В настоящее время в российском законодательстве прямой юридической формулировки понятия "банковский кредит", которая отражала бы его правовое содержание, не существует. Есть только косвенные ссылки, из которых можно выделить составляющие элементы понятия "кредит". Так, в ГК РФ суть банковского кредита определена в дефиниции "кредитного договора". По кредитному договору кредитная организация обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ст.819 ГК РФ).

В литературе встречаются такие определения термина "банковский кредит"

денежная ссуда, выдаваемая банком на определенный срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента [17, с.54];

предоставление банком денег или других вещей, определенных родовыми признаками, физическому лицу исключительно для личных, семейных, домашних или иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, на основании договора кредитования [8, с.23];

движение ссуженной стоимости, имеющей непроизводительное назначение, на принципе возвратности, обеспеченной трудовыми доходами заемщика - физического лица [15, с.338].

Таким образом, можно сказать, что банковский кредит - это, с одной стороны, денежные средства, предоставляемые банком заемщику на условиях возвратности. С другой стороны, это определенный вид экономических и правовых отношений, позволяющий заемщику удовлетворить финансовые потребности, а кредитору получить дополнительный доход. Их сущность заключается в движении заемного капитала. В экономической теории заемный капитал рассматривается как совокупность денежных средств, на возвратной основе передаваемых во временное пользование за плату в виде процента. Источники заемного капитала - денежные средства, высвободившиеся в процессе кругооборота промышленного и товарного капитала. Высвобождение денежных средств обусловлено следующими факторами [16, с.4]:

характером оборота основного капитала. Основные фонды постепенно изнашиваются, в связи с чем формируются амортизационные фонды как резерв денежных средств, в последующем используемых для финансирования восстановления физического и морального их износа;

характером оборота постоянной части оборотного капитала. Между продажей готовых товаров и покупкой сырья, и материалов для производства новых товаров, как правило, проходит некоторое время. Поэтому часть денежной выручки, полученной после реализации готовых товаров, высвобождается в виде временно свободных денежных средств;

наличием временного разрыва от момента реализации товаров до момента выплаты заработной платы;

необходимостью накопления прибавочной стоимости в денежной форме до размеров, требующихся для расширения воспроизводства.

Таким образом, возникновение временно свободного денежного капитала является объективной необходимостью. Но праздно лежащие деньги не приносят прибавочной стоимости, вступая в противоречие с природой капитала, как стоимости, находящейся в непрерывном движении. Это противоречие и разрешается посредством предоставления кредитов, т.е. временно высвободившегося денежного капитала. В большинстве современных банков кредиты составляют не менее половины их совокупных активов и приносят до двух третей дохода, т.е. выдача кредита для банка является экономически выгодной. Поэтому предоставление кредитов является одной из основных экономических функций банка, осуществляется им с целью получения прибыли и удовлетворения временных потребностей в дополнительных денежных средствах предпринимательских структур, населения и государственных организаций.

Поскольку кредитные отношения, по мнению многих авторов, порождаются непосредственно товарно-денежными отношениями и действием закона стоимости, экономическими закономерностями развития народного хозяйства, возникают из условий кругооборота средств в процессе воспроизводства и из особенностей и различий движения натурально-вещественных элементов производства и их стоимости в денежной форме, то банковский кредит называют самостоятельной экономической категорией, кредитным производственным отношением, необходимым условием кругооборота производственных фондов и фондов обращения, элементом экономического базиса, товарно-денежных и хозрасчетных отношений.

Между тем, другие авторы, признавая объективную необходимость банковских кредитных отношений, которая заключена в экономических предпосылках, из которых следует возможность и целесообразность эффективного использования имеющихся ресурсов и экономического ведения хозяйства и т.д., утверждают, что банковские кредитные отношения не возникают сами по себе из экономических предпосылок и закономерностей. Реальностью они становятся, если познанная в них необходимость воспринимается государством и претворяется в жизнь указанными в правовых нормах действиями хозяйствующих субъектов [9, с.173].

