Заходи впливу Національного банку України
Характеристика заходів впливу непримусового і примусового характеру, які застосовує Національний банк України. Лист із зобов'язаннями. Письмове попередження. Зупинення дії ліцензії на здійснення окремих банківських операцій або відкликання ліцензії.
| Рубрика | Государство и право |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 28.09.2015 |
| Размер файла | 31,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Міністерство освіти і науки України
Національний аерокосмічний університет ім. М. Є. Жуковского
“Харьківский авіаційний інститут”
Контрольна робота
з дисципліни
Фінансове право
Харьків 2008
Вступ
Основним завданням усіх рівнів системи банківського нагляду Національного банку України щодо вжиття заходів впливу є регулювання діяльності комерційних банків з метою приведення її у відповідність із нормами і вимогами чинного банківського законодавства та нормативних актів Національного банку України, а також з метою забезпечення ліквідності, платоспроможності та стабільності банківської системи, захисту інтересів вкладників і кредиторів.
Положення про застосування Національним банком України заходів впливу до комерційних банків за порушення банківського законодавства розроблене на підставі законів України "Про Національний банк України", "Про банки і банківську діяльність", "Про господарські товариства", Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" та інших законодавчих актів України, визначає порядок застосування Національним банком України заходів впливу при здійсненні ним контрольних функцій
Заходи впливу, які застосовує Національний банк України, носять непримусовий і примусовий характер.
Вибір заходів впливу, які застосовуються до комерційних банків відповідно до банківського законодавства та цього Положення, повинен визначатися найбільш ефективним вирішенням виявлених проблем у діяльності комерційних банків та проводиться з урахуванням:
- характеру допущених комерційним банком порушень;
- причин, які зумовили виникнення виявлених порушень;
- загального фінансового стану комерційного банку;
- значимості комерційного банку на ринку банківських послуг.
Підставою для застосування Національним банком України і його територіальними управліннями непримусових та примусових заходів впливу можуть бути:
- результати здійснених Національним банком України та відповідними рівнями системи банківського нагляду перевірок діяльності комерційних банків чи установ комерційних банків;
- матеріали правоохоронних органів, місцевих державних податкових адміністрацій та інших органів, що характеризують дотримання комерційними банками та установами комерційних банків законодавчих актів з питань банківської діяльності;
- результати перевірок діяльності комерційних банків аудиторськими організаціями, уповноваженими відповідно до законодавства на здійснення таких перевірок;
- інші матеріали, що характеризують діяльність комерційних банків (статистична звітність, щоденні баланси тощо).
Це Положення не визначає послідовності вжиття до комерційних банків заходів впливу за допущені ними порушення, оскільки заходи впливу повинні бути адекватними допущеним порушенням.
Рішення про застосування примусових заходів впливу можуть бути оскаржені в арбітражному суді. До прийняття відповідного рішення арбітражним судом дія постанови Правління Національного банку України або розпорядження його територіального управління не призупиняється.
1. Непримусові заходи впливу
національний банк примусовий зобов'язання
Непримусові заходи впливу застосовуються до комерційних банків Національним банком України при незначному рівні підвищеного ризику та глибини проблем у фінансово-кредитній діяльності комерційного банку і носять характер добровільності їх вирішення й розуміння наявності проблем з боку комерційного банку.
Непримусові заходи впливу застосовуються до комерційних банків усіма рівнями системи банківського нагляду Національного банку України.
До непримусових заходів впливу належать:
1. Лист із зобов'язаннями.
2. Письмове попередження
1.1 Лист із зобов'язаннями
Цей захід впливу може застосовуватись за наявності проблем у діяльності комерційного банку незалежно від його фінансового стану.
Лист із зобов'язаннями - це письмове визнання комерційним банком своїх проблем і недоліків у роботі та допущених порушень, який також має містити перелік заходів, що банк зобов'язується вжити для їх вирішення і усунення, із зазначенням конкретних строків виконання цих заходів.
Крім того, у листі із зобов'язаннями комерційний банк має передбачити періодичність і строки подання до відповідного рівня системи банківського нагляду Національного банку України звітів про поетапне виконання зобов'язань, передбачених листом.
Строки виконання листа із зобов'язаннями встановлюються індивідуально з урахуванням характеру проблем та допущених порушень, а також оцінки відповідного рівня системи банківського нагляду щодо реального строку, необхідного для виконання комерційним банком своїх зобов'язань без загрози погіршення його фінансового стану.
Лист із зобов'язаннями погоджується Правлінням та Радою комерційного банку, підписується головами Правління та Ради комерційного банку і оформлюється відповідним протоколом.
Лист із зобов'язаннями може включати такі заходи:
- складання та виконання бізнес-плану або плану з відновлення капіталу банку;
- розроблення та запровадження положень і механізму щодо поліпшення практики кредитування;
- зобов'язання щодо проведення зовнішнього аудиту фінансового стану банку;
- прийняття рішення про тимчасове обмеження на збільшення активів банку;
- прийняття рішення про обмеження розміру позик, які надаються дочірнім компаніям чи інсайдерам банку;
- прийняття рішення стосовно тимчасового обмеження розміру відсотків, які банк може виплачувати за депозитами, що залучаються;
- тимчасове припинення виплати дивідендів;
- прийняття рішення про обмеження розміру суми, яку банк може виплачувати своїм працівникам у формі заробітної плати та премій;
- інші виправні заходи.
