності систем гарантування вкладів фізичних осіб;

провести аналіз існуючих систем державного гарантування банківських вкладів та визначити ключові принципи управління системами страхування депозитів на основі врахування міжнародного досвіду державного гарантування захисту прав вкладників-фізичних осіб;

розробити концепцію державного гарантування вкладів фізичних осіб;

дослідити нормативно-правове забезпечення гарантування вкладів населення;

провести аналіз функціонування існуючого в Україні механізму гарантування вкладів населення та визначити його організаційну складову;

запропонувати методичний підхід до реалізації механізму державного гарантування вкладів фізичних осіб;

визначити ресурсне забезпечення механізму державного гарантування вкладів фізичних осіб;

сформувати інформаційну складову організаційного забезпечення механізму державного гарантування вкладів фізичних осіб.

Об'єкт дослідження - процеси державного регулювання банківської системи.

Предмет дослідження - теоретичні і методичні основи розвитку організаційного забезпечення державного гарантування вкладів населення в умовах перманентної нестабільності вітчизняного та світового фінансових ринків.

Методи дослідження. Теоретичну і методичну основу дисертаційної роботи складають загальні положення економічної теорії, теорії державного управління, методи теоретичного та емпіричного дослідження, загальноекономічні та статистичні методи. Зокрема, при встановленні загальних тенденцій щодо ефективності механізму гарантування захисту депозитів населення використовувалися методи системного підходу. При аналізі роботи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб використано методи статистичного та економічного аналізу. Для вивчення міжнародного досвіду страхування депозитів було залучено метод порівняльного аналізу. При формуванні організаційного забезпечення механізму державного гарантування захисту прав вкладників-фізичних осіб використано методи екстраполяції й експертних оцінок.

Інформаційною базою дослідження є законодавчі й нормативні акти України, аналітичні дані Рахункової Палати України про результати перевірки роботи Фонду гарантування захисту прав вкладників-фізичних осіб, консультаційні матеріали Міжнародної асоціації страховиків депозитів та Базельського комітету банківського надзору, а також матеріали науково-практичних конференцій.

Наукова новизна одержаних результатів полягає в обґрунтуванні та подальшому розвитку методичних положень щодо формування та реалізації процесу державного регулювання банківської системи шляхом удосконалення складових механізму державного гарантування захисту прав вкладників-фізичних осіб, його організаційного забезпечення, важелів та інструментів, реалізація яких забезпечить сталий розвиток банківського сектора і національної економіки в цілому.

Наукова новизна результатів дослідження розкривається в таких положеннях:

вперше:

сформовано концепцію державного гарантування вкладів фізичних осіб на основі існуючих теоретичних положень державного регулювання економіки, міжнародного досвіду гарантування депозитів і з урахуванням специфіки розвитку фінансово-кредитних відносин в Україні, яку реалізовано в організаційному забезпеченні механізму цього процесу, що гарантує здійснення права вкладників-фізичних осіб на отримання відшкодування за депозитами у разі неплатоспроможності комерційного банку;

удосконалено:

механізм державного гарантування захисту прав вкладників-фізичних осіб шляхом доповнення організаційної структури Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, що дозволить мінімізувати ризик неповернення депозитів та сприятиме збільшенню обсягів залучення тимчасово вільних коштів населення;

систему ресурсного забезпечення механізму державного гарантування вкладів на основі впровадження диференційованих внесків банків у Фонд гарантування вкладів фізичних осіб з застосуванням консервативного підходу до депозитних ризиків, що забезпечить своєчасне здійснення страхових виплат;

методичні підходи щодо інформування населення про систему гарантування депозитів, елементами якої є формування цільової аудиторії, відповідальних сторін, змісту інформації, інструментів інформаційного впливу, частоти і термінів, бюджету і ресурсів, оцінки і застосування спеціальних стратегій в особливих ситуаціях з метою зміцнення довіри населення до банківської системи;

дістали подальшого розвитку:

методичний підхід до реалізації системи державного гарантування депозитів, що формується з організаційних складових, методів фінансування та регулювання діяльності фінансових інституцій, які є динамічними і змінюються під впливом зовнішніх та внутрішніх чинників та знаходиться у постійному розвитку.

понятійний апарат державного управління: "механізм державного гарантування вкладів фізичних осіб" та "організаційне забезпечення механізму державного гарантування вкладів фізичних осіб", що дозволило визначити і доповнити структурні елементи державної системи гарантування вкладів населення;

напрями удосконалення нормативно-правової бази державного гарантування вкладів, що забезпечить підвищення ефективності діючого в Україні механізму гарантування прав вкладників-фізичних осіб;

методичний підхід до реалізації гарантування вкладів населення, розроблений на основі застосування принципів існуючої міжнародної системи страхування депозитів Міжнародної асоціації страховиків депозитів (International Association of Deposit Insurers - IADI), що дозволить оптимізувати організаційну складову державного механізму гарантування вкладів фізичних осіб.