Банковские кредиты регламентируются нормами различных отраслей российского права: административного, финансового, гражданского права, которые в своей совокупности образуют комплексный межотраслевой правовой институт, в том числе законами ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России)" [3], Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" [2], другими федеральными законами, указами Президента РФ, нормативными актами Банка России. Существенную роль в регулировании банковского кредитования играют инструкции, положения, письма ЦБ РФ, изданные по вопросам, отнесенным к его компетенции и имеющие нормативный характер. В регулировании банковского кредитования значительное место принадлежит также деловым обыкновением и банковским обычаям [11, с.25].

Размещение денежных средств порождает риски у банка, прежде всего - кредитный риск, т.е. риск невозврата выданных средств. Данный риск может затронуть не только саму кредитную организацию, но и ее кредиторов, включая вкладчиков, которые разместили свои денежные средства во вкладах. Поэтому Банк России осуществляет регулирование, направленное на ограничение данного риска, с помощью установления специальных обязательных нормативов (например, Банк России регулирует соотношение собственных средств и активов; соотношение активов и пассивов, риск на одного заемщика или группу связанных заемщиков и т.д.), [7] определения резервов, которые должна создавать кредитная организация под выданные кредиты и иные виды "ссуд" [6] и т.д.

Снижение рисков кредитных организаций, систематически профессионально размещающих денежные средства, и, следовательно, снижение стоимости предоставляемых ими ресурсов породили необходимость создания правовых механизмов противодействия получению недобросовестными лицами кредитов, которые заведомо не являются возвратными [18, с.150]. С этой целью был принят Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ "О кредитных историях" [4], который определяет условия для формирования, обработки, хранения и раскрытия бюро кредитных историй информации, характеризующих своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита), повышения защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышения эффективности работы кредитных организаций.

Отношения, связанные с внутренними процедурами кредитных организаций, включая расчетные отношения, а также порядок начисления процентов по выданным кредитам регулируются Положением Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" [5].

Кроме того, банковское кредитование осуществляется при соблюдении принципов кредитования, отражающих сущность и содержание кредита. Основополагающие принципы возвратность, срочность и платность [21, с.330]. Так, в Федеральном законе "О банках и банковской деятельности" (ст.1) установлено, что банк имеет право от своего имени и за свой счет размещать привлеченные во вклады денежные средства на условиях возвратности, платности, срочности.

Реализация принципа возвратности банковского кредита означает, что денежные средства должны быть возвращены банку или иной кредитной организации. Это условие должно быть закреплено юридически в кредитном договоре как обязанность заемщика. Возврат может быть разовым или происходить по частям.

Из принципа возвратности банковского кредита вытекает принцип его срочности, суть которого заключается в том, что денежные средства предоставляются на определенный срок, по истечении которого они должны быть возвращены банку. Нарушение - влечет за собой применение определенных санкций.

Платность кредитования означает взимание платы в виде процентов за пользование кредитом. Ставка банковского процента - это цена кредита. Размер процентной ставки определяется сторонами кредитного договора самостоятельно.

Кроме того, банковское кредитование осуществляется на принципах целевого предоставления кредита, при наличии обеспечения и дифференцированности по видам заемщика.

Принцип целевого предоставления кредита означает, что он выдается, как правило, на указанные в договоре цели. Использование ссуды не по целевому назначению влечет за собой применение соответствующих санкций. В договоре предусматриваются меры контроля за целевым использованием кредита и санкции за нарушение данного условия.

Банки заинтересованы в целевом использовании кредита заемщиком. Дело в том, что, зная цели кредитования, банки оценивают перспективность кредитования соответствующего объекта с точки зрения его эффективности, могут правильнее определить величину и срок кредита, перспективы его своевременного возврата, возможности получения прибыли и др.