Контроль за виконанням листа із зобов'язаннями здійснюється шляхом аналізу звітів комерційного банку, проведення нарад чи перевірок.
Національний банк України на підставі ретельного аналізу вжитих заходів припиняє дію листа із зобов'язаннями, якщо банк виконав усі зобов'язання або загальний стан банку значно покращився і банк працює стабільно.
Дія листа із зобов'язаннями припиняється листом-повідомленням відповідного рівня системи банківського нагляду Національного банку України до комерційного банку.
1.2 Письмове попередження
Якщо банк не виконує свої зобов'язання або якщо проблеми банку є настільки серйозними, що можуть призвести до підвищення ризику діяльності, втрати платоспроможності та несуть загрозу інтересам вкладників і кредиторів банку, відповідний рівень системи банківського нагляду Національного банку України надсилає до комерційного банку письмове попередження.
У письмовому попередженні Національний банк України повідомляє комерційному банку про своє занепокоєння станом його справ, вказує на конкретні заходи, яких необхідно вжити комерційному банку для виправлення порушень або розв'язання інших проблем, вказує на конкретні коригуючи дії, що має вжити банк для виправлення небезпечної або неправильної банківської практики, конкретних порушень пруденційних правил банківської справи та строки їх усунення.
Цим листом Національний банк України також попереджає комерційний банк про можливість застосування примусових заходів - санкцій відповідно до статті 62 Закону України "Про Національний банк України у разі недотримання банком вимог письмового попередження.
Письмове попередження підписується заступником Голови Правління Національного банку України (куратором системи банківського нагляду) на підставі висновків та пропозицій відповідного рівня системи банківського нагляду або начальником чи заступником територіального управління Національного банку України або Управління нагляду за великими банками.
У разі, якщо письмове попередження складається на підставі матеріалів інспектування, воно надсилається до комерційного банку разом із звітом про інспектування.
Письмове попередження може вміщувати ті ж рекомендації, що й звіт про інспектування, або, залежно від конкретних обставин, у письмовому попередженні може висуватися вимога щодо застосування більш конкретних заходів, ніж ті, що зазначені у звіті.
Письмове попередження може надсилатися банку також під час інспектування, якщо відповідний рівень системи банківського нагляду виявить факти, що вимагають невідкладного застосування такого заходу.
Письмове попередження надсилається Правлінню та Раді комерційного банку, які повинні у 3-денний строк надати Національному банку відповідь.
У відповіді на письмове попередження комерційний банк зобов'язаний повідомити строк, протягом якого він має виправити проблеми, зазначені у попередженні.
2. Примусові заходи впливу
Примусові заходи впливу застосовуються Національним банком України у разі, якщо діяльність комерційних банків та їх установ характеризується високим рівнем ризику, якщо комерційні банки та їх установи порушують чинне законодавство, економічні нормативи, порядок, строки та технологію виконання банківських операцій, допускають несанкціоновану емісію, не виконують нормативні акти Національного банку, не подають звітність чи подають недостовірну звітність, якщо діяльність їх збиткова і спричиняє становище, що загрожує інтересам вкладників та кредиторів банку, перешкоджає антимонопольним діям чи праву клієнта вільно вибирати банк або не виконують у встановлений Національним банком строк вимог щодо усунення порушень.
У разі порушення банком, іншою фінансово-кредитною установою банківського законодавства, нормативних актів Національного банку України, проведення ризикових операцій, що загрожує їх платоспроможності та інтересам вкладників і кредиторів, або в разі невиконання в установлений Національним банком строк вимог щодо усунення порушень Національний банк застосовує адекватні допущеному порушенню заходи впливу відповідно до чинного законодавства.
До примусових заходів впливу належать:
- зупинення дії ліцензії на здійснення окремих банківських операцій або відкликання ліцензії на здійснення всіх банківських операцій;
- відсторонення керівництва (голови правління або головного бухгалтера) від управління банком чи іншою фінансово-кредитною установою;
- призначення тимчасової адміністрації для управління банком або іншою фінансово-кредитною установою;
- накладання штрафів на банки та інші фінансово-кредитні установи;
- накладання штрафів на керівників банків та інших фінансово-кредитних установ у розмірі до ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;
- ліквідація або реорганізація банку.
2.1 Зупинення дії ліцензії на здійснення окремих банківських операцій або відкликання ліцензії на здійснення всіх банківських операцій
Національний банк України має право приймати рішення про зупинення (обмеження) дії ліцензії на здійснення окремих банківських операцій на строк до одного року.
У разі прийняття Національним банком України рішення про зупинення (обмеження) дії ліцензії на право здійснення окремих банківських операцій банк - юридична особа (далі - банк) зобов'язаний припинити здійснення відповідних банківських операцій у день отримання рішення про їх зупинення (обмеження).
У разі прийняття Національним банком України рішення про зупинення (обмеження) дії ліцензії на право здійснення окремих банківських операцій банк:
- втрачає право на збільшення обсягу цих операцій (забороняється укладення нових договорів або продовження строку діючих) з часу отримання цього рішення;
- одночасно має забезпечити виконання зобов'язань банку щодо банківських операцій (за якими зупинено (обмежено) дію ліцензії) перед кредиторами і клієнтами згідно з договорами, що укладені до дня отримання зазначеного рішення.
Обсяг обмежень щодо здійснення банком окремої банківської операції визначається органом, який приймає рішення про зупинення (обмеження) дії ліцензії на право здійснення окремих банківських операцій.
Після закінчення строку, на який було зупинено (обмежено) дію ліцензії на право здійснення окремих банківських операцій, право на здійснення цих операцій в повному обсязі відновлюється без додаткового повідомлення, якщо Національним банком України не прийнято іншого рішення.
Рішення про зупинення (обмеження) дії ліцензії на здійснення окремих банківських операцій приймається за поданням відповідних підрозділів Національного банку України на підставі їх пропозицій або пропозицій територіальних управлінь Національного банку України в разі виявлення допущених банком порушень щодо вимог банківського та антимонопольного законодавства, нормативних актів Національного банку України, у тому числі:
- виявлення недостовірних даних, на підставі яких була надана ліцензія;
- виникнення становища, яке загрожує інтересам кредиторів та вкладників банку;
- порушення економічних нормативів, установлених Національним банком України;
- здійснення операцій, на які не було надано ліцензії;
- подання недостовірної інформації та звітності, установленої нормативними актами Національного банку України, неподання або несвоєчасне їх подання;
- неподання документів на письмову вимогу уповноважених працівників Національного банку України, приховування рахунків, документів, активів тощо;
- невиконання в установлений строк вимог Національного банку України щодо діяльності банку;
- порушення умов, на підставі яких була надана ліцензія;
- порушення уповноваженими банками або установами уповноважених банків порядку та умов торгівлі валютними цінностями на міжбанківському валютному ринку України, установлених Національним банком України;
- відмови купівлі та продажу іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України за дорученням і за рахунок резидентів з метою забезпечення виконання зобов'язань резидентів;
- проведення операцій за незареєстрованими Національним банком України кореспондентськими рахунками комерційних банків;
- невиконання норм обов'язкового резервування.
Рішення про зупинення (обмеження) дії ліцензії приймається Комісією Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків.
Комісія при територіальному управлінні Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків має право зупиняти (обмежувати) банкам дію ліцензії у межах повноважень, визначених відповідним рішенням Комісії Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків.
Комісія при територіальному управлінні Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків за місцем розташування філії банку в разі недотримання філією вимог чинного законодавства і нормативних актів Національного банку України надсилає до банку та його філії лист з вимогою усунути виявлені порушення в роботі філії у визначений строк і повідомляє про це територіальне управління (Управління нагляду за великими банками) Національного банку України за місцезнаходженням банку, що здійснює нагляд за його діяльністю на консолідованій основі, та відповідний підрозділ системи банківського нагляду.
У разі невиконання банком (та відповідною філією зокрема) зазначених вимог у встановлений строк територіальне управління за місцем розташування банку або філії зобов'язане подати до Департаменту пруденційного нагляду або Управління нагляду за великими банками обгрунтовані пропозиції щодо доцільності подальшого здійснення банком окремих або всіх банківських операцій.
У разі прийняття Національним банком України рішення про зупинення (обмеження) дії ліцензії банку територіальне управління (Управління нагляду за великими банками) Національного банку зобов'язане забезпечити отримання цього рішення під розпис відповідального представника банку в день прийняття цього рішення (якщо рішення прийнято Комісією при територіальному управлінні Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків) або його отримання (якщо рішення прийнято Комісією Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків та надсилається до територіальних управлінь).
У разі відмови отримання банком цього рішення на супровідному документі робиться відповідний напис про відмову його отримання із зазначенням дати та прізвища відповідального представника. У такому випадку рішення надсилається банку спецзв'язком.
Рішення про зупинення (обмеження) дії ліцензії є невід'ємною частиною ліцензії на здійснення банківських операцій до часу скасування дії цього рішення.
За десять днів до закінчення строку дії рішення про зупинення (обмеження) дії ліцензії територіальне управління (Управління нагляду за великими банками) надає Комісії при територіальному управлінні Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків (або Комісії Національного банку України) інформацію про усунення банком порушень та пропозиції щодо подальшої діяльності банку.
У разі невиправлення банком (філією) порушень у строк, на який зупинено (обмежено) дію ліцензії, Комісія Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків (або Комісія при територіальному управлінні Національного банку України) приймає відповідне рішення щодо застосування до банку відповідних заходів впливу.
Якщо банк (або філія) не припинив здійснення банківських операцій (чи не обмежив їх проведення), на які зупинено (обмежено) дію ліцензії, або не виправив порушення в строк, на який зупинено (обмежено) дію ліцензії, о Правління Національного банку України може прийняти в установленому порядку рішення про відкликання ліцензії на право здійснення всіх банківських операцій.
У разі прийняття рішення про відкликання ліцензії на право здійснення всіх банківських операцій Правління Національного банку України одночасно приймає рішення про ліквідацію комерційного банку. Зазначені рішення оформлюються однією постановою Правління Національного банку України.
У разі прийняття рішення про зупинення (обмеження) дії ліцензії на право здійснення окремої або всіх операцій з валютними цінностями комерційний банк зобов'язаний після отримання відповідного рішення подати до Національного банку України таку інформацію:
- про кредиторську заборгованість (реквізити кредитора, сума, код валюти, балансовий рахунок, на якому обліковується заборгованість, вид заборгованості) - протягом 3 робочих днів;
- перелік відкритих кореспондентських рахунків - наступного дня.
