Размещено на http://allbest.ru

2

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем ст.174 УК РФ

• Введение
• преступление отмывание денежный
• Выбранная тема исследования - легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем - видится наиболее интересной для исследования, так как находится на стыке многих юридических и экономических наук. Более того, специфика данного преступления соответствует специализации нашего университета.
• По оценкам Федеральной службы по финансовому мониторингу, в Российской Федерации ежегодно легализуется 250 - 300 млрд. руб., при этом правоохранительным органам удается установить приблизительно 30 млрд. руб. “отмытых” преступных доходов. Следует отметить, что от эффективности противодействия данному преступлению напрямую зависит экономическое, политическое и социальное благополучие Российской Федерации, так как легализация доходов, полученных преступным путем, способствует укреплению и развитию преступных организаций, преступности.
• В данной работе мы постараемся дать характеристику состава преступления по статье 174 Уголовного Кодекса Российской Федерации Уголовный кодекс РФ от 13.06.1996 N 63-ФЗ [Электронный ресурс] . URL: http://www.consultant.ru/popular/ukrf/10_30.html#p2552 , представить институт ответственности за совершение данного преступления, рассмотреть особенности борьбы с легализацией преступных доходов в РФ и раскрыть международный аспект данного преступного общественного отношения.

1. Характеристика состава преступления - легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем

Ст.174 УК РФ определяет, что легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем является: “совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом”.

Непосредственным объектом данного преступления являются общественные отношения в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности. Предметом - деньги и иное имущество, приобретенные другим лицом заведомо преступным путем. Заведомость подразумевает осознание субъектом преступного происхождения используемых им средств или иного имущества.

Объективная сторона анализируемого преступления проявляется в действиях, нацеленных на придание правомерного характера владению, пользованию и распоряжению денежными средствами и иным имуществом, приобретенными другими лицами в результате совершения преступлений.

Субъект преступления - специальный: руководитель или иное лицо коммерческой организации, уполномоченное осуществлять финансовые операции и другие сделки с денежными средствами и другим имуществом, а также частное лицо, достигшее возраста 16 лет.

Субъективная сторона данного преступления характеризуется прямым умыслом. Целью является легализация денежных средств или иного имущества. Мотив - чаще всего корыстный.

Состав преступления по своей конструкции - формальный. Преступление признается оконченным с момента совершения действий, указанных в диспозиции статьи 174 УК РФ.

Раскрывая ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, следует отметить, что законодатель предусмотрел различные санкции.

Таким образом, ч.1 ст.174 УК РФ предусматривает за: “совершение финансовых операций с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом” наказание в виде штрафа “в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года”.

За то же деяние, совершенное в крупном размере (финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую один миллион пятьсот тысяч рублей), преступник: ” наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до пятидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех месяцев либо без такового” ч.2 ст.174 УК РФ.

“3. Деяния, предусмотренные частью первой или второй настоящей статьи, совершенные:

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) лицом с использованием своего служебного положения, -

наказываются принудительными работами на срок до трех лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет или без такового, с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

4. Деяния, предусмотренные частью первой или третьей настоящей статьи, совершенные:

а) организованной группой;

б) в особо крупном размере, -

наказываются принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового, с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет или без такового” ч.3,ч.4 ст.174 УК РФ.

2. Противодействие легализации преступных доходов в России

Федеральная служба по финансовому мониторингу является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации преступных доходов, в том числе по ее предупреждению. Так, федеральная служба по финансовому мониторинге, в соответствием с Положением о Федеральной службе по финансовому мониторингу, утвержденным Указом Президента Российской Федерации от 13.06.2012. №808, осуществляет следующие полномочия:

- осуществляет контроль за выполнением юридическими и физическими лицами законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также превличения к ответственности юридических и физических лиц, допустивших нарушение законодательства РФ в этой сфере;

- осуществляет сбор, обработку и анализ информации об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих контролю в соответствии с законодательством РФ;

- выявляет признаки, свидетельствующие о том, что операция (сделка) с денежными средствами или иным имуществом связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма;

- осуществляет оценку угроз национальной безопасности, возникающих в связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, представляет Президенту РФ ежегодный доклад о таких угрозах и мерах по их нейтрализации;

- разрабатывает и проводит мероприятия по предупреждению нарушений законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- и другие.

Однако, данная деятельность оказалась бы прктически невозможной без участия организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, адвокатов, нотариусов, индивидуальных предпринимателей, предоставляющих юридические и бухгалтерские услуги. На данных лиц Федеральным законом “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма” "Российская газета", N 151-152, 09.08.2001 возлагается реализация обязательных процедур внутреннего контроля, организации, кроме того, учавствуют в реализации обязательного контроля.

Согласно статье 7 указанного закона, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны:

1) идентифицировать лицо, находящееся на обслуживании;

2) предпринимать меры по установлению и идентификации выгодоприобретателей;

3) систематически обновлять информацию о клиентах, выгодоприобретателях;

4) документально фиксировать и предоставлять в Росфинмониторинг не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом.

В целях предупреждения легализации преступных доходов кредитным организациям запрещается:

- открывать счета (вклады) на анонимных владельцев, то есть без предоставления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации;

- открывать счета (вклады) без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя;

- устанавливать и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территории государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.

Очевидно, что в противодействии легализации преступных доходов наиболее активно участвуют организации, дорожащие своей репутацией, ориентирующиеся на законный сектор экономики. В этих целях ответственные сотрудники нескольких ведущих банков России стали регулярно совещаться в поисках решений по наиболее трудным вопросам исполнения законодательства о противодействии легализации преступных доходов. Итогом этих встреч, явилось совместное заявление восьми банков под названием `Банки против отмывания денег', впервые оглашенное на Мальтийской международной конференции.

Видится необходимым указание некоторых положений, нашедших свое отражение в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 года №23 “О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных престпным путем” "Российская газета", N 271, 07.12.2004.

Второй абзац пункта 19 вышеуказанного Постановления говорит о том, что для привлечения лица к ответственности за легализацию преступных доходов достаточно совершение одной финансовой операции или одной сделки с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом. Данное уточнение необходимо для правильного толкования ст. 174 УК РФ судами.

Также, п.25 Постановления разделяет понятия сбыта имущества, полученного в результате совершения преступления иными лицами, от легализации денежных средств или иного имущества, если такому имуществу не придается видимость правомерно приобретенного. Данное уточнение имеет целью предупреждение расширительного толкования нормы права, содержащейся в ст.174 УК РФ.

Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем - сложная и ответственная деятельность, успех которой зависит от слаженной работы многих органов государственного управления, Центрального Банка, коммерческих организаций, нотариусов и т.д.

3. Международный аспект противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества приобретенных преступным путем

На сегодняшний день все эксперты в области противодействия легализации преступных доходов убеждены в том, что борьба с легализацией преступных доходов возможна толька посредством совместных действий множества государств, так как легализация преступных доходов приобрела международный характер (транснациональные, трансконтинентальные сделки или операции).

В 1989 году в Париже, на саммите стран большой семёрки (Франция, Великобритания, США, Италия, Япония, Канада, ФРГ) было принято решение о создании Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF или ФАТФ), к настоящему моменту членами группы являются 34 государства, в том числе и Россия (с 2003 года). Данная группа осуществляет сбор и анализ информации о состоянии национальной борьбы с легализацией преступных доходов с целью выявления потоков финансовых средств, добытых преступным путем. ФАТФ разработала 40 основных рекоммендаций по борьбе с легализацией преступных финансовых средств.

28 мая 2001 года ратифицирована Конвенция Совета Европы “Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности”, которая является одним из основных источников международного права в сфере борьбы с отмыванием преступных доходов.

Также, 6 октября 2004 года в Москве состоялась Учредительная конференция Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терророзма. Кроме России, документ об учреждении подписали Белоруссия, Казахстан, Киргизия, Китай, Таджикистан.

Таким образом, можно с уверенностью говорить о том, что Российская Федерация идет по пути международного сотрудничества в сфере борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, кооперируя с другими государствами, межправительственными организациями, принимая участие в разработке международных правовых договоров в данной сфере.

Заключение

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами - это сложное, опасное явление, от успешного противодействия которому зависит существование государства.

В 2005 году в России была создана Межведомственная комиссия по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Комиссия является постояннодействующим координационным органом, образованным в целях обеспечения согласованных действий заинтересованных федеральных органов исполнительной власти и Банка России в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Комиссия формируется в сотаве представителей (на уровне руководителей или заместителей руководителей структурных подразделений) Министерства финансов РФ, Министерства внутренних дел РФ, Министерства юстиции, Службы внешней разведки РФ, Федеральной службы РФ по контролю за оборотом наркотиков, Федеральной службы исполнения наказаний, Федеральной таможенной службы, Федеральной службы страхового надзора, Федеральной службы по финансовому мониторингу и Центрального банка РФ (по согласованию). Также на заседаниях Комиссии вправе присутствовать Генеральный прокурор РФ, его заместители и по их поручению другие прокуроры. Председателем Комисси по должности является руководитель Федеральной службы по финансовому мониторингу. Перечень участников впечатляет, что лишь подчеркивает важность борьбы с легализацией преступных доходов в современной России. Также следует отметить позитивную тенденцию (наряду с международеым сотрудничеством) в сфере борьбы с легализацией преступных доходов все более широкое участие коммерческих организаций в противодействие отмыванию преступных доходов.

Список использованной литературы

1) Федеральный закон “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”.: "Российская газета", N 151-152, 09.08.2001

2) Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 года №23 “О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных престпным путем”.: "Российская газета", N 271, 07.12.2004

3) Иногамова-Хегай Л.В., Рарог А.И. ,. Чучаев А.И. Уголовное право. : М. Юридическая фирма « Контракт»: ИНФРА-М, 2008. - с. 800.

4) Жубрин Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов: теоретические и практические аспеты. - М.:Волтерс Клувер, 2011 г. - 339 с.

Размещено на Allbest.ru