Принцип обеспеченности заключается в том, что банки с целью возврата кредита выдают его под различные формы обеспечения:

под залог товарно-материальных ценностей, недвижимости;

под поручительство;

под обязательство и т.д.

Так, предоставление банковского кредита под различные формы обеспечения возвратности кредитов предусмотрено в ст.33 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", согласно которой кредиты могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором.

Принцип дифференцированности означает необходимость при выдаче кредита учитывать кредитоспособность клиента, его финансовое положение, создающее у банка уверенность в способности заемщика возвратить кредит в установленный договором срок.

Таким образом, банковский кредит - это денежные средства, предоставляемые банком в соответствии с законодательством в заем юридическому или физическому лицу на определенный срок, для целевого использования и под процент.

Без банка и иных кредитных учреждений, созданных в соответствии с законодательством государства, без регламентации их правомочий и обязанностей как кредитных организаций, без обязанности заемщиков хранить свободные денежные средства в банке и возвращать полученные кредиты, равно как и права получать кредиты, не было бы банковских кредитных отношений, несмотря на существование экономических предпосылок таких отношений.

Кредитные отношения с банком являются, прежде всего, долговыми отношениями, не существующими без обязанности возвратить кредитору сумму, равную полученной, с процентами или без них.

Предоставление денег на определенный срок и, следовательно, их возвратность согласно взятому обязательству является основным элементом в содержании банковских кредитных отношений.

Если в банковских кредитных отношениях прекращается обязанность вернуть сумму денег, полученную на определенный срок, то кредитные отношения превращаются в качественно новые отношения - безвозвратное финансирование. Обязанность возвращать долги является юридической категорией. И какая бы "натурально-вещественная" родословная ни приписывалась банковскому кредиту, его не может быть без этой обязанности.

Правовое содержание кредитных отношений заключено в принципах и правилах кредитования, которые могут меняться с учетом экономических требований. Следовательно, кредитные отношения - это экономико-правовая категория, поскольку право не только регулирует экономические отношения, но в свою очередь оказывает воздействие на них.

3. Практическое задание

Составьте схему движения денежных средств и документов при расчетах чеками

Деньги, представляясь нам лишь инструментом для исполнения повседневных потребностей, по сути, являются крайне сложным и многогранным явлением. От того, как функционирует денежная система, во многом зависит стабильность экономического развития любой страны.

Впервые искать ответ на вопрос, что же такое деньги, какова их природа и значение, - стали экономисты. Поэтому, прежде чем рассматривать деньги как правовую категорию, обратим внимание на их экономическую специфику. Экономическая природа денег как правило отображается в дефинициях, предлагаемых различными учеными.

Так, деньги определяют, как признаваемое всеми средство обмена, которое принимается в обмен на товары и услуги и может быть использовано для накопления богатства и использования в будущем [23, с.27].

Кроме того, с экономической точки зрения деньги признают средством выражения стоимости товаров или всеобщий эквивалент множества стоимостей товаров [22, с.37].

Некоторыми учеными деньги рассматриваются в качестве особого экономического блага, безусловно и свободно принимаемого для оплаты всех товаров и услуг и измеряющего их стоимость [12, с.63].

Одно из известных определений дал К. Маркс: "Деньги - это только отделившаяся от субстанции товара, меновая ценность. Деньги обязаны своим возникновением всего лишь тенденции данной меновой ценности утверждать себя в чистом виде". Деньгами является все то, что используется для совершения сделок [10, с.27].

В экономической теории существуют два ключевых направления в исследовании природы денег, а именно: товарная теория денег и государственно-правовая теория денег.