Залежно від прийнятого Комісією Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків рішення щодо зупинення (обмеження) дії ліцензії на право здійснення операцій з валютними цінностями (окремих або всіх), банк зобов'язаний здійснити всі заходи.
Протягом трьох робочих днів повідомити всі банки-кореспонденти про факт зупинення дії зазначеної ліцензії на право здійснення операцій з валютними цінностями, одночасно надіслати до іноземних банків-кореспондентів офіційні заяви про закриття кореспондентських рахунків комерційного банку та кореспондентських рахунків, відкритих у комерційному банку.
У місячний строк провести роботу щодо закриття рахунків "Ностро" в іноземних банках-кореспондентах та рахунків "Лоро" іноземних банків-кореспондентів і припинити кореспондентські відносини з ними, що обумовлено зупиненням дії ліцензії на здійснення операцій з валютними цінностями.
Протягом трьох робочих днів надіслати розпорядження банкам-нерезидентам про перерахування коштів з їх рахунків та кореспондентських рахунків комерційного банку (у тому числі з кореспондентського рахунку на Українській міжбанківській валютній біржі) на єдиний мультивалютний рахунок, відкритий у самостійно обраному уповноваженому банку України.
Угоду про встановлення кореспондентських відносин з обраним уповноваженим банком надати для узгодження відповідному департаменту Національного банку України у 3 денний строк з дня отримання рішення про зупинення дії зазначеної ліцензії.
Протягом п'яти робочих днів повідомити клієнтів банку про факт зупинення дії зазначеної ліцензії на здійснення операцій з валютними цінностями та про необхідність закриття ними рахунків в іноземній валюті.
Протягом п'яти робочих днів повідомити всім банкам-кореспондентам та клієнтам банку відповідні реквізити визначеного уповноваженого банку.
У разі прийняття Комісією Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків рішення про зупинення дії ліцензії на право здійснення всіх операцій з валютними цінностями комерційний банк зобов'язаний здійснити такі заходи:
У день отримання зазначеного рішення припинити здійснення відповідних операцій. Територіальне управління або Управління нагляду за великими банками Національного банку має забезпечити отримання цього рішення у день його прийняття (отримання).
Протягом трьох робочих днів повідомити всі банки-кореспонденти про факт зупинення дії ліцензії на право здійснення всіх операцій з валютними цінностями, одночасно надіслати до банків-кореспондентів офіційні заяви про закриття кореспондентських рахунків в іноземній валюті комерційного банку та кореспондентських рахунків, відкритих у цьому банку.
Протягом трьох робочих днів надіслати розпорядження банкам-кореспондентам про перерахування коштів з їх рахунків та кореспондентських рахунків комерційного банку (у тому числі з кореспондентського рахунку на Українській міжбанківській валютній біржі) на єдиний мультивалютний рахунок, відкритий у самостійно обраному уповноваженому банку України.
Угоду про встановлення кореспондентських відносин з обраним уповноваженим банком подати для узгодження до відповідного департаменту Національного банку України в 3 денний строк з дня отримання рішення про зупинення дії зазначеної ліцензії.
Протягом п'яти робочих днів повідомити клієнтів банку про факт зупинення дії ліцензії на право здійснення всіх операцій з валютними цінностями та про необхідність закриття ними рахунків в іноземній валюті, а для нерезидентів - про необхідність закриття рахунків також у грошовій одиниці України.
Закрити рахунки клієнтів в іноземній валюті та нерезидентів у грошовій одиниці України (поточні, депозитні (вкладні) тощо), при цьому інкасація валютних коштів має здійснюватися лише для виконання операцій, передбачених цим розділом.
При закритті рахунків клієнтів комерційний банк видає їм відповідну довідку для відкриття клієнтами нових рахунків в іншому уповноваженому банку.
Закрити належні комерційному банку пункти обміну іноземних валют і повідомити юридичних осіб (з якими укладено агентські угоди про відкриття пунктів обміну іноземних валют) про зупинення банку дії ліцензії на право здійснення всіх операцій з валютними цінностями та закінчення строку дії згаданої угоди, а також закрити належні йому пункти обміну іноземних валют. У цьому разі юридичні особи можуть укласти нові угоди з іншими уповноваженими банками.
Здійснити заходи щодо припинення валютних операцій власними територіальними дирекціями, філіями, відділеннями, іншими відокремленими підрозділами банку з передачею залишків коштів за їх рахунками на баланс уповноваженого банку.
Припинити надання гарантій, поручительств, інших зобов'язань за третіх осіб, що передбачають їх виконання в іноземній валюті.
Припинити нові емісії в іноземній валюті власних цінних паперів (сертифікатів, векселів тощо), пластикових карток, чеків.
Забезпечити повернення коштів власникам вкладів, депозитів тощо, здійснених в іноземній валюті. Зазначені кошти можуть бути повернуті як у валюті вкладу, внеску, депозиту тощо, так і в грошовій одиниці України за бажанням клієнтів.
