Основополагающими аспектами деятельности любого субъекта правоотношения является его ресурсы и эффективность от их использования, таким образом именно капитал являясь главным ресурсом, аккумулирующим все итерации по производству, использованию и потреблению финансовых, интеллектуальных и материальных благ обеспечивает функционирование любого субъекта правоотношения и является важнейшим элементом системы экономической безопасности.

Так раскрытие безопасности капитала в системе экономической безопасности позволяет изучить и определить эффективность любого субъекта правоотношения.

Целесообразным представляется представить мониторинг угроз капиталу субъектов правоотношений, так основными угрозами являются:

1) к слабым (внешним) сторонам субъектов правоотношений логично относить: недостаточная платежеспособность заказчиков/покупателей; высокий уровень налогообложения; расширение конкурентов; низкая покупательная способность рынка; рост продаж товаров, работ, услуг - заменителей; снижение темпов роста рынка; высокий процент кредитования; неблагоприятные изменения в обменных курсах валют; спад в экономике; протекционистские мероприятия со стороны иностранных государств по защите собственных производителей; неблагоприятные изменения во вкусах и предпочтениях потребителей; неблагоприятные демографические изменения и другое;

к слабым (внутренним) сторонам субъектов правоотношений могут быть отнесены: размытость стратегии и миссии, а значит заведомая ошибочность тактических и оперативных решений стратегии; ухудшение условий труда персонала; несвоевременная модернизация производственных мощностей как стратегического фактора проигрыша конкурентам; низкая рентабельность, сопутствующая малой прибыли; недостаточная квалифицированность кадров приводящая к низкой эффективности действий; гиперсложность в управлении операциями и процессами; отставание в обновлении продукции, работах, услугах, товаров; недостаточный ассортимент продукции, товаров, работ, услуг; бедвилл и недостаточно сформировавшийся имидж; слабая логистика, мотивация, ответственность; необоснованно завышенная реальная себестоимость; низкая платежеспособность и другое;

не реализация возможностей самого субъекта правоотношения, а также несвоевременная их реализация;

неиспользование сильных сторон субъекта правоотношения;

недооценка сущности, важности, эффективности капитала, а также методов, способов и механизмов по его формированию и использованию.

Стоит так же отметить, что именно симбиоз внутренних и внешних факторов позволяет добиться эффективного внутреннего контроля капитала субъектом правоотношения [6].

Данный мониторинг угроз капиталу субъектов правоотношений позволяет определить основные контрольные точки субъектов правоотношения, к ним относятся:

состояние самого субъекта правоотношения, а именно обеспеченность собственными средствами, соотношение собственных и заемных средств, размер ресурсов, резервов, свободных денежных средств, ликвидность, платежеспособность, эффективность управления активами и обязательствами, клиентская база, бизнес-процессы, перспективы развития, рентабельность, и другие;

"узкие" места в процессах и подпроцессах с акцентом на присущие им внешние и внутренние угрозы, ответственность и сроки реализации;

создание эффективных ресиблцентров, позволяющих контролировать ресурсы на входе, эффективность самого процесса/подпроцесса и ресурсы на выходе;

экономическая безопасность капитал правоотношение

своевременность расчетов и соотнесения обязательств и доходов с акцентом на сроки погашения и прихода;

сами инструменты хеджирования, составное и перекрестное хеджирование с акцентом на эффективность.

В настоящее время в условиях неопределенности очень важно контролировать сам капитал и возможности и пути его формирования так как от этого зачастую зависит успех субъекта правоотношения [9].

В целом все угрозы, воздействующие на безопасность капитала целесообразно рассматривать через призму маржи безопасности в сфере экономической безопасности [11].

Важным аспектом экономической безопасности любого субъекта правоотношения выступает соотнесение собственных и заемных средств.

Как показывает практика работы современных коммерческих банков и других финансово-кредитных институтов, внедряющих и использующих комплексные программы безопасности и аналогичные инновационные методы снижения рисков, уровень экономической безопасности заметно повысился за счёт выявления неблагонадёжных бизнес-партнёров и минимизации рисков невозврата заёмных средств.

Реальными мерами, препятствующими вышеперечисленным причинам могут являться:

формирование привлекательного инвестиционного климата в России в целом и в отдельных ее регионах в частности, а так же на конкретных субъектах правоотношений [5]; совершенствование механизма финансового контроля и надзора [2]; ужесточение контроля над операциями с банками нерезидентами оффшорных территорий посредством пресечения возможностей для теневой экономики; совершенствование финансового и валютного законодательства и оперативности реагирования за изменением рынка; использование международных стандартов ведения бухгалтерского учёта и отчётности посредством актуализации с российским стандартом [7]; повышение экономической прозрачности деятельности государственных корпораций, частных компаний и квазикорпораций [10]; введение льгот и преференций для иностранных инвесторов желающих на взаимовыгодных условиях участвовать в экономики страны, особый акцент при этом делается на национальные интересы страны; изъятие незаконно нажитого капитала в пользу государства и перенаправленности его в реальный сектор экономики.

Таким образом, бегство капитала можно расценивать как серьёзную угрозу экономической безопасности Российской Федерации в финансово - кредитной сфере. В связи с этим необходимо сконцентрировать усилия на борьбе с финансовыми преступления и работе по пресечению незаконных схем вывоза денежных средств из страны, что будет способствовать общему оздоровлению экономики и сохранению территориальной целостности и суверенитета России.

Важнейшим аспектом нивелирования рисков и угроз капиталу, обеспечивающим его сохранность в системе экономической безопасности выступает такой механизм как хеджирование [8].

Анализ структуры и значимости капитала для субъектов правоотношений целесообразно представить посредством их влияния и эффективности:

чрезмерная обеспеченность собственными средствами при большой рентабельности не позволяет максимизировать полезность субъекта правоотношения и тормозит его развитие;

гонка за масштабом капитала приводит к излишнему использованию заемных средств, что не всегда оправдано и сопряжено с лишним бременем - уплата процентов за их использование;

релевантное соотнесение и обоснованность использование заемного капитала путем сравнения альтернатив, рентабельности и эффективности является залогом успеха целесообразного формирования необходимого капитала на любом этапе развития субъекта правоотношения;

рефинансирование является важным принципом успешности, так как именно инвестиции в себя могут определить дальнейшее развитие, надежность и стабильность;

безопасность капитала немыслима без расчета соотнесения затрат и эффективности с акцентом на риски, вероятности и неопределенность.

Стоит так же отметить, что негативное воздействие на капитал возможно путем отсутствия эффективной системы резервов [1].

Важное позитивное влияние на безопасность капитала оказывают методы и механизмы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в системе экономической безопасности [4].

Правоохранительные органы и специальные службы в системе экономической безопасности воздействуют на незаконное формирование и использование капитала тем самым способствуя обеспечению безопасности капитала добропорядочных субъектов правоотношений [3].

В следствии вышеизложенного целесообразно дать следующие предложения и рекомендации по защите капитала субъектов правоотношений посредством создания эффективной системы экономической безопасности:

определение ответственности, функций, полномочий, задач, сроков по каждому процессу субъекта правоотношения влияющим на формирование и использование капитала;

использование механизмов и инструментов хеджирования в управлении субъектом правоотношения нацеленное на нивелирование рисков;

при работе через "кредитное плечо" создавать резерв на покрытие незначительного негативного изменения по позиции с целью возможности получения значительного выигрыша;

отказ от дублирования функций, релевантность распределения ответственности и компетенций по всем подпроцессам субъекта правоотношения относящихся к капиталу;

использование финансовой оптики и дезагрегированных показателей собственности в качестве оценки капитала, а также отчетах об его изменениях по периодам, что обеспечит реальность данных и понятие правильности решений;

конгруэнтности всех элементов экономической безопасности направленных на защиту субъекта правоотношения через призму капитала;

создание оптимальной модели управления субъектом правоотношения посредством использования матрицы самоподобных данных и механизма принятия релевантных решений с акцентом на их прозрачность и эффективность.

Рекомендуемые обоснования позволяют воспринимать безопасность капитала в системе экономической безопасности не как отдельно взятый элемент системы, а как базель системы экономической безопасности, позволяющий нивелировать угрозы и оптимизировать устойчивое развитие субъектов правоотношений.

Литература

1. Архипов Э.Л. Виртуальный управленческий учет резервной системы сетевого предприятия. Интернет-журнал Института Государственного управления, права и инновационных технологий (ИГУПИТ)"НАУКОВЕДЕНИЕ" №4 2012 http://naukovedenie.ru/PDF/2ergsu412. pdf (доступ свободный). Загл. с экрана. Яз. рус.

2. Архипов Э.Л. Модель повышения экономической безопасности в финансовой сфере. Интернет-журнал "Научное обозрение" №12 2013 http://www.sced.ru/ru/index. php? option=com_content&view=article&id=236: nauchn oe-obozrenie-12-2013&catid=39&limitstart=9 (доступ свободный). Загл. с экрана. Яз. рус.

3. Архипов Э.Л., Крохичева Г.Е., Коптева Ю.И. Правоохранительные органы и специальные службы в системе экономической безопасности. Свидетельство о государственной регистрации базы данных № 2016620200 от 10 февраля 2016г. Официальный бюллетень федеральной службы по интеллектуальной собственности, патентам и товарным знакам. Программы для ЭВМ базы данных топологии интегральных микросхем. Москва: ФГУ ФИПС, 2016 г.

4. Архипов Э.Л., Крохичева Г.Е., Тевосян С.А. Методы и механизмы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в системе экономической безопасности. Свидетельство о государственной регистрации базы данных № 2016620202 от 10 февраля 2016 г. Официальный бюллетень федеральной службы по интеллектуальной собственности, патентам и товарным знакам. Программы для ЭВМ базы данных топологии интегральных микросхем. Москва: ФГУ ФИПС, 2016 г.

5. Варламова В.В. Информационно - учетное обеспечение экономической безопасности хозяйствующих субъектов. Интернет-журнал Института Государственного управления, права и инновационных технологий (ИГУПИТ)"НАУКОВЕДЕНИЕ" №4 2012 http://naukovedenie.ru/PDF/4ergsu412. pdf (доступ свободный). Загл. с экрана. Яз. рус.

6. Корнева Г.В. Организация внутреннего контроля: цели, задачи и принципы построения. Интернет-журнал Института Государственного управления, права и инновационных технологий (ИГУПИТ)"НАУКОВЕДЕНИЕ" №4 2011 http://naukovedenie.ru/sbornik9/9-9. pdf (доступ свободный). Загл. с экрана. Яз. рус.

7. Мезенцева Ю.Р. Модель анализа внешнеэкономической деятельности холдинговых структурах // Интернет-журнал "НАУКОВЕДЕНИЕ" Том 8, №1 (2016) http://naukovedenie.ru/PDF/59EVN116. pdf (доступ свободный). Загл. с экрана. Яз. рус., англ.

8. Переверзева Е.С., Погребенко Ю.Н. Банковская безопасность как одна из составляющих экономической безопасности государства. Научный журнал Фундаментальные исследования №11 (часть 4) 2015 г.

9. Пономарев Н.Н. Стратегия национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года как важнейшее направление обеспечения национальной безопасности. Вестник Краснодарского университета МВД России №1 (31) / 2016 г.

10. Феофилова Т.Ю. Модель управления экономической безопасностью региона. Интернет-журнал Института Государственного управления, права и инновационных технологий (ИГУПИТ)"НАУКОВЕДЕНИЕ" №6 (25) 2014 http://naukovedenie.ru/PDF/126EVN614. pdf (доступ свободный). Загл. с экрана. Яз. рус.

11. Шпилевская Е.В. Экономическая безопасность страны: угрозы и пути ее обеспечения. Международный научно-исследовательский журнал №5 (47) Часть 1, Май 2016 г.

Размещено на Allbest.ru