Товарная теория денег исходит из ключевого постулата о том, что деньги - это особый товар, такой же, как и любой другой товар, имеющий свою стоимость. Выбор определенного вида товара в качестве денег происходит эволюционным путем. В определенный момент участники натурального обмена просто не могут осуществить обмен одного товара на другой непосредственно, возникает острая необходимость в некоем "усредненном благе", которое не только было бы эквивалентно обоим обмениваемым товарам, но и могло бы быть использовано в дальнейшем для обмена на иные товары с иными участниками обменных операций. Именно в этой ситуации и возникают деньги.

Государственно-правовая теория денег, наоборот, исходит из того, что реальная стоимость денег не имеет никакого значения, поскольку деньгами является лишь то, чему специальным государственным актом придана сила денег. Таким образом, деньги могут быть и металлическими, и бумажными, и электронными, важно лишь то, что все участники гражданского оборота признают такие деньги и используют их для своих расчетов.

Государственно-правовая теория денег возникает на более позднем этапе, нежели товарная теория денег и, соответственно, в большей степени пытается объяснить существование бумажных и кредитных денег.

Однако, сейчас для нас является очевидным тот факт, что и товарная теория денег, и государственно-правовая теория денег описывают, по сути, одно и то же явление. Так, М.И. Туган-Барановский писал: "Хотя деньги возникли как результат стихийного процесса обмена, тем не менее, для своего полного развития они требуют санкции государственной власти, признающей данный предмет деньгами, т.е. законным платежным средством" [20, c.278]. Автор впервые смог нащупать двойственную природу денег.

Известный специалист в области денег и денежного обращения, юрист, профессор МГУ Л.А. Лунц в своем труде "Деньги и денежные обязательства. Юридическое исследование" так писал: "При наличии в гражданском обороте кредита, при существовании сделок, по которым исполнение отсрочено, для государства открывается возможность назвать тот предмет, который должен служить крайним и принудительным средством исполнения обязательств: крайним в том смысле, что предмет этот заменяет собой действительный предмет долга, если пре - доставление последнего становится невозможным без, однако, того, чтобы эта невозможность освободила должника; принудительным в том смысле, что должник может освободиться от обязательства предоставлением этого предмета, а веритель должен его принять, если не хочет впасть в просрочку" [19, c.154]. Лунц понимал, что, с юридической точки зрения, первостепенным в определении природы и сущности денег является разрешение вопроса о том, что есть законное платежное средство. Однако решить данный вопрос возможно, только принимая во внимание экономические характеристики сущности денег, в частности, тот факт, что деньги являются "усредненным" благом, т.е. выступают в качестве всеобщего орудия обмена. Л.А. Лунц проанализировал и объяснил взаимодействие двух понятий: юридического и экономического, а именно деньги как всеобщее орудие обмена и деньги как законное платежное средство. Он подчеркивал, что, несмотря на то что эти два понятия различны по своему содержанию, они полностью предметно совпадают с народно-хозяйственной точки зрения. Так, государство не может принудительно придать какому-либо предмету силу законного платежного средства, если участники хозяйственного оборота отвергают такой предмет, не желая использовать его в качестве "орудия обмена" для заключения новых сделок.

Таким образом, теоретически государство, используя свою власть, может издать обязательное для всех постановление, согласно которому участники хозяйственного оборота будут обязаны считать законным платежным средством тот предмет, который указан в таком постановлении. Обязательность данного постановления будет обеспечиваться специальным государственным аппаратом принуждения. Однако такое постановление никогда не сможет создать "деньги", поскольку здесь не будет отражена экономическая составляющая сущности денег, а именно: такой предмет не будет восприниматься участниками хозяйственного оборота в качестве всеобщего орудия обмена, что рано или поздно приведет к крушению всей денежной системы.