2.2 Відсторонення керівництва від управління банком чи іншою фінансово-кредитною установою
Національний банк України має право відстороняти керівництво (голову правління та головного бухгалтера) від управління банком в таких випадках:
- невиконання банком зобов'язань відповідно до його листа із зобов'язаннями або програми фінансового оздоровлення;
- визнання професійної непридатності керівництва банку відповідно до статті 60 Закону України "Про Національний банк України" (у т.ч. за низької оцінки якості управління банку за результатами виїзного інспектування);
- порушення банківського законодавства та нормативних актів Національного банку України, завдання значних збитків банку (у т.ч. адання кредитів за ставкою нижче мінімальної ставки залучення банком коштів, крім кредитів, наданих працівникам банку), втрата капіталу, ліквідності й платоспроможності, що є прямим наслідком особистих дій керівництва чи його бездіяльності;
- надання недостовірної інформації та звітності, установленої нормативними актами Національного банку України, неподання або несвоєчасне їх подання;
- неподання документів за письмовою вимогою уповноважених працівників Національного банку України, приховування рахунків, документів, активів тощо.
- голова Правління банку;
- головний бухгалтер;
- начальники і головні бухгалтери філій банку.
Пропозиція щодо усунення керівництва комерційного банку від управління подається територіальним управлінням або відповідним рівнем системи банківського нагляду Національного банку України на розгляд Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків, яка готує відповідний висновок.
Рішення про усунення керівництва комерційного банку від управління приймається Правлінням Національного банку України та оформлюється відповідною постановою (крім випадків, коли такі рішення прийняті правоохоронними органами або загальними зборами акціонерів (учасників) комерційного банку, або іншим органом, визначеним статутом комерційного банку).
Територіальне управління, на території якого функціонує комерційний банк чи його установа, передає копію постанови Правлінню або Раді комерційного банку.
Одночасно територіальне управління Національного банку України дає письмове розпорядження регіональній розрахунковій палаті про заборону прийняття до виконання платіжних документів за підписами керівників, які усунуті з посади, і також повідомляє про це комерційний банк.
2.3 Призначення тимчасової адміністрації (адміністратора) для управління комерційним банком
Підставами для призначення тимчасової адміністрації (адміністратора) банку можуть бути:
- порушення встановлених економічних нормативів, невиконання нормативних актів Національного банку України та порушення банківського законодавства, неподання або подання недостовірної звітності;
- збиткова діяльність;
- становище комерційного банку, за якого власних коштів цього банку залишилось менше ніж вимагається для його функціонування згідно з чинним законодавством;
- інші обставини, що створюють реальну загрозу інтересам вкладників та кредиторів (конфліктна ситуація в керівництві банку, усунення керівництва банку від управління та наявність причин і умов, що можуть призвести до втрати платоспроможності банку тощо).
Якщо запропоновані Національним банком України шляхи виходу з кризової ситуації, що склалася в діяльності банку, не будуть реалізовані з боку керівництва комерційного банку, то відповідним департаментом системи банківського нагляду за підсумками перевірок порушується перед Правлінням Національного банку України питання про необхідність призначення тимчасової адміністрації (адміністратора).
Висновок відповідного департаменту системи банківського нагляду щодо призначення тимчасової адміністрації (адміністратора) має містити:
- назву, повні реквізити комерційного банку;
- перелік даних, які є підставою для призначення тимчасової адміністрації (адміністратора), та усунення, у разі необхідності, виконавчого органу банку від керівництва;
- відомості про осіб (особу), що будуть призначені членами тимчасової адміністрації (адміністратором), та особу, що її очолюватиме;
- дату і строк призначення;
- першочергові дії, спрямовані на виправлення порушень;
- матеріали перевірок та інші дані, які засвідчують правомірність та необхідність застосування цього заходу (як додаток).
Висновок відповідного департаменту системи банківського нагляду передається для подальшого розгляду на Правлінні Національного банку України.
Правління Національного банку України приймає рішення про призначення тимчасової адміністрації (адміністратора) комерційного банку, яке оформлюється відповідною постановою.
Вказана постанова вручається керівництву комерційного банку під розписку, за винятком випадків, якщо таке вручення неможливе, для чого керівництво комерційного банку запрошується до Національного банку України або територіального управління Національного банку України, в якому відкрито кореспондентський рахунок комерційного банку.
Тимчасова адміністрація (адміністратор) призначається на визначений постановою строк та діє в межах встановлених повноважень.
Метою діяльності тимчасової адміністрації (адміністратора) та головним завданням є приведення справ комерційного банку у відповідність до чинного законодавства, відновлення платоспроможності, забезпечення усунення виявлених порушень, причин і умов, які призвели до погіршення фінансового стану, та здійснення інших заходів щодо стабілізації діяльності комерційного банку.
Тимчасова адміністрація (адміністратор) проводить в установлений Національним банком строк необхідні заходи щодо виконання вказаних завдань.
У разі наявності фактів, що свідчать про неправомірність дій з боку керівництва комерційного банку, або інших підстав для негайного призначення тимчасової адміністрації тимчасова адміністрація (адміністратор) призначається без попереднього повідомлення керівництва комерційного банку.
Членами тимчасової адміністрації комерційного банку можуть бути особи, що мають економічну або юридичну освіту і досвід роботи, необхідний для виконання функцій тимчасової адміністрації банку.
Керівником та членами тимчасової адміністрації (адміністратором) не можуть бути особи, які мають відносини з цим комерційним банком як акціонери (засновники), працівники банку чи його кредитори.
Керівник та члени тимчасової адміністрації (адміністратор), які є службовцями Національного банку України, призначаються наказом Національного банку України за їх згодою із збереженням за ними місця роботи, заробітної плати, премій та інших виплат, передбачених системою оплати праці за основним місцем роботи, на період виконання функцій тимчасової адміністрації.