Практичне значення одержаних результатів полягає у розвитку і впровадженні методичних засад і науково-теоретичних рекомендацій з формування та реалізації механізму державного гарантування захисту прав вкладників-фізичних осіб, що дозволило підвищити ефективність діяльності банківських установ України.

Розроблені у дисертаційній роботі рекомендації використано в процесі викладання навчальних дисциплін "Фінанси", "Фінанси підприємств", "Інвестування", "Інвестиційний менеджмент" у Донецькому державному університеті управління (довідка №01-12/1404 від 19.11.2010 р.). Теоретичні та практичні положення, розроблені у дисертаційній роботі, розглянуто і впроваджено в роботу Головного управління економіки Донецької обласної державної адміністрації (довідка про впровадження № 257 від 20.10.2010 р.), ПАТ "УНІКОМБАНК" (довідка № 01/889 від 22.11.2010 р.), у практичну діяльність ПАТ "УКРБІЗНЕСБАНК" (довідка № 35.032-8259 від 23.11.2010 р.).

Особистий внесок здобувача. Наукові результати дисертації отримано автором самостійно, дисертаційна робота є завершеною науковою працею, в якій автором сформульовано науково-теоретичні та методичні засади формування і реалізації механізму державного гарантування захисту прав вкладників-фізичних осіб, практичні рекомендації з збільшення обсягів залучення тимчасово вільних коштів населення на основі підвищення рівня довіри до банківської системи. Внесок здобувача в публікації, що написано у співавторстві, відображено в списку публікацій.

Апробація результатів дисертації. Основні наукові положення і результати досліджень, висновки і рекомендації доповідалися, отримали позитивну оцінку та опубліковані у матеріалах наукових конференцій, у тому числі на п'яти конференціях професорсько-викладацького складу Донецького державного університету управління протягом 2004 р., 2007-2010 рр., ІV Всеукраїнській науково-практичній конференції "Роль менеджменту освіти в контексті розвитку механізмів державного регулювання соціально-економічних процесів" (м. Святогірськ, 2006 р.), на ІІ Всеукраїнській науково-практичній конференції молодих вчених і студентів "Формування ефективних фінансових механізмів державного управління економікою України: теорія і практика" (м. Донецьк, 2010 р.)

Публікації. За темою дисертації опубліковано 12 наукових робіт, серед яких 10 статей у збірниках наукових праць, 2 публікації по матеріалах науково-практичних конференцій. Загальний обсяг публікацій 4,94 д. а., з яких особисто автору належить 4,74 д. а.

Структура і обсяг роботи. Дисертація складається з вступу, трьох розділів, висновків, викладених на 157 сторінках друкованого тексту, у тому числі 6 таблиць, 5 рисунків, які наведено на 14 сторінках. Список використаних джерел із 193 найменувань приведений на 20 сторінках і 1 додаток - на 4 сторінках.

Основний зміст дисертації

У розділі 1 "Теоретичні і методичні засади державного гарантування вкладів фізичних осіб" досліджено напрями державного регулювання фінансової системи країни, виявлено закономірності державного управління грошовими потоками та визначено роль державних інституцій в цьому процесі; надано поняття "системи гарантування банківських вкладів" та визначено в цій системі роль держави і місце механізму державного гарантування захисту прав вкладників-фізичних осіб; проведено моделювання системи державного гарантування депозитів на основі аналізу міжнародного досвіду страхування банківських вкладів.

Під системою державного гарантування вкладів фізичних осіб пропонується розуміти сукупність взаємозалежних організаційних елементів, методів фінансування та регулювання діяльності інституцій, які забезпечують страхування депозитів. Система є елементом динамічним, що змінюється під впливом зовнішніх, внутрішніх чинників та цілей грошово-кредитної політики держави і знаходиться у постійному розвитку.

Структурними елементами системи гарантування банківських вкладів є наступні (рис. 1): методи фінансування системи гарантування депозитів; інституціональна складова системи гарантування депозитів; методи державного регулювання системи гарантування депозитів.

Моделювання системи гарантування депозитів за визначеними елементами дозволяє обґрунтувати ступінь участі держави в цій системі, яка полягає у забезпеченні визначеності держави відносно покриття вимог вкладників та імовірності відмови держави від страхування прав вкладників-фізичних осіб.

Аналіз міжнародного досвіду державного гарантування захисту прав вкладників-фізичних осіб довів, що у світовій практиці склалося три підходи до створення організацій гарантування банківських вкладів: функції страхування покладаються на вже існуючу організацію банківського нагляду шляхом створення в ній окремого підрозділу; існуюча організація банківського нагляду реформується в організацію гарантування банківських вкладів; створюється нова організація. Ефективність системи державного гарантування депозитів визначається оптимальним сполученням структурних елементів.

державне гарантування депозит вкладник

Рис. 1. Система гарантування банківських вкладів

Критеріями оптимізації системи гарантування банківських вкладів фізичних осіб є макроекономічні індикатори розвитку національної економіки, пріоритети державної грошово-кредитної та соціальної політики.

У розділі 2 "Удосконалення механізму державного гарантування вкладів фізичних осіб в Україні" розроблено концепцію державного гарантування депозитів населення; проведено аналіз існуючої в Україні нормативно-правової бази державного гарантування прав вкладників-фізичних осіб; досліджено існуючий механізм державного гарантування вкладів фізичних осіб, визначено особливості його функціонування в Україні та напрями удосконалення його організаційного забезпечення.

Основною ціллю діяльності банківської системи будь-якої країни є акумуляція кредитних ресурсів і передача їх в реальний сектор економіки. При цьому, банківські установи на 90% працюють із залученими ресурсами, а найбільша питома вага в цих ресурсах належить депозитам фізичних осіб. У свою чергу, ефективне функціонування ринку депозитів неможливе без забезпечення захисту депозитних коштів на макрорівні і зваженої депозитної політики на мікрорівні.

Проведені дослідження показали, що історія формування вітчизняної системи гарантування вкладів населення розпочалася у лютому 1999 р., коли було створено Фонд гарантування вкладів фізичних осіб (ФГВФО). Фонд було створено як державну, економічно самостійну, спеціалізовану організацію, яка не має на меті отримання прибутку. Основне призначення Фонду полягає у побудові надійної системи захисту прав та інтересів суб'єктів депозитних угод. Фонд виконує функції, пов'язані із формуванням достатнього обсягу фінансових ресурсів, веденні реєстру банків-учасників системи страхування, здійсненні моніторингу їх діяльності, виплаті гарантованих сум відшкодувань за вкладами збанкрутілих банків, інформуванні вкладників щодо основних напрямів своєї діяльності.

З метою ефективного функціонування державної системи гарантування вкладів в дисертаційній роботі розроблено концепцію державного гарантування вкладів фізичних осіб, яка представляє собою сукупність узагальнених теоретичних положень, методичних принципів, нормативно-правових засад, організаційних і фінансових складових (рис.2). Основою реалізації запропонованої концепції є створення дієвого механізму державного гарантування вкладів фізичних осіб.

Організаційне забезпечення є важливою складовою механізму державного гарантування вкладів фізичних осіб, елементами якого є державні установи та фінансові організації, процес їх функціонування, інструменти регулювання і комплекс заходів щодо підтримки стабільності фінансово-кредитної системи країни на основі страхування депозитів (рис. 3).

В дисертаційній роботі під механізмом державного гарантування вкладів фізичних осіб пропонується вважати цілісний комплекс взаємопов'язаних засобів управління організаційно-економічною та нормативно-правовою діяльністю як на макро-, так і на мікрорівні, за допомогою якого забезпечується реалізація права вкладників-фізичних осіб на отримання відшкодування за депозитами у разі неплатоспроможності комерційного банку.

Рис. 2. Концепція державного гарантування вкладів фізичних осіб

Рис. 3. Організаційна складова забезпечення механізму державного гарантування захисту прав вкладників-фізичних осіб

Організаційна структура державного механізму гарантування захисту прав вкладників-фізичних осіб функціонує на мікро - і макрорівнях та включає наступні складові. На макрорівні: Верховна Рада Україна, Кабінет Міністрів України (приймають участь у формуванні політики та стратегічних задач ФГВФО); Асоціація українських банків (розробляє стратегію захисту інтересів комерційних банків); Національний банк України (здійснює контроль за своєчасною сплатою внесків учасниками); Фонд гарантування вкладів фізичних осіб (до повноважень входить прийняття рішень про відшкодування коштів вкладників).

На мікрорівні: комерційні банки-учасники (тимчасові учасники) ФГВФО; ліквідатор (формує реєстр вкладників та суми відшкодувань); банк-агент (здійснює виплати гарантованих сум); іноземні банки (за рішенням Адміністративної ради ФГВФО можуть брати участь у кредитуванні Фонду).

Центральним елементом механізму державного гарантування захисту прав вкладників-фізичних осіб в Україні є Фонд гарантування вкладів фізичних осіб. З метою підвищення ефективності роботи механізму державного гарантування депозитів населення в дисертації запропоновано удосконалити організаційну структуру механізму шляхом створення структурного підрозділу ФГВФО. Основні функції підрозділу будуть полягати у проведенні ситуаційного аналізу грошово-кредитної стабільності в країні на основі використання індикаторів сучасного стану банків-учасників Фонду.

У розділі 3 "Реалізація організаційного забезпечення механізму державного гарантування вкладів фізичних осіб" сформовано методичний підхід до реалізації гарантування вкладів населення на основі застосування принципів існуючої міжнародної системи страхування депозитів IADI; сформульовано рекомендації щодо удосконалення системи ресурсного забезпечення механізму гарантування вкладів фізичних осіб на основі впровадження системи диференційованих страхових внесків; запропоновано методичні підходи щодо інформування населення про систему страхування вкладів.