Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Дайте оценку деятельности ЦБ РФ по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем

В теории, под термином «отмывание денег» имеются в виду методы и процедуры, позволяющие полученные в результате незаконной деятельности средства переводить в другие активы для сокрытия их истинного происхождения, настоящих собственников или иных аспектов, которые могли бы свидетельствовать о нарушении законодательства. Другими словами, «отмывание денег» - это легализация доходов, полученных преступным путем.

Что же такое доходы, полученные преступным путем?

Доходами, полученными преступным путем, может быть все то, что связано с «грязными деньгами». Это может быть коррупция, вымогательство, террористическая деятельность, сутенерство, принудительное «крышевание» бизнеса или наркоторговля, контрабанда подакцизных товаров, корпоративная преступность и иные мошенничества в предпринимательской среде. По своей сути отмывание денег сопровождает любое преступление, мотивом которого является получение дохода.

Статья 1. Цели настоящего Федерального закона

Настоящий Федеральный закон направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Статья 2. Сфера применения настоящего Федерального закона Настоящий Федеральный закон регулирует отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризм

Способы отмывания денег. Для подавляющего большинства заурядных законопослушных граждан денежные затруднения, как правило, означают нехватку денег. Для сомнительных типов вроде торговцев наркотиками, бухгалтеров-растратчиков, олигархов и коррумпированных политиков денежные затруднения означают нечто совершенно противоположное - избыток наличности. Открытие банковского счета на сумму, превышающую 10 000 долларов, немедленно привлечет ненужное и весьма пристальное внимание правительственных служб, а выбрасывать пару мешков мятых купюр с изображением президента Линкольна за Bugatti Veyron как-то непрактично. Итак, какой смысл «зарабатывать» такие деньги, если вы не можете свободно их потратить? Остап Бендер - далеко не единственный, кто не мог потратить свой миллион. С тех пор находчивые дельцы изобрели немало способов узаконить нечестно заработанные деньги. Этот процесс называется «отмыванием денег», и сейчас познакомимся с самыми грязными его секретами.

Отмывание денег для «чайников». Итак, существует множество способов отмывания денег. Остановимся лишь на некоторых из них, пользующихся наибольшей популярностью в среде криминальных воротил: использование оффшорных банков и фиктивных компаний.

Оффшорные банки. Оформление множественных депозитов - детская шалость для мелких мошенников, которые хотят укрыть от государства пару сотен тысяч долларов. Когда счет идет на миллионы, вступают в действие более масштабные механизмы. Благодаря фильмам о тяжелых буднях современных «крестных отцов» мы знаем об отмывании денег в оффшорных банках. Наиболее привлекательными оффшорными зонами для отмывания денег считаются Каймановы и Багамские Острова, и Панама; здесь не существует правовых ограничений, регулирующих размер и количество банковских вкладов, а также не предусмотрена уголовная ответственность за отмывание денег, что помогает преступникам скрыться за непроницаемой завесой секретности, окружающей операции в оффшорных банках. Открытие счетов сразу в нескольких таких оффшорных банках позволяет преступникам свободно перемещать средства и создать непроницаемую защиту от назойливого любопытства соответствующих органов. В некоторых странах (например, в Китае и Пакистане) традиционно (на протяжении уже многих веков) существует хорошо налаженная и разветвлённая система «подпольных» банков, принимающих депозитные вклады от сомнительных клиентов. Они совершенно законно работают вне основной банковской системы государства и не подлежат правительственному контролю. Часто сохранность денежных вложений гарантируют не бумаги, а руководители банков. Естественно, угроза жестокой и мучительной смерти за любую недостачу - достаточно убедительный довод сохранить честность.

Фиктивные компании. Отмывание денег, добытых в крупном бизнесе, может быть связано с организацией нескольких фиктивных подставных компаний, существующих исключительно ради этой цели. Эти так называемые «компании-пустышки (или оболочки)» предлагают услуги, которые легко можно сымитировать, и, как правило, принимают только наличные в оплату за легально оказываемые услуги (чаще всего в этих целях используются салоны красоты, а также различные компании по оказанию услуг на дому). В компанию вливаются «грязные» деньги, которые по фальшивым инвойсам и квитанциям выглядят как законный доход, а затем оседают на банковских счетах фиктивной компании, где ничем не отличаются от денег законопослушных граждан. Использование фиктивных компаний - ловкая игра на опережение с властями, рискованная игра, где на кон поставлены не только большие деньги, но и свобода.

Бухгалтеры-криминалисты, проводящие судебно-бухгалтерскую экспертизу, могут докопаться по правды и обнаружить сомнительные сделки. Поэтому этот механизм отмывания денег считается самым виртуозным, долго и безнаказанно использовать его могут только истинные гении преступного мира, которые полностью доверяют своим бухгалтерам.

Инвестиции в законное предпринимательство. Многие преступники хотят не просто отмыть деньги, но и «легализоваться», т.е. стать примерными гражданами и заниматься законным бизнесом, не опасаясь ареста. Чаще всего объектами инвестиций становятся увеселительные заведения вроде баров, стриптиз-клубов и казино, где высокие законные доходы сочетаются с не менее высокими "побочными" доходами и вместе оседают на банковских счетах. Этот способ отмывания денег не требует больших затрат (после первоначальных капиталовложений), но зато широко известен, и любой, даже самый бездарный следователь, обнаружит правду через несколько минут. Безопаснее просто «покупать» услуги легальных предприятий, но это требует ведения фальшивой документации и «черной» бухгалтерии. А поскольку большинство преступников выбрали легкий путь наживы отнюдь не из трудолюбия и любви к ремеслу, этот вариант отмывания денег не пользуется популярностью в преступном мире.

Азартные игры. Учитывая сколько сделок с наличными заключается каждый день, неудивительно, что казино превратились в незаменимые "прачечные", где ежедневно отмываются целые состояния. Преимущество этого способа в том, что для покупки фишек не нужен паспорт и справка о доходах. В казино все анонимно - вы пришли, поставили на зеро и - какая неожиданность - выиграли полмиллиона долларов! Надо же, как повезло. Даже если казино следует букве закона и требует документы для оформления выигрыша, никто не докажет, что выигранные вами деньги заработаны нечестным путем. Некоторые азартные игры сулят выигрыш до 93% поставленной суммы, поэтому некоторые преступники не боятся потерять небольшую часть незаконно заработанных денег, отмыв остальные, и делают настоящие ставки.

Тут тоже существуют свои тонкости. Например, двое сообщников садятся за рулетку. Один ставит крупную сумму на красное, другой - такую же сумму, только на черное. Если не выпадет зеро или двойное зеро, один из сообщников получает выигрыш - его деньги удваиваются и становятся совершенно «чистыми». Однако последнее время, благодаря использованию во многих казино новейших систем видеонаблюдения, эта схема встречается всё реже. Большие деньги - большие проблемы. Завидное положение, в котором мечтали бы оказаться многие из нас, - иметь столько денег, что не знать, как ими распорядиться.

Но, как вы убедились, отмыть деньги иногда тяжелее, чем их заработать. Преступник должен все время на шаг опережать закон. Кроме того, он тоже может стать жертвой мошенников, предлагающих "законно" отмыть деньги, коррумпированных полицейских и других предприимчивых личностей. Нередко даже самые опытные преступники попадаются не на торговле наркотиками, грабеже или рэкете, а именно на попытках сокрытия доходов. Так что если вы решили тоже поучаствовать в этой рискованной игре, подумайте, стоит ли игра свеч.

ЦБ РФ контролирует банковский сектор и отзывает лицензии у банков, не соответствующих основным принципам. Так Центробанк отозвал лицензию на осуществление банковских операций у ООО «Национальный Коммерческий Банк» (НКБ) из-за выявления случаи неоднократного нарушения НКБ законов о противодействии отмыванию преступных доходов, его участия в реализации различных схем по «обналичиванию» денежных средств. В частности, банк осуществлял выдачу наличных денежных средств своим клиентам в крупных размерах по чекам и другим кассовым документам на физических лиц, чьи паспорта были ранее утеряны либо они физически не могли совершать данные операции. Так, за период с января 2004 года по июль 2005 года НКБ осуществил кассовые операции по выдаче наличных денег в основном якобы «на закупку сельскохозяйственной продукции» на сумму более 84,5 млрд. руб., в том числе за период с января по июль 2005 года - 55,5 млрд. руб. При этом собственные средства банка в указанный период не превышали 95 млн. руб.

Как отметили в ЦБ, характер и масштабы допущенных НКБ нарушений создают угрозу финансовому положению банка и интересам его кредиторов, наносят ущерб репутации банковского сектора.

ЦБ отозвал лицензию за отмывание денег у коммерческого банка развития гуманитарных программ «ИнтеРУС-БАНК». Как сообщалось, за несколько месяцев текущего года банк выдал якобы на закупку сельскохозяйственной продукции денежной наличности в сумме более 36 млрд руб., 67 млн долл. и 6 млн евро.

ЦБ отозвал за отмывание денег лицензию у АКБ «Деловая Москва». А с начала года за отмывание денег были отозваны лицензии на осуществление банковских операций еще у 6 кредитных организаций: КБ «ВЕК-БАНК», КБ «Еврозапсиббанк», «АКА-Банка», банка «Инвестрасчет», Банка Проектного Кредитования («БПК») и у расчетной небанковской кредитной организации «АВТОДОР». законодательный легализация преступный сделка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Использование банковского сектора с целью борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма является мировой тенденцией. При этом он отметил, что Центробанк будет продолжать практику проведения проверок банков на предмет противодействия отмыванию денег. Центробанк уже выпустил особые рекомендации банкам обращать большее внимание на операции физических лиц - на покупку физлицами ценных бумаг, валюты и снятие наличных денег. Особого внимания заслуживают тестирование и мониторинг деятельности банков. Так, Центральным банком разработаны новые технологии по проверке отчетности . Он сообщил, что в прошлом году ЦБ РФ осуществил более 2,5 тыс. инспекторских проверок кредитных организаций и филиалов, в 2003 году - около 1,7 тыс.

Проведенные Центробанком в последнее время проверки показали рост на 40% количество выявленных нарушений в данной области. Во многом рост выявления нарушений связан с совершенствованием законодательства, переобучением инспекторов.

2. Операции, подлежащие обязательному внутреннему контролю и критерии выявления подозрительных сделок

В целях выполнения требований подпункта 3 пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Федеральный закон) выявлению и представлению в уполномоченный орган подлежат сведения об операциях по банковским счетам (вкладам) клиентов банка и самого банка, если сумма, на которую совершается операция, равна или превышает 600.000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600.000 рублей, или превышает ее, и по своему характеру операция относится хотя бы к одному из следующих видов операций [1]:

· размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;

· открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;

· перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца;

· поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца;

· зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации;

· зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента их открытия.

В соответствии с Положением Банка России от 20.12.2002 №207-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» этим видам операций соответствуют коды 4001, 4002, 4003, 4004, 4005 и 4006.

Обязательному контролю подлежит операция, если ее сумма равна или превышает 600000 рублей, а по своему характеру операция представляет собой:

· приобретение физическим лицом (резидентом или нерезидентом) за наличные или безналичные рубли сберегательного сертификата банка на предъявителя;

· приобретение юридическим лицом (резидентом или нерезидентом) за рубли депозитного сертификата банка на предъявителя.

При совершенствовании законодательства об отмывании денег, внимание законодателей должно быть уделено решению вопросов регулирования розыска, замораживания, ареста, изъятия преступно нажитого имущества, а также репатриации конфискованных по просьбе иностранных государств авуаров в Россию.

Важным условием эффективного контроля за отмыванием денег, полученных незаконным путем, является создание административного и финансового механизма контроля, формирование информационной среды, способной документально фиксировать следы подозрительных финансовых операций и обеспечивать возможность использования этих данных в уголовном процессе. Основы этого механизма в России находятся на стадии формирования.

3. Ответьте на тестовые вопросы:

Председатель Центрального банка назначается на должность Государственной Думой сроком на:

А) 2 года

Б) 3 года

В) 4 года

Г) 5 лет

Основными инструментами денежно-кредитной политики Банка России являются:

А) процентные ставки по операциям коммерческих банков

Б) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Сбербанке России

В) операции на открытом рынке

Г) рефинансирование ипотечных кредитов физических лиц

4. Решите задачу:

Банк России предоставил коммерческому банку ломбардный кредит 1 сентября в размере 40 млн. руб. на 10 дней под 14,5% годовых. Определить сумму платы за предоставленный кредит.

P + i = p + ni*p / 100 = 40000000*(1+10*14.5%/100) = 40580000

Список литературы

1. Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ (ред. от 27.07.2010) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (принят ГД ФС РФ 13.07.2001)

2. "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 №63-ФЗ (принят ГД ФС РФ 24.05.1996) (ред. от 04.10.2010) (с изм. и доп., вступающими в силу с 18.11.2010)

3. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 23.07.2010) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступающими в силу с 04.10.2010)

4. Федеральный закон от 20.07.1998 №116-ФЗ (ред. от 09.02.1999) "О государственном контроле за соответствием крупных расходов на потребление фактически получаемым физическими лицами доходам" (принят ГД ФС РФ 02.07.1998)

5. Журнал "Право и безопасность" Номер - 3-4 (8-9) Декабрь 2003 г.

6. Болотский Б.С. Проблемы противодействия легализации (отмыванию) доходов от нелегальной экономической деятельности // Теневая экономика: экономические, социальные и правовые аспекты - М., 2003.

Размещено на Allbest.ru