Керівник тимчасової адміністрації може бути звільнений від виконання цих обов'язків за власним бажанням або на підставі рішення Національного банку України.
Особа, яка призначена до складу тимчасової адміністрації (адміністратором), може бути звільнена від виконання цих обов'язків за власною ініціативою, за ініціативою керівника тимчасової адміністрації або за ініціативою Національного банку України.
У своїй діяльності тимчасова адміністрація (адміністратор) керується постановою Правління Національного банку про своє призначення, установчими документами комерційного банку та чинним законодавством. При цьому вона виконує функції виконавчого органу комерційного банку (у разі його усунення від керівництва за вимогами постанови про призначення тимчасової адміністрації).
Тимчасова адміністрація (адміністратор) перевіряє договірну, бухгалтерську, звітну, касову і канцелярську документацію, матеріали Правління та ревізійної комісії щодо справ банку, а також перевіряє в присутності члена Правління комерційного банку касу та інші цінності банку.
Тимчасова адміністрація (адміністратор) повідомляє відповідному рівню системи банківського нагляду Національного банку про вчинення службовими особами комерційного банку дій, які суперечать статуту банку, постанові Правління Національного банку України про призначення тимчасової адміністрації (адміністратора) та чинному законодавству.
Керівник тимчасової адміністрації (адміністратор):
- виконує обов'язки керівника комерційного банку;
- у разі потреби організовує комплексну перевірку діяльності комерційного банку і звірку фінансової звітності з дійсним станом справ силами тимчасової адміністрації (адміністратора), із залученням зовнішнього аудиту або відповідних структурних підрозділів Національного банку України;
- виконує інші функції, визначені Правлінням Національного банку України.
Тимчасова адміністрація (адміністратор) щомісяця надає звіт про результати своєї діяльності відповідному рівню системи банківського нагляду Національного банку України.
Загальна тривалість діяльності тимчасової адміністрації (адміністратора) не може перевищувати дванадцяти місяців. В окремих випадках, за рішенням Правління Національного банку України, установлений строк діяльності тимчасової адміністрації (адміністратора) може бути продовжений на три місяці.
Діяльність тимчасової адміністрації (адміністратора) припиняється у разі, якщо:
- Національним банком України прийняте відповідне рішення про дострокове припинення роботи тимчасової адміністрації (адміністратора);
- Національний банк України після закінчення строку повноважень тимчасової адміністрації (адміністратора) не прийняв рішення про його продовження;
- прийнято рішення відповідного органу про припинення діяльності банку.
2.4 Накладання штрафів на банки та інші фінансово-кредитні установи
Національний банк України має право накладати на банки штрафи в азі допущення ними порушень, зазначених у статті 62 Закону України "Про Національний банк України", в тому числі:
- порядку, строків та технології виконання банківських операцій, що встановлені нормативними актами Національного банку України;
- економічних нормативів регулювання діяльності комерційних банків, визначених Інструкцією про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 14.04.98 N 141, з урахуванням змін та доповнень до неї;
- нормативів обов'язкового резервування;
- стягнення відсотків авансом на час видачі кредиту;
- неподання документів за письмовою вимогою уповноважених працівників Національного банку України, а також приховування рахунків, документів, активів тощо;
- надання недостовірної інформації та звітності, встановленої нормативними актами Національного банку України, а також неподання або несвоєчасне їх подання.
Штрафи накладаються на банки та інші фінансово-кредитні установи за кожен випадок порушення у розмірі не менше 50 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (крім штрафів за порушення економічних нормативів), але не більше одного відсотка від суми зареєстрованого статутного фонду.
Штраф за порушення порядку, строків та технології виконання банківських операцій, що встановлені нормативними актами Національного банку України, накладається на банки в розмірі до 300 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Штраф накладається на банки в розмірі до 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян за такі порушення:
- неподання документів на письмову вимогу уповноважених працівників Національного банку України, а також приховування рахунків, документів, активів тощо;
- надання недостовірної інформації та звітності, установленої нормативними актами Національного банку України, а також неподання або несвоєчасне їх подання.
Штраф за порушення нормативів обов'язкового резервування може накладатися за порушення, визначені у п.3.9 Положення про нормативи обов'язкового резервування коштів банківською системою України, затвердженому постановою Правління Національного банку України від 09.07.99 N 332, у розмірі двох ломбардних ставок Національного банку України від суми недорезервованих коштів.
Сума штрафу визначається на підставі довідки про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку (додаток до Положення про нормативи обов'язкового резервування коштів банківською системою України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 09.07.99 N 332) шляхом множення середньоарифметичного розміру недорезервування коштів на кількість днів періоду регулювання та на розмір двох ломбардних ставок на день порушення.
Штрафи за кожний випадок порушення економічних нормативів та значень (лімітів) відкритої валютної позиції накладаються на банки:
За щоденне порушення таких нормативів:
- нормативи максимального розміру ризику на одного позичальника;
- максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру;
- максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам.
Застосування штрафних санкцій за порушення цих нормативів здійснюється в місяці, наступному за звітним, у загальній сумі нарахованих штрафів за кожен випадок порушення, допущеного в звітному місяці.
За порушення нормативів та значень (лімітів) відкритої валютної позиції, розрахованих за середньозваженою величиною за місяць:
- нормативу платоспроможності;
- нормативу достатності капіталу банку;
- нормативу ліквідності;
- нормативу максимального розміру наданих та отриманих міжбанківських позик;
- нормативу інвестування;
- значення (ліміту) загальної відкритої валютної позиції банку;
- значення (ліміту) довгої відкритої валютної позиції у ВКВ;
- значення (ліміту) короткої відкритої валютної позиції у ВКВ;
- значення (ліміту) довгої (короткої) відкритої валютної позиції у НКВ;
- значення (ліміту) довгої (короткої) відкритої валютної позиції у всіх банківських металах.
За нормативами та значеннями (лімітами) відкритої валютної позиції, які розраховуються на основі середньозваженої за місяць, одним порушенням вважається порушення нормативів або значень (лімітів), розрахованих як середньозважена величина за місяць.
Мінімальна сума штрафу за кожен випадок порушення економічних нормативів та значень (лімітів) відкритої валютної позиції становить 10 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Розрахунки штрафів за порушення економічних нормативів проводяться відповідно до нижченаведених прикладів.
Приклад розрахунку штрафів за порушення нормативів максимального розміру ризику на одного позичальника), максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру, максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам
Первинні дані:
фактична сума ризику на одного позичальника - 800000 грн.;
облікова ставка Національного банку України - 50%;
капітал на день порушення - 3100000 грн.
Розрахунок штрафу:
1). Визначається нормативна сума (НС) допустимого ризику банку за кожним позичальником окремо (з використанням установлених нормативних значень згідно з Інструкцією про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 14.04.98 N 141 з урахуванням змін і доповнень):
3100000 х 25% (для Н8)
НС = ---------------------- = 775000 (грн.).
100%
2). Визначається понаднормативна сума (ПНС) ризику:
ПНС = 800000 - 775000 = 25000 (грн.).
3). Визначається сума штрафу:
25000 х 50% х 1 день
-------------------- = 34 (грн.).
365 дн. х 100%
Сума штрафу, що має накладатися, становить 170 грн.
Якщо порушення нормативів максимального розміру ризику на одного позичальника, максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру, максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам, здійснюється щодо одного позичальника одночасно, то штраф стягується за розрахунком з більшої суми, виходячи з одного дня порушення.
Для розрахунку суми штрафу щодо кредитів, наданих в іноземній валюті та перерахованих у гривневий еквівалент, також застосовується облікова ставка Національного банку України.
Штраф за стягнення відсотків авансом на час видачі кредиту накладається на банки в розмірі стягненої суми коштів авансом.
Застосування штрафних санкцій оформляється розпорядженням, яке підписується керівником (або його заступником) відповідного територіального управління Національного банку України або Управління нагляду за великими банками Національного банку України.
Територіальне управління Національного банку України або Управління нагляду за великими банками протягом п'яти робочих днів з дня надходження інформації про порушення готує розпорядження про притягнення до відповідальності у вигляді накладання штрафу. У цей же строк зазначене розпорядження надсилається банку-порушнику з обов'язковим переліком підстав щодо накладання штрафу та розрахунком суми штрафу.
Розпорядження про накладання штрафу має містити перелік виявлених порушень з посиланням на нормативно-правові акти і документи, що підтверджують факт порушення, а також пропозицію до банку-порушника про добровільну сплату нарахованої суми штрафу протягом трьох робочих днів, починаючи з наступного дня після отримання банком розпорядження.
Територіальне управління Національного банку зобов'язане надсилати до Департаменту пруденційного нагляду копію цього розпорядження з переліком підстав щодо накладання штрафу та розрахунком суми штрафу.
Якщо нарахована сума штрафу не буде перерахована банком-порушником у зазначений строк, то штраф стягується шляхом подання до арбітражного суду позовної заяви.
Якщо стягнення штрафу спричинить суттєве погіршення фінансового стану банку (неспроможність банку своєчасно виконувати зобов'язання перед своїми клієнтами; створення становища, що загрожує інтересам вкладників і кредиторів), то до банку можуть не застосовуватися штрафні санкції. У цьому разі мають застосовуватися інші заходи впливу, передбачені ст.62 Закону України "Про Національний банк України" та цим Положенням.
Про незастосування такого заходу впливу, як накладання штрафу (або відстрочення строку сплати штрафу), територіальне управління Національного банку України або Управління нагляду за великими банками повідомляють Департамент пруденційного нагляду Національного банку України з обгрунтуванням підстав.
Суми стягнених штрафів відображаються у 7-му класі Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України за статтею "Інші банківські операційні витрати" і збільшують суму оподатковуваного прибутку.
Використана література
1. Алисова Е. В. Финансовое право Украины: Учебю пособие.-Х. Эспада.2000
2. Закон України «О банках і банківської діяльності» від 20.09.01 р
3. Закон України «О Національном банке України» від 20.05.99 р
4. Положення про застосування Національним банком України заходів впливу до комерційних банків за порушення банківського законодавства. Затвердженно Постановою Правлінням НБУ від 04.02.98 р
5. Костюченко О. А. банківське право: Навч. Посібник - К КНЕУ 1999
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Застосування валютних обмежень в Україні. Визначення "валюти України" в нормативно-правових актах. Порядок надання банкам і філіям іноземних банків генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій. Текст Розпорядження Національного Банку України.
контрольная работа [19,5 K], добавлен 09.07.2012ИФункції і повноваження Президента України. Відносини, що регулює цивільне право. Види підприємницької діяльності які здійснюються без ліцензії, і які лише на основі ліцензії. Підстави договору житлового найму. Предмет договору найму жилого приміщення.
контрольная работа [43,5 K], добавлен 26.09.2008Світова практика використання ліцензійних договорів. Порядок укладання договору про передачу та ліцензійного договору. Особливості застосування виключної, одиничної та невиключної ліцензії. Визначення умов надання примусової ліцензії в судовому порядку.
презентация [50,3 K], добавлен 10.05.2019Види господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню. Основні дані, які повинні міститися у заяві про видачу ліцензії. Підстави для прийняття рішення про відмову у видачі ліцензії. Поняття підприємництва та некомерційної господарської діяльності.
контрольная работа [21,0 K], добавлен 14.10.2012Особливості співвідношення Конституції України й міжнародно-правових норм. Еволюція взаємодії міжнародного й національного права в українському законодавстві. Тенденції взаємодії міжнародного й національного права України в поглядах вітчизняних учених.
статья [24,4 K], добавлен 06.09.2017Ліцензування як один із засобів державного регулювання. Аналіз правоутворюючого значення ліцензії. Підстави для прийняття рішення про анулювання ліцензії як санкції за порушення вимог ліцензійного законодавства. Аналіз положень Закону про ліцензування.
реферат [19,6 K], добавлен 07.04.2011Загальна характеристика господарських зобов’язань. Поняття, ознаки та види господарських договорів. Порядок укладання, зміни та розірвання господарських договорів. Особливість зобов'язання особистого характеру. Господарський процесуальний кодекс України.
контрольная работа [21,7 K], добавлен 28.10.2013Поняття та основні засади ліцензійних умов. Органи, які здійснюють контроль за додержанням ліцензійних умов. Документи, що подаються органу ліцензування. Рішення про видачу або відмову у видачі. Видача ліцензії та основні підстави щодо її анулювання.
курсовая работа [26,2 K], добавлен 16.12.2012Дослідження поняття, особливостей та форм роботи Державної фіскальної служби України із платниками податків. Аналіз стадій податково-правової роботи контролюючих органів, зважаючи на позиції добровільного та примусового виконання платниками зобов’язань.
статья [22,8 K], добавлен 19.09.2017Основний текст Декларації про державний суверенітет України, її зміст та призначення. Місце і роль Декларації про державний суверенітет України в історії України та українців. Напрямки впливу Декларації в створенні демократичної держави – України.
курсовая работа [64,3 K], добавлен 05.01.2014Поняття та значення заходів процесуального примусу. Класифікація заходів процесуального примусу. Кримінально-процесуальна характеристика окремих заходів процесуального примусу. Мета і підстави застосовування запобіжних заходів.
курсовая работа [77,6 K], добавлен 22.04.2007Характеристика основних підстав для застосування до юридичної особи в Україні заходів кримінально-правового характеру. Ключові види корпоративних злочинів у сфері економічної злочинності згідно кримінального законодавства Сполучених Штатів Америки.
статья [16,6 K], добавлен 19.09.2017Дослідження співвідношення міжнародного та національного права в дуалістичній і моністичній теоріях. Аналіз конституцій різних країн щодо впливу міжнародних норм і договорів на національне законодавство. Закріплення основних принципів міжнародного права.
реферат [207,2 K], добавлен 08.01.2014Банківська система України як складова фінансової системи держави: поняття, структура, функції. Характеристика правових аспектів взаємодії елементів системи. Незалежність центрального банку держави як умова стабільності національної грошової одиниці.
диссертация [621,0 K], добавлен 13.12.2010Державне регулювання як система заходів законодавчого, виконавчого та контролюючого характеру. Органи державного регулювання ЗЕД, механізм його здійснення. Компетенція Верховної Ради та Кабінету Міністрів України. Завдання торгово-промислових палат.
реферат [39,0 K], добавлен 16.12.2011Визначення поняття покарання та його ознак в кримінальному праві України. Кара та виправлення засудженого. Особливості загального та спеціального попередження злочинів. Загальна характеристика системи покарань. Коротка класифікація кримінальних покарань.
дипломная работа [89,6 K], добавлен 24.07.2015Поступове змінення відношення до неповнолітніх злочинців як до "маленьких дорослих", застосовування різних психологічних і педагогічних заходів впливу замість фізичного покарання. Створення системи притулків та виправних установ для безпритульних.
реферат [23,9 K], добавлен 24.04.2011Засади дослідження заходів процесуального примусу, підстави їх застосування та види. Попередження і видалення із залу судового засідання. Тимчасове вилучення доказів для дослідження судом. Місце цивільного процесуального права у системі права України.
курсовая работа [113,9 K], добавлен 19.03.2016Історія становлення, порівняння інституту примусових заходів медичного характеру в зарубіжних країнах та Україні. Примусові заходи медичного характеру на прикладі деяких країн романо-германської, англосаксонської та релігійно-традиційної правових систем.
контрольная работа [40,2 K], добавлен 16.07.2013Загальна характеристика ліцензування і порядок обороту алкогольної продукції на території України. Особливості видачі ліцензії на право торгівлі алкогольною продукцією. Аналіз законодавства і державне регулювання сфери обороту алкогольної продукції.
дипломная работа [107,1 K], добавлен 11.01.2011