Суммируя вышесказанное, можно сделать вывод, что определить природу денег возможно только принимая во внимание одновременно как экономические, так и правовые характеристики данного явления. Первоначально люди, руководствуясь собственными эгоистичными стремлениями, выбирают наиболее удобный из всех предметов, который в наибольшей степени способен служить эквивалентом всех благ, и признают его всеобщим орудием обмена. На данном этапе развития денежного обращения роль государства и, в целом, юридической составляющей в природе денег крайне мала. Участники хозяйственного оборота не нуждаются в каком-либо регулировании извне при условии, что у них есть возможность совершать все сделки одновременно, то есть в одном акте обменивать товар на деньги и наоборот. Далее, с усложнением хозяйственного оборота понимание природы денег обрастает новыми фактами. На определенном этапе участники хозяйственных отношений уже не могут обойтись без регулирующего воздействия государства, которое должно своим волевым актом, принимая во внимание общее соглашение всех участников оборота об использовании определенного предмета в качестве денег, определить законное платежное средство, обязательное для всех. Таким образом, к экономической составляющей добавляется юридическая составляющая природы денег.

Природу денег можно понять через рассмотрение их функций. Подход, в соответствии с которым под деньгами понимается все то, что выполняет функции денег преобладает в западной экономике. Например, американские экономисты, отдавая предпочтение функциональному подходу, считают деньгами также чековые вклады, потому что на них можно приобрести товары и рассчитаться за услуги [14, с.128]. Остановимся на ключевых функциях денег, а именно:

1) деньги как мера стоимости - призваны служить мерилом ценности для разнородных имущественных благ, благодаря чему такие блага в итоге могут быть сравнены между собой и обменены друг на друга. Для определения цены товара деньги приравниваются к его стоимости, формируя цену товара и выполняя функцию меры стоимости. В качестве таковой функции деньги используются как измеритель ценности, как масштаб цен. Так как функцию меры стоимости могут выражать различные денежные знаки, цена одного и того же товара может иметь многообразное выражение. Так, например, в России измерителем цен остается рубль. В разных странах используются для измерения стоимости различные денежные единицы (доллары, фунты стерлинги, евро, юани, песо и т.д.);

2) деньги как средство накопления - позволяют переносить покупательную способность, присущую таким деньгам, из настоящего в будущее. Выполняют данную функцию, как правило, деньги, временно не участвующие в обороте, деньги используются для образования резерва покупательного и платежного средства. Выполнение деньгами функции средства накопления обусловлено потребностями в расширенном общественном воспроизводстве, дорогостоящем потреблении. Так, товаропроизводитель, желая приобрести дорогостоящее оборудование, должен прибегнуть к накоплению, т.е. после реализации товара не обращать денежную выручку в новый товар. С расширением товарного хозяйства, превращением его в непрерывно воспроизводящуюся систему отношений возникает необходимость создания страховых запасов не в натуральном виде, а в более компактном и универсальном денежном облике;

3) деньги как средство платежа - помогают урегулировать различные обязательства хозяйствующих субъектов, складывающиеся по поводу имущественных благ. В функции средства платежа, деньги используются для обслуживания кредитных отношений, а также при совершении платежей, которые не предполагают получения какого-либо эквивалента. В этой функции деньги опосредуют не только движение товаров, но и движение капитала. Деньги в функции средства платежа используются для: погашения долговых обязательств; предоставления и погашения кредитов; выплаты заработной платы оплаты налогов; осуществления коммунальных платежей и др.;

4) деньги как средство обращения - означают, что участники рынка готовы их принимать в качестве оплаты за производимые ими товары. Они могут использоваться как таковые или в силу того, что население их принимает как средство обращения, или потому, что государство принуждает использовать деньги как обязательное платежное или покупательное средство. Данная функция очень близка к пониманию денег как всеобщего орудия обмена. Наличие данной функции у денег приводит к позитивному эффекту для всей экономики, поскольку люди получают возможность передавать произведенный ими продукт за деньги и в дальнейшем использовать эти деньги для покупки других товаров и услуг, а также для обеспечения своего производства.

Необходимо отметить, что функция денег как средства обращения является, пожалуй, самой важной из всех экономических функций, поскольку именно благодаря тому, что деньги постоянно циркулируют в экономике, становится возможным существование и всех остальных функций денег. Обращение денег делает возможным разделение труда, что в итоге плодотворно влияет на благосостояние общества в целом. Соответственно, чем быстрее происходит обращение денег, тем лучше.

Государство регламентирует использование денег на своей территории, и на территории большинства государств легитимным средством платежа выступает лишь национальная денежная единица. Использование иностранных денег (валюты) жестко регламентируется и контролируется государственными органами, т.к. использование валюты, а также умелые манипуляции, спекуляции, с ними могут серьезно повлиять на государственную безопасность отдельного государства. Поэтому деньги из средств платежа при определенных условиях и умелом использовании могут стать и экономическим оружием, способным подорвать экономику государства.

банковское кредитование договор правовой

Список используемых источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 29.06.2015) // Собрание законодательства РФ от 29.01.1996. - № 5. - Ст.410.

2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 13.07.2015) // Собрание законодательства РФ от 05.02.1996. - № 6. - Ст.492.

3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 13.07.2015) // Собрание законодательства РФ от 15.07.2002. - № 28. - Ст.2790.

4. О кредитных историях: Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред.01.03.2015) // Собрание законодательства РФ от 03.01.2005. - № 1. - (Ч. I). - Ст.44.

5. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение Банка России от 31.08.1998 № 54-П (ред. от 27.07.2001) // Вестник Банка России от 08.10.1998. - № 70-71.

6. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П (ред. от 18.06.2015) // Вестник Банка России от 07.05.2004. - № 28.

7. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 16.02.2015) // Вестник Банка России от 21.12.2012. - № 74.

8. Алексеев А.А. Правовое регулирование банковского кредитования физических лиц: автореф. дис. кюн / А.А. Алексеев. - М.: МГЮА, 2008. - 23 с.

9. Банковское право: Учебное пособие / Под ред. проф.А. А. Травкина. - М.: Юристъ, 2009. - 459 с. С.173-175

10. Баскин А.С. Экономика. Курс лекций / А.С. Баскин и др. - Ижевск: УдГУ, 2012. - 193 с. С.27.

11. Батычко В.Т. Финансовое право. Конспект лекций / В.Т. Батычко. - Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2009. - 325 с.

12. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Юрайт, 2014. - 652 с. С.63.

13. Деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. Г.Н. Белаглазовой. - М.: Юрайт-Издат, 2004. - 620 с.

14. Долан Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Э. Дж. Долан и др. - М., 1991. - 448 с.

15. Жиркина Н.И. Кредитование физических лиц: содержание, роль и принципы организации / Н.И. Жиркина // Вопросы экономики и права. - 2011. - № 4. - С.338-341.

16. Кузьмин В.Ф. Кредитные и расчетные правоотношения в промышленности / В.Ф. Кузьмин. - М.: Юрид. лит., 1975. - 200 c. С.4-5.

17. Райзберг Б.А. Современный экономический словарь / Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева. - М.: Инфра-М, 2011. - 480 с.

18. Рождественская Т. Э Банковское право / Т.Э. Рождественская. - М.: ВШЭ, 2010. - 420 с. С.150.

19. Смирнова И.Ф. Экономико-правовая природа и функции денег / И.Ф. Смирнова // Вопросы теории и практики. - Тамбов. - 2012. - № 9. - C.154-158.

20. Туган-Барановский М.И. Основы политической экономии / М.И. Туган-Барановский. - М.: РОССПЭН, 1998. - 664 с.

21. Финансовое право: Учебник / Отв. ред.Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. - М.: ТК Велби, 2014. - 536 с. С.330.

22. Финансы, деньги, кредит: учебник / Под ред. О.В. Соколовой. - М.: Юристъ, 2000. ? 784 с.

23. Чернецов С.А. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / С.А. Чернецов. - М.: Магистр, 2009. ? 494 с.

Размещено на Allbest.ru