Договор банковского счета

Размещено на http://www.allbest.ru

Содержание

Введение

I. Понятие и юридическая природа договора банковского счёта

II. Заключение договора банковского счёта

III. Содержание и исполнение обязательств по договору банковского счёта

IV. Изменение и прекращение договора банковского счёта

V. Ответственность сторон по договору банковского счёта

Заключение

Список используемой литературы и нормативных актов

Введение

Моя работа написана по актуальной в условиях современной России теме. Договор банковского счёта становится всё более популярным в связи с развитием в нашей стране рыночных отношений, для этого необходима стабильная банковская система, действующая по простым и понятным правилам. Договор банковского счёта является, на мой взгляд, важным элементом в системе отношений в сфере предпринимательства, так как в основном клиентами банков являются именно юридические лица, осуществляющие расчёты с помощью безналичных денег. Детальная законодательная разработанность данного вопроса помогла бы решить многие проблемы в сфере отношений банков и их клиентов, а также государства. Однако пока многие аспекты договора банковского счёта регулируются подзаконными актами, а то и вообще не регулируются. Чтобы понять, почему так происходит, необходимо обратиться к истории вопроса.

На начальном этапе строительства советской системы права, договор банковского счёта вообще не признавался в качестве самостоятельного. Его рассматривали в качестве разновидности договора поклажи или его старались определить через известные Гражданскому кодексу классического договора займа и хранения. банковский договор счет обязательство

В дальнейшем договор банковского счёта относили к договорам смешанного типа, имеющего элементы займа и поручения без хранения. Но также некоторые юристы стали рассматривать в качестве самостоятельного договора. Эта тенденция нашла своё отражение в законодательстве. Так, в Основах гражданского законодательства СССР договору банковского счёта была посвящена только одна статья, а до этого в Гражданском кодекса РСФСР о нём вообще не упоминалось.

Только с принятием Гражданского кодекса РФ договор банковского счёта окончательно приобрёл самостоятельность и был детально расписан. Именно с длительным непризнанием значительной роли договора банковского счёта в качестве самостоятельного и связано, как мне кажется, недостаточная теоретическая и законодательная разработка данного вопроса.

Противоречия встречаются не только между различными законами. Но и внутри Гражданского кодекса Российской Федерации. Такое положение вещей недопустимо, так как это приводит к различиям, порой полярным, трактовкам законодательства субъектами гражданско-правовых отношений. Дело нередко заканчивается в суде, что приводит к замедлению товарооборота и неоправданным убыткам.

В своей работе я не ставила целью разобраться во всех спорных вопросах. Она носит, скорее, более прикладной характер. При написании данной курсовой работы я использовала действующее законодательство Российской Федерации и прежде всего Гражданский кодекс РФ, комментарии ко второй части ГК РФ, а также публикации ряда авторов в научной и периодической литературе, посвящённой проблемам правового регулирования договора банковского счёта.

I. Понятие и юридическая природа договора банковского счёта

В современном мире деньги в основном циркулируют в безналичной форме. Из вещей, которые определяются родовыми признаками, для многих субъектов гражданского оборота они превратились в разновидность обязательственных прав. Все отношения, связанные с зачислением и расходованием безналичных денег, существуют в рамках специальной экономической конструкции, которая называется «счёт». Этот термин многопланов. С одной стороны, счёт - это бухгалтерский документ, на котором отражается состояние и движение средств, принадлежащих лицу. С другой стороны, счётом называют требование, в котором предлагается уплатить деньги за товар, работы или услуги. В гражданском праве счёт лица в банке, как экономическая категория, возникает при заключении особого договора банковского счёта. Этот договор предшествует всем кредитно-расчётным операциям, которые ведутся с безналичными деньгами.

Действующее законодательство рассматривает договор банковского счёта в качестве самостоятельного договорного вида, посвящая ему отдельную главу.

В ст. 845 ГК даётся следующее его определение: по договору банковского счёта банк обязуется принимать и зачислять на счёт, открытый клиенту (владельцу счёта), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счёта и проведения других операций по счёту. При этом банк получает возможность использования имеющихся на счёте денежных средств, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться ими. Договор банковского счёта является консенсуальным: он заключается не в момент зачисления средств на счёт, а в момент достижения сторонами соглашения по всем существенным условиям договора. Несмотря на то, что в определении ст. 845 ГК опущены встречные обязанности клиента, тем не менее, они есть. В соответствии с п. 2 ст. 861 ГК расчёты между юридическими лицами, а также расчёты граждан-предпринимателей должны производиться, как правило, в безналичном порядке. Обязанность «хранить» деньги в кредитном учреждении прямо вытекает из закона. Следовательно, открытие банковского счёта является обязанностью названных лиц, которые не могут отказаться от заключения соответствующего договора. Кроме того, клиент, заключивший договор банковского счёта, обязан подчиняться не только законодательству о банках, но и специальным внутренним правилам ведения операций, применяемым в данном кредитом учреждении. Таким образом, договор банковского счёта является двусторонне обязывающим. В отличие от ранее действовавших правил в ГК предполагается возмездность договора банковского счёта, если иное не установлено соглашением сторон (ст. 852 ГК). Банк уплачивает клиенту проценты за пользование денежными средствами в размере, указанном в договоре банковского счёта. Если в договоре не определен размер процентов, они соответствуют процентам по вкладам до востребования и, следовательно, не могут быть ниже ставки рефинансирования Банка России (ст. 838, 809 ГК). Срок уплаты процентов также устанавливается в договоре, либо он подлежит начислению на счёт клиента поквартально.

По своему характеру договор банковского счёта близок к публичному договору (ст. 426 ГК). Банк обязан заключить договор банковского счёта со всяким лицом, обратившимся к нему с офертой, соответствующей объявленным банком условиям открытия счетов данного вида, закону и банковским правилам. Однако эта обязанность не является безоговорочной. Банк не вправе отказать кому бы то ни было в открытии счёта, совершение операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и его лицензией, кроме случая, когда такой отказ допускается законом и иными правовыми актами. При необоснованном отказе банка от заключения договора клиент вправе обратиться в суд с требованием о понуждении банка к заключению договора и о возмещении причиненных этим убытков. Иными словами, особенность договора банковского счёта в том, что обычно ни банк, ни юридическое лицо клиент не вправе отказаться от его заключения (последний, однако, имеет право выбора обслуживающего его банка). В данном случае обязанность клиента заключить договор вытекает из правил об осуществлении расчётов юридических лиц в безналичном порядке. Обязанность банка заключить договор вытекает из его субъектных качеств, предусмотренных законом.

Договор банковского счёта является самостоятельным видом гражданско-правового договора, поскольку он имеет особую предметную определенность (безналичные денежные средства), субъектный состав (обязательное участие банка в качестве услугодателя), определяемый этими факторами специальный круг обязанностей банка (принимать и зачислять поступающие на счёт, открытый клиенту, денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счёта и проведении других операций по нему).

Субъектами договора банковского счёта являются банк или небанковская кредитная организация при наличии у них лицензии на совершение этого вида банковских операций (ст. 1 Закона о банках и банковской деятельности, п. 4 ст. 845 ГК) и клиент (владелец счёта). Следовательно, в договоре банковского счёта на стороне услугодателя выступает специальный субъект.

Клиентом по данному договору может быть любое физическое или юридическое лицо, однако условия договора (т. е. круг совершаемых операций по счёту) будут определяться режимом соответствующего счёта. Такое положение связано с тем, что банк или небанковская кредитная организация, осуществляя соответствующую банковскую операцию, должны выполнять действия, предусмотренные для счетов определённого вида законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. Кроме того, они обязаны руководствоваться применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Если договором не предусмотрено иное. В связи с этим, например, юридическим лицам не открываются текущие, а филиалам юридических лиц или гражданам, не имеющим статус индивидуального предпринимателя, - расчётные счета.

Права и обязанности сторон по договору банковского счёта возникают независимо от того, внесены ли клиентом денежные средства на открытый счёт. Иное положение может быть определено законом (счета по вкладам согласно ст. 834 ГК) или соглашением сторон.

II. Заключение договора банковского счёта

В главе 45 Гражданского Кодекса РФ, при формальном взгляде на её текст, можно обнаружить ряд норм, сосредоточенных в ст. 846 «Заключение договора банковского счёта», которые, судя по всему, должны составлять некий комплекс соответствующих специальных правил. Однако это не так: по своему содержанию указанные нормы скорее подтверждают применение общего порядка заключения договоров («на условиях, согласованных сторонами»), предусматривая исключение, когда банк при определённых условиях обязан заключить договор банковского счёта с клиентом, и распространяя на указанный случай действие общих положений о заключении договоров в обязательном порядке (ст. 445 ГК РФ).

Поэтому в отношении договора банковского счёта, как и многих других гражданско-правовых договоров, можно сказать, что он считается заключённым, если между сторонами в требуемой в подлежащих случаях форме, достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора (п. 1 ст. 432 ГК РФ).

Требования соблюдения простой письменной формы применительно к договору банковского счёта также определяется общими положениями о письменной форме договора (пп. 2 и 3 ст. 434 ГК РФ), согласно которым договор в письменной форме может быть заключён не только путём составления одного документа, подписанного сторонами, но и путём обмена документами, при условии, что при этом возможно достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору. Письменная форма договора также считается соблюдённой, если письменное предложение одной стороны заключить договор принято другой стороной в порядке, предусмотренном п. 3 ст. 438 ГК РФ, то есть путём совершения действий по выполнению указанных в этом предложении условий договора (акцепт оферты конклюдентными действиями).

Между тем, акцептом признаётся ответ лица, которому адресована оферта, о её полном и безоговорочном принятии (п. 1 ст. 438 ГК РФ). Следовательно, документ, содержащий ответ о принятии предложения заключить договор, должен быть, как минимум, адресован лицу, сделавшему такое предложение. Разрешительная надпись руководителя банка адресуется работникам банка, в служебные обязанности которых входит открытие и ведение счетов организаций и граждан, и представляет собой его указание об открытии счёта клиенту, обратившемуся в банк с соответствующим заявлением. Поэтому такая резолюция руководителя банка никак не может быть признана акцептом указанного заявления - оферты владельца банковского счёта. Таковым акцептом (в форме конклюдентных действий лица, получившего оферту, предусмотренной в п. 3 ст. 438 ГК РФ) в приведённом случае являются действия банка по открытию счёта клиенту банка, предоставившему заявление об открытии счёта.

Важно обратить внимание на то обстоятельство, что открытие банком банковского счёта по своей правовой природе представляет собой действие по исполнению обязательства по этому договору и поэтому в рассматриваемой ситуации должно квалифицироваться как «совершение лицом, получившим оферту, действий по выполнению указанных в ней условий», то есть как акцепт оферты в форме конклюдентных действий, что и предусмотрено п. 3 ст. 438 ГК РФ.

В обоих случаях, когда договор заключается в форме единого документа, подписываемого сторонами, или путём открытия счёта по заявлению клиента банка, отношения сторон, связанные с заключением договора банковского счёта, подпадают под действие нормы, содержащейся в п. 1 ст. 846 ГК РФ, согласно которой при заключении договора банковского счёта клиенту или указанному им лицу открывается счёт в банке на условиях, согласованных сторонами.

В силу п. 1 ст. 432 ГК РФ соответствующее соглашение сторон должно быть достигнуто по всем существенным условиям договора банковского счёта.

Условия договора банковского счёта, относящиеся, в частности, к предмету этого договора, предопределяются видом банковского счёта, открываемого банком клиенту. Применительно к каждому из видов банковских счетов банковские правила и обычаи делового оборота предусматривают осуществление банком определённого комплекса банковских операций и банковских услуг, как раз и составляющих (наряду с императивно установленными в п. 1 ст. 845 ГК РФ обязанностями банка по всякому договору банковского принимать и зачислять поступающие на счёт, открытый клиенту, денежные средства, а также выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче денежных средств со счёта) предмет конкретного договора банковского счёта.

Во-первых, по соглашению банка и владельца счёта в договоре обязательство банка по осуществлению для клиента банковских операций и услуг может быть расширено за счёт совершения дополнительных операций, которые обычно банки не оказывают по соответствующему виду банковского счёта, или, напротив, сужено путём исключения отдельных банковских операций, обычно осуществляемых банками в соответствии с законодательством, банковскими правилами и обычаями делового оборота по банковскому счёту соответствующего вида. Ведь норма, указанная в ст. 848 ГК РФ, носит диспозитивный характер.

Во-вторых, договором банковского счёта могут быть предусмотрены особенности, касающиеся порядка и сроков осуществления банками различных банковских операций и услуг по поручениям владельца счёта. Например, по соглашению сторон банк может принять на себя обязанность зачислять поступившие на счёт клиента денежные средства в день их поступления в банк, а не на следующий день, как предусмотрено в ст. 849 ГК РФ.

В-третьих, по соглашению сторон в договор могут быть включены дополнительные условия, относящиеся к предмету договора банковского счёта: в частности, обязанность владельца счёта поддерживать определённый минимальный размер денежной суммы, находящейся на его банковском счёте, порядок и сроки пополнения счёта в случае перечисления или выдачи денежных средств со счёта. Напротив, банк может принять на себя обязанность осуществлять по поручениям клиента платежи со счёта и в том случае, когда на этом счёте отсутствуют денежные средства (кредитование счёта).

В-четвёртых, предмет договора банковского счёта как договора двустороннего, возмездного и взаимного не ограничивается действиями банка по открытию и ведению счёта клиента, зачислению на него поступающих денежных средств и выполнению банком распоряжений клиента о перечислении и выдаче денежных средств со счёта. Договором банковского счёта может быть предусмотрены оплата со стороны клиента услуг банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счёте (ст. 851 ГК РФ). Соответствующие условия договора, если ими предусмотрена обязанность клиента по оплате указанных услуг, о размере такой платы, порядке и сроках её внесения по признаку их относимости к предмету договора являются существенными условиями договора. Вместе с тем, в обязанность банка, если иное не предусмотрено договором, входит уплата клиенту процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счёте (ст. 852 ГК РФ). Условия о размере процентов, порядке и сроке их уплаты банком также относятся к существенным условиям договора банковского счёта, которые при отсутствии иной договорённости сторон определяются диспозитивными нормами ст. 852 и ст. 853 ГК РФ.

В-пятых, договором банковского счёта могут быть предусмотрены случаи, когда списание денежных средств, находящихся на счёте, должно производиться банком без распоряжения владельца счёта (ст. 854 ГК РФ), например, по требованию третьих лиц, в том числе связанному с исполнением клиентом своих обязанностей перед этими лицами (п. 2 ст. 847 ГК РФ). Круг существенных условий таких договоров банковского счёта расширяется (опять же по признаку относимости к предмету договора) за счёт условий, содержащих сведения о третьих лицах, которые имеют право на предъявление требований о списании денежных средств, а также необходимые данные, позволяющие их идентифицировать. Что касается порядка заключения договора банковского счёта, то помимо общего порядка, когда при заключении договора клиенту открывается счёт в банке «на условиях, согласованных сторонами» (п. 1 ст. 846 ГК РФ), при определённых условиях на банк возлагается обязанность заключить договор банковского счёта с клиентом. В соответствии с абз. 1 п. 2 ст. 846 ГК РФ банк обязан заключить договор банковского счёта с клиентом, обратившимся с предложением открыть счёт на объявленных банком дл я открытия счёта данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

Когда договор банковского счёта заключается путём открытия банком соответствующего счёт на основе заявления клиента банка и разрешительной надписи руководителя банка, организация, имеющая намерение открыть банковский счёт, должна представить в банк следующие документы: заявление на открытие счёта установленной формы, подписанное руководителем и главным бухгалтером организации; документ (свидетельство) о государственной регистрации организации в качестве юридического лица; заверенные копии устава и иных учредительных документов; карточку с образцами подписей и оттиска печати организации.

Для открытия банковского счёта гражданину, осуществляющему предпринимательскую деятельность, необходимо представить в банк документы в соответствиями с п. 4.7 главы 4 Инструкции ЦБ РФ от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».

Кроме того, банк не вправе открывать банковский счёт организации или предпринимателю, если заявителем не будет предъявлен документ (свидетельство) о постановке на учёт в налоговом органе в качестве налогоплательщика и плательщика страховых взносов и иных обязательных платежей (ст. 86 Налогового кодекса РФ). Несмотря на то, что, как отмечалось ранее, банк обязан заключить договор банковского счёта с лицом, обратившимся к нему с заявлением об открытии счёта, в случае непредставления банку хотя бы одного из названных документов соответствующая организация или предприниматель не вправе требовать от банка заключения договора банковского счёта в принудительном порядке. Очевидно, что в подобных случаях допускается отказ банка от заключения договора банковского счёта.

Вместе с тем законодательством также предусмотрены случаи, когда банк вправе (и даже обязан) отказать клиенту в открытии счёта, в том числе при представлении им всех документов, необходимых для открытия счёта. например, в случае принятия налоговым органом решения о приостановлении операций по счёту организации, банк обязан прекратить не только расходные операции по данному счёту, но и воздержаться (под страхом административной ответственности) от открытия указанной организации новых банковских счетов (ст. 76, 134 НК РФ).

Итак, договор банковского счёта может быть заключён банком и владельцем счёта по их обоюдному волеизъявлению путём выработки согласованных условий, касающихся открытия и ведения счёта, перечисления и выдачи средств со счёта, совершения банком иных банковских операций по распоряжению владельца счёта.

Если же договор банковского счёта заключается путём открытия банком соответствующего счёта (акцепт конклюдентными действиями), в том числе на заранее объявленных банком условиях, на основе заявления клиента с приложением всех необходимых документов (оферта) и разрешительной надписи руководителя банка, то заключение договора для банка является обязательным, за исключением случаев, когда отказ в заключении договора банковского счёта вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо предусмотрен законом или иными правовыми актами.

III. Содержание и исполнение обязательств по договору банковского счёта

Под содержанием договора банковского счёта в юридической литературе обычно понимается общий круг прав и обязанностей, выполняемых (осуществляемых) сторонами договора банковского счёта, как предусмотренных договором, так и установленных императивными нормами закона.

Договор банковского счёта носит двусторонний характер, поэтому определённое обязательство имеется и на стороне клиента банка - владельца счёта. Уже на стадии заключения договора банковского счёта и открытия клиенту соответствующего счёта владелец счёта обязан удостоверить права лиц, осуществляющих от его имени распоряжение денежными средствами, находящимися на счёте. Кроме того, в случаях, предусмотренных договором банковского счёта, владелец счёта несёт обязанности по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счёте. Договором банковского счёта на владельца счёта могут быть возложены и иные обязанности: например, обязанность постоянно поддерживать сумму денежных средств, находящихся на счёте, на определённом уровне и не допускать её уменьшения ниже минимального размера, предусмотренного договором. Банк наделяется соответствующими правами требования, корреспондирующими названным обязанностям владельца счёта.

Таким образом, совокупность всех прав и обязанностей сторон договора банковского счёта - банка и владельца счёта - составляет содержание соответствующего договорного правоотношения.

Обязанности банка по ведению счёта

Вытекающие из договора банковского счёта обязанности банка по ведению счёта требуют от банка совершения следующих действий, направленных на их исполнение: принятие и зачисление денежных средств, поступающих на счёт, открытый клиенту (владельцу счёта); своевременное списание денежных средств со счёта в случаях и в порядке. Предусмотренных законодательством и договором банковского счёта; постоянный учёт остатка денежных средств, находящихся на счёте; информирование клиента о состоянии его счёта.

Обязанность по принятию и зачислению денежных средств, поступающих на счёт, открытый клиенту, должна исполняться банком своевременно, в пределах срока, предусмотренного договором банковского счёта, с учётом того, что в соответствии со ст. 849 ГК РФ банк обязан зачислить поступившие на счёт клиента денежные средства не позже дня, следующего за днём поступления в банк соответствующего платёжного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счёта.

Несмотря на в целом диспозитивный характер приведённой правовой нормы, содержание возможного соглашения сторон, касающегося условия договора о сроке зачисления денежных средств, поступивших на счёт клиента, ограничено указанием на то, что банк обязан зачислить денежные средства, поступившие на счёт клиента, в день их поступления на корреспондентский счёт банка (а не на следующий день, как предусмотрено ст. 849 ГК РФ).

Обязанность банка по принятию и зачислению поступающих на счёт, открытый клиенту, денежных средств носит императивный и безусловный характер. До зачисления поступивших в банк денежных средств на счёт клиента банк не может реализовывать своё право на использование денежных средств, находящихся на счёте, поскольку в этом случае он не в состоянии гарантировать право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами (п. 2 ст. 845 ГК).

Даже тогда, когда на стороне владельца счёта имеется задолженность перед банком по другому договорному обязательству (например, по кредитному договору), а договором банковского счёта предусмотрена возможность бесспорного списания банком денежных средств со счёта для погашения соответствующей задолженности, банк не имеет права, не зачислив денежные средства на счёт клиента, оставить их за собой и зачесть в счёт погашения соответствующей задолженности.

Несвоевременное незачисление банком на счёт, открытый клиенту, поступивших на указанный счёт денежных средств, признаются нарушением обязательства по договору банковского счёта и влечёт ответственность банка в виде законной неустойки в размере ставки рефинансирования Банка России (ст. 856 ГК).

Надлежащее исполнение банком обязанностей по ведению счёта предполагает также обеспечение своевременного списания денежных средств со счёта в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством. Согласно ст. 854 ГК списание денежных средств со счёта осуществляется банком на основании распоряжения клиента; без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счёте, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

В случаях, когда банком осуществляется списание денежных средств со счёта по распоряжению клиента (владельца счёта), надлежащее исполнение этой обязанности предполагает, что банк должен убедиться, что соответствующий платёжный документ (распоряжение клиента о перечислении или выдаче средств со счёта либо о проведении иной банковской операции) исходит от владельца счёта и выражает волеизъявление последнего. Причём речь идёт не только о формальной проверке соответствия подписей должностных лиц клиента и печати на платёжном документе образцам подписей лиц, управомоченных распоряжаться денежными средствами от имени клиента, и оттиска печати, хранящимся в банке, а о том, что банк, принимая к исполнению платёжный документ, должен в принципе исключить возможность списания денежных средств со счёта клиента по поддельным документам. В последнем случае именно банк как организация, осуществляющая предпринимательскую деятельность, несёт риск ответственности за необоснованное списание денежных средств со счёта клиента.

Круг оснований списания банком денежных средств, находящихся на счёте, без распоряжения клиента (владельца счёта) ограничен лишь тремя случаями: 1) такое списание денежных средств допускается по решению суда на основании исполнительных документов: исполнительного листа судебного органа (арбитражного суда или суда общей юрисдикции (в редких случаях)) и постановления судебного пристава о списании денежных средств со счёта; 2) в случаях, установленных законом, 3) а также предусмотренных договором между банком и клиентом.

Надлежащее исполнение банком его обязанностей по ведению счёта состоит также в том, что банк должен осуществлять постоянный учёт остатка денежных средств, находящихся на счёте, и информировать клиента банка о состоянии его счёта.

В практической деятельности банка названная обязанность банка по информированию клиента о состоянии его счёта исполняется путём предоставления клиенту выписок по счёту. Порядок предоставления выписок по счетам регулируется нормами Положения Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации".

Выписка по счёту, предоставляемая банком владельцу счёта, должна содержать сведения об остатке денежных средств на соответствующем счёте; операциях по счёту, произведённых банком за определённый период; процентах, начисленных за пользование банком денежными средствами, находящимися на счёте; денежной сумме, взимаемой банком с клиента в качестве платы за совершение операций по счёту; о произведённом зачёте встречных требований банка и клиента по счёту.

Обязанность банка по проведению операций по счёту

Основной смысл заключения договора банковского счёта и открытия счёта в банке для владельца счёта состоит в том, что он становится участником системы безналичных расчётов. Одна из основных обязанностей банка заключается в том, чтобы выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче денежных средств со счёта и проведении других операций по счёту.

Исполнение банком вытекающих из договора банковского счёта обязанностей по перечислению и выдаче денежных средств со счёта обусловлено предоставлением банку распоряжения клиента о проведении необходимой операции по счёту.

Банковскими правилами предусмотрены определённые требования, предъявляемые к порядку предоставления клиентом распоряжений (поручений) о проведении операций по счёту и их оформлению. Например, в соответствии с Положением о безналичных расчётах в Российской Федерации № 2-П (пп. 2.1 - 2.3) банки осуществляют операции по счетам на основании расчётных документов. Расчётный документ представляет собой оформление в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платёжного документа: распоряжения плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счёта и их перечислении на счёт получателя средств; распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счёта плательщика и перечисление на счёт, указанный получателем средств (взыскателем). При осуществлении безналичных расчётов используются следующие расчётные документы: платёжные поручения; аккредитивы; чеки; платёжные требования; инкассовые поручения.

Расчётные документы принимаются банками к исполнению при наличии на первом экземпляре (кроме чеков) двух подписей (первой и второй) лиц, имеющих право подписывать расчётные документы, или иной подписи (при отсутствии в штате организации лица, которому может предоставлено право второй подписи) и оттиска печати (кроме чеков), заявленных в карточке с образцом подписей и оттиска печати. По операциям осуществляемым филиалами, представительствами, отделениями от имени юридического лица, расчётные документы подписываются лицами, уполномоченными этим юридическим лицом. При приёме банком расчётных документов осуществляется и проверка в соответствии с требованиями, установленными правилами ведения бухгалтерского учёта и осуществления безналичных расчётов. Списание банком денежных средств со счёта производится на основании первого экземпляра расчётного документа.

Итак, содержание обязательств сторон, вытекающих из договора банковского счёта, включается в себя право клиента банка (владельца счёта) давать распоряжения банку о проведении банковских операций по счёту, оформленные соответствующими расчётными документами, а также корреспондирующую ему обязанность банка по выполнению указанных распоряжений владельца счёта совершения требуемых банковских операций по счёту.

Особенность исполнения данной обязанности банком состоит в том, что для выполнения некоторых распоряжений клиента (например, о перечислении денежных средств со счёта клиента на счёт третьего лица, обслуживаемого иным банком) банк должен привлечь к проведению соответствующих банковских операций иные банки, возложив на них исполнение своих обязательств перед владельцем счёта по договору банковского счёта (п. 1 ст. 313 ГК РФ).

Проценты за пользование денежными средствами

В соответствии с п. 1 ст. 852 ГК РФ если иное не предусмотрено договором банковского счёта, за пользование денежными средствами, находящимися на счёте клиента, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счёт.

По своей правовой природе указанные проценты представляют собой плату (вознаграждение) со стороны банка использовать имеющиеся на счёте клиента денежные средства (п. 2 ст. 845 ГК РФ).

Предусмотренная п. 1 ст. 852 ГК РФ обязанность банка по зачисление суммы процентов на счёт клиента банка исполняется в сроки, предусмотренные договором, а в случае, когда такие сроки договором не предусмотрены, по истечении каждого квартала.

Что касается размера процентов, подлежащих уплате банком за пользование денежными средствами, находящимися на счёте, то согласно п. 2 ст. 852 ГК РФ указанные проценты уплачиваются банком в размере, определяемым договором банковского счёта, а при отсутствии в договоре соответствующего условия - в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования (ст. 838 ГК РФ).

Что касается ставки рефинансирования Банка России, то возможность её применения для определения размера процентов, выплачиваемых банком клиента по договору банковского счёта, ограничена лишь теми случаями, когда указанный банк вовсе не осуществляет операции по привлечению денежных средств организаций и физических лиц во вклады (депозиты) на условиях выдачи суммы вклада по первому требованию вкладчика (вклады до востребования) либо когда банк, осуществляя такие операции, не включает в договоры банковского вклада условие о размере процентов, выплачиваемых по вкладам. В последнем случае банк обязан выплачивать вкладчику проценты в размере, определяемом в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК РФ (п. 1 ст. 838 ГК РФ), то есть в размере ставки рефинансирования Банка России.

Предусмотренные ст. 852 Кодекса проценты за пользование банком денежными средствами, находящимися на счёте, подлежат начислению лишь до момента списания указанных денежных средств со счёта.

В тех случаях, когда банк, обязанный уплачивать проценты за пользование денежными средствами клиента (ст. 852 ГК РФ), не исполняет надлежащим образом поручение о перечислении денежных средств, судам необходимо принимать во внимание следующее.

При списании банком денежных средств со счёта клиента и неперечислении их по назначению клиент вправе требовать привлечения банка к ответственности (ст. ст. 856, 866 ГК РФ). Проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счёте клиента, банк обязан уплатить до момента списания соответствующей суммы со счёта клиента.

Если банк, не исполняя поручение клиента, не списывает соответствующую денежную сумму со счёта, клиент вправе требовать как применения указанной ответственности, так и начисления процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счёте (ст. 852 ГК РФ).

Обязанности владельца счёта

Как отмечалось ранее, договор банковского счёта относится к двусторонним договорам, что предполагает наличие определённых обязанностей не только на стороне банка, но и на стороне его клиента - владельца счёта.

Главное состоит в том, что по договору банковского счёта владелец счёта наделён правом давать распоряжения банку о перечислении и выдаче соответствующих сумм и проведении других операций по счёту, а банк обязан выполнять эти распоряжения. Очевидно, что указанные распоряжения владельца счёта должны выполняться банком лишь при условии, что они оформлены с соблюдением требованием законодательства и банковских правил и обеспечены достаточным денежным покрытием в виде соответствующей суммы денежных средств, находящихся на счёте клиента банка. Поэтому предоставление владельцем счёта банка надлежащим образом оформленных расчётных документов и их денежного покрытия может рассматриваться в качестве определённых так называемых кредиторских обязанностей владельца счёта, соблюдение которых необходимо, чтобы банк, являющийся должником в этом правоотношении, мог исполнить своё обязательство.

Таким образом, содержание обязательства владельца банковского счёта по договору банковского счёта, по существу, представлено лишь одной обязанностью оплачивать услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счёте.

Согласно ст. 851 ГК РФ в случаях, предусмотренных договором банковского счёта, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счёте. Плата за услуги банка может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств, находящихся на счёте, если иное не предусмотрено договором банковского счёта.

Как можно видеть из содержания приведённых норм, в данном случае речь идёт именно об уплате услуг банка (вознаграждение за оказание услуг), а не о компенсации его расходов на совершение соответствующих банковских операций.

Обязанности сторон при кредитовании счёта

Как отмечалось ранее, объём обязанностей банка по выполнению распоряжений владельца счёта перечислении и выдаче соответствующих сумм со счёта и проведении других операций по счёту (и соответственно объём прав требований владельца счёта банка о совершении таких банковских операций) определяется суммой денежных средств, находящихся на счёте.

Вместе с тем договором банковского счёта может быть предусмотрено обязательство банка по выполнению распоряжений клиента о перечислении денежных средств и за пределами суммы денежных средств клиента, находящихся на счёте. В этом случае, между сторонами устанавливаются отношения по кредитованию счёта, а соответствующий договор банковского счёта, содержащий условия о кредитовании счёта, в банковской практике обычно именуется овердрафтом.

Согласно ст. 850 ГК РФ в случаях, когда в соответствии с договором банковского счёта банк осуществляет платежи со счета, несмотря на отсутствие денежных средств (кредитование счёта), банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа. Права и обязанности сторон, связанных с кредитованием счёта, определяются правилами о займе и кредите (глава 42 ГК РФ), если договором банковского счёта не предусмотрено иное.

Договор банковского счёта, содержащий условия о кредитовании счёта, должен рассматриваться в качестве смешенного договора, включающего в себя, помимо обязательств сторон по договору банковского счёта, также элементы кредитного договора. Как известно, к отношениям сторон по смешенному договору применяются в соответствующих частях правила о договорах, элементы которых содержатся в смешанном договоре, если иное не вытекает из соглашения сторон или существа смешанного договора (п. 3 ст. 421 ГК РФ).

Важно подчеркнуть, что в договоре банковского счёта с условием о кредитовании счёта на стороне владельца счёта в дополнение к обязательству по оплате услуг банка по совершении операций с денежными средствами, находящимися на счёте (ст. 851 ГК РФ), появляется ещё денежное обязательство - по возврату суммы кредита и уплате процентов за пользование кредитом.

Зачёт встречных требований сторон по договору

Одна из особенностей правового регулирования исполнения обязательств, вытекающих из договора банковского счёта, состоит в том, что в отношении встречных требований банка и владельца счёта допускается прекращение соответствующих обязательств путём зачёта. Боле того, правило о прекращении указанных обязательств путём зачёта встречных требований банка и владельца счёта сформулировано в Гражданском кодексе РФ в виде презумпции и поэтому имеет преимущество перед обычным порядком исполнения соответствующих обязательств.

Согласно ст. 853 ГК РФ денежные требования банка к клиенту, связанные с кредитованием счёта (ст. 850 ГК РФ) и оплатой услуг банка (ст. 851 ГК РФ), а также требования клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными средствами (ст. 852 ГК РФ) прекращаются зачётом (ст. 410 ГК РФ), если иное не предусмотрено договором банковского счёта. Зачёт указанных требований осуществляется банком. Банк обязан информировать клиента о произведённом зачёте в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором, а если соответствующие условия сторонами не согласованы - в порядке и в сроки, которые являются обычными для банковской практики предоставления клиентам информации о состоянии денежных средств на соответствующем счёте.

Применяя ст. 853 ГК РФ, необходимо иметь ввиду, что договором банковского счёта не может быть дополнен перечень встречных требований банка и клиента, в отношении которых в силу п. 1 названной статьи допускается зачёт. Однако в соответствии с данной нормой договором банковского счёта может быть исключён зачёт и этих требований. Если же договор банковского счёта расторгнут, в силу общих положений ГК РФ о зачёте (ст. 410) может быть применён зачёт требований клиента к банку о возврате остатка денежных средств и требований банка к клиенту о возврате кредита и исполнении иных денежных обязательств, срок исполнения которых наступил.

IV. Изменение и прекращение договора банковского счёта

Общими положениями об изменении и расторжении гражданско-правовых договоров (глава 29, ст. 450 - 453 Гражданского Кодекса РФ) определены единые основания, порядок и способы как изменения, так и расторжения договора.

Применительно к договору банковского счёта в ГК РФ (глава 45, ст. 859) предусмотрены специальные правила, касающиеся лишь расторжения договора банковского счёта и не затрагивающие оснований, порядка и способов изменения указанного договора. Однако то обстоятельство, что отношения, связанные с изменением договора банковского счёта, регулируются лишь общими положениями об изменении всякого гражданско-правового договора (глава 29), вовсе не означает, что при этом не должна учитываться специфика договора банковского счёта.

Основания и порядок изменения договора

Применение общих положений об изменении договора (ст. 450 - 453 ГК РФ) к договору банковского счёта означает, что указанный договор (как и всякий гражданско-правовой договора) может быть изменён по соглашению сторон, по требованию одной из сторон в судебном порядке, в силу частичного отказа одной из сторон от исполнения договора, когда право на такой отказ предоставлено соответствующей стороне законом или договором (ст. 450), а также в связи с существенным изменением обстоятельств (ст. 451).

Очевидно, что договор банковского счёта может быть изменён (в том числе по инициативе банка) по соглашению сторон. Такое соглашение достижимо в любой момент по обоюдному волеизъявлению банка и владельца счёта.

По-видимому, нет никаких серьёзных препятствий в области процессуального законодательства и для обращения банка в суд с иском о внесении изменений в договор банковского счёта. Другое дело, что с точки зрения материального права такое исковое требование банка может быть удовлетворено лишь в том случае, если он докажет наличие обстоятельств, признаваемых в качестве основания для принудительного изменения договора. Таковым, как известно, является прежде всего, существенное нарушение договора другой стороной (владельцем счёта). Под ним разумеется нарушение договора, которое влечёт для контрагента (банка) такой ущерб, что он в значительной степени лишается того, на что был вправе рассчитывать при заключении договора (п. 2 ст. 450 ГК РФ).

Договором банковского счёта могут быть предусмотрены и иные основания изменения договора по требованию банка в судебном порядке, в том числе, не связанные с какими-либо нарушениями условий договора со стороны владельца счёта.

При определённых условиях, предусмотренных договором, вероятно, допустимо и односторонне изменение договора банковского счёта со стороны банка.

Основания и порядок расторжения договора

Способы, основания, порядок и последствия расторжения договора банковского счёта определяются специальными правилами, предусмотренными ст. 859 ГК РФ. Характерной чертой названных специальных правил является дифференцированное регулирование отношений, связанных с расторжением договора банковского счёта по инициативе владельца счёта либо по инициативе банка.

В соответствии с п. 1 ст. 859 ГК РФ договор банковского счёта расторгается клиентом (владельцем счёта) по его заявлению в любое время. Данное законоположение корреспондирует п. 3 ст. 450 Кодекса, согласно которому в случае одностороннего отказа от исполнения договора, когда такой отказ допускается законом или соглашением сторон, договор считается расторгнутым. Следовательно, в договоре банковского счёта владелец счёта в силу закона обладает правом одностороннего расторжения указанного договора. Это право не может быть устранено (аннулировано) соглашением сторон.

В ст. 859 ГК РФ не содержится каких-либо правил, определяющих требования к форме заявления владельца счёта о расторжении договора банковского счёта и порядку его выражения.

Также за владельцем счёта признаётся право добиваться расторжения договора банковского счёта в судебном порядке.

Заявление владельца счёта о расторжении договора банковского счёта принципиально изменяет взаимоотношение сторон: на стороне банка возникает денежное долговое обязательство по выдаче остатка денежных средств на счёте клиента или о его перечислении на другой счёт, указанный клиентом. Очевидно, что речь идёт о совершенно новом обязательстве и соответственно о новом требовании к банку со стороны бывшего владельца счёта, которое не может быть рассмотрено судом в рамках дела, возбуждённого по первоначальному иску владельца счёта.

При определённых условиях договор банковского счёта может быть расторгнут и по инициативе банка. Первоначальная редакция ст. 859 ГК РФ допускала лишь судебный порядок расторжения договора по требованию банка и только по двум редко встречающимся основаниям. Согласно п. 2 ст. 859 по требованию банка договор банковского счёта может быть расторгнут судом в следующих случаях: 1) когда сумма денежных средств, хранящихся на счёте клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом; 2)при отсутствии операций по этому счёту в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Приведённый круг оснований для судебного расторжения договора банковского счёта по требованию банка является исчерпывающим.

С недавних пор банки получили право на односторонне расторжение договора банковского счёта. Согласно п. 1 ст. 859 ГК РФ если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счёте клиента и операций по этому счёту банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счёта, предупредив в письменной форме об этом клиента. Договор банковского счёта считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счёт клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.

V. Ответственность сторон по договору банковского счета

В главе 45 Гражданского кодекса РФ есть специальное правило об ответственности банка за ненадлежащее совершение операций по счёту. В соответствии со ст. 856 ГК РФ в случаях несвоевременного зачисления на счёте поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания банком со счёта, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счёта либо об их выдаче со счёта банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренными ст. 395 ГК РФ.

Итак, ст. 856 ГК РФ предусмотрена ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по счёту в форме законной неустойки. Причём норма об указанной законной неустойки носит императивный характер, и, стало быть, кредитор (владелец счёта) вправе требовать её уплаты независимо от того, предусмотрена ли её уплата соглашением сторон, а её размер может быть увеличен соглашением сторон (ст. 332 ГК РФ).

Несвоевременное зачисление банком денежных средств на счёт клиента может служить основанием для взыскания неустойки, предусмотренной ст. 856 ГК РФ, в случаях, когда поступившие на счёт денежные средства зачислены на счёт позже дня, следующего за днём их поступления в банк, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счёта (ч. 1 ст. 849 ГК РФ). Кроме того, данная неустойка подлежит также взысканию с банка, не обеспечившего зачисление поступивших денежных средств на счёт клиента.

Необоснованное списание денежных средств со счёта влечёт применение к банку ответственности в виде неустойки, установленной ст. 856 ГК РФ, во всех случаях, когда списание денежных средств со счёта клиента произведено банком при отсутствии соответствующего распоряжения клиента либо решения суда о взыскании с него денежных средств и когда возможность такого списания (без распоряжения владельца счёта) не предусмотрена законодательством (ст. 854 ГК РФ),

Невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счёта либо об их выдаче со счёта как основание ответственности банка по ст. 856 ГК РФ включает в себя также несвоевременное выполнение банком соответствующих распоряжений владельца счёта. При этом имеется в виду, что банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счёта денежные средства клиента не позднее дня, следующего за днём поступления в банк соответствующего платёжного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданным в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счёта (ст. 849 ГК РФ).

Что же касается непосредственно неустойки, установленной ст. 856 Кодекса, то основанием для её применений, как следует из содержания правовой нормы, служит «невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счёта». Следовательно, данной мерой ответственности охватываются не только несвоевременное списание банком денежных средств со счёта клиента, но и непринятие банком необходимых мер по дальнейшему перечислению списанных со счёт денежных средств во исполнение распоряжения владельца счёта.

В главе 45 ГК РФ, где сосредоточены правовые нормы, регулирующие договор банковского счёта, отсутствуют какие-либо специальные правила об ответственности сторон этого договора за неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств в форме возмещения убытков. Это может означать лишь то, что нарушение договора банковского счёта влечёт применение общего правила, предусмотренного п. 1 ст. 393: должник обязан возместить кредитору убытки, причинённые неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства.