Система противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в Российской Федерации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Система противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в Российской Федерации

Для России «отмывание» денег является одной из наиболее опасных угроз в XXI веке. По экспертным оценкам, одних только взяток в 2002г. россияне выплатили в сумме 36 млрд. долл., что составило почти половину государственного бюджета. К различным формам коррупции причастны около 82 % отечественных предпринимателей, а коррумпированные чиновники контролируют до 60% финансовых потоков российских предприятий, средства которых в дальнейшем переправляются в оффшорные зоны для «отмывания». Таким образом, ежегодно из страны «утекают» более 20 млрд. долларов США, которые затем возвращаются на родину под видом иностранных инвестиций¹¹ Якимович О.Ю. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем: уголовно-правовые и уголовно-политические проблемы: Авториф. дис. … канд. юрид. наук. - Саратов, 2004. - С.3.. Сложившаяся ситуация требует от российского государства оперативных и решительных действий по борьбе с легализацией преступных доходов, наведению законного порядка и установлению единых «правил игры» для всех участников российского рынка.

В конце 90-х годов Россия вступила в систему международного сотрудничества в борьбе против опасных форм экономической преступности, присоединившись к основным международным конвенциям, принципам и приняв их за основу, начала работу в этом направлении. Так Федеральный закон Российской Федерации № 115 - ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»²² Федеральный закон №115-ФЗ от 7 авг. 2001г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Собрание законодательства РФ. - 2001. - № 33 (часть 1). - Ст. 3418. был принят в сжатые сроки. 23 апреля 2001 года проект закона был направлен на рассмотрение в Государственную Думу, 13 июля Закон был принят Государственной Думой, 20 июля одобрен Советом Федерации и 7 августа 2001 года подписан Президентом РФ.

Одновременно рассматривался и был принят Федеральный закон от 07.08.2001 № 121-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»¹¹ См.: Собрание законодательства РФ. - 2001. - №33. - Ч. 1. - Ст. 3424., которым были внесены изменения в Уголовный кодекс Российской Федерации, в Законы «О рынке ценных бумаг» и «О банках и банковской деятельности». Банком России приняты ряд документов нормативного и рекомендательного характера в сфере противодействия легализации преступных доходов.

Меры по противодействию легализации преступных доходов и координацию деятельности в этой сфере призван выполнять специально созданный Указом Президента Российской Федерации от 1 ноября 2001 года²² Указ Президента Российской Федерации № 1263 от 1 ноября 2001 г. «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» // Собрание законодательства РФ. - 2001. - № 45. - Ст. 4251. орган - Комитет по финансовому мониторингу России (КФМ), который приступил к выполнению возложенных на него задач с 1 февраля 2002. В последствии Указом Президента РФ от 09.03.2004 г. № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти», Комитет РФ по финансовому мониторингу преобразован в Федеральную службу по финансовому мониторингу - Росфинмониторинг. Указанный орган находится в ведении Министерства финансов Российской Федерации и действует в соответствии с «Положением о Федеральной службе по финансовому мониторингу», утвержденному Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.06.2004 № 307³³Постановление Правительства Российской Федерации от 23 июня 2004. № 307 «Об утверждении положения «О федеральной службе по финансовому мониторингу» // Собрание законодательства РФ. - 2004. - № 26. - Ст. 2676..

С образованием и началом работы этого федерального органа исполнительной власти завершился этап формирования государственной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.

Основной формой противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, Федеральный закон № 115-ФЗ устанавливает тайный сбор сведений о некоторых сделках граждан и юридических лиц. Закон № 115-ФЗ ничего не упоминает про контроль за проведением операций с участием предпринимателей, действующих без образования юридического лица, осуществление расчетов по счетам которых входит в функции кредитных организаций. Попытаемся ответить на вопрос: «Распространяет ли свое действие закон № 115-ФЗ на расчеты и сделки с участием предпринимателей без образования юридического лица?»

По мнению автора работы, единственная норма, которая косвенно указывает на распространение действия закона № 115-ФЗ на граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности.

В частности в ней указано: «…кредитные организации предоставляют в уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, информацию по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц…».

В статье 3 Закона № 115-ФЗ раскрываются понятия, использованные в данном законе. Одним из ключевых является понятие доходов, полученных преступным путем. Ведь именно им призван противодействовать указанный закон. «Доходы, полученные преступным путем, - денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления». В данном случае закон не уточняет, о каких преступлениях идет речь. Другими словами, под «имуществом, полученным в результате совершения преступления» следует понимать как непосредственно украденное, награбленное и т.п., так и полученное по недействительным сделкам, совершение которых является преступлением.

Далее Закон № 115-ФЗ дает правовое понятие «легализации доходов, полученных преступным путем» как «придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученным в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198 и 199 Уголовного кодекса Российской Федерации, ответственность по которым установлена указанными статьями». Таким образом, здесь речь идет уже о любых преступлениях, кроме невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК) и уклонения от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК), налогов или платежей во внебюджетные фонды (ст. 198 и 199 УК).

На наш взгляд, в данное определение необоснованно не включены такие действия, как сокрытие или искажение информации о подлинном характере, источнике, местонахождении преступно приобретенного имущества. В таком случае, логичнее было бы определить легализацию (отмывание) доходов, добытых преступным путем, как «умышленное придание правомерного вида пользованию, владению или распоряжению денежными средствами, иным имуществом, полученным в результате совершения преступления….».

В соответствии с Законом № 115-ФЗ, борьба с легализацией доходов, полученных преступным путем, включает следующие основные стадии:

выявление организациями, осуществляемыми операции с денежными средствами и иным имуществом (кредитные организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг и другие, перечисленные в Законе), операций, подлежащих обязательному контролю, а также подозрительных сделок и операций;

направление в уполномоченный орган информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, и о подозрительных сделках и операциях, а также представление дополнительных материалов по запросу уполномоченного органа (функции уполномоченного органа выполняет Федеральная служба по финансовому мониторингу);

анализ полученной информации уполномоченным органом и, при наличии оснований, свидетельствующих о том, что операция, сделка связаны с легализацией доходов, полученных преступным путем, направление соответствующей информации и материалов в правоохранительные органы в соответствии с их компетенцией.¹¹ Грузинов А.С. К вопросу о противодействии отмыванию доходов / А.С. Грузинов, В.А. Лопатин // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. - 2002. - № 4. - С. 59.

Таким образом, закон содержит, прежде всего, организационные меры, направленные на получение информации о сделках граждан и юридических лиц.

Обязательный контроль обязаны осуществлять только предусмотренные Законом № 115-ФЗ субъекты (ст. 5 в редакции 2004 г.). К ним относятся кредитные организации; профессиональные участники рынка ценных бумаг; страховые и лизинговые компании; организации федеральной почтовой связи; ломбарды; организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий; организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме; организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами; организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

Значительная часть операций, указанных в ст.6 Закона № 115-ФЗ входит в функции кредитных организаций, следовательно, самый большой объем работы выпадает на их долю.

Возложение контрольных функций на кредитные организации, профессиональных участников рынка ценных бумаг и страховые организации представляется оправданным. Рынок соответствующих услуг хорошо организован, контролирующие органы жестко следят за соблюдением законодательства, поэтому и за выполнением требований Закона № 115-ФЗ уследить смогут. Указанный Закон предусматривает единственный вид санкции в виде отзыва (аннулирования) лицензии¹¹ Осипов С.К. О совершенствовании механизма противодействия легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем / С.К. Осипов, В.А. Гамза // Аналитический банковский журнал. - 2002. - №10. - С. 7.. Такая ответственность применима только к организациям, действующим на основании лицензии, и является чрезвычайной мерой²² Прим. автора: Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 121-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» предусмотрел возможность отзыва лицензии за невыполнение данного закона у кредитных организаций и профессиональных участников рынка ценных бумаг, однако, не сделал тоже самое в отношении страховых организаций..

А.С. Грузинов и В.А. Лопатин, считают, что особое внимание необходимо обратить на положение статьи 4 Закона № 115-ФЗ, которое устанавливает запрет для организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и другим имуществом на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Закон, указывают они, запрещает любые действия, в результате которых клиенты организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, могут получить информацию о проведении соответствующих мероприятий, в том числе направление в адрес клиентов запросов по конкретным операциям в рамках выявления подозрительных сделок. Вместе с тем, А.С. Грузинов и В.А. Лопатин отмечают, что разъяснения Банка России (п. 2.4.4. Письма от 28.11.2001 №137-Т) отступают от данного положения Закона №115-ФЗ, требуя от кредитных организаций обращаться к клиентам с просьбами о предоставлении необходимых объяснений³³ Грузинов А.С., Лопатин В.А. Указанное сочинение. С. 59..

Что касается возможности консультирования клиентов по общим вопросам противодействия легализации доходов, полученных преступным путем (например, возможности информирования клиентов о вступлении в силу соответствующих нормативных актов), то однозначного ответа на этот вопрос нет. А.С. Грузинов и В.А. Лопатин полагают, что данная практика не найдет широкого применения, так как, по их мнению, любые обсуждения с клиентом вопросов борьбы с легализацией преступных доходов позднее, в случае проведения следственных действий по конкретным фактам, может рассматриваться правоохранительными органами как попытка помочь клиенту избежать ответственности, предусмотренной уголовным законодательством¹¹ См.: Грузинов А.С., Лопатин В.А. Указанное сочинение. С. 60..

Кроме операций, подлежащих обязательному контролю, в рамках Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны информировать уполномоченный орган также о любых других операциях, в отношении которых у работников организаций возникают подозрения, что данные операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

Одновременно на указанные организации накладывается целый ряд обязанностей, связанных с идентификацией личности каждого клиента, документальным фиксированием и хранением информации об операциях и сделках, организацией внутреннего контроля в целях противодействия отмыванию преступных доходов, обеспечением конфиденциальности информации, представлением материалов по запросам уполномоченного органа.

Упомянутый выше Федеральный закон от 07.08.2001 № 121 - ФЗ внес изменения и дополнения в Уголовный кодекс Российской Федерации, в Законы «О рынке ценных бумаг» и «О банках и банковской деятельности».

Ранее в Уголовном кодексе РФ²² См.: Собрание законодательства РФ. - 1996. - №25. - Ст. 2954; 1998. - №26. - Ст. 3012; 1999 - № 28. - Ст. 3491. была закреплена норма об ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем (ст. 174).

В результате принятия Федерального закона № 121-ФЗ появились измененная статья 174 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем» которая говорит об ответственности лица, которое приобрело вышеназванные средства и теперь их отмывает, и статья 174.1 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления», которая говорит об ответственности лица, которое содействует другим в отмывании этих средств.

Главное изменение заключается в том, что теперь для состава преступления необходимо установить, что денежные средства или иное имущество были приобретены преступным путем. Кроме этого, в основной состав включено указание на размер отмываемых средств - «в крупном размере»¹¹ См.: Колб Б. «Отмывание денег» // Законность. - 2004. - № 1. - С. 42..

В отдельный состав преступления выделены умышленные и/или неосторожные действия физических лиц (в том числе работников организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом) при совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствам или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем²² Третьяков И.Л. О законодательном регулировании вопросов противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем // Законодательство и экономика. - 2004. - № 4. - С. 62-64..

В дальнейшем ст.ст. 174 и 174.1 УК РФ претерпели еще одно изменение, новая редакция этих статей вступила в силу с 11 декабря 2003г.³³ См.: Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. № 162-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации» // Российская газета. - 2003. - 16 дек. Новации, включенные в эти статьи Уголовного кодекса, производны от тех изменений, которые внесены в Общую часть УК РФ и касаются в основном наказуемости преступлений. Так, из ст.ст. 174 и 174.1 УК РФ исключен квалифицирующий признак неоднократности совершения преступлений. Одновременно реконструирован основной состав легализации преступных доходов. Теперь «финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере», признаются операции и другие сделки, совершенные на сумму, превышающую один миллион рублей. Тем самым, требования Закона № 115-ФЗ подкреплены уголовными санкциями за их нарушение.

Несмотря на значительные масштабы теневой экономики в России¹¹ Прим. автора: По данным органов государственной статистики удельный вес теневой экономики в России 20-25% ВВП, по данным специалистов правоохранительных органов - 40-45% ВВП. Тогда как удельный вес теневой экономики в развитых странах составляет 2-3% ВВП. См.: Козлов И. Теневые капиталы в банковской системе: проблемы и решения // Банковское дело в Москве. - 2005. - № 2. - С. 37., капиталы которой неизбежно проходят процесс легализации, случаи применения ст. 174 УК РФ (1996г.) с момента его вступления в силу, т.е. с января 1997г., в судебной практике носят, по существу, единичный характер. Так, в 1997 году было зарегистрировано 241 преступление, из них 42- совершены организованной группой или группой лиц по предварительному сговору и 31 - с причинением крупного ущерба или в крупном размере. В 1998 году учтено 1003 таких преступлений: из них 242 совершены организованной группой и 186 - с причинением крупного ущерба. Однако привлечено к уголовной ответственности за легализацию незаконных доходов в 1997 году всего 17 человек, из них осужден один, а в 1998-м - соответственно 55 и 15²² Журавлев М.П. Ответственность за легализацию (отмывание) преступных доходов: закон и судебная практика / М.П. Журавлев, Е.М. Журавлева // Журнал российского права. - 2004. - № 3. - С. 33-34.. Только в 2000г. наметилась тенденция к росту количества осужденных - 47 человек, в 2001г. - 108³³ Куровская Л. Что мешает расследованию преступлений, предусмотренных ст.ст. 174 и 174.1 УК // Законность. - 2004. № 3. - С. 43..

Статьей 2 Федерального закона № 121-ФЗ внесены изменения и дополнения в Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»⁴⁴ См.: Собрание законодательства РФ. - 1996. - № 17. - Ст. 1918.. В результате функции федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг дополнены полномочиями по проведению контроля за порядком проведения операций с денежными средствами или иным имуществом, совершаемых профессиональными участниками рынка ценных бумаг в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем с правом применять санкции к профессиональным участниками рынка ценных бумаг за нарушение законодательства о противодействии легализации преступных доходов в виде приостановления действия или аннулирования лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

Федеральным законом № 121-ФЗ внесены изменения в статьи 20 и 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (в ред. от 23 декабря 2003 г.)¹¹ См.: Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1990. № 27. Ст. 357; Собрание законодательства РФ. 1996. № 6. Ст. 492; 2001. № 26. Ст. 2586; 2003. № 52 (часть 1). Ст. 5037.. В статье 20 добавлено еще одно основание для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций - за нарушение законодательства в сфере противодействия легализации преступных доходов. В статье 26 указанного закона в круг лиц, имеющих право получать сведения, содержащие банковскую тайну, включен уполномоченный орган по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

Банковская тайна является необходимым условием защиты конфиденциальности в финансовой сфере и сохранения доверия клиентов к кредитно-финансовым организациям. Прямое определение понятия банковской тайны в законодательстве отсутствует, но дается через определение ее составляющих в статье 857 Гражданского кодекса РФ²² См.: Собрание законодательства Российской Федерации. - 1996. - № 5. - Ст. 410. (тайна банковского счета, банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте).

Исходя из буквального толкования указанной статьи, можно сделать вывод, что банк обязывается хранить тайну не только по операциям по банковскому счету и банковскому вкладу, но и по другим операциям своих клиентов, осуществляемых на основе иных договоров: кредитного, лизинга, факторинга и др. Допускается распространение банком режима банковской тайны и на иные сведения, если это не противоречит федеральному закону.

Статья 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» определяет пределы раскрытия банковской тайны, порядок и условия предоставления указанной информации кредитными организациями и Банком России третьим лицам без согласия клиентов. В соответствии с указанной статьей кредитная организация и Банк России гарантируют тайну операций, счетов и вкладов своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну операций, счетов и вкладов ее клиентов и корреспондентов, а также иных сведений, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону¹¹ См.: Комментарий п. 3 ст. 853. // Комментарий к Гражданскому кодексу РФ /под ред. проф. Т.Е. Абовой и А.Ю. Кабалкина / Ч. 2 - М.: Юрайт: Право и закон. - 2002. - С. 347..

Охрана информации, составляющей банковскую тайну осуществляется независимо от того, имеет ли эта информация действительную или потенциальную коммерческую ценность или нет²² См.: Маркелова К.А. Банковская тайна: правовые аспекты: Дис… канд. юрид. наук. - Саратов, 2000.- С. 13..

За разглашение банковской тайны Банк России, кредитные, аудиторские и иные организации, а также должностные лица и работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба в порядке, установленном федеральным законом.

Представители банковских кругов заинтересованы в сохранении тайны вкладов, информации о финансовой состоятельности клиентов и других подобных сведений в неприкосновенности. К расширению доступа к сведениям, содержащим банковскую тайну, необходимо относиться с большой осторожностью. Отсутствие ограничений на использование полученной от банков информации может нанести серьезный ущерб их авторитету³³ Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Легализация денежных средств: проблемы, возможности, необходимость // Хозяйство и право. - 1998. - № 11. - С. 26.. В этой связи, наглядным является резкое уменьшение потока вкладов в России после вступления в силу Закона № 115-ФЗ: к 5 февраля 2002 г., поступления денег в российские банки сократились на 60%⁴⁴ Материалы Информационного агентства «Эхо Москвы» //http://www.echo.msk.ru/ infoagency_22012003.html.

Федеральным законом № 112-ФЗ⁵⁵ Федеральный закон от 25 июля 2002 г. №112-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О противодействии экстремисткой деятельности» // Собрание законодательства РФ. - 2002. - № 30. - Ст. 3039. дополнен новым подпунктом пункт 2 статьи 6 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». В соответствии с данным положением к операциям, подлежащим обязательному контролю, дополнительно отнесены операции экстремистских организаций или физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их привлечении к ответственности за экстремистскую деятельность. Обязательному контролю также подлежат подобные операции, совершенные организациями, прямо или косвенно находящимися в собственности или под контролем экстремистских организаций или юридического лица, либо физического лица, действующего от имени или по указанию такой организации.

30 октября 2002 года приняты Федеральный закон № 130-ФЗ¹¹ Федеральный закон от 30 октября 2002 г. № 130-ФЗ О внесении дополнений в кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях // Собрание законодательства РФ. - 2002. - № 44. - Ст. 4295. и Федеральный закон № 131-ФЗ²² Федеральный закон от 30 октября 2002 г. № 131-ФЗ О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Собрание законодательства РФ. - 2002. - № 44. - Ст. 4296.. Принятие указанных законов продиктовано необходимостью нормативного закрепления мер, противодействующих финансированию терроризма и установлению административной ответственности за нарушение Закона № 115-ФЗ.

18 января 2003 г. принято Постановление Правительства Российской Федерации №27³³ Постановление Правительства Российской Федерации №27 от 18.01.2003г. Об утверждении положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремисткой деятельности, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом // Собрание законодательства РФ. - 2003. - № 4. - Ст. 329.. Согласно указанному постановлению, перечень таких организаций и лиц устанавливаются и направляются Федеральной службой по финансовому мониторингу России в виде информационных писем непосредственно организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, или через соответствующие надзорные органы в соответствии с их компетенцией и по согласованию с ними.

В целях обеспечения реализации обязанностей организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в части фиксирования, хранения и представления информации о сделках, подлежащих обязательному контролю Федеральным законом № 130-ФЗ, вносятся дополнения в Кодекс Российской Федерации об административных нарушениях.

В соответствии со статьей 15.27, дополнившей главу 15 Кодекса, неисполнение организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства в части, касающейся фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также организации внутреннего контроля, влечет административную ответственность в виде наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда; на юридических лиц - от пятисот до пяти тысяч минимальных размеров оплаты труда¹¹Агапов А.Б. Постатейный комментарий к кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях. Расширенный с использованием материалов судебной практики. - 2-е изд., испр. и дополн. - Книга 2. - М.: Статут, - 2004..

Кроме этого, указанный закон дополняет главу 23 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации статьей 23.62, которая устанавливает, что органом, осуществляющим контроль за исполнением законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и уполномоченным принимать меры по противодействию правонарушениям в указанной сфере, является соответствующий федеральный орган исполнительной власти, имеющий возможность возбуждать дела об административных правонарушениях и привлекать к ответственности по указанной статье (15.27 КоАП РФ).

Объективная сторона правонарушения по ст. 15.27 КоАП РФ заключается в неисполнении организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в части фиксирования, хранения и предоставления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля²² Еремина О. Финансовый мониторинг // Эж-Юрист. - 2004. - № 6. - С. 16..

Субъектами административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.27 КоАП РФ, являются перечисленные в ст.5 Закона №115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом.

Новая административная ответственность предусматривает санкции в виде штрафов за нарушение Закона о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем. Руководители и предприниматели, нарушившие закон, будут платить штраф в 10000-20000 руб. А организациям придется перечислять от 50000 до 500000 руб.

По нашему мнению, уровень потерь кредитных организаций в случае работы с «грязными» деньгами должен быть существенно больше. В США например, Riggs Bank был оштрафован за нарушение законодательства, препятствующего отмыванию денег, на 25 мил. долл¹¹ Доронин А. Контроль за отмыванием денег и финансированием терроризма в США // Банковское дела. - 2005. - № 8. - С. 44.. Для того, чтобы кредитным организациям было не выгодно пропускать через себя «грязные» деньги, на наш взгляд, необходимо увеличить размер штрафных санкций за нарушение Закона № 115-ФЗ, а к руководителям кредитных организаций, за совершение административного правонарушения в сфере противодействия легализации преступных доходов должно быть установлено и применятся такое административное наказание, как дисквалификация, т.е. лишение права занимать руководящие должности в кредитных организациях на срок от шести месяцев до трех лет.

Федеральный закон № 131-ФЗ²² Федеральный закон от 30 октября 2002 г. № 131-ФЗ О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Собрание законодательства РФ. - 2002. - № 44. - Ст. 4296., вносит поправки в Закон № 115-ФЗ, после внесения которых, он называется «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Согласно указанному Закону кредитные организации получили право приостанавливать проведение банковских операции на срок не более 2 дней с обязательным информированием об этом Росфинмониторинг, если возникает подозрение о связи таких операций с финансированием терроризма.

Федеральный закон от 28 июля 2004 г. № 88-ФЗ¹¹ Федеральный закон от 28 июля 2004 г. № 88-ФЗ О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Российская газета. - 2004 г. - 31 июля., расширил перечень операций, подлежащих обязательному контролю. Значительный объем изменений касается банковских операций и обязанностей банков.

Так, в состав операций, подлежащих обязательному контролю, включаются сделки с недвижимым имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3000000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3000000 рублей, или превышает ее (п. 1.1. ст.6)²² Прим. автора: Особенностью данного пункта является то, что под контроль попадает сделка с недвижимостью на соответствующую сумму, а не операция в рамках этой сделки..

Кредитным организациям запрещается открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя; устанавливать и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления (пункт 5 ст. 7 Закона № 115-ФЗ). Кроме этого, кредитные организации обязаны предпринимать меры, направленные на предотвращение установления отношений с банками-нерезидентами, в отношении которых имеется информация, что их счета используются банками, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления (п. 5.1 ст. 7).

Законом № 88-ФЗ кредитным организациям предоставлено право отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в случаях: отсутствия по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности; непредставления физическим или юридическим лицом документов, подтверждающих необходимые сведения, либо представления недостоверных документов; наличия в отношении физического или юридического лица сведений об участии в террористической деятельности, полученных в соответствии с Законом № 115-ФЗ (п. 5.2. ст. 7).

Таким образом, основными способами противодействия отмыванию «грязных» денег и финансированию терроризма в Российской Федерации являются выделение в общей массе финансовых операций сделок, подпадающих под действие ст. 6 Закона № 115-ФЗ, сделок, вызывающих подозрение (ст. 7) и раскрытие экономической сущности этих операций. Это первая составляющая данного процесса.

Вторая часть процесса заключается в выявлении среди «подозрительных» сделок операций, действительно посягающих на нарушение уголовного законодательства, предусматривающего наказание за отмывание «грязных» денег и осуществление террористических преступлений. Вторая часть процесса проводится уполномоченным органом - Росфинмониторингом.

Данные статистики свидетельствуют, что наибольшее количество фактов совершения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества зарегистрировано в финансово-кредитной системе (31,1% от всех выявленных фактов)¹¹ Молчанова Т. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (аналитико-статистический обзор) // Юридический мир. - 2004. - № 11. - С. 75.. Высокий показатель интенсивности легализации (отмывания) именно в этом сегменте общественных отношений соответствует характеру и способу совершаемых финансовых операций, так как данная сфера регулирует отношения по поводу перемещения и перераспределения денежных средств.

Вопросам организации эффективной работы российской банковской системы по противодействию легализации преступных доходов посвящается вторая глава настоящего исследования.

легализация преступный доход законный

Размещено на Allbest.ru