Злоупотребление полномочиями частными нотариусами, оценщиками, частными судебными исполнителями, медиаторами и аудиторами, работающими в составе аудиторской организации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Каспийский общественный университет

РЕФЕРАТ

«Злоупотребление полномочиями частными нотариусами, оценщиками, частными судебными исполнителями, медиаторами и аудиторами, работающими в составе аудиторской организации»

Предмет: Уголовное право (особенная часть)

Проверила: Саматова Г.Б.

Подготовила: Корнеева Мария

Алматы 2015

Закон определяет злоупотребление полномочиями как использование своих служебных полномочий вопреки интересам службы, если это деяние совершено из корыстной или иной личной заинтересованности и повлекло существенное нарушение прав и законных интересов граждан и организаций либо охраняемых законом интересов общества и государства.

Злоупотреблением полномочиями частными нотариусами, оценщиками, частными судебными исполнителями, медиаторами и аудиторами, работающими в составе аудиторской организации (статья 251 УК РК) определяется как использование частным нотариусом, оценщиком, частным судебным исполнителем, медиатором, аудитором, работающим в составе аудиторской организации, или руководителем аудиторской организации своих полномочий вопреки задачам своей деятельности и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя и других лиц, или организации либо нанесения вреда другим лицам и организациям, если это деяние причинило существенный вред правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества или государства. Данное уголовное правонарушение относится к главе «Уголовные правонарушения против интересов службы в коммерческих и иных организациях».

Объектом данного преступления можно считать интересы нормальной деятельности таких организаций как нотариат, оценочные организации, аудиторские организации, частные судебные исполнители, которым законодательством предоставлено право осуществлять исключительно важные функции, связанные с обеспечением прав и законных экономических и иных интересов граждан, юридических лиц, общества и государства. Ненадлежащее исполнение своих обязанностей, а тем более злоупотребление предоставленными частным нотариусам, аудиторам, оценщикам и частным судебным исполнителем полномочиями, способно причинить тяжелейшие последствия физическим лицам и организациям, обществу и государству.

Цели нотариата. Правовое положение частных нотариусов в РК

Нотариат в Республике Казахстан призван обеспечить защиту прав и законных интересов граждан и юридических лиц путем совершения нотариусам предусмотренных законодательными актами нотариальных действий от имени Республики Казахстан. Нотариальные действия совершают нотариусы, работающие в государственной нотариальной конторе или занимающиеся частной практикой.

Нотариусы, занимающиеся частной практикой, вправе совершать следующие нотариальные действия: удостоверять сделки (договоры отчуждения и залога имущества, возведения и отчуждения жилого дома, завещания и др.), выдавать свидетельства о праве собственности на долю в общем имуществе супругов, налагать и снимать запрещения отчуждения имущества, свидетельствовать копии документов, подлинность подписи, верность перевода, удостоверять факты (нахождения гражданина в живых, нахождения гражданина в определенном месте, тождественность гражданина с лицом, изображенным на фотографии, время предъявления документа) и совершать ряд других нотариальных действий.

Нотариус обязан оказывать гражданам и организациям содействие в осуществлении их прав и защите законных интересов, разъяснять им права и обязанности, предупреждать о последствиях совершаемых нотариальных действий с тем, чтобы юридическая неосведомленность не могла быть использована им во вред. Он должен хранить в тайне сведения, которые ему стали известны в связи с осуществлением его профессиональной деятельности. Нотариус обязан отказать в совершении нотариального действия в случае его несоответствия законодательству РК или международным договорам, а также в случаях, если: действие подлежит совершению другим нотариусом; с просьбой о совершении нотариального действия обратился недееспособный гражданин либо представитель, не имеющий необходимых полномочий; сделка, совершенная от имени юридического лица, противоречит целям, указанным в его уставе; сделка не соответствует требованиям закона; документы, предоставленные для совершения нотариального действия, не соответствуют требованиям законодательства.

Оценочная деятельность в РК. Права, обязанности и ответственность оценщика

Оценочная деятельности в Республике Казахстан регулируется Законом РК от 30 ноября 2000 года «Об оценочной деятельности в Республике Казахстан» и призван регулировать отношения, возникающие при осуществлении оценочной деятельности с целью установления рыночной или иной стоимости объектов оценки, определяет права и обязанности субъектов оценочной деятельности.

Оценщиком является физическое или юридическое лицо, имеющее лицензию на осуществление оценочной деятельности и обязательно являющееся членом одной из палат оценщиков.

Оценщик обязан соблюдать закон при осуществлении оценочной деятельности; обеспечивать сохранность и конфиденциальность документов, получаемых от заказчика и третьих лиц в ходе проведения оценки; предоставлять по требованию представителя уполномоченного органа и заказчика лицензию на осуществление деятельности по оценке имущества; не разглашать конфиденциальную информацию, полученную от заказчика и третьих лиц в ходе проведения оценки, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами; осуществлять непосредственное обследование объекта и представлять заказчику отчет об оценке; вести книгу отчетов проведения оценки с указанием нумерации договоров на проведение оценки в хронологическом порядке; хранить составленные отчеты об оценке в течение 5 лет; в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан, предоставлять копии хранящихся отчетов об оценке или информацию государственным органам по их законному требованию.

Также, оценщик несет ответственность за:

1) нарушение требований нормативных правовых актов в области оценочной деятельности, а также стандартов оценки, правил деловой и профессиональной этики;

2) разглашение сведений, составляющих государственные секреты, коммерческую тайну;

3) недостоверную оценку;

4) сохранность и целостность документов и другой информации, предоставляемой ему для проведения оценки;

5) не предоставление копий отчетов об оценке или информации государственным органам в случаях, установленных законодательными актами Республики Казахстан.

Правовое положение частных судебных исполнителей

Частный судебный исполнитель - гражданин Республики Казахстан, занимающийся частной практикой по исполнению исполнительных документов без образования юридического лица на основании лицензии на право занятия деятельностью по исполнению исполнительных документов, выданной уполномоченным органом.

Деятельность частных судебных исполнителей регулируется Законом РК от 02 апреля 2010 года «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей».

Деятельность частных судебных исполнителей призвана обеспечивать в соответствии с законодательством Республики Казахстан об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей защиту прав, свобод и законных интересов человека и гражданина, организаций при совершении исполнительных и иных действий. Частный судебный исполнитель беспристрастен и независим в своей деятельности и руководствуется Конституцией Республики Казахстан, настоящим Законом, другими законами, регулирующими исполнительное производство в Республике Казахстан, а также международными договорами. Частному судебному исполнителю при исполнении служебных обязанностей, а также лицам, работающим в его конторе, запрещается разглашать сведения, оглашать документы, которые стали им известны в связи с совершением исполнительных действий, в том числе и после сложения полномочий или увольнения, за исключением случаев, предусмотренных законом.

Частный судебный исполнитель обязан:

1) совершать исполнительные действия в соответствии с требованиями настоящего Закона и других нормативных правовых актов Республики Казахстан, регулирующих деятельность судебного исполнителя;

2) добросовестно выполнять свои профессиональные обязанности, сохранять конфиденциальность по отношению к обстоятельствам частной жизни физических лиц, не допускать разглашения сведений, составляющих коммерческую или иную охраняемую законом тайну, ставших ему известными в результате его деятельности. Указанная обязанность остается в силе также после сложения полномочий частного судебного исполнителя. Требование о сохранении тайны обязаны соблюдать также работники конторы частного судебного исполнителя и другие лица, имеющие доступ к названным сведениям;

3) осуществлять своевременную регистрацию исполнительных производств, исполнительских действий и учет имущества в автоматизированной информационной системе по исполнительному производству;

4) соблюдать Кодекс профессиональной чести частных судебных исполнителей;

5) предоставлять своевременную и надлежащую информацию в уполномоченный и (или) территориальный органы;

6) в случаях, предусмотренных законом, представлять сведения о совершенном исполнительном действии, иные копии документов, а в необходимых случаях - личные объяснения, в том числе по вопросам несоблюдения требований Кодекса профессиональной чести частных судебных исполнителей;

7) при наличии оснований направлять в территориальный орган (отдел) материалы для составления протокола об административном правонарушении.

Правовое положение медиаторов в РК

Медиатор - независимое физическое лицо, привлекаемое сторонами для проведения медиации на профессиональной и непрофессиональной основе в соответствии с требованиями настоящего Закона.

Медиатор должен быть беспристрастным, проводить медиацию в интересах обеих сторон и обеспечивать сторонам равное участие в процедуре медиации.

При наличии обстоятельств, препятствующих беспристрастности медиатора, он должен отказаться от проведения медиации.

Участники медиации не вправе разглашать сведения, ставшие известными им в ходе медиации, без письменного разрешения стороны медиации, предоставившей эту информацию. Деятельности медиаторов регулируется Законом РК от 28 января 2011 года «О медиации».

Правовое положение аудиторов в РК

Аудитор - физическое лицо, аттестованное Квалификационной комиссией по аттестации кандидатов в аудиторы, получившее квалификационное свидетельство о присвоении квалификации «аудитор».

Аудиторы обязаны:

1) соблюдать законодательство Республики Казахстан об аудиторской деятельности, стандарты аудита;

2) не разглашать коммерческую тайну;

3) предоставлять аудируемому субъекту информацию о выявленных нарушениях в ведении бухгалтерского учета, финансовой отчетности и прочей информации, связанной с финансовой отчетностью;

4) сообщать руководителю аудиторской организации, участником которой он является, сведения в соответствии с законодательством Республики Казахстан о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Деятельности аудиторов регулируется Законом РК от 20 ноября 1998 года «Об аудиторской деятельности».

злоупотребление полномочие ответственность нотариус

Злоупотребление полномочиями частными нотариусами, оценщиками, частными судебными исполнителями, медиаторами и аудиторами, работающими в составе аудиторской организации

Объектом данного уголовного правонарушения являются общественные отношения, обеспечивающие нормальную деятельность частных нотариусов, частных судебных исполнителей, оценщиков, медиаторов и аудиторов, интересы службы в коммерческих и иных организациях, права и законные интересы граждан и организаций, права и законные интересы несовершеннолетних и недееспособных граждан, предусмотренные частью 2 статьи 251 УК РК Непосредственный объект - это общественные отношения, обеспечивающие нормальную деятельность частных нотариусов и аудиторов.

Состав преступления является материальным, существенный вред может выражаться в подрыве репутации хозяйствующего субъекта, способствовании сокрытию или совершению преступления, лишении гражданина жизни или имущества в результате неправомерных действий субъекта, утрате неимущественных прав, незаконном вывозе ребенка за границу при подделке согласия на выезд и т.д. Виды вреда зависят от особенностей полномочий субъектов, и их перечень носит открытый характер.

Объективная сторона преступления выражается в использовании полномочий частным нотариусом, оценщиком, частным судебным исполнителем, медиатором и частным аудитором, вопреки задачам своей деятельности, если это деяние причинило существенный вред правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества и государства и включает в себя:

1) действие или бездействие частного нотариуса или частного аудитора, оценщика, частного судебного исполнителя, медиатора, связанное с использованием ими своих полномочий по должности (или, наоборот, неиспользованием ими своих полномочий, когда это требовалось), вопреки определенным в нормативных актах задачам деятельности;

2) последствия в виде существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций по охраняемым законом интересам общества и государства;

3) причинную связь между действием (бездействием) нотариуса, оценщика, частного судебного исполнителя, медиатора и аудитора и названным последствием.

С учетом совершаемых частными нотариусами нотариальных действий и лежащих на них при этом обязанностей злоупотребление полномочиями частного нотариуса может, например, состоять в незаконном удостоверении сделок, выдаче свидетельств о праве собственности на долю в общем имуществе лицам, не имеющим такого права, ложном засвидетельствовании верности копии документа или верности перевода, введении клиента в заблуждение относительно характера и последствий совершаемого нотариального действия и т. д. Злоупотребление полномочиями частного аудитора может выражаться в даче ложных заключений о состоянии бухгалтерской (финансовой) отчетности, активов и пассивов организации, запутывании бухгалтерского учета, даче заведомо неверной нормативно-правовой оценки хозяйственным и финансовым операциям, совершенным организацией, и т. д.

Злоупотребление полномочиями частного судебного исполнителя может выражаться в неправомерном использовании информации о должнике, полученной в результате действий по исполнению решения суда, информации об имущественном положении сторон исполнительного производства; в разглашении сведений, оглашении документов, которые стали ему известны в связи с совершением исполнительных действий.

Злоупотребление полномочиями оценщиков может выражаться в нарушении стандартов оценки, в разглашении сведений, составляющих государственные секреты, коммерческую тайну, личную и семейную тайну, в составлении недостоверной оценки, неправомерное уменьшение либо превышение цены оцениваемого объекта в интересах заказчика или других лиц, в нарушении целостности информации, предоставляемой ему для проведения оценки.

Злоупотребление полномочиями медиаторов может выражаться в разглашении сведений, ставших ему известными в ходе медиации в интересах других лиц и т.д.

Существенность причиненного вреда (материального, морального, физического) не имеет установленных законом критериев и каждый раз должна мотивироваться в обвинительных документах. Применительно к деятельности нотариуса вред может выражаться в утрате имущественных или жилищных прав, заключении незаконной сделки, утрате доказательств и т. п. Существенно вредные последствия незаконной деятельности аудитора могут выражаться в крупных материальных убытках субъекта предпринимательской деятельности или государства, подрыве деловой репутации, незаконном привлечении к ответственности или же, наоборот, непривлечении виновных к ответственности вследствие сокрытия аудиторами выявленных недостатков и злоупотреблений и т. п. Применительно к деятельности частного судебного исполнителя вред может выражаться в незаконном ограничении имущественных и личных прав, незаконном привлечении к административном или уголовной ответственности.

Вредные последствия в результате злоупотребления полномочиями оценщика могут быть в виде причинения материальных убытков, морального вреда.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом и наличием хотя бы одной из двух специальных целей:

1) извлечение выгод и преимуществ для себя или других лиц;

2) нанесение вреда другим лицам.

В ч. 2 ст. 251 УК РЕ предусмотрены два квалифицирующих признака: совершение деяния в отношении заведомо несовершеннолетнего или недееспособного.

Под несовершеннолетним понимается лицо, которое не достигло 18-летнего возраста к моменту злоупотребления полномочиями. Согласно ст. 26 ГК РК гражданин, который вследствие психического заболевания или слабоумия не может понимать значения своих действий или руководить ими, может быть признан судом недееспособным, в связи с чем над ним устанавливается опека. Если опекун склоняет частного нотариуса к удостоверению неправомерных сделок в отношении такого недееспособного лица, то опекун выступает подстрекателем или в некоторых случаях организатором преступления.

Виновному частному нотариусу или частному аудитору должно быть достоверно заведомо известно о несовершеннолетии или недееспособности потерпевшего лица.

Злоупотребление частными нотариусами или частными аудиторами, частными судебными исполнителями, оценщиками и медиаторами своими полномочиями вопреки задачам своей деятельности -- это умышленное преступление, совершаемое как с прямым, так и с косвенным умыслом, конкретизированным или неконкретизированным. Виновный понимает, что действует (бездействует) незаконно, вопреки задачам своей деятельности, что это повлечет (может повлечь) существенное нарушение прав и законных интересов физических или юридических лиц либо охраняемых законом интересов общества или государства, и желает или сознательно допускает наступление таких последствий (относится к ним безразлично). Причинение указанных последствий в результате небрежного отношения к своей работе, допущенных ими ошибок в уголовном порядке не преследуется.

Закон определил цели уголовно наказуемых злоупотреблений полномочия -- извлечение любых выгод и преимуществ для себя или других лиц либо нанесение вреда другим лицам.

Эти цели и соответствующая деятельность по их достижению могут определяться разными мотивами: корысть, родственные или приятельские чувства, месть и др.

Специальные субъекты преступления прямо названы в законе -- частные нотариусы, частный судебный исполнитель, оценщик, медиаторы, аудиторы, работающие в составе аудиторской организации.

При этом, лицо должно быть допущено к деятельности в качестве частного нотариуса, частного судебного исполнителя, оценщика, медиатора или аудитора уполномоченным государственным органом, иметь лицензию. Если лицо самовольно присвоило себе полномочия, то его действия в зависимости от конкретных обстоятельств дела могут квалифицироваться по ст. 190 УК РК (мошенничество), ст. 385 УК РК (подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, штампов, печатей, бланков, государственных знаков почтовой оплаты, государственных наград).

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и наличием хотя бы одной из двух специальных целей:

1) извлечение выгод и преимуществ для себя или других лиц;

2) нанесение вреда другим лицам.

В ч. 2 ст. 202 УК РФ предусмотрены два квалифицирующих признака: совершение деяния в отношении заведомо несовершеннолетнего или недееспособного.

Под несовершеннолетним понимается лицо, которое не достигло 18-летнего возраста к моменту злоупотребления полномочиями. Согласно ст. 29 ГК РФ гражданин, который вследствие психического расстройства не может понимать значения своих действий или руководить ими, может быть признан судом недееспособным в порядке, установленном гражданским процессуальным законодательством. Над ним устанавливается опека. Если опекун склоняет частного нотариуса к удостоверению неправомерных сделок в отношении такого недееспособного лица, то опекун выступает подстрекателем или в некоторых случаях организатором преступления, предусмотренного ст. 202 УК РФ. При условии подкупа речь идет об ответственности и по ст. 204 УК РФ.

Виновному частному нотариусу или частному аудитору должно быть достоверно заведомо известно о несовершеннолетии или недееспособности потерпевшего лица.

В ч. 2 ст. 251 УК РК предусмотрены квалифицированные виды данного преступления: 1) совершение деяния в отношении заведомо несовершеннолетнего; 2) совершение деяния в отношении заведомо недееспособного лица.

Очевидно, что данные два случая имеют отношение только к злоупотреблению полномочиями частным нотариусом, когда он осознает, что совершает нотариальное действие вопреки задачам своей деятельности с целью извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц либо нанесения вреда другим лицам и что это причинит (может причинить) существенный вред правам и законным интересам заведомо несовершеннолетнего или заведомо недееспособного лица. Злоупотребление полномочиями частными нотариусами, оценщиками, частными судебными исполнителями, медиаторами и аудиторами относится к преступлениям средней тяжести. Для привлечения частного нотариуса, оценщика, частного судебного исполнителя, медиатора или аудитора к уголовной ответственности по ст. 251 УК РК необходимо установить:

а) использование предоставленных полномочий вопреки профессиональным задачам и функциям;

б) мотив, связанный с личной корыстью или извлечением выгод и преимуществ для других лиц либо с нанесением вреда другим лицам (например, из мести, неприязни и т.д.);

в) наличие существенного вреда, причиненного действиями (бездействием) субъекта. Публичный характер деятельности субъектов влечет признание существенным и вреда, причиненного правам и законным интересам одного гражданина, например, в связи с удостоверением заведомо фиктивной документации, нарушившей права гражданина на квартиру, даже если нарушителям не удалось довести дело до конца или их действия были пресечены вмешательством органов власти.

Размещено на Allbest